赣能股份:2022年半年度财务报告

江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
江西赣能股份有限公司
2022年半年度
财务报告（未经审计）法定代主管会计会计机构
表人：陈万波工作负责人：许扬负责人：张新卫江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江西赣能股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1047140830.63758769108.24结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据5000000.003506035.80
应收账款201688013.63217781611.81应收款项融资
预付款项301902301.3885398926.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6152846.167800804.75
其中：应收利息
应收股利4021120.00买入返售金融资产
存货349698539.73324341372.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产31245487.91140706734.14
流动资产合计1942828019.441538304593.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
1江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资1592919079.551541012561.21
其他权益工具投资63498000.7863498000.78其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2668453238.302771867182.19
在建工程4297069465.083816601453.83生产性生物资产油气资产
使用权资产31292547.3326841798.68
无形资产60091057.7359796485.16开发支出商誉
长期待摊费用1266542.601046718.30
递延所得税资产8500198.018500198.01
其他非流动资产25506350.5123623705.02
非流动资产合计8748596479.898312788103.18
资产总计10691424499.339851092696.19
流动负债：
短期借款1028860888.891383430402.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款498630974.48612294047.61预收款项
合同负债4092363.774216140.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬54819095.1422892179.79
应交税费7010753.559147563.21
其他应付款126857304.76109326913.38
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债27982163.7655336433.75
其他流动负债532007.29548098.32
2江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
流动负债合计1748785551.642197191779.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3673151498.342417653966.94
应付债券503989925.61513838471.71
其中：优先股永续债
租赁负债19163990.4018480985.29长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益10364678.773238566.83递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4206670093.122953211990.77
负债合计5955455644.765150403770.55
所有者权益：
股本975677760.00975677760.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2429303386.382429303386.38
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积394386284.57394386284.57一般风险准备
未分配利润885154594.71850375739.30
归属于母公司所有者权益合计4684522025.664649743170.25
少数股东权益51446828.9150945755.39
所有者权益合计4735968854.574700688925.64
负债和所有者权益总计10691424499.339851092696.19
法定代表人：陈万波主管会计工作负责人：许扬会计机构负责人：张新卫
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金824693121.62564757093.84交易性金融资产衍生金融资产
应收票据5000000.003506035.80
应收账款197891726.24214210207.91应收款项融资
预付款项280456954.4485245462.56
3江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款4182869.636758230.89
其中：应收利息
应收股利4021120.00
存货349676552.56324319859.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产24409681.78119961387.31
流动资产合计1686310906.271318758277.56
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1862419079.551749799311.21
其他权益工具投资63498000.7863498000.78其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2427902866.472548445423.21
在建工程4266141191.323798167570.04生产性生物资产油气资产
使用权资产12232305.9612744667.50
无形资产59375943.8759796485.16开发支出商誉
长期待摊费用449539.44549437.08
递延所得税资产8500131.418500131.41
其他非流动资产25506350.5123623705.02
非流动资产合计8726025409.318265124731.41
资产总计10412336315.589583883008.97
流动负债：
短期借款1028860888.891383430402.79交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款471886795.37584402603.46预收款项
合同负债4092363.774216140.93
应付职工薪酬48951733.4920903573.84
应交税费6264175.618500614.89
其他应付款124187103.00111680848.02
其中：应付利息
4江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债23699794.8847230877.33
其他流动负债532007.29548098.32
流动负债合计1708474862.302160913159.58
非流动负债：
长期借款3490168126.502253564886.19
应付债券503989925.61513838471.71
其中：优先股永续债
租赁负债11341540.0211062755.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3161966.803238566.83递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4008661558.932781704680.13
负债合计5717136421.234942617839.71
所有者权益：
股本975677760.00975677760.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2429213541.122429213541.12
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积394386284.57394386284.57
未分配利润895922308.66841987583.57
所有者权益合计4695199894.354641265169.26
负债和所有者权益总计10412336315.589583883008.97
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1381291104.671374294770.36
其中：营业收入1381291104.671374294770.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1400326046.591350580812.50
其中：营业成本1274815744.181225156599.64利息支出手续费及佣金支出
5江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8193891.6910090913.73
销售费用60616.51115507.18
管理费用52780857.8347649193.17
研发费用23214804.6727422733.65
财务费用41260131.7140145865.13
其中：利息费用44431612.1641490253.93
利息收入3241301.171940978.22
加：其他收益1593396.91177522.22投资收益（损失以“－”号填
51906518.3454883227.92
列）
其中：对联营企业和合营
51906518.3454883227.92
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
15803.52
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）34480776.8578774708.00
加：营业外收入284623.361057864.64
减：营业外支出163254.07-11985.61四、利润总额（亏损总额以“－”号填
34602146.1479844558.25
列）
减：所得税费用322217.213419924.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）34279928.9376424633.84
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
34279928.9376424633.84号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润34778855.4176361053.42
2.少数股东损益-498926.4863580.42
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
6江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额34279928.9376424633.84归属于母公司所有者的综合收益总
34778855.4176361053.42
额
归属于少数股东的综合收益总额-498926.4863580.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.040.08
（二）稀释每股收益0.040.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈万波主管会计工作负责人：许扬会计机构负责人：张新卫
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1365408254.411365271835.24
减：营业成本1265566380.091221234315.83
税金及附加8106504.8610043494.92销售费用
管理费用39109891.3345382906.57
研发费用24138582.8027422733.65
财务费用38439682.5039580323.40
其中：利息费用40232974.6340526324.06
利息收入1844541.081529545.52
加：其他收益1302253.25165309.57投资收益（损失以“－”号填
62447677.5454883227.92
列）
其中：对联营企业和合营企51906518.3454883227.92
7江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
15803.52
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）53812947.1476656598.36
加：营业外收入284623.36645582.65
减：营业外支出162845.41-12260.31三、利润总额（亏损总额以“－”号填
53934725.0977314441.32
列）
减：所得税费用3365690.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列）53934725.0973948750.56
（一）持续经营净利润（净亏损以
53934725.0973948750.56“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额53934725.0973948750.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.060.08
（二）稀释每股收益0.060.08
8江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1519770385.701633964823.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还18733872.21
收到其他与经营活动有关的现金29778327.2219201483.01
经营活动现金流入小计1568282585.131653166306.29
购买商品、接受劳务支付的现金1294686158.701271261057.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金70694028.0469827828.34
支付的各项税费46678965.91108533808.20
支付其他与经营活动有关的现金41610216.5037012495.59
经营活动现金流出小计1453669369.151486635189.29
经营活动产生的现金流量净额114613215.98166531117.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3344692.00
取得投资收益收到的现金4021120.0028004013.69
处置固定资产、无形资产和其他长
1121165.35
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金34883.0943558.25
投资活动现金流入小计5177168.4431392263.94
购建固定资产、无形资产和其他长
613417902.52730689638.49
期资产支付的现金
投资支付的现金34972116.75质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
1385968.01
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金226044.28300292.77
投资活动现金流出小计613643946.80767348016.02
