锡业股份:2022年半年度财务报告

云南锡业股份有限公司
2022年半年度财务报告
【二〇二二年八月二十二日】一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南锡业股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金3460185613.654597492692.44结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产102433917.2522523401.90
应收票据244972692.45261441448.15
应收账款1387427387.16780894208.06
应收款项融资601568223.50533679817.17
预付款项303330486.70528924530.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款542412402.25382649311.80
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货7592456973.427183772099.50合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产154320278.42562383531.34
其他流动资产235428663.32553098207.36
流动资产合计14624536638.1215406859247.83
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款689576425.20885782033.21长期股权投资312116373.45375759800.24
其他权益工具投资46489473.0357779527.74
其他非流动金融资产100000000.00101164716.27
投资性房地产43465850.0241515033.01
固定资产16859136641.9616592444127.13
在建工程2132517208.832492980195.51生产性生物资产油气资产
使用权资产351464357.60142728092.94
无形资产3496845513.843560216025.22开发支出商誉
长期待摊费用1078780675.691036494734.46
递延所得税资产330643203.59215250608.57
其他非流动资产67918231.5872499988.41
非流动资产合计25508953954.7925574614882.71
资产总计40133490592.9140981474130.54
流动负债：
短期借款5094451827.767811473651.05向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债233787638.4821333670.56应付票据
应付账款1505258730.251797254904.11
预收款项50280.3787626.80
合同负债277997994.15375736851.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬234183869.52325784742.08
应交税费234856146.10443345808.99
其他应付款501188453.01809180916.09
其中：应付利息
应付股利8291500.818291500.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3342497502.662562169670.81
其他流动负债53335142.3126937269.55
流动负债合计11477607584.6114173305111.50非流动负债：
保险合同准备金
长期借款8466915539.827138754252.68
应付债券619275000.00
其中：优先股永续债
租赁负债6840812.637973309.24
长期应付款874813693.78866351623.96
长期应付职工薪酬123288277.47100767085.60
预计负债91469768.6184418335.29
递延收益596639158.72600588316.84
递延所得税负债276188092.39267067481.38其他非流动负债
非流动负债合计10436155343.429685195404.99
负债合计21913762928.0323858500516.49
所有者权益：
股本1668776379.001668776379.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8684935360.848684916619.99
减：库存股237130884.51237130884.51
其他综合收益-366007276.22-49916849.55
专项储备24813800.176634978.78
盈余公积463385921.86463385921.86一般风险准备
未分配利润6321334940.524982102184.26
归属于母公司所有者权益合计16560108241.6615518768349.83
少数股东权益1659619423.221604205264.22
所有者权益合计18219727664.8817122973614.05
负债和所有者权益总计40133490592.9140981474130.54
法定代表人：刘路坷主管会计工作负责人：岳敏会计机构负责人：钟莹
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2461177166.442758374634.19交易性金融资产
衍生金融资产70695845.0012515140.00
应收票据109540056.45199028727.00
应收账款1326041679.961367283529.67
应收款项融资260001569.35188188652.38
预付款项729573608.44437489107.91
其他应收款2055920792.442311689072.81其中：应收利息
应收股利70000000.0070000000.00
存货5827448783.565062577873.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产148220983.76344914692.26
流动资产合计12988620485.4012682061429.63
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款262795168.25367769921.66
长期股权投资7828026698.358079319241.26其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产7956274.468121234.50
固定资产12585857261.8312930746830.14
在建工程818016133.99446277288.20生产性生物资产油气资产
使用权资产333874466.93142728092.94
无形资产715036223.01734363932.72开发支出商誉
长期待摊费用293952442.04321972648.61
递延所得税资产279965075.74152667935.68
其他非流动资产26983206.7732119737.60
非流动资产合计23152462951.3723216086863.31
资产总计36141083436.7735898148292.94
流动负债：
短期借款4338923785.697253538301.38交易性金融负债
衍生金融负债40017560.00应付票据
应付账款3085367163.703018765822.24预收款项
合同负债171603111.11172775413.55
应付职工薪酬182091205.73250240452.58
应交税费60966569.85334897035.59
其他应付款2167814758.52962594275.61
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债3310413984.512275735081.83
其他流动负债32162141.8718400093.52
流动负债合计13389360280.9814286946476.30
非流动负债：
长期借款8142433706.407114263025.64
应付债券619275000.00
其中：优先股永续债
租赁负债3400856.957973309.24
长期应付款778266596.47767045613.14
长期应付职工薪酬104130159.3681749882.63
预计负债63487371.8258801562.69
递延收益525773298.69542756758.13
递延所得税负债11050809.751877271.00其他非流动负债
非流动负债合计9628542799.449193742422.47
负债合计23017903080.4223480688898.77
所有者权益：
股本1668776379.001668776379.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积10153330438.9710153330438.97
减：库存股237130884.51237130884.51
其他综合收益20385605.253822943.00
专项储备8630255.26878.44
盈余公积463385921.86463385921.86
未分配利润1045802640.52365273717.41
所有者权益合计13123180356.3512417459394.17
负债和所有者权益总计36141083436.7735898148292.94
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入30841391738.6529458452463.11
其中：营业收入30841391738.6529458452463.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本28267442029.7428194567374.13
其中：营业成本26877527716.6426960960375.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加260297434.68145661677.42
销售费用75939921.6349822833.96
管理费用646991879.68652015185.54
研发费用107771300.6351190159.46
财务费用298913776.48334917142.24
其中：利息费用325973561.49377397447.21
利息收入22073784.4627911354.28
加：其他收益49033707.6044829495.96投资收益（损失以“－”号填
70282831.36-41321664.56
列）
其中：对联营企业和合营
11303760.245718970.96
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-28964278.87-6966140.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-423051.41-1724440.59
列）资产减值损失（损失以“-”号填-884403098.22-6014347.87
列）资产处置收益（损失以“-”号填
12946369.54
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1792422188.911252687991.92
加：营业外收入17007789.984965144.25
减：营业外支出8365398.6910250297.94四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1801064580.201247402838.23
列）
减：所得税费用193065420.55233893398.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1607999159.651013509439.49
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
1607999159.651013509439.49“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润1520270970.98959898982.45
2.少数股东损益87728188.6753610457.04
六、其他综合收益的税后净额-311274719.8093253880.94归属母公司所有者的其他综合收益
-316090426.6793802841.40的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他-12791750.344803007.17综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-12791750.344803007.17变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-303298676.3388999834.23合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-7461878.34合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-127107063.1095657113.21
6.外币财务报表折算差额-176191613.23804599.36
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
4815706.87-548960.46
税后净额
七、综合收益总额1296724439.851106763320.43归属于母公司所有者的综合收益总
1204180544.311053701823.85
额
归属于少数股东的综合收益总额92543895.5453061496.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.92370.5832
（二）稀释每股收益0.92370.5832
法定代表人：刘路坷主管会计工作负责人：岳敏会计机构负责人：钟莹
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入17755341124.3811947718312.27
减：营业成本15313681076.9810399967836.07
税金及附加161981671.1172116469.69
销售费用18727647.9721329793.81
管理费用421857387.27403592401.96
研发费用48421474.6630152380.04
财务费用266529945.54316185788.81
其中：利息费用308816450.69358584648.68
利息收入13603920.5314462230.17
加：其他收益33886455.6636027813.36投资收益（损失以“－”号填
70928328.20343022592.38
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-5041340.00-372920.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-468051.41104717.84
列）资产减值损失（损失以“-”号填-804978493.15-4730594.35
列）资产处置收益（损失以“-”号填
12946369.540.00
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）831415189.691078425251.12
加：营业外收入11804134.393965086.14
减：营业外支出1282181.68325089.28三、利润总额（亏损总额以“－”号填
841937142.401082065247.98
列）
减：所得税费用-19629995.43106697354.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列）861567137.83975367893.56
（一）持续经营净利润（净亏损以
861567137.83975367893.56“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额16562662.25104929120.30
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
16562662.25104929120.30
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备16562662.25104929120.30
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额878129800.081080297013.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金33718523224.0232214314345.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还356773379.3416190300.54
收到其他与经营活动有关的现金174537103.06237554428.99
经营活动现金流入小计34249833706.4232468059075.20
购买商品、接受劳务支付的现金28755694325.9029919021828.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1116144379.481024864728.11
支付的各项税费1810342475.83973897825.73
支付其他与经营活动有关的现金451705710.20688971324.10
经营活动现金流出小计32133886891.4132606755706.35
经营活动产生的现金流量净额2115946815.01-138696631.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金81040639.32
处置固定资产、无形资产和其他长
61893237.3054100.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计142933876.6254100.00
购建固定资产、无形资产和其他长
924622066.07961572491.11
期资产支付的现金
投资支付的现金30742000.00100000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计955364066.071061572491.11
投资活动产生的现金流量净额-812430189.45-1061518391.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金6077582063.2311236917383.73收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计6077582063.2311236917383.73
偿还债务支付的现金7770029389.299133463527.23
分配股利、利润或偿付利息支付的
527637269.12443474352.70
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2187938.5245940673.24
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金277443484.23411685317.51
筹资活动现金流出小计8575110142.649988623197.44
筹资活动产生的现金流量净额-2497528079.411248294186.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
34416151.67-9449733.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额-1159595302.1838629430.11
加：期初现金及现金等价物余额4222920708.514321525373.11
六、期末现金及现金等价物余额3063325406.334360154803.22
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金17836075379.5411615520901.21
收到的税费返还299956185.615816.87
收到其他与经营活动有关的现金2987366494.8883431899.03
经营活动现金流入小计21123398060.0311698958617.11
购买商品、接受劳务支付的现金15562018108.2510246785938.22
支付给职工以及为职工支付的现金796192632.99719387908.14
支付的各项税费1294245946.04666968210.93
支付其他与经营活动有关的现金767549948.591163119648.38
经营活动现金流出小计18420006635.8712796261705.67
经营活动产生的现金流量净额2703391424.16-1097303088.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金375548915.88
处置固定资产、无形资产和其他长
61889338.10
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计61889338.10375548915.88
购建固定资产、无形资产和其他长
766430542.27688608068.63
期资产支付的现金
投资支付的现金307169600.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计766430542.27995777668.63
投资活动产生的现金流量净额-704541204.17-620228752.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金5061674888.8910093820280.66收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5061674888.8910093820280.66
偿还债务支付的现金6608476372.707992213099.11
分配股利、利润或偿付利息支付的
504517096.32374891015.37
现金
支付其他与筹资活动有关的现金277443484.23144515717.51
筹资活动现金流出小计7390436953.258511619831.99
筹资活动产生的现金流量净额-2328762064.361582200448.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
32453439.02-7485146.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额-297458405.35-142816539.62
加：期初现金及现金等价物余额2585799406.762665512719.85
六、期末现金及现金等价物余额2288341001.412522696180.237、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东权所有者权益合其他综合收风其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益计其益险他先续他准股债备
-
一、上年期1668776378684916612371308846634978.46338592149821021815518768341604205261712297361
49916849.5
末余额9.009.99.5178.864.269.834.224.05
5
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年期1668776378684916612371308846634978.46338592149821021815518768341604205261712297361
49916849.5
初余额9.009.99.5178.864.269.834.224.05
5
三、本期增
减变动金额-
18178821133923275104133989155414159.01096754050.
（减少以18740.85316090426..396.26.83083
“－”号填67
列）
18/123-
（一）综合152027097120418054492436623.71296617168.
316090426.
收益总额0.98.31102
67
（二）所有-
者投入和减18740.8518740.8535012110.6-34993369.80少资本5
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
4．其他18740.8518740.8535012110.6-34993369.80
5
-
--
（三）利润-
181038214.181038214.7183226153.2
分配2187938.52
7224
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有---
-
者（或股181038214.181038214.7183226153.2
2187938.52
东）的分配7224
4．其他
（四）所有
19/123者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项18178821
18178821.39177584.4618356405.85
储备.39
1．本期提66108923
66108923.611077749.0567186672.66
取.61
-
2．本期使-
47930102-900164.59-48830266.81
用47930102.22.22
（六）其他
-
四、本期期1668776378684935362371308842481380046338592163213349416560108241659619421821972766
366007276.
末余额9.000.84.51.17.860.521.663.224.88
22
上年金额
单位：元
20/1232021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般所有者权益合
减：库存其他综合风其少数股东权益股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计计其股收益险他先续他准股债备
-
一、上年16687763875523882371308783254644152662462068512936184517496600241468584452
1621275
期末余额79.0004.2084.51.0453.2674.3703.97.178.14
68.39
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年16687763875523882371308783254644152662462068512936184517496600241468584452
1621275
期初余额79.0004.2084.51.0453.2674.3703.97.178.14
68.39
三、本期
增减变动--
93802841377095959898982102445969808177644.7
金额（减43013087.216282051.3
1.409.78.456.032
少以“－”601号填列）
（一）综
93802849598989821053701821106763320.
合收益总53061496.58
1.40.453.8543
额
（二）所----
21/123有者投入43013087.43013087.6223952995.4266966083.0
和减少资60066本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
----
4．其他43013087.43013087.6223952995.4266966083.0
60066
（三）利-
-45732472.13
润分配45732472.13
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或--45732472.13
股东）的45732472.13分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
22/1231．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专137709513770959.7
341919.7014112879.48
项储备9.788
1．本期712144271214423.8
1121514.6172335938.45
提取3.844
--
2．本期
574434657443464.0-779594.91-58223058.97
使用
4.066
（六）其他
四、本期16687763871222572371308-216035044152663421967513960644215333779721549402217
期末余额79.0016.6084.5168324725.8253.2656.8200.00.862.86
23/1236.99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续他股债
一、上年期末
1668776379.0010153330438.97237130884.513822943.00878.44463385921.86365273717.4112417459394.17
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
1668776379.0010153330438.97237130884.513822943.00878.44463385921.86365273717.4112417459394.17
余额
三、本期增减变动金额（减
16562662.258629376.82680528923.11705720962.18
少以“－”号填
列）
（一）综合收
16562662.25861567137.83878129800.08
益总额
（二）所有者投入和减少资本
24/1231．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-181038214.72-181038214.72配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的-181038214.72-181038214.72分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
25/1235．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
8629376.828629376.82
备
1．本期提取44753413.6544753413.65