投资活动产生的现金流量净额-608466778.36-735955752.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收1000000.00
9江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
到的现金
取得借款收到的现金1781040118.231651929222.22
收到其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计1782040118.231651929222.22
偿还债务支付的现金906300167.00812431643.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
104938871.80160286918.35
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1480725.96
筹资活动现金流出小计1011239038.80974199287.31
筹资活动产生的现金流量净额770801079.43677729934.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-15.68影响
五、现金及现金等价物净增加额276947501.37108305299.83
加：期初现金及现金等价物余额752920486.44528084973.97
六、期末现金及现金等价物余额1029867987.81636390273.80
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1502443867.801623840658.40
收到的税费返还106375.48
收到其他与经营活动有关的现金16614910.7018725639.40
经营活动现金流入小计1519165153.981642566297.80
购买商品、接受劳务支付的现金1292835575.631272408608.60
支付给职工以及为职工支付的现金62075449.9066685775.21
支付的各项税费45287370.99107957147.43
支付其他与经营活动有关的现金26684976.64119561015.06
经营活动现金流出小计1426883373.161566612546.30
经营活动产生的现金流量净额92281780.8275953751.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3344692.00
取得投资收益收到的现金11791024.6227996000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
1121165.35
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
139558004.58
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金33822.1843558.25
投资活动现金流入小计152504016.7331384250.25
购建固定资产、无形资产和其他长
545000640.86590329578.78
期资产支付的现金
投资支付的现金197500000.00132972116.75取得子公司及其他营业单位支付的
1386750.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金171844.283684.00
投资活动现金流出小计742672485.14724692129.53
投资活动产生的现金流量净额-590168468.41-693307879.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1763650000.001647929222.22收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1763650000.001647929222.22
10江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
偿还债务支付的现金905000000.00811500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
100827268.95159432349.47
现金
支付其他与筹资活动有关的现金385725.96
筹资活动现金流出小计1005827268.95971318075.43
筹资活动产生的现金流量净额757822731.05676611146.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-15.68影响
五、现金及现金等价物净增加额259936027.7859257019.01
加：期初现金及现金等价物余额564757093.84467499139.44
六、期末现金及现金等价物余额824693121.62526756158.45
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
975242394850464509470
一、上年期677930386375974457068
末余额760.338284.739.31755.3892
006.3857300.2595.64
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
975242394850464509470
二、本年期677930386375974457068
初余额760.338284.739.31755.3892
006.3857300.2595.64
三、本期增
347347352
减变动金额501
788788799
（减少以073.
55.455.428.9
“－”号填52
113
列）
（一）综合788788498799
收益总额55.455.4926.28.9
11483
（二）所有100100者投入和减000000
少资本0.000.00
11江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
975242394885468514473
四、本期期677930386154452468596
末余额760.338284.594.20228.9885
006.3857715.6614.57
12江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债合积收备积准股润益益备计
975243394119500336503
一、上年期677353386803164889533
末余额760.956284.96332489.1223
007.35570.772.6991.88
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
975243394119500336503
二、本年期677353386803164889533
初余额760.956284.96332489.1223
007.35570.772.6991.88
三、本期增---
-减变动金额117212210211
536
（减少以265.067894431
84.7
“－”号填1822.557.442.1
6
列）806
763763764
635
（一）综合610610246
80.4
收益总额53.453.433.8
224
-
（二）所有117117
117
者投入和减265.265.
265.
少资本1818
18
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
117117-
4．其他265.265.117
1818265.
13江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
18
---
975975975
（三）利润
677677677
分配
76.076.076.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有975975975
者（或股677677677东）的分配76.076.076.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
975243394117498336501
四、本期期677365386683055353418
末余额760.683284.29037804.4908
002.53578.195.2939.72
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
97562429394384194641
一、上年期
77762135862887582651
末余额
0.0041.124.573.5769.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
97562429394384194641
二、本年期
77762135862887582651
初余额
0.0041.124.573.5769.26
三、本期增减变动金额53935393
（减少以4725.4725.“－”号填0909
列）
53935393
（一）综合
4725.4725.
收益总额
0909
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
15江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
97562429394389594695
四、本期期
77762135862822301998
末余额
0.0041.124.578.6694.35
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
97562433394311975001
一、上年期
77765395862898145851
末余额
0.0067.354.5794.7806.70
加：会计政策变更前期差错更正其他
97562433394311975001
二、本年期
77765395862898145851
初余额
0.0067.354.5794.7806.70
三、本期增
--减变动金额
23612361
（减少以
9025.9025.
“－”号填
4444
列）
73947394
（一）综合
8750.8750.
收益总额
5656
16江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润97569756
分配7776.7776.
0000
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
97569756
者（或股
7776.7776.
东）的分配
0000
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
97562433394311744977
四、本期期
77765395862836249660
末余额
0.0067.354.5769.3481.26
三、公司基本情况
江西赣能股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经江西省股份制改革联审小组以赣股〔1997〕06号文批准，由江西省投资集团有限公司和国网江西省电力有限公司共同发起设立，于1997年11月4日在江西省市场监督管理局登记注册。
公司股票已于1997年11月26日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2022年6月30日本公司注册资本为975677760.00元。统一社会信用代码：913600001583122317；法定代表人：陈万波。
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地及总部地址：江西省南昌市高新区火炬大街199号。组织形式：股份有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司所处行业：电力、热力生产和供应业。经营范围：许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务，水力发电，天然水收集与分配，输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验，住宿服务，餐饮服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；一般项目：货物进出口，技术进出口，煤炭洗选，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，电子、机械设备维护（不含特种设备），非居住房地产租赁，节能管理服务，合同能源管理，通用设备修理，专用设备修理，工程管理服务，电气设备修理，数据处理和存储支持服务，大数据服务，物业管理，防洪除涝设施管理，水污染治理，采购代理服务，停车场服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
公司产品及提供的劳务：发电、售电及节能项目开发。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经2022年8月24日第九届董事会第二次会议批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的各级次子公司共计十四家，详见“本附注八在其他主体中的权益”披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
18江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
19江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
20江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业
的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
21江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
22江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
应收账款组合：账龄
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应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票应收账款的预期信用损失的确定方法
A、本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
B、本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
应收票据的预期信用损失的确定方法
本公司对取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，对取得的商业承兑汇票，则将此票据视同为应收账款予以计提预期信用损失。
3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
*本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。
其他应收款组合1：应收政府款项组合
其他应收款组合2：应收关联方款项
其他应收款组合3：账龄预期信用损失的会计处理方法
24江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
10、应收票据
参照9、金融工具执行
11、应收账款
参照9、金融工具执行
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参照9、金融工具执行
13、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为实地盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
14、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
25江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
15、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入