2．本期使用-36124036.83-36124036.83
（六）其他
四、本期期末
1668776379.0010153330438.97237130884.5120385605.258630255.26463385921.861045802640.5213123180356.35
余额上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具项目股本优永其
其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续他他股债
一、上年期末余
1668776379.0010153330438.97237130884.51-89447011.301350519.82441526653.26-1051782663.1810886623432.06
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
1668776379.0010153330438.97237130884.51-89447011.301350519.82441526653.26-1051782663.1810886623432.06
额
三、本期增减变
104929120.307690018.88975367893.561087987032.74动金额（减少以
26/123“－”号填列）
（一）综合收益
104929120.30975367893.561080297013.86
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
27/123补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备7690018.887690018.88
1．本期提取52485850.7852485850.78
2．本期使用-44795831.90-44795831.90
（六）其他
四、本期期末余
1668776379.0010153330438.97237130884.5115482109.009040538.70441526653.26-76414769.6211974610464.80
额
28/123云南锡业股份有限公司
2022年半年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况云南锡业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)，是1998年11月经云南省人民政府批准，由云南锡业公司作为主要发起人，将其部分与锡生产经营相关的经营性净资产作为国有法人股投入，与个旧锡资工业公司、个旧锡都有色金属加工厂、个旧聚源工矿公司、个旧银冠锡工艺美术厂共同发起设立的股份有限公司，由云南省工商行政管理局核准登记，注册地：昆明高新技术产业开发区，统一社会信用代码为：915300007134002589，营业范围为：有色金属、贵金属及其矿产品，化工产品（不含管理商品），非金属及其矿产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销，进出口业务（按目录经营），环境保护工程服务、劳务服务、技术服务、井巷掘进（限分公司经营），有色金属深加工及其高新技术产品的开发、生产及自销，境外期货业务（凭许可证开展经营），代理进出口业务，硫酸的生产及销售（限下属分公司凭许可证开展经营）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司所处的是有色金属行业，是中国境内锡行业唯一 A股上市公司，锡的生产工艺技术居国内外领先水平，主要从事有色金属锡及其深加工产品的生产和销售业务，形成了锡、铜、锌、铟、锡材、锡化工及其他有色金属深加工纵向一体化的产业格局，拥有锡金属勘探、开采、选矿和冶炼及深加工全产业链。目前，本公司主要产品有锡锭、阴极铜、锌锭、铟锭、锡材及锡化工产品等 1000 多个规格品种。主导产品“云锡牌”精锡、锡铅焊料是国优金奖产品，在LME注册的“YT”商标(精锡锭)是国际名牌产品。
本公司的母公司为云南锡业集团有限责任公司（以下简称“云锡集团”），云锡集团的母公司为云南锡业集团（控股）有限责任公司（以下简称“云锡控股”），云锡控股为云南省国有资产监督管理委员会的控股公司。
股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使本公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使本公司的经营决策权。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本财务报表已经本公司董事会于2022年8月18日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的各级子公司共19户，详见本附注八、“在其他主体中的权益”。
减少一级子公司一户：云锡（香港）源兴有限责任公司；减少二级子公司一户：马关联众机械
化工程有限公司。详见本附注七“合并范围的变更”。
18/123二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司对自报告期末起12个月的持续经营能力评估后，确认公司具备持续经营能力，未发现影响持续经营能力的重大不利因素。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
19/123额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
20/123（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任
何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同
经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认
单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
21/123现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
22/123益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
23/123其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
（1）金融工具减值计量
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融工具、租赁应收款、以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对由收入准则规范的包含重大融资成分的应收款项，对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按金融工具减值的三阶段计量损失准备。
24/123对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所
处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
（2）按组合评估预期信用风险损失的方法本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款-备用金及员工公
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或务借支款项
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款-暂支款济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款-政府性款项济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款-金融机构款项济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款-锡业股份合并范锡业股份合并范
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或围内关联方围内关联方
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
25/123项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款-保证金及押金济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失账龄组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款-一般款项组合济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收商业承兑汇票济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款-信用风险特征组合账龄组合济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款-锡业股份合并范围锡业股份合并范
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期内关联方组合围内关联方
信用损失率，计算预期信用损失注：对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
附：信用风险特征组合的账龄与整个信用期预期信用损失率对照表
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
6个月以内0.000.00
7-12月（含12月）3.003.00
1-2年30.0030.00
2-3年60.0060.00
3年以上100.00100.00
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
26/123通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“三、（十）金融工具”。
（十二）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“三、（十）金融工具”。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“三、（十）金融工具”。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
27/1234.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）长期应收款
28/123长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注“三、（十）金融工具”。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资
29/123的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
30/123固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
残值率年折旧率
类别折旧方法折旧年限（年）
（%）（%）
一、房屋、建筑物平均年限法
（一）一般生产用房平均年限法30-403.003.23-2.43
（二）易腐蚀生产用房平均年限法20-253.004.85-3.88
（三）建筑物及构筑物平均年限法25-303.003.88-3.23
二、机器设备平均年限法
（一）机械设备平均年限法15-205.006.33-4.75
（二）动力设备平均年限法15-205.006.33-4.75
（三）化工专用设备（含冶金炉窑）平均年限法12-154.008.00-6.40
（四）矿山专用设备平均年限法12-175.007.92-5.59
三、运输设备平均年限法10-135.009.5-7.31
四、其他设备平均年限法85.0011.88
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
31/123（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）使用权资产
本公司使用权资产类别主要为土地、房屋及建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（二十四）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
32/123济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十五）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
33/123现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十七）合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
34/123当期损益或相关资产成本。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十九）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；租赁期反映出本公
司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
35/123司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十一）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括锡锭、阴极铜、锌锭、铟锭、锡材、锡化工等产品的销售。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（三十二）政府补助
36/1231.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关
成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
37/123况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
38/123届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（三十五）其他重要的会计政策和会计估计
1.套期会计套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
（1）在套期会计中，套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
（2）公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用
本准则规定的套期会计方法进行处理：
1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；2）在套期开始时，企业正式指
定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：
（a）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
（b）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（c）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致
39/123套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
（3）套期的会计处理。
1）公允价值套期
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
（a）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
（b）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
2）现金流量套期
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
（a）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
（b）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
（a）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（b）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
2.勘探成本
（1）勘查支出包括地质勘查活动中进行详查、勘探等勘查活动发生的支出。
40/123（2）对已充分研究论证、以查明相关区域经济资源储量为目的并履行必要审批程序的勘查行为，会计处理时，作为投资活动以具体资源勘查项目为核算单位，勘查支出通过“在建工程”科目进行归集。
（3）采用成果法对勘查支出是否资本化进行判断。即本公司每年末或勘查项目终止时，根
据勘查成果、后续勘探前景及本公司进一步计划等对勘查支出是否符合《企业会计准则》关于
资产确认的条件进行综合评价和判断：
1）若符合资产确认条件、查明了经济资源储量且勘查工作已完成的，根据资产类别分别确
认为固定资产、长期待摊费用等长期资产。
2）若符合资产确认条件、查明了经济资源储量但勘查计划尚未完成的，则通过“在建工程”
继续归集并做后续的判断。
3）若未能确定该勘查活动能否查明经济资源储量的，则勘查完成后予以暂时资本化。勘查
完成一年后仍未能确定能否发现探明经济可采储量的，若同时满足下列条件，应当将勘查的资本化支出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益：
（a）该勘查已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于经济资源储量，还需要实施进一步的勘查活动；
（b）进一步的勘查活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
4）若不符合资产确认的条件，则直接转入当期损益。
（4）对从“在建工程”转入长期资产科目的勘查支出，按准则要求及本公司会计政策，确定
适当的折旧、摊销年限，按平均年限法进行折旧、摊销。
3.安全生产费用
本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）规定，提取安全生产费用，专门用于完善和改进公司或者项目安全生产条件，并在成本中列支。
根据财政部2010年6月21日发布的财会〔2010〕8号文《企业会计准则解释第3号》，公司依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时在股东权益中的“专项储备”项下单独反映。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
4.回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足
41/123冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于
职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税境内销售，提供加工、修理修配劳务，进口货物13%、9%、6%从价计征的，按房产原值一次减除10%-30%后余值房产税1.2%、12%
的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴硫铁矿适用税率2.5%，金矿适用税率为4.5%，铜矿适用税率5%，铅锌矿资源税矿产品销售收入
适用税率5%，锡矿适用税率4%，银矿适用税率3.5%
城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
报告期本公司内各公司企业所得税率如下：
纳税主体名称所得税税率
云南锡业股份有限公司15.00%
郴州云湘矿冶有限责任公司25.00%
个旧鑫龙金属有限责任公司25.00%
云南锡业锡材有限公司15.00%云锡（深圳）融资租赁有限公司25.00%
和硕县矿产开发服务有限责任公司25.00%
云锡贸易（上海）有限公司25.00%云锡（红河）投资发展有限公司25.00%
云南华联锌铟股份有限公司15.00%云锡（上海）投资发展有限公司25.00%
云锡文山锌铟冶炼有限公司15.00%
云锡红河资源有限责任公司25.00%
个旧云锡双井实业有限责任公司25.00%
42/123纳税主体名称所得税税率
云南锡业锡化工材料有限责任公司15.00%
云南锡业锡材（昆山）有限公司25.00%云锡（苏州）电子材料有限公司20.00%
云南锡业郴州锡材高新材料有限公司25.00%
云南锡业资源（美国）有限公司执行所在国法定税率云锡（德国）资源有限公司执行所在国法定税率云锡（香港）资源有限公司执行所在地区法定税率
（二）重要税收优惠政策及其依据
（1）企业所得税
*根据《企业所得税法》第三十条、《企业所得税实施条例》第95条的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的
150%摊销。2018年9月20日，为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，财政部、国家税务总局、科技部联合印发了《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕
99号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规
定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的
75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。依据财政部、税务总局公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，本法规税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告（》财政部税务总局公告2021年第13号）
第一条规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
*根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
*根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司在2022年度继续执行
15%的企业所得税率。
*根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条规定企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个
43/123纳税年度结转抵免。由本公司根据每年实际购置金额申报税局审批。
*子公司云南锡业锡材有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定，
2022年度继续执行15%的企业所得税率。
*子公司云南华联锌铟股份有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月1日至
2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定，2022年度继续执行15%的企业所得税率。
*子公司云南锡业锡化工材料有限责任公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)中“一、自2021年1月
1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定，2022年度继续执行15%的企业所得税率。
*子公司云锡（苏州）电子材料有限公司根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）中“一、（一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”的规定，2022年度继续执行20%的企业所得税率。
（2）增值税*依据增值税法第二十五条和国家税务总局关于印发《出口货物退（免）税管理办法（试行）》的通知（国税发[2005]51）号规定，本公司及本公司纳入合并的子公司云南锡业锡材有限公司、云南锡业锡化工材料有限责任公司自营出口货物，享受增值税免、抵、退税收优惠政策。
*子公司个旧鑫龙金属有限责任公司、个旧云锡双井实业有限责任公司属于福利企业，根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）
以及《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》的通知（财税[2009]70号）的规定：对安置残疾人单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司本期无会计政策变更。
2.会计估计的变更
44/123本公司本期无会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金112077.53210315.32
银行存款3063216328.804222713393.19
其他货币资金396857207.32374568983.93
合计3460185613.654597492692.44
其中：存放在境外的款项总额315402751.85132678555.042.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项396860207.32元，详见附注六、（六十五）。
（二）衍生金融资产项目期末余额期初余额
商品期货合约套期工具102433917.2522523401.90
合计102433917.2522523401.90
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票244972692.45261441448.15
合计244972692.45261441448.15
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2369405432.58244972692.45
合计2369405432.58244972692.45
45/123（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：6个月以内（含6个月）1293905422.72
7-12个月（含12个月）182645302.12
1年以内小计1476550724.84
1-2年（含2年）2348464.92
2-3年（含3年）1966475.40
3-4年（含4年）349935.44
4-5年（含5年）815759.94
5年以上21953525.84
合计1503984886.38
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备199558927.2213.27108664251.3354.4590894675.89
按组合计提坏账准备1304425959.1686.737893247.890.611296532711.27
其中：账龄组合1304425959.1686.737893247.890.611296532711.27
合计1503984886.38100.00116557499.227.751387427387.16
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备208183814.3522.70117289138.4656.3490894675.89
46/123期初余额
账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备708728376.6977.3018728844.522.64689999532.17
其中：账龄组合708728376.6977.3018728844.522.64689999532.17
合计916912191.04100.00136017982.9814.83780894208.06
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
南京中电熊猫贸易发展有限公司181789351.7990894675.9050.00根据可收回金额
云锡元江镍业有限责任公司5029523.005029523.00100.00预计无法收回
文山天龙锌业有限责任公司9642006.929642006.92100.00预计无法收回
大城县宝利来金属制品有限公司1542488.941542488.94100.00预计无法收回
昆明焱灿商贸有限公司690483.00690483.00100.00预计无法收回
深圳市麒麟达电路科技有限公司565073.57565073.57100.00预计无法收回
北京国嘉尚商贸有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回
合计199558927.22108664251.33
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
6个月以内（含6个月）1293905422.72
7-12个月（含12个月）855950.3325678.513.00
1年以内（含1年）小计1294761373.0525678.510
1-2年（含2年）2288920.60686676.1830.00
2-3年（含3年）486930.77292158.4660.00
3-4年（含4年）349935.44349935.44100.00
4-5年（含5年）290399.06290399.06100.00
5年以上6248400.246248400.24100.00
47/123期末余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合计1304425959.167893247.890.61
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款
136017982.98518527.9150893.0819928118.59116557499.22
坏账准备
合计136017982.98518527.9150893.0819928118.59116557499.22
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款19928118.59其中重要的应收账款核销情况履行的是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序交易产生
东莞市华粤焊锡制品有限公司货款19341476.18无法收回内部审批程序否
红河州天佑元工贸有限公司货款388103.73无法收回内部审批程序否
合计19729579.91
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
客户1210544152.5314.00
客户2181789351.7912.0990894675.90
客户371121195.344.73
客户464297835.924.28
客户542332820.792.81
合计570085356.3737.9090894675.90
（五）应收款项融资
48/123项目期末余额期初余额
银行承兑汇票601568223.50533679817.17
合计601568223.50533679817.17
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）298654786.2298.46528573020.9099.94