确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
16、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合
26江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法8-5551.73-11.88
机器设备年限平均法4-3053.17-23.75
运输设备年限平均法6-1257.92-15.83
生产管理用工器具年限平均法5-1059.5-19
其他设备年限平均法5-1059.5-19
公司丰城二期发电厂的机器设备按产量(千瓦时)法确定折旧额，预计使用年限20年、年发电量5000.00小时，两台功率均为70.00万千瓦，每年按实际发电量与额定发电量（5000小时*装机容量）孰高确定当年的工作量，并以此计提折旧。
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
19、借款费用
（1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
27江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
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资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法
软件5-10直线法
*使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。研究阶段的有关支出于发生时计入当期损益；
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段具有针对性，很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备；
开发阶段的支出，需同时满足下列五个条件的，才能予以资本化，确认为无形资产的成本，否则计入费用化计入当期损益；
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。判断无形资产的开发在技术上是否具有可行性，应当以目前阶段的成果为基础，并能够提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性。
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。企业能够说明其开发无形资产的目的。
*无形资产产生经济利益的方式。无形资产是否能够为企业带来经济利益，应当对运用该无形资产生产产品的市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益，或能够证明市场上存在对该无形资产的需求。
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。企业能够证明可以取得无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。企业自有资金不足以提供支持的，应能够证明存在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构声明愿意为该无形资产的开发提供所需资金等。
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。企业对研究开发的支出应当单独核算，比如，直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等。同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配；无法合理分配的，则需计入当期损益。
29江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
22、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
26、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
27、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
收入确认具体方法：
（1）发电及附属产品收入的确认
每月月末由公司与电网公司或客户双方抄表，以此作为电力产品控制权转移时点，根据经发改委批准的上网电价或双方
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约定的合同单价结算售电款项确认本期电力产品销售收入；附属产品销售收入由公司与客户根据磅单和质量检验单日期
作为控制权转移时点，根据合同单价结算确认销售收入。
（2）商品销售收入的确认
本公司非发电商品销售业务，属于在某一时点履行的单项履约义务。商品销售收入确认需满足以下条件：公司已将商品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权与所有权已转移。
（3）提供服务合同收入的确认
本公司提供的售电咨询代理服务业务，属于在某一时段履行的单项履约义务。本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
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的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注《江西赣能股份有限公司关于会计政公司自2022年1月1日起执行财政部经公司第八届董事会第七次会审议通策和会计估计变更的公告》(2022-20)
发布的《企业会计准则解释第15号》过
刊登于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
为体现会计谨慎性原则，使《江西赣能股份有限公司关公司火电厂固定资产摊销与于会计政策和会计估计变更
真实使用更加接近，对火电经公司第八届董事会第七次
2022年01月01日的公告》(2022-20)刊登于巨
厂机器设备折旧方法由实际会审议通过潮资讯网工作量法调整为实际工作量
www.cninfo.com.cn与额定工作量孰高法
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%
城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额2.5%、15%、25%
33江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
江西赣能股份有限公司15%
江西赣能能源服务有限公司25%
上饶赣能配售电有限公司2.5%
江西赣能凌峰新能源有限公司2.5%江西昱辰智慧能源有限公司0
上饶宇浩光伏科技有限公司25%上饶市源茂新能源科技有限公司0
抚州羲和新能源有限公司2.5%
高安建山赣能新能源有限公司2.5%
江西江投电力技术与试验研究有限公司2.5%
江西赣能上高发电有限公司2.5%
江西赣能智慧能源有限公司2.5%
万年县赣能智慧发电有限公司2.5%
崇义赣智能源有限公司2.5%
信丰赣智能源有限公司2.5%
2、税收优惠
本公司于 2020 年 12 月 02日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202036001558），该证书的有效期为 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2020年1月1日起至2022年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司江西江投电力技术与试验研究有限公司、江西赣能上高发电有限公司、江西赣能智慧能源有限公司，二级子公司江西赣能凌峰新能源有限公司、上饶赣能配售电有限公司抚州羲和新能源有限公司、高安建山赣能新能源有限公司、万年县赣能智慧发电有限公司、崇义赣智能源有限公司、信丰赣智能源有限公司根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年4月2日财政部税务总局公告2021年第12号对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司二级子公司江西昱辰智慧能源有限公司根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号），企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，
2020年1月1日至2022年12月31日享受免征企业所得税，2023年1月1日至2025年享受减半征收企业所得税。
本公司三级子公司上饶市源茂新能源科技有限公司根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号，企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，
2021年1月1日至2023年12月31日享受免征企业所得税，2024年1月1日至2026年享受减半征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
34江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
银行存款1029867987.81752920486.44
其他货币资金17272842.825848621.80
合计1047140830.63758769108.24
因抵押、质押或冻结等对
17272842.825848621.80
使用有限制的款项总额其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据5000000.003506035.80
合计5000000.003506035.80
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
500000500000350603350603
账准备100.00%100.00%
0.000.005.805.80
的应收票据其
中：
500000500000350603350603
合计100.00%100.00%
0.000.005.805.80
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票5000000.000.000.00%
合计5000000.000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
35江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据163222879.13
合计163222879.13
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
201688201688217781217781
账准备100.00%100.00%
013.63013.63611.81611.81
的应收账款其
中：
201688201688217781217781
合计100.00%100.00%
013.63013.63611.81611.81
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收
201688013.630.000.00%
账款
合计201688013.630.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）201688013.63
合计201688013.63
36江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
国网江西省电力有限公司183051981.5390.76%国网江西省电力有限公司赣
13914632.566.90%
州市赣县区供电分公司
芦溪金恒环保建材有限公司2071204.681.03%中国能源建设集团安徽电力
632081.830.31%
建设第一工程有限公司
南昌华勤电子科技有限公司247104.480.12%
合计199917005.0899.12%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内301902301.38100.00%85134626.1299.69%
1至2年264300.000.31%
合计301902301.3885398926.12
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
江西陕赣煤炭销售有限公司230509485.0476.35
中煤华中能源有限公司26000000.008.61
哈尔滨电气股份有限公司16444017.105.45
西北电力建设第一工程有限公司16376684.805.42
中国电建集团江西省电力设计院有限公司3762379.801.25
合计293092566.7497.08
其他说明：
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利4021120.00
37江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款6152846.163779684.75
合计6152846.167800804.75
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
江西高景置业有限公司0.004021120.00
合计4021120.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
存放专户的专项资金1086606.931075418.84
往来款959361.61231263.00
项目筹建款20580000.0020580000.00
采购平台款395956.06355560.89
其他15979814.3814386334.84
合计39001738.9836628577.57
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额69256.6532779636.1732848892.82
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
69256.6532779636.1732848892.82
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4448134.15
1至2年12073.54
2至3年695936.15
3年以上33845595.14
38江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
3至4年20187.67
5年以上33825407.47
合计39001738.98
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中核江西核电公
项目筹建款20580000.005年以上52.77%20580000.00司筹建处工商银行江西省
被盗资金12000000.005年以上30.77%12000000.00分行昌北支行江西万年青水泥
保证金800000.001年以内2.05%股份有限公司存放专户的专项
售房收入专户722058.015年以上1.85%资金修水县兴洪建筑
装饰工程有限公代垫款685992.632-3年1.76%68628.26司
合计34788050.6489.20%32648628.26
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料192559368.42192559368.42182010107.13182010107.13
在途物资157139171.31157139171.31142331265.02142331265.02
合计349698539.73349698539.73324341372.15324341372.15
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额21066704.23107468698.26
待认证进项税额3504595.1026420009.38
预缴所得税6674188.586818026.50
合计31245487.91140706734.14
其他说明：
39江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业江西昌泰高速1099911484
48510
公路有37583.48044.