1-2年（含2年）4668486.221.54330628.920.06
2-3年（含3年）7214.2615660.00
3年以上5220.29
合计303330486.70100.00528924530.11100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
供应商155719770.0418.37
供应商242178132.9713.91
供应商331127343.3210.26
供应商429903216.499.86
供应商525086847.558.27
合计184015310.3760.66
（七）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
其他应收款542412402.25382649311.80
合计542412402.25382649311.80
2.其他应收款
49/123（1）按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：6个月以内（含6个月）465923470.24
7-12个月（含12个月）65119.12
1年以内小计465988589.36
1-2年（含2年）14774245.60
2-3年（含3年）14835593.90
3-4年（含4年）13156883.27
4-5年（含5年）28546805.31
5年以上20286157.52
合计557588274.96
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
金融机构款项（保证金等）460847865.72264981359.47
政府性款项（保证金等）57100924.9861517384.67
一般款项33834489.9751968565.95
保证金及押金4728107.4418396985.55
备用金及员工公务借支款项1076886.851031052.29
合计557588274.96397895347.93
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年12月31日余额5217599.648852863.351175573.1415246036.13
2021年12月31日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
50/123第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
本期计提520.00520.00
本期转回45103.4245103.42本期转销
本期核销25580.0025580.00其他变动
2022年6月30日余额5147436.228852863.351175573.1415175872.71
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
15246036.13520.0045103.4225580.0015175872.71
坏账准备
合计15246036.13520.0045103.4225580.0015175872.71
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款25580.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄总额的比例期末余额
（%）
期货公司1期货保证金117987488.726个月以内21.16
期货公司2期货保证金113850221.446个月以内20.42
期货公司3期货保证金74920052.086个月以内13.44
期货公司4期货保证金71371983.856个月以内12.80
期货公司5期货保证金60257901.456个月以内10.81
合计438387647.5478.62
51/123占其他应收款
坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄总额的比例期末余额
（%）
（八）存货
1.分类列示
期末余额期初余额
存货跌价准备/合存货跌价准备/项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额合同履约成本账面价值准备减值准备
原材料3413414792.08598085103.922815329688.162580478034.39172268.592580305765.80
在产品1862166613.2070193729.121791972884.082113534763.65215058.182113319705.47
库存商品3221539417.89236385016.712985154401.182510020052.9919873424.762490146628.23
合计8497120823.17904663849.757592456973.427204032851.0320260751.537183772099.50
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料172268.59597912835.33598085103.92
在产品215058.1869978670.9470193729.12
库存商品19873424.76225474947.718963355.76236385016.71
合计20260751.53893366453.988963355.76904663849.75
注：存货跌价准备本期减少金额8963355.76元，全部为转回金额。
（九）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款154320278.42562383531.34
合计154320278.42562383531.34
（十）其他流动资产
52/123项目期末余额期初余额
待抵扣进项税及增值税留抵税额142885098.68513450335.27
信用证及票据贴现利息28864588.7331342556.06
预交企业所得税63062539.892932140.29
待摊保险、利息等费用343923.21377109.08
其他272512.814996066.66
合计235428663.32553098207.36
（十一）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间
融资租赁款461806503.54461806503.544.88%-7.94%
其中：未实现融资收益-58022207.49-58022207.49
政府收储土地款227769921.66227769921.665.00%
其中：未实现融资收益-23467478.53-23467478.53
合计689576425.20689576425.20
接上表：
期初余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间
融资租赁款518012111.55518012111.554.88%-7.94%
其中：未实现融资收益-108148644.56-108148644.56
政府收储土地款367769921.66367769921.665.00%
其中：未实现融资收益-29161725.12-29161725.12
合计885782033.21885782033.21
（十二）长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、合营企业文山天龙锌业有限责任公司
马关云铜锌业有限公司196613393.36
小计196613393.36
53/123本期增减变动
被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司178606616.72
云锡鼎承（南京）科技有限公司539790.16
小计179146406.88
合计375759800.24
接上表：
本期增减变动被投资单位名称权益法下确认宣告发放现金其他综合收益调整其他权益变动的投资损益红利或利润
一、合营企业文山天龙锌业有限责任公司
马关云铜锌业有限公司-1652195.7674970000.00
小计-1652195.7674970000.00
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司12764459.3722812.97
云锡鼎承（南京）科技有限公司191496.63
小计12955956.0022812.97
合计11303760.2422812.9774970000.00
接上表：
本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
一、合营企业
文山天龙锌业有限责任公司3977417.72
马关云铜锌业有限公司119991197.6071576004.97
小计119991197.6075553422.69
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司191393889.0614691110.61
云锡鼎承（南京）科技有限公司731286.79
小计192125175.8514691110.61
合计312116373.4590244533.30
（十三）其他权益工具投资
54/1231.其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
中铝国际 H 股 46089473.03 57379527.74
和硕县华恒矿业有限公司200000.00200000.00
和硕县华兴矿业有限公司200000.00200000.00
合计46489473.0357779527.74
（十四）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
翊宇1号集合资金信托计划100000000.00101164716.27
合计100000000.00101164716.27
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额60206695.0960206695.09
2.本期增加金额3055294.273055294.27
（1）外购
（2）存货、固定资产、在建工程转入
（3）汇率变动3055294.273055294.27
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率变动
4.期末余额63261989.3663261989.36
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额18691662.0818691662.08
2.本期增加金额1104477.261104477.26
（1）计提或摊销1104477.261104477.26
3.本期减少金额
55/123项目房屋、建筑物合计
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率变动
4.期末余额19796139.3419796139.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值43465850.0243465850.02
2.期初账面价值41515033.0141515033.01
2.未办妥产权证书的投资性房地产
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物7956274.46土地使用权不属于本公司，未能办理
（十六）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产16859121736.9616592444127.13
固定资产清理14905.00
合计16859136641.9616592444127.13
2.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值
56/123项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
1.期初余额15414386124.537313278213.97380970006.631086174112.7724194808457.90
2.本期增加金额610633939.36227339414.961346913.42-16874561.51822445706.23
（1）购置-31879796.79252168.0014633926.2946765891.08
（2）在建工程转入606171969.87195149053.661094745.42-31508487.80770907281.15
（3）企业合并增加----
（5）汇率变动4461969.49310564.51--4772534.00
3.本期减少金额14629854.3853183801.5330955111.98-3627974.1795140793.72
（1）处置或报废14629854.3848515482.6830832614.63359907.5894337859.27
（3）汇率变动---680437.10680437.10
（4）其他-4668318.85122497.35-4668318.85122497.35
4.期末余额16010390209.517487433827.40351361808.071072927525.4324922113370.41
二、累计折旧
1.期初余额3453602952.593060375194.27261682941.16536056040.947311717128.96
2.本期增加金额246108995.63208325583.949391315.5652528074.56516353969.69
（1）计提245804545.62208024308.379391315.5652528074.56515748244.11
（3）汇率变动304450.01301275.57--605725.58
3.本期减少金额7114447.2041793090.636640135.02-670068.2354877604.62
（1）处置或报废6310093.4639404258.306630232.64350015.4352694599.83
（3）汇率变动---873616.99873616.99
（4）其他804353.742388832.339902.38-1893700.651309387.80
4.期末余额3692597501.023226907687.58264434121.70589254183.737773193494.03
三、减值准备
1.期初余额128173008.79155902404.521106222.605465565.90290647201.81
2.本期增加金额-154824.40154824.400.00
（1）计提--0.00
（2）其他--154824.40-154824.400.00
3.本期减少金额730561.75110715.997784.65849062.39
（1）处置或报废730561.75110715.99-7784.65849062.39
4.期末余额127442447.04155636864.131106222.605612605.65289798139.42
四、账面价值
1.期末账面价值12190350261.454104889275.6985821463.77478060736.0516859121736.96
2.期初账面价值11832610163.154097000615.18118180842.87544652505.9316592444127.13
57/123（2）通过经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别期末账面价值
房屋、建筑物43568227.06
机器设备3134446.88
运输工具620145.18
合计47322819.12
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
云锡产业园公租房（大屯家园）115486958.36正在办理中
云锡保障性住房南城家园72434485.42正在办理中
789206630.09部分房屋附着的土地使用权不属于公司所有/部分正在
其他房屋建筑物办理中
合计977128073.87
3.固定资产清理
项目期末余额期初余额
运输设备清理14905.00
合计14905.00
（十七）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
在建工程2132517208.832492980195.51
合计2132517208.832492980195.51
2.在建工程
（1）在建工程情况
58/123期末余额期初余额
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备南加排土场建
679741949.76679741949.76798688258.33798688258.33
设项目
矿山工程167699941.59167699941.5919876118.4919876118.49
铜街—曼家寨矿段360万吨
452798893.72452798893.72433751393.19433751393.19
/年采矿扩建工程南部选矿园区
237991142.13237991142.13238132982.84238132982.84
建设花坟尾矿输送
及尾矿库续用146439913.59146439913.59工程南加尾矿库建
743606.74743606.74379426981.27379426981.27
设项目都龙矿区废石
综合回收项目727141.96727141.96328550846.46328550846.46
（300 万 t/a）
其他工程446374619.34446374619.34294553614.93294553614.93
合计2132517208.832132517208.832492980195.512492980195.51
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定资本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额产金额金额南加排土场建设
1492870000.00798688258.3311681122.62130627431.19679741949.76
项目
矿山工程534671900.0019876118.49147823823.10167699941.59
铜街—曼家寨矿
段360万吨/年采820550000.00433751393.1919047500.53452798893.72矿扩建工程花坟尾矿输送及
尾矿库续用工438109600.00146439913.59146439913.59
程）南部选矿园区建
3072175400.00238132982.84141840.71237991142.13
设
59/123接上表：
工程累计投入占预工程进本期利息资
利息资本化累其中：本期利
项目名称算的比例（%）度本化率资金来源计金额息资本化金额
（%）（%）
南加排土场建设项目57.8093.11自筹
矿山工程31.3731.37177311.15176224.532.98-3.45自筹、借款
铜街—曼家寨矿段360万吨/年
56.3497.70自筹
采矿扩建工程花坟尾矿输送及尾矿库续用工
33.4333.43512106.47512106.472.98-3.45自筹、借款
程
南部选矿园区建设56.9568.0021579989.41自筹、借款
（十八）使用权资产项目土地资产房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额269848920.7818280918.33288129839.11
2.本期增加金额453093937.26624934.25453718871.51
（1）购置453093937.26624934.25453718871.51
3.本期减少金额269848920.78-269848920.78
（1）处置10648086.8510648086.85
（2）其他259200833.93259200833.93
4.期末余额453093937.2618905852.58471999789.84
二、累计折旧
1.期初余额140248503.855153242.32145401746.17
2.本期增加金额112743075.342639114.58115382189.92
（1）计提112743075.342639114.58115382189.92
3.本期减少金额140248503.85-140248503.85
（1）处置10648086.8510648086.85
（2）其他129600417.00129600417.00
4.期末余额112743075.347792356.90120535432.24
三、减值准备-
1.期初余额-
2.本期增加金额-
（1）计提-
60/123项目土地资产房屋及建筑物合计
3.本期减少金额-
（1）处置-
4.期末余额-
四、账面价值-
1.期末账面价值340350861.9211113495.68351464357.60
2.期初账面价值129600416.9313127676.01142728092.94
（十九）无形资产
1.无形资产情况
专利权、特许
项目土地使用权非专利技术采矿权、探矿权合计权
一、账面原值
1.期初余额1232748700.051409770.0013705767.233903959502.865151823740.14
2.本期增加金额747330.00--18826300.0019573630.00
（1）购置747330.0018826300.0019573630.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额62773.90-744636.25-807410.15
（1）处置
（2）企业合并减少
（3）汇率变动62773.90-744636.25-807410.15
4.期末余额1233433256.151409770.0012961130.983922785802.865170589959.99
二、累计摊销
1.期初余额153100567.841408361.247831842.301332056326.141494397097.52
2.本期增加金额12320485.47488.381254007.4369208679.4082783660.68
（1）计提12320485.47488.381254007.4369208679.4082783660.68
3.本期减少金额646929.45---646929.45
（1）处置
（2）企业合并减少
（3）汇率变动646929.45646929.45
4.期末余额164774123.861408849.629085849.731401265005.541576533828.75
三、减值准备
61/123专利权、特许
项目土地使用权非专利技术采矿权、探矿权合计权
1.期初余额97210617.4097210617.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额97210617.4097210617.40
四、账面价值
1.期末账面价值1068659132.29920.383875281.252424310179.923496845513.84
2.期初账面价值1079648132.211408.765873924.932474692559.323560216025.22
（二十）长期待摊费用其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额
勘探支出455243655.5437062970.45418180685.09
210万吨/年采矿项目
190902638.106595432.98184307205.12
基建剥离费
土地使用权\210万吨/
161590585.052524852.89159065732.16年采矿项目征地成本马关县花石头至金竹
54838169.79884486.6153953683.18
山道路工程款
征地搬迁费47903991.671996002.0045907989.67
铜街-曼家寨采场东邦
41694739.472605921.2239088818.25
边坡安全整改工程
土地使用权\8000吨/天
32780325.55512192.5932268132.96
选矿项目征地成本
锡文化墙项目23168114.2123168114.21
装修费12102220.08764573.9511337646.13
TR50 油改电项目 11524873.58 1411010.02 10113863.56
1800中段主运输线路
2691214.302691214.280.02
改造工程
改良支出2035207.12205576.501829630.62
1万吨技改工程环境影
19000.0019000.000.00
响报告修订编制费
62/123其他减少
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额都龙矿区废石综合回
收项目（300 万 t/a）征 10260050.00 57000.28 10203049.72地成本南加尾矿库建设项目
89730000.00373875.0089356125.00
征地成本
合计1036494734.4699990050.0057704108.771078780675.69
（二十一）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延收益556756934.4083513540.16591164545.4788674681.82
资产减值准备1200536140.01190950985.81490318384.9584418322.56
职工薪酬171252515.1625687877.28148789964.4422318494.66
衍生工具价值变动43079905.006461985.7586125.0012918.75
预计负债91469768.6113720465.2984418335.2912662750.29
党组织工作经费23446777.583517016.6323351609.963521370.12铜曼采矿权和融资租赁融资
9647098.181447064.739647098.181447064.73
费用
其他29221151.415344267.946341317.322195005.64
合计2125410290.35330643203.591354117380.61215250608.57
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
衍生工具价值变动76696300.0011518663.5015539375.002345124.75被收购企业净资产价值
1752759475.60262913921.341752759475.60262913921.34
与计税基础的差额
外币债权债务估值差异5621221.741755507.555790698.981808435.29
合计1835076997.34276188092.391774089549.58267067481.38
3.未确认递延所得税资产明细
63/123项目期末余额期初余额
内部交易未实现利润576793612.16447167859.21
可抵扣亏损175834082.1192672946.11
资产减值准备12346803.5155729879.16
递延收益5624232.405624232.40
其他21850158.2821990638.31
合计792448888.46623185555.19
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额
2022年710661.04
2023年4288201.404288201.40
2024年39299177.0639299177.06
2025年42375739.3945602903.69
2026年2772002.922772002.92
2027年87098961.34
合计175834082.1192672946.11
（二十二）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款67918231.5867918231.5843168988.4143168988.41
其他29331000.0029331000.00
合计67918231.5867918231.5872499988.4172499988.41
（二十三）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款5088081557.827806166782.67
应付借款利息6370269.945306868.38
合计5094451827.767811473651.05
注：信用借款包括银行流动资金借款、信用证融资款、票据融资款、黄金租赁融资款以及本公司为子公司提供信用担保所取得的借款。
64/123（二十四）衍生金融负债
项目期末余额期初余额
商品期货合约套期工具233787638.4821333670.56
合计233787638.4821333670.56
（二十五）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
货款1254688270.141062000254.81
工程款186858108.61685069778.80
其他63712351.550184870.50
合计1505258730.251797254904.11
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
云南锡业建设集团有限公司30779699.72尚未结算
红河州红投恒泰商贸有限公司26262507.70尚未结算
中国恩菲工程技术有限公司15599754.69尚未结算
内蒙古黄岗矿业有限责任公司14448318.21尚未结算
云南锡业机械制造有限责任公司8650993.00尚未结算
中国瑞林工程技术有限公司8548774.37尚未结算
红河绿地环保科技发展有限公司3192500.00尚未结算
苏州云白环境设备股份有限公司2658000.00尚未结算
云南建工安装股份有限公司2393000.00尚未结算
鑫诚建设监理咨询有限公司2195209.43尚未结算
合计114728757.12
（二十六）预收款项
1.预收款项列示
项目期末余额期初余额
货款50280.3787626.80
合计50280.3787626.80
65/1232.期末无账龄超过1年的重要预收账款。
（二十七）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款277997994.15375736851.46
合计277997994.15375736851.46
（二十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬215062764.08948982047.401014235768.69149809042.79
二、离职后福利中-设定提存计划负债520524.90107876726.66108397251.56
三、辞退福利110201453.1031967979.3857794605.7584374826.73
合计325784742.081088826753.441180427626.00234183869.52
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴196989709.00689988405.30754800746.13132177368.17
二、职工福利费65137323.9065118059.9019264.00
三、社会保险费859.4896590999.2996590999.29859.48
其中：医疗保险费76455495.2776455495.27
工伤保险费16075368.6116075368.61
生育保险费859.484060135.414060135.41859.48
四、住房公积金80668446.8880668446.88