461.58
限责任2381公司江西网
-新科技5581755808
8930.9
投资有281.13350.19
4
限公司江西航
-天云网1741615985
14309
科技有692.75758.83
33.92
限公司江西核
25034544036254748
电有限
141.3892.58833.96
公司丰城市赣港港
4080040800
口经营
000.00000.00
有限公司江西高技术产
7669543222977128
业投资
862.72.04091.76
股份有限公司
1541015929
51906
小计12561.19079.
518.34
2155
1541015929
51906
合计12561.19079.
518.34
2155
其他说明
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
江西高技术产业发展有限责任公司16083265.5016083265.50
江西电力交易中心有限公司13061720.4913061720.49
江西高景置业有限公司16753014.7916753014.79
横峰县晶科电力有限公司17600000.0017600000.00
40江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
萍乡巨源煤业有限责任公司0.000.00
合计63498000.7863498000.78
注：本公司对萍乡巨源煤业有限责任公司投资成本为15000000.00元因其处于亏损状态，公司已全额对其计提减值准备。
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2667053967.302771867182.19
固定资产清理1399271.00
合计2668453238.302771867182.19
（1）固定资产情况
单位：元生产管理用工项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计器具
一、账面原
值：
1.期初余1864251656.4159995569.6091295072.
23243688.0841995121.791809037.81
额260195
2.本期增
1765448.6724465381.03718928.967556255.99123735.7934629750.44
加金额
（1
1599533.39718928.967556255.99123735.799998454.13
）购置
（2）在建工程转1765448.6722865847.6424631296.31入
（3）企业合并增加
3.本期减
3020354.181537692.03355045.424913091.63
少金额
（1
3020354.181537692.03355045.424913091.63
）处置或报废
4.期末余1866017104.4181440595.6121011731.
22424925.0149196332.361932773.60
额938676
二、累计折旧
1.期初余2449461072.3301546303.
806751586.8416952110.6127103835.761277697.71
额2214
2.本期增
28620767.49106033264.34779363.062329466.30180964.61137943825.80
加金额
（1
28620767.49106033264.34779363.062329466.30180964.61137943825.80
）计提
3.本期减1616795.401461460.43335696.273413952.10
41江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
少金额
（1
1616795.401461460.43335696.273413952.10
）处置或报废
4.期末余2553877541.3436076176.
835372354.3316270013.2429097605.791458662.32
额1684
三、减值准备
1.期初余
17881587.6217881587.62
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
17881587.6217881587.62
额
四、账面价值
1.期末账1030644750.1609681467.2667053967.
6154911.7720098726.57474111.28
面价值600830
2.期初账1057500069.1692652909.2771867182.
6291577.4714891286.03531340.10
面价值421719
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物101542664.17正在办理其他说明
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
待处置报废资产1399271.000.00
合计1399271.00
其他说明：
11、在建工程
单位：元
42江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
在建工程2888589319.902407495288.74
工程物资1408480145.181409106165.09
合计4297069465.083816601453.83
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
丰城电厂三期2806268212.2806268212.2356972420.2356972420.扩建项目93937373煤场封闭式改
35282252.9135282252.9116909050.2916909050.29
造工程项目
2020脱销液氨改尿素（配套9419125.639419125.639419124.699419124.69工程）
2021新建安全
教育培训楼、
1576553.041576553.04
新建露天备件区仓库项目办公大楼技术
663160.38663160.38663160.38663160.38
改造项目
2021#5、#6机
1603773.581603773.581603773.581603773.58
组灵活性改造
1#发电机定子
性能技术提升2070053.102070053.10应用研究
崇义 11.98MW
屋顶分布式光27935387.2927935387.29伏项目信丰县大阿镇
赣能 2OMW
6161.666161.66
农光互补地面光伏发电项目上饶市污水处
9631.969631.9617668101.3517668101.35
理厂光伏项目
其他5331560.465331560.462683104.682683104.68
2888589319.2888589319.2407495288.2407495288.
合计
90907474
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
丰城73802356462212849.12919280657.2857.281015951308募股
4.70%
电厂69000972427647.85005.726821%%2184.898.7资
43江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
三期0.000.738272.93615金、扩建自有项目资
金、贷款煤场封闭
13926169091837335282
式改25.34
0000.050.2202.6252.960%其他
造工%
00921
程项目
2020
脱销液氨
14450
改尿9419941965.18
000.00.9495%其他
素124.69125.63%
0
（配套工
程）办公大楼61220
6631666316
技术000.01.08%1.08%其他
0.380.38
改造0项目
2021#
5、#6
20000
机组16031603
000.08.02%8.02%其他
灵活773.58773.58
0
性改造
1#发
电机定子
性能80002070207025.88
80%其他
技术000.00053.10053.10%提升应用研究崇义
11.98
MW
409912793527935金融
屋顶68.1568.152611.2611.
889.0387.2387.23.60%机构
分布%%3131
099贷款
式光伏项目上饶市污
199691766817769金融
水处111429631.89.033239.
800.0101.3897.3100%4.80%机构
理厂7.9796%36
056贷款
光伏项目
7684240351070177721291928831015951311
合计58168235637719.747.2005.7251598035.510.0
9.001.0274177.78286
44江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1408480145.1408480145.1409106165.1409106165.
工程材料
18180909
1408480145.1408480145.1409106165.1409106165.
合计
18180909
其他说明：
12、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额22760035.625114160.1827874195.80
2.本期增加金额5933470.165933470.16
（1）新增租赁5933470.165933470.16
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额22760035.6211047630.3433807665.96
二、累计折旧
1.期初余额884847.58147549.541032397.12
2.本期增加金额1275038.43207683.081482721.51
（1）计提1275038.43207683.081482721.51
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2159886.01355232.622515118.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20600149.6110692397.7231292547.33
2.期初账面价值21875188.044966610.6426841798.68
其他说明：
45江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额53912567.8716810087.7370722655.60
2.本期增加
1517179.161517179.16
金额
（1）购
1180895.981180895.98
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
在建工程转入336283.18336283.18
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额53912567.8718327266.8972239834.76
二、累计摊销
1.期初余额3805455.834209214.498014670.32
2.本期增加
633275.88589330.711222606.59
金额
（1）计
633275.88589330.711222606.59
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额4438731.714798545.209237276.91
三、减值准备
1.期初余额2911500.122911500.12
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处
46江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
置
4.期末余额2911500.122911500.12
四、账面价值
1.期末账面
49473836.1610617221.5760091057.73
价值
2.期初账面
50107112.049689373.1259796485.16
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额冠园门楼整治项
549437.0899897.64449539.44
目
办公室装修费497281.22394495.4174773.47817003.16
合计1046718.30394495.41174671.111266542.60其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备20793087.743118963.1620793087.743118963.16
信用减值损失20848892.823127326.8120848892.823127326.81
预提费用13787486.832068123.0213787486.832068123.02
递延收益1238566.83185785.021238566.83185785.02
合计56668034.228500198.0156668034.228500198.01
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产8500198.018500198.01
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损406504536.49404779704.99
合计406504536.49404779704.99
47江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年273474.01273474.01
2025年158616.01158616.01
2026年404347614.97404347614.97
2027年1724831.50
合计406504536.49404779704.99其他说明
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款25506350.5125506350.5123623705.0223623705.02
合计25506350.5125506350.5123623705.0223623705.02
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1028860888.891383430402.79
合计1028860888.891383430402.79
短期借款分类的说明：
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）487934367.20594527025.08
1年以上10696607.2817767022.53
合计498630974.48612294047.61
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
48江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因中国电力工程顾问集团中南电力设计
13787486.83未结算
院有限公司
江西省九龙地质建设工程院231550.00未结算
合计14019036.83
其他说明：
19、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款4092363.774216140.93
合计4092363.774216140.93报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10885300.87109282328.1581018355.6639149273.36
二、离职后福利-设定
12006878.9215721439.9112058497.0515669821.78
提存计划
合计22892179.79125003768.0693076852.7154819095.14
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
707062.6584534287.5656498579.5528742770.66
和补贴
2、职工福利费7396324.937396324.93
3、社会保险费352668.866222502.256029918.92545252.19
其中：医疗保险
349932.295928690.745741033.73537589.30
费工伤保险
1315.67175538.26174697.622156.31
费生育保险
1420.90118273.25114187.575506.58
费
4、住房公积金1519.928741467.088690193.0052794.00
5、工会经费和职工教9824049.442387746.332403339.269808456.51
49江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
育经费
合计10885300.87109282328.1581018355.6639149273.36
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险45982.9910948196.1310925491.3268687.80
2、失业保险费1436.98312227.52313664.50
3、企业年金缴费11959458.954461016.26819341.2315601133.98
合计12006878.9215721439.9112058497.0515669821.78其他说明
21、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3087368.68918032.65
企业所得税36.71293646.24
个人所得税25269.931823459.09
城市维护建设税27669.8013418.65
房产税1577577.622013999.93
土地使用税1199965.192222991.49
教育费附加75152.2310197.07
地方教育费附加50101.506231.18
环境保护税150716.99485053.28
其他税费816894.901360533.63
合计7010753.559147563.21其他说明
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款126857304.76109326913.38
合计126857304.76109326913.38
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
履约及投标保证金、押金93206566.9783625435.87
50江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
往来款1760000.001760000.00
其他31890737.7923941477.51
合计126857304.76109326913.38
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因葛六公司抱子石引水发电系统工程项
2009557.55工程质保金
目部
江苏鑫信润科技股份有限公司1391400.00工程质保金
广东省源天工程有限公司901177.90工程质保金
合计4302135.45其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款26535701.3752397214.40
一年内到期的租赁负债1446462.392939219.35
合计27982163.7655336433.75
其他说明：
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税532007.29548098.32
合计532007.29548098.32
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
51江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款2540943348.721904724441.74
保证借款56319976.0237589080.75
信用借款949224777.78348840444.45
质押+抵押+保证借款126663395.82126500000.00
合计3673151498.342417653966.94
长期借款分类的说明：
注1：保证借款系本公司为三级子公司江西昱辰智慧能源有限公司向中国交通银行南昌丁公路支行借款提供担保，以及为三级子公司崇义赣智能源有限公司向中国农业银行金财支行借款提供担保。
注2：质押借款系本公司以丰城三期2*100万千瓦机组发电项目电费收费权及丰城二期发电厂2*70万千瓦发电机组50%
的电费收费权为质押，分别向中信银行股份有限公司南昌分行、中国邮政储蓄银行股份有限公司南昌市分行、中国银行股份有限公司江西省分行、中国进出口银行江西省分行、国家开发银行江西省分行进行借款。
注 3：质押+抵押+保证借款系本公司三级子公司上饶市源茂新能源科技有限公司以余干县大溪乡九连岗 50MW渔光互补
光伏电站项目电费收费权、保证金账户为质押，以公司的综合楼为抵押，同时本公司提供担保向中信银行股份有限公司南昌朝阳支行进行借款。
其他说明，包括利率区间：
26、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
赣能 MTN001 503989925.61 513838471.71
合计503989925.61513838471.71
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息赣能2020年
5000005000005138389917823364520000503989
MTN00 4 月 9 3 年
000.00000.00471.7108.20.70000.00925.61
1日
合计——
52江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额28494375.7429286444.79
未确认融资费用-7883922.95-7866240.15
一年内到期的租赁负债-1446462.39-2939219.35
合计19163990.4018480985.29
其他说明：
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3238566.837445500.00319388.0610364678.77收到并摊销
合计3238566.837445500.00319388.0610364678.77
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关江西省财
政厅20212000000.02000000.0与资产相年省级科00关技奖励
2017新入
规工业企与资产相
100000.05100000.05
业省级及关区级奖励脱硝工程
1138566.71061966.7与资产相
专项补助76600.03
85关
资金
光伏项目7445500.07202711.9与资产相
242788.03
补助07关
其他说明：
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
975677760.975677760.