五、工会经费和职工教育经费18072195.6016090678.7716551323.2317611551.14
六、短期带薪缺勤506193.26506193.26
合计215062764.08948982047.401014235768.69149809042.79
3.设定提存计划列示
66/123项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险520524.90103035345.56103555870.46
2.失业保险费4841381.104841381.10
合计520524.90107876726.66108397251.56
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
应付内退福利57794605.7584374826.73
合计57794605.7584374826.73
（二十九）应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税89588377.68215734081.20
企业所得税88730023.41161933207.33
资源税27270213.4629816657.26
城市建设维护税5246073.4214027309.40
教育费附加2683514.236322672.89
印花税3901720.454892922.54
地方教育费附加1789022.824215129.68
水利建设基金2899769.892584485.20
代扣代缴个人所得税3651802.451751533.55
房产税8610582.48879055.33
契税534300.00
城镇土地使用税136282.24381709.39
环境保护税91303.08160133.28
残疾人保障金10138.3840941.94
车船使用税12270.00
其他247322.1159400.00
合计234856146.10443345808.99
（三十）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
67/123项目期末余额期初余额
应付股利8291500.818291500.81
其他应付款492896952.20800889415.28
合计501188453.01809180916.09
2.应付股利
（1）分类列示项目期末余额期初余额
子公司应付少数股东股利8291500.818291500.81
合计8291500.818291500.81
注：由于云南华联锌铟股份有限公司少数股东涉及刑事案件，银行账户被冻结及无法提供分红所需要的书面文件，截止期末尚未支付。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
各类保证金320541008.17297486130.46
矿产资源补偿费275096800.00
应退政府土地补助款100000000.00
代扣代缴款32520675.1939157676.80
工程款及设备尾款1311201.014718551.66
其他138524067.8384430256.36
合计492896952.20800889415.28
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
个旧市易达有限责任公司21000000.00保证金未到期
玉溪市德鑫矿业有限公司11000000.00保证金未到期
红河州昕达矿业有限公司11000000.00保证金未到期
个旧市涵盛工贸有限公司11000000.00保证金未到期
个旧市鑫跃工贸有限公司11000000.00保证金未到期
红河州正元矿业有限责任公司10200000.00保证金未到期
68/123项目期末余额未偿还或结转的原因
福建省卓峰贸易有限公司9490290.00保证金未到期
浙江中巷建工集团有限公司8786607.20保证金未到期
红河众宇矿业有限公司5040000.00保证金未到期
浙江中冶建设集团有限公司4700000.00保证金未到期
中矿建设集团有限公司3460000.00保证金未到期
温州矿山井巷工程公司2700000.00保证金未到期
温州二井建设有限公司2700000.00保证金未到期
合计112076897.20
（三十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款1999000000.002013756000.00
1年内到期的长期应付款512480584.92416028034.05
1年内到期的租赁负债224445529.78131874426.31
1年内到期的长期借款利息614784.10511210.45
1年内到期的应付债券605956603.86
合计3342497502.662562169670.81
（三十二）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
待转销项税21598646.3526499534.52
其他31736495.96437735.03
合计53335142.3126937269.55
（三十三）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间
信用借款8466515539.827138354252.681.20%-4.80%
非金融机构借款400000.00400000.00
合计8466915539.827138754252.68
69/123（三十四）应付债券
1.应付债券
项目期末余额期初余额
中期票据619275000.00
合计619275000.00
2.应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
2020年第一期中期票据600000000.002020-04-143年600000000.00619275000.00
合计600000000.00600000000.00619275000.00
接上表：
转入一年内到期的非本期发行按面值计提利息本期偿还金额期末余额流动负债
2020年第一期中期票据13924528.3227242924.46605956603.86
合计13924528.3227242924.46605956603.86
（三十五）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额241265779.44145797100.86
减：未确认的融资费用9979437.035949365.31
重分类至一年内到期的非流动负债224445529.78131874426.31
租赁负债净额6840812.637973309.24
（三十六）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款866813693.78858351623.96
专项应付款8000000.008000000.00
合计874813693.78866351623.96
70/1232.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
分期支付融资租赁款792765821.32781088528.36
减：未确认融资费用16499224.8516042915.22
分期支付采矿权款98175000.0098750000.00
减：未确认融资费用8131992.709647098.18
分期支付其他款项504090.014203109.00
合计866813693.78858351623.96
3.专项应付款
（1）按款项性质列示专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
年产10万吨锌、60万吨铟冶炼扩政府补助专
5000000.005000000.00
建工程建设资金前期工作经费项资金省级重点项目建设前期工作滚动政府补助专
2000000.002000000.00经费（锡冶炼异地搬迁）项资金
2016年省级重点项目及争取国家政府补助专
1000000.001000000.00
专项建设基金前期工作经费项资金
合计8000000.008000000.00
（三十七）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
项目期末余额期初余额
辞退福利123288277.47100767085.60
合计123288277.47100767085.60
（三十八）预计负债
1.分类列示
项目期末余额期初余额形成原因
土地复垦准备金66890390.3960525227.99根据矿石开采量计提
环境恢复治理费24579378.2223893107.30根据矿石开采量计提
71/123项目期末余额期初余额形成原因
合计91469768.6184418335.29
（三十九）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助600588316.8418531170.0022480328.12596639158.72政府补助专项资金
合计600588316.8418531170.0022480328.12596639158.72
涉及政府补助的项目：
本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关
8000吨/日锡多金属硫化矿选与资产
112196506.523422364.66108774141.86
矿技改项目相关
田湾尾矿库“三废”集中处理、与资产
105218113.751545139.86103672973.89
厂前一次浓缩工程项目相关廉租房建设项目指挥部公共与资产
70629959.871075826.2269554133.65
租赁住房建设项目相关
厂前回水及浓缩工程、花坟尾与资产
矿库浓缩池及管道输送工程49699118.48900440.7648798677.72相关项目锡冶炼异地搬迁升级改造项与资产
43144944.431042944.4542101999.98
目相关
老厂白龙井矿 800t/D 锡铜硫与资产
化矿多层难采矿高效开采项27810131.102018089.9825792041.12相关目矿高效开采项目
卡房 1000t/d 低品位单铜硫化 与资产
23836724.40701106.3023135618.10
矿开发利用项目相关
高峰山矿段2000吨/日锡铜硫与资产
23568347.421267848.4822300498.94
化矿高效采矿项目相关
高峰山矿段 2000t/d 锡铜硫化 与资产
21673160.601718933.7019954226.90
矿高效采矿项目相关
老厂 3000 吨硫化矿/D 选矿技 与资产
18502122.26599893.7417902228.52
改工程项目相关
72/123本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关与资产
南城家园大学生公寓项目15879582.00396990.0015482592.00相关
年产10万吨锌、60吨铟冶炼与资产
12025000.00912502.0011112498.00
技改工程相关
白龙井800吨/日锡铜硫化矿与资产
7445122.54172268.167272854.38
多层难采矿高效开采项目相关马关县2012年重金属重点示与资产
4892307.67530769.244361538.43
范区域专项资金项目相关
铜街、曼家寨210万吨/年采矿与资产
4714285.72392857.144321428.58
工程相关与收益
危险品企业搬迁改造方向4697247.714697247.71相关
老厂 300t/d 锡粗精矿精选厂新 与资产
4536223.36341486.044194737.32
建项目相关基于工业互联网的锡冶炼智与资产
4000000.004000000.00
能化生产线关键技术研发相关与资产
都龙矿区废石综合回收项目4000000.004000000.00相关都龙保障性住房居住小区建与资产
3256281.36135678.403120602.96
设工程相关与资产
10万吨铜项目试车费3217960.91174484.263043476.65
相关高端进口替代电子焊接材料与收益
2887249.69963137.711924111.98
的关键技术开发及产业化相关基于物联网的锡深加工自动与资产
2700000.002700000.00
化设备升级改造项目相关云南省电子锡焊料制备先进技术与运用工程研究中心芯与资产
2496248.772496248.77
片封装用高精度焊锡球开发相关及产业化
铜电解系统12.5万吨阴极铜与资产
2200000.00120000.002080000.00
升级改造相关
2012年矿产资源节约与综合与资产
2000000.04499999.981500000.06
利用“以奖代补”专项资金项相关
73/123本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关目
卡房 3000t/d 低品位钨铜资源 与资产
1637379.10113551.741523827.36
综合利用项目相关电子级锡材产业链数字智能与收益
1600000.0027470.531572529.47
工厂建设项目相关
2021年省级工业和信息化发与资产
1499996.001499996.00
展专项资金相关
提升创新能力将补资金-2019与收益
1133000.00300000.00833000.00年研发投入后补助相关
“头顶库”综合治理-大塔冲尾与资产
1082615.2064673.101017942.10
矿库库尾排涝引洪治理相关与资产
重金属治理升级改造工程960000.04960000.04相关铁硫精矿提质降杂技术研究与资产
895764.8868905.02826859.86
（科）相关锡阳极材料加工成型制备关与资产
815919.02815919.02
键技术开发相关电子贴装用锡焊料系列产品开发无铅焊料连续铸挤加工与资产
803967.99803967.99
成型关键技术开发及产业化相关项目无机锡化工新产品关键技术与收益
开发（铝型材着色专用硫酸亚800000.00800000.00相关锡产品研发）与收益
省级研发经费投入奖补资金786834.24745307.6441526.60相关
2015年研发经费投入后补助与资产
767711.48767711.48
经费相关无卤免清洗无铅锡膏开发及与资产
703487.18703487.18
产业化项目相关直接法合成锡酸钠生产工艺与资产
640000.00640000.00
研究与产业化应用相关电子贴装用锡焊料系列产品与资产
584283.20584283.20
开发相关
74/123本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关电子贴装用锡焊料系列产品与资产
581238.95581238.95开发（云锡控股转拨）相关有机锡废水处理及回用工程与资产
570674.09570674.09
项目相关硫醇甲基锡系列新型热稳定与收益
520000.00520000.00
剂研发相关与资产
工业转型升级补助资金516388.89516388.89相关云南锡业锡材有限公司汽车与收益
电子用高可靠焊料合金开发500000.00500000.00相关及应用研究省创新团队与收益
首席技师经费补贴491036.72491036.72相关云南省创新型试点企业研发与资产
426333.32426333.32
平台建设相关高沸点硫醇甲基锡产品研发与资产
420874.98420874.98
与应用相关
2017年工业企业技术改造、技与资产
383760.64383760.64
术创新扶持资金相关锡精炼渣源头减量与高质量与收益
化利用真空冶金关键技术示354892.87800000.001583755.30-428862.43相关范
2021年昆明市通过创新平台与收益
348000.00348000.00
认定所在企业补助资金相关
2017年研发经费投入后补助与资产
321658.10321658.10
经费相关
基于 5G 无人铜电解智能技术 与资产
300000.00300000.00
研究相关锡基焊膏制备关键技术及产与资产
297040.61297040.61
业化项目相关与资产