股份总数
0000
其他说明：
53江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2376146688.852376146688.85
价）
其他资本公积53156697.5353156697.53
合计2429303386.382429303386.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积394386284.57394386284.57
合计394386284.57394386284.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润850375739.301198039630.77
调整后期初未分配利润850375739.301198039630.77
加：本期归属于母公司所有者的净利
34778855.4176361053.42
润
应付普通股股利97567776.00
期末未分配利润885154594.711176832908.19
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1362386689.971274664076.261332200789.061224788347.59
其他业务18904414.70151667.9242093981.30368252.05
54江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1381291104.671274815744.181374294770.361225156599.64
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1381291104.67
其中：
火电1277032218.06
水电68932173.48
光伏16353695.86
其他18973017.27
按经营地区分类1381291104.67
其中：
江西省1381291104.67
市场或客户类型1381291104.67
其中：
江西省1381291104.67
合同类型1381291104.67
其中：
江西省1381291104.67按商品转让的时间分
1381291104.67
类
其中：
在某一时点确认1381222502.10
在某一时段内确认68602.57
按合同期限分类1381291104.67
其中：
一年1381291104.67
按销售渠道分类1381291104.67
其中：
江西省1381291104.67
合计1381291104.67
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
2022年度确认收入，0.00元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于2022年度确认收入。
其他说明
34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1805645.953177695.44
55江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
教育费附加987577.961491614.55
房产税1539501.821397369.67
土地使用税1835315.731702654.31
车船使用税19572.4017362.40
印花税959318.74809388.50
地方教育费附加658385.33994409.70
环境保护税388573.76500419.16
合计8193891.6910090913.73
其他说明：
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费25557.4543299.70
折旧和摊销5759.585759.56
广告宣传费34628.51
业务招待费28639.1016186.00
办公费及其他660.3815633.41
合计60616.51115507.18
其他说明：
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬39564384.9335840303.75
招待费、办公费、差旅费等4877605.942532631.55
保险费、绿化费、物业费、水电费等3818414.114113605.83
中介、咨询费等1035676.702224451.60
折旧和摊销3166138.601010091.69
其他318637.551928108.75
合计52780857.8347649193.17其他说明
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
员工费用15792784.255349381.24
材料费用1586446.3416523723.41
折旧费及资产摊销5762208.404545689.68
委托外部研发费用39371.70997500.00
其他33993.986439.32
56江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
合计23214804.6727422733.65其他说明
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出44179818.6241490253.93
减：利息收入3241301.171940978.22
汇兑损失15.68
减：汇兑收益
手续费及其他支出60165.03596589.42
未确认融资费用261433.55
合计41260131.7140145865.13其他说明
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还105427.8162422.05
收赣州市赣县区行政审批局、赣州市
56400.00
行政审批局汇入惠企政策兑现奖金
稳岗补贴1000835.8319551.88
六税两费返还4969.73
递延收益摊销319388.0691349.33
增值税即征即退款106375.48
增值税加计扣除4198.96
合计1593396.91177522.22
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益51906518.3454883227.92
合计51906518.3454883227.92其他说明
41、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
15803.52
产生的利得或损失
合计15803.52
57江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
42、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他284623.361057864.64284623.36
合计284623.361057864.64284623.36
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
注：其他主要系无法支付款项核销及考核款。
43、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠129805.8350000.00129805.83
非流动资产报废损失30858.6130858.61
其他2589.63-61985.612589.63
合计163254.07-11985.61163254.07
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用720.663419924.41
上年度所得税汇算清缴321496.55
合计322217.213419924.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额34602146.14
按法定/适用税率计算的所得税费用13228042.17
适用不同税率的影响-5257541.51
调整以前期间所得税的影响321496.55
58江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
非应税收入的影响-9145711.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1724831.50
亏损的影响
其他影响-548900.43
所得税费用322217.21
其他说明：
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入3241301.171940978.22
政府补助8719508.85
保证金5020787.073118500.00
其他12796730.1314142004.79
合计29778327.2219201483.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
招待费、办公费、差旅费等4975642.272532631.55
保险费、绿化费、物业费、水电费等3818414.114113605.83
中介、咨询费等1035676.702224451.60
对外捐赠129805.8350000.00
保证金、质保金、押金等3885803.527970000.00
其他27764874.0720121806.61
合计41610216.5037012495.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入34883.0943558.25
合计34883.0943558.25
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
59江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
基建相关费用226044.28300292.77
合计226044.28300292.77
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润34279928.9376424633.84
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折
137943825.80133631111.11
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1482721.51123453.61
无形资产摊销1222606.59604750.03
长期待摊费用摊销174671.1199897.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填15055.09列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
44431612.1641490253.93
列）投资损失（收益以“－”号填-51906518.34-54883227.92
列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-25357167.58-53863637.44
列）经营性应收项目的减少（增加-200255782.6989053185.08以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
172582263.40-66149302.88以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额114613215.98166531117.00
60江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1029867987.81636390273.80
减：现金的期初余额752920486.44528084973.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额276947501.37108305299.83
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1029867987.81752920486.44
可随时用于支付的银行存款1029867987.81752920486.44
三、期末现金及现金等价物余额1029867987.81752920486.44
其他说明：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金17272842.82履约保证金
固定资产1028103.29抵押贷款
合计18300946.11
其他说明：
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
脱硝工程专项补助资金1138566.78递延收益76600.03
2017新入规工业企业省级
100000.05递延收益0.00
及区级奖励江西省财政厅2021年省级
2000000.00递延收益0.00
科技专项经费
光伏项目补助7445500.00递延收益242788.03
失业保险稳岗补贴款1000835.83其他收益1000835.83
赣州市赣县区惠企政策兑现56400.00其他收益56400.00
61江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
奖金
个税手续费返还105427.81其他收益105427.81
增值税即征即退款106375.48其他收益106375.48
六税两费返还4969.73其他收益4969.73
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江西赣能能源
江西南昌江西南昌商务服务业75.50%投资设立服务有限公司
上饶赣能配售输电、配电、
江西上饶江西上饶100.00%投资设立电有限公司售电江西赣能凌峰
电力、热力生
新能源有限公江西南昌江西南昌65.00%投资设立产和供应业司
江西昱辰智慧电力、热力生
江西南昌江西南昌70.00%投资设立能源有限公司产和供应业
上饶宇浩光伏电力、热力生非同一控制下
江西上饶江西上饶100.00%科技有限公司产和供应业企业合并上饶市源茂新
电力、热力生非同一控制下
能源科技有限江西上饶江西上饶100.00%产和供应业企业合并公司
抚州羲和新能电力、热力生
江西抚州江西抚州70.00%投资设立源有限公司产和供应业高安建山赣能
电力、热力生
新能源有限公江西宜春江西宜春100.00%投资设立产和供应业司江西江投电力专业技术服务
技术与试验研江西南昌江西南昌100.00%投资设立业究有限公司
江西赣能上高电力、热力生
江西宜春江西宜春90.00%投资设立发电有限公司产和供应业
江西赣能智慧电力、热力生
江西上饶江西上饶100.00%投资设立能源有限公司产和供应业万年县赣能智
电力、热力生
慧发电有限公江西上饶江西上饶100.00%投资设立产和供应业司
崇义赣智能源电力、热力生
江西赣州江西赣州100.00%投资设立有限公司产和供应业
信丰赣智能源电力、热力生
江西赣州江西赣州100.00%投资设立有限公司产和供应业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
62江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江西赣能能源服务有
24.50%-796698.6123935456.00
限公司江西昱辰智慧能源有
30.00%471463.2125028755.21
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江西赣能
10024103701052410853
能源34653189133845273288463912935932
0864.6124.8329.6680.
服务260.22544.50223.69768.19351.56092.91709.45802.36
43654298
有限公司江西昱辰
64743762721410154349575865392278683132604118950748
智慧32369559
512.1046.85558.423.6374.8456.2807.56263.590.0623.7
能源951.25033.70
019127117211
有限公司
单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动
63江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
总额现金流量总额现金流量
江西赣能---
3442688.5--2006344.2
能源服务68602.573425522.13425522.112176480.
1333086.13333086.138
有限公司6643江西昱辰
6183762.71571544.01571544.013874151.4360751.82658942.0
智慧能源381537.80381537.80
3335594
有限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江西昌泰高速
项目融资、建
公路有限责任江西吉安江西吉安23.33%权益法核算设等公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江西昌泰高速公路有限责任公司江西昌泰高速公路有限责任公司
流动资产2910174789.732480035537.84
非流动资产2519138455.442545517109.91
资产合计5429313245.175025552647.75
流动负债105152039.03204793545.57
非流动负债373007168.4878331056.48
负债合计478159207.51283124602.05
少数股东权益29317178.4328493164.66
归属于母公司股东权益4921836859.234713934881.04
按持股比例计算的净资产份额1148264539.261099918138.91调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值1148448044.811099937583.23
64江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入388560686.98409191836.35
净利润206725991.96220591980.73终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额206725991.96220591980.73本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计444471034.74441074977.98下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润3396056.76788446.26
--综合收益总额3396056.76788446.26其他说明
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
63498000.7863498000.78
投资持续以公允价值计量
63498000.7863498000.78
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
65江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的其他权益工具投资为非上市公司股权，无活跃市场报价，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江西省投资集团江西省
项目投资600000.00万元39.72%39.72%有限公司南昌市本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是江西省国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系丰城市赣港港口经营有限公司联营企业江西昌泰高速公路有限责任公司联营企业江西高技术产业投资股份有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系江西煤炭储备中心有限公司同受母公司控制江西江能物贸有限公司同受母公司控制江西高技术产业投资股份有限公司同受母公司控制江西高投股权投资基金管理有限公司同受母公司控制江西省页岩气投资有限公司同受母公司控制江西万年青水泥股份有限公司同受母公司控制江西华赣瑞林稀贵金属科技有限公司同受母公司控制江西省华赣劲旅物业管理服务有限公司同受母公司控制江西省能源集团物业管理有限公司同受母公司控制南昌富昌石油燃气有限公司同受母公司控制
66江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
江西同济建设项目管理股份有限公司同受母公司控制中鼎国际工程有限责任公司同受母公司控制
赣浙国华（信丰）发电有限责任公司同受母公司控制江西省天然气集团有限公司同一母公司江西省天然气管道有限公司同受母公司控制江西高景置业有限公司同一母公司江西煤业集团有限责任公司同受母公司控制江西月池天然矿泉水有限公司同受母公司控制江西东津发电有限责任公司同一母公司江西赣盛能源服务有限公司同受母公司控制抚州市抚北天然气有限公司同受母公司控制江西倬云信息产业有限公司同受母公司控制江西倬慧信息科技有限公司同受母公司控制江西陕赣煤炭销售有限公司同受母公司控制的联营企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江西煤业集团有
采购燃煤74340000.00否48346010.59限责任公司江西陕赣煤炭销
采购燃煤546671248.722146500000.00否168397730.50售有限公司江西煤炭储备中采购燃煤相
3579945.1435520000.00否7933243.47
心有限公司关服务费用江西江能物贸有
服务费41370000.00否114905.32限公司南昌富昌石油燃
油费否10508.86气有限公司江西煤业集团有
备品配件80070.80否119761.06限责任公司江西东津发电有
技术服务费89245.28否限责任公司抚州市抚北天然
技术服务费62459.67否气有限公司江西省华赣劲旅
物业管理服务有物业服务875975.00否限公司江西省能源集团
物业管理有限公物业服务184339.61否司江西赣盛能源服
修缮服务77951.21否务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
67江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
江西省天然气集团有限公司技术服务费8297.36
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益被托管公司相江西省投资集江西赣能股份2022年01月2022年12月股权托管当股权可分配团有限公司有限公司01日31日
利润的10.00%
关联托管/承包情况说明
注：本公司2022年第八届董事会第七次会议审议通过了公司与江西省投资集团有限公司继续签订《股权托管协议》，由公司受托管理江西省投资集团有限公司所持的江西东津发电有限责任公司(以下称东津发电)97.68%股权，账面原值
104899600.00元。托管内容为：除托管协议限制条件外，公司根据《公司法》及公司章程的规定，行使江西省投资集团
限公司该项股权的股东权利，并履行江西省投资集团有限公司该项股权的股东义务。托管期限为2022年1月1日起至
2022年12月31日止。在托管期内，公司收取东津发电相当股权可分配利润的10.00%作为受托管理江西省投资集团有限
公司股权的报酬，并由江西省投资集团有限公司在托管期限结束后1个月内一次性支付给公司；如果东津发电发生亏损，本公司不收取报酬。东津发电2022年1-6月的净利润为15562155.62元，截至2022年6月30日累计未分配利润-
279687881.25元，截至2022年6月30日该公司无可供分配利润。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
江西省天然气集团有限公司房屋租赁483390.84江西高技术产业投资股份有
房屋租赁94822.02限公司江西高投股权投资基金管理
房屋租赁90385.33有限公司江西省天然气集团有限公司
房屋租赁429357.78管道分公司
江西省天然气管道有限公司房屋租赁1834.86
本公司作为承租方：
68江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江西高
景置业房屋租62999.66600.有限公赁7600司江西高景置业房屋租13804292009
有限公赁10.00.30司江西赣
盛能源房屋租96000.96000.服务有赁0000限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕丰城市赣港港口经营
146200000.002022年01月01日2039年12月21日否
有限公司上饶市源茂新能源科
130000000.002021年07月08日2039年07月07日否
技有限公司江西昱辰智慧能源有
3600000.002021年06月29日2032年12月22日否
限公司江西昱辰智慧能源有
2885054.752021年12月24日2034年11月03日否
限公司江西昱辰智慧能源有
25239092.002020年12月04日2032年09月22日否
限公司江西昱辰智慧能源有
7368422.002020年12月31日2032年09月22日否
限公司江西昱辰智慧能源有
4116898.912022年01月26日2034年11月03日否
限公司崇义赣智能源有限公
13056540.322022年06月29日2040年06月29日否
司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
69江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1620494.881257308.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江西高景置业有
其他应收款370800.00189000.00限公司江西高技术产业
其他应收款投资股份有限公6805.606805.60司江西省天然气集
其他应收款3.183.18团有限公司江西省页岩气投
其他应收款1.451.45资有限公司江西昌泰高速公
其他应收款72253.22路有限责任公司江西万年青水泥
其他应收款800000.00800000.00股份有限公司赣浙国华（信其他应收款丰）发电有限责2734.60任公司江西陕赣煤炭销
预付账款230509485.0483657350.90售有限公司江西倬云信息产
预付账款132208.30业有限公司江西倬慧信息科
预付账款115063.80技有限公司江西万年青水泥
预付账款0.001000.00股份有限公司江西高景置业有
应收股利4021120.00限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江西煤炭储备中心有限公司2594647.11
应付账款江西煤业集团有限责任公司117937.46
其他应付款江西煤炭储备中心有限公司50000.00
其他应付款中鼎国际工程有限责任公司8100.008100.00
其他应付款江西煤业集团有限责任公司21300.0021300.00江西省华赣劲旅物业管理服
其他应付款123277.91务有限公司
70江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2022年6月30日，本公司终止确认的已背书尚未到期银行承兑汇票金额163222879.13元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
1、年金计划
公司自2002年7月起，参照《江西省电力公司企业年金试行办法》建立企业年金，并执行劳动和社会保障部令第20号《企业年金试行办法》以及江西省政府的相关实施意见。2018年2月1日起，企业发布《江西省投资集团有限公司企业年金方案》，企业年金适用于一与公司签订劳动合同并试用期届满；依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务的职工。按月提取公司缴纳的企业年金基金，职工个人缴纳的企业年金基金由公司在发放工资时按月代扣代缴。本期公司缴纳的企业年金基金按公司上年度职工工资总额的8.00%提取(《江西省投资集团有限公司企业年金方案》实施之前公司
缴纳的企业年金基金按公司上年度职工工资总额的5.00%提取)，职工个人缴纳的企业年金基金按上年职工工资总额的
2.00%提取。
2、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
报告期内本公司无满足分部报告确认条件，故无需批量分部报告财务信息。
3、其他
公司投资的核电项目公司的情况
公司与中电投核电有限公司、江西赣粤高速公路股份有限公司、深圳南山热电股份有限公司于2010年1月共同出资投资
由中国电力投资集团公司于2007年组建的中电投江西核电有限公司(2018年1月更名为江西核电有限公司，公司持股比例为20.00%)，截至2022年6月30日，公司在该核电项目上累计投资人民币24243.00万元，占公司截至2022年6月
30日资产总额的2.27%。2012年10月份经国务院讨论通过的《核电安全规划(2011-2020年)》和《核电中长期发展规划
(2011-2020年)》要求科学布局核电项目，“十二五”时期只在沿海安排少数经过充分论证的核电项目厂址，不安排内陆核电项目，未来国家政策允许重新启动内陆核电项目建设的时间尚不明确。2016年11月国家能源局发布《电力发展“十三
71江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告五”规划（2016-2020年）》，明确了内陆核电继续深入的发展基调，但是按照国家能源发展“十三五”规划，内陆核电仍然没有明确的开工时间表，在一段时间内仍将处于厂址保护和前期论证状态。本公司将持续关注和评估国家核电发展政策的变化对公司带来的影响。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
197891197891214210214210
账准备100.00%100.00%
726.24726.24207.91207.91
的应收账款其
中：
197891197891214210214210
合计100.00%100.00%
726.24726.24207.91207.91
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合197891726.240.00
合计197891726.240.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）197891726.24
合计197891726.24
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
72江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
国网江西省电力有限公司180647643.2891.29%国网江西省电力有限公司赣
13914632.567.03%
州市赣县区供电分公司
芦溪金恒环保建材有限公司2071204.681.05%中国能源建设集团安徽电力
632081.830.32%
建设第一工程有限公司国网江西省电力有限公司修
151358.740.08%
水县供电分公司
合计197416921.0999.77%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利4021120.00
其他应收款4182869.632737110.89
合计4182869.636758230.89
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
江西高景置业有限公司4021120.00
合计4021120.00
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围关联方往来8691.95
存放专户的专项资金1086606.931075418.84
往来款88663.00
项目筹建款20580000.0020580000.00
采购平台款395956.06355560.89
其他14968708.0513477177.62
合计37031271.0435585512.30
73江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额68765.2432779636.1732848401.41
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
68765.2432779636.1732848401.41
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2487494.31
1至2年2245.44
2至3年695936.15
3年以上33845595.14
3至4年20187.67
5年以上33825407.47
合计37031271.04
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他组合计提坏账
32848401.4132848401.41
准备
合计32848401.4132848401.41
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中核江西核电公
项目筹建款20580000.005年以上55.57%20580000.00司筹建处工商银行江西省
其他12000000.005年以上32.41%12000000.00分行昌北支行
74江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
存放专户的专项
售房收入专户722058.015年以上1.95%资金修水县兴洪建筑
装饰工程有限公代垫款685992.632-3年1.85%68628.26司国能（北京）配
采购平台款355560.891年以内0.96%送中心有限公司
合计34343611.5392.74%32648628.26
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资269500000.00269500000.00208786750.00208786750.00
对联营、合营1592919079.1592919079.1541012561.1541012561.企业投资55552121
1862419079.1862419079.1749799311.1749799311.
合计
55552121
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）江西赣能能
75500000.075500000.0
源服务有限
00
公司江西昱辰智
56000000.056000000.0
慧能源有限
00
公司抚州羲和新
能源有限公1400000.001400000.00司高安建山赣
28000000.030000000.0
能新能源有2000000.00
00
限公司江西赣能上
高发电有限4500000.004500000.009000000.00公司江西赣能智
10000000.0160000000.170000000.
慧能源有限
00000
公司江西江投电
力技术与试10000000.015000000.0
5000000.00
验研究有限00公司上饶宇浩光
49386750.049386750.0
伏科技有限
00
公司
208786750.197500000.136786750.269500000.
合计
00000000
75江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业江西昌泰高速1099911484
48510
公路有37583.48044.
461.58
限责任2381公司江西网
-新科技5581755808
8930.9
投资有281.13350.19
4
限公司江西航
-天云网1741615985
14309
科技有692.75758.83
33.92
限公司江西核
25034544036254748
电有限
141.3892.58833.96
公司丰城市赣港港
4080040800
口经营
000.00000.00
有限公司江西高技术产
7669543222977128
业投资
862.72.04091.76
股份有限公司
1541015929
51906
小计12561.19079.
518.34
2155
1541015929
51906
合计12561.19079.
518.34
2155
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1346495582.821265414712.171323056978.751220866063.78
其他业务18912671.59151667.9242214856.49368252.05
合计1365408254.411265566380.091365271835.241221234315.83
收入相关信息：
76江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1365408254.41
其中：
火电收入1277032218.06
水电收入68932173.48
光伏售电收入531191.28
其他收入18912671.59
按经营地区分类1365408254.41
其中：
江西省1365408254.41
市场或客户类型1365408254.41
其中：
江西省1365408254.41
合同类型1365408254.41
其中：
江西省1365408254.41按商品转让的时间分
1365408254.41
类
其中：
在某一时点确认1365399997.52
在某一时段内确认8256.89
按合同期限分类1365408254.41
其中：
2022年1365408254.41
按销售渠道分类1365408254.41
其中：
江西省1365408254.41
合计1365408254.41
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益51906518.3454883227.92
处置长期股权投资产生的投资收益2771254.58
成本法核算的长期股权投资分配股利7769904.62
合计62447677.5454883227.92
77江西赣能股份有限公司2022年半年度财务报告
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-15055.09主要为固定资产报废损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策主要为摊销的失业保险稳岗补贴以及
1376623.89
规定、按照一定标准定额或定量持续摊销的脱销工程专项补助资金等享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和主要为罚没收入、核销的长期挂账无
152227.90
支出法支付的应付款项等
其他符合非经常性损益定义的损益项代扣个人所得税手续费返还、增值税
216773.02
目即征即退、小微企业六税两费退税等
少数股东权益影响额85745.19
合计1644824.53--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.75%0.040.04扣除非经常性损益后归属于公司
0.71%0.030.03
普通股股东的净利润江西赣能股份有限公司
二〇二二年八月二十四日
78