研发经费投入补助293599.30293599.30相关
2015年昆明市研发后补助经与资产
281362.44281362.44
费相关
75/123本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关锡基低银无铅焊锡膏新产品与资产
270000.00270000.00
技术开发项目相关与资产
重金属污染综合治理240000.01240000.01相关国家锡基新材料外贸转型示与资产
范基地公共技术研发平台建216431.28216431.28相关设项目与资产
8000吨/天选矿工程200000.0449999.98150000.06
相关
2021年规上工业企业降低融与收益
166700.00166700.00
资成本资金相关云岭产业技术领军人才工作与资产
146409.19146409.19
经费相关
2021年规上工业企业提速增与收益
133500.00133500.00
量补助资金相关官家山尾矿库坝面排水沟安与资产
119180.007273.80111906.20
全隐患治理项目相关锡阳极材料加工成型制备关与资产
101327.43101327.43
键技术开发（云锡控股转拨）相关
2021年绿色制造清洁生产工与收益
100000.00100000.00
业固废综合利用相关与资产
污水处理站72222.2572222.25相关昆明市电子装联高质量焊锡与资产
58354.7758354.77
膏开发及制备科技创新团队相关与资产
2019年省级研发投入补助46128.3346128.33
相关中国博士后科学基金会第67与收益
44520.8644520.86
批面上资助经费相关
超细、窄粒度锡基钎料粉末制与资产
38230.1238230.12
备关键技术研发及产业化相关
2016年省级工业和信息化发与资产
30582.5330582.53
展专项资金相关
76/123本期计与资产
本期新增补助入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入收益金额与收益金额相关
2021年绿色集约认定奖励资与收益
30000.0030000.00
金相关昆明市锡焊料合金集成计算与资产与制备科技创新团队”项目资12278.7812278.78相关金与资产
2017年研发投入后补助9758.489758.48
相关与资产
锡系列标准样品研制3053.123053.12相关与收益
省下第一批高企认定补助2551.681462.261089.42相关
2018年云南省研发投入后补与收益
1542.261485.3456.92
助资金相关一种焊锡膏用助焊剂的制备与收益
方法及其超声波快速冷却系530530.00相关统
2020年工业企业技术改造和与收益
293.66293.66
技术创新扶持资金相关昆明市2021年度第一批职务与收益
264.21264.21
发明专利资助经费相关与收益
技术创新人才培养对象项目60000.0060000.00相关
2021年中央外贸专项资金促与资产
271170.00271170.00
进稳中体质项目资金相关精密装联用电子锡焊料的研与资产
2500000.002500000.00
发及制备关键技术相关高端进口替代电子焊接材料与资产
10000000.0010000000.00
的关键技术开发及产业化相关汽车电子用高可靠焊料合金与收益
500000.0067293.44432706.56
开发及应用相关新材料产业链核心原料氯代与收益
4400000.004400000.00
正丁烷关键技术研发相关
合计600588316.8418531170.0022480328.12596639158.72
77/123（四十）股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
股份总数1668776379.001668776379.00
（四十一）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价8680748148.548680748148.54
其他资本公积4168471.4518740.854187212.30
合计8684916619.9918740.858684935360.84
（四十二）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额用于员工持股计划或股权激励而回购的本
237130884.51237130884.51
公司股份
合计237130884.51237130884.51
（四十三）其他综合收益本期发生金额
减：前期计入其他减：前期计入其项目期初余额本期所得税前发生综合收益当期转入他综合收益当期额损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他
-45488056.75-12791750.34综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-45488056.75-12791750.34变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
二、将重分类进损益的其他综
-4428792.80-381648851.71-86646555.00合收益
78/123本期发生金额
减：前期计入其他减：前期计入其项目期初余额本期所得税前发生综合收益当期转入他综合收益当期额损益转入留存收益
1.权益法下可转损益的其他综
1538728.93
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期的有效部分-9580573.78-205457238.48-86646555.00
6.外币财务报表折算差额3613052.05-176191613.23
合计-49916849.55-394440602.05-86646555.00
接上表：
本期发生金额
项目减：所得税费税后归属于母公税后归属于少期末余额用司数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-12791750.34-58279807.09
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-12791750.34-58279807.09
4.企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益3480672.75-303298676.334815706.87-307727469.13
1.权益法下可转损益的其他综合收益1538728.93
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期的有效部分3480672.75-127107063.104815706.87-136687636.88
6.外币财务报表折算差额-176191613.23-172578561.18
合计3480672.75-316090426.674815706.87-366007276.22
（四十四）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6634978.7867186672.6649007851.2724813800.17
79/123项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计6634978.7867186672.6649007851.2724813800.17
（四十五）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积309749757.19309749757.19
任意盈余公积153636164.67153636164.67
合计463385921.86463385921.86
（四十六）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润4982102184.262462068574.37
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-258242770.00调整后期初未分配利润4982102184.262203825804.37
加：本期归属于母公司股东的净利润1520270970.982816989678.49
减：提取法定盈余公积38713298.60提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利181038214.72转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润6321334940.524982102184.26
（四十七）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务30715578037.9026792444277.5129355224804.9626881191872.06
其他业务125813700.7585083439.13103227658.1579768503.45
合计30841391738.6526877527716.6429458452463.1126960960375.51
2.主营业务（分产品）
80/123本年发生额上年发生额
产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
锡锭6085832395.554578907782.473933333076.183024373835.85
锡材3462083116.672701903217.462455509171.432040321197.76
锡化工1416642834.761042454220.83776816603.37565735858.56
铜产品4250548429.004074183277.173250532662.163122158824.16
锌产品1537977799.66897402040.401233694692.63794597109.89
供应链业务12752235509.4712654709236.8716800790744.6716742177819.75
其中：供应链业务-锡锭1734102172.741650670325.23835585171.28812071372.72
其中：供应链业务-铜产品9902776934.129899572559.5811500318785.6411497534807.73
其中：供应链业务-其他产品1115356402.611104466352.064464886787.754432571639.30
其他产品1210257952.79842884502.31904547854.52591827226.09
合计30715578037.9026792444277.5129355224804.9626881191872.06
（四十八）税金及附加项目本期发生额上期发生额
资源税160843896.0547308904.74
城市建设维护税31811126.6736839014.25
教育费附加16432518.5516990854.32
房产税24587254.2015793338.06
印花税12521268.9412910845.31
地方教育费附加10499551.0811327236.19
城镇土地使用税2967568.993769880.98
环境保护税427895.46514233.99
车船使用税206145.10207369.58
其他209.64
合计260297434.68145661677.42
（四十九）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27501614.3027170058.85
保险费1733702.513478417.31
资产折旧摊销费2420998.002530135.95
销售服务费1785752.291316942.09
81/123项目本期发生额上期发生额
仓储费1435208.22867326.83
差旅费541364.281007592.55
包装费327756.84727980.69
办公费763702.54940570.41
租赁费1139777.25782759.61
商品检验费672941.30833094.22
业务招待费140023.73645411.74
通讯费116443.12155150.60
修理费55433.7785368.60
广告、展览费23584.9143150.78
会议费22328.42
运输费21825046.374123850.05
税金172752.221232472.60
装卸费7465.35
其他15276354.633860222.66
合计75939921.6349822833.96
（五十）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬234357232.46268127153.45
资产折旧摊销费278361178.77223524445.51
修理费57512667.3379214656.85
交通运输费4853350.186611553.76
警卫消防费11881393.107065737.31
水电费3941269.502013932.68
财产保险费6183933.006278388.53
党组织活动经费3074225.394961266.43
办公费1037714.942111700.76
差旅费1126525.202015199.91
审计评估费5991790.984887901.08
物料消耗2317911.86862857.79
绿化费1423289.81609708.76
劳动保护费704673.021451711.52
82/123项目本期发生额上期发生额
安全措施费953078.40304385.18
租赁费3181415.55877350.44
业务招待费233419.99785043.91
会议费45401.95159744.70
通讯费133506.86190457.34
排污费34272.9292962.42
矿产资源补偿费11500.0026000.00
其他29632128.4739843027.21
合计646991879.68652015185.54
（五十一）研发费用项目本期发生额上期发生额
技术开发费16547418.5017269568.21
物料消耗42047037.757444496.82
职工薪酬28007341.1816316078.92
资产折旧摊销费6224913.391029402.52
修理费30962.341264343.61
差旅费224298.90338196.62
审计评估费202950.2621209.43
会议费3200.0022517.55
办公费3278.792706.30
试验检验费4412113.95458654.18
技术资料费1678609.27480970.21
其他8389176.306542015.09
合计107771300.6351190159.46
（五十二）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出325973561.49377397447.21
减：利息收入22073784.4627911354.28
汇兑损失（收益以“-”填列）-20818055.11-38195741.18
其他15832054.5623626790.49
合计298913776.48334917142.24
83/123（五十三）其他收益
项目本期发生额上期发生额
8000吨/日锡多金属硫化矿选矿技改项目3422364.663422364.66
田湾尾矿库“三废”集中处理、厂前一次浓缩工程项目1545139.862199999.96
锡冶炼异地搬迁升级改造项目1042944.451071660.66
廉租房建设项目指挥部公共租赁住房建设项目1075826.221075826.22
厂前回水及浓缩工程、花坟尾矿库浓缩池及管道输送工程项目900440.76900440.76
老厂白龙井矿 800t/D 锡铜硫化矿多层难采矿高效开采项目矿高效开采项目 2018089.98 2018089.98
高峰山矿段2000吨/日锡铜硫化矿高效采矿项目1267848.481267848.48
卡房 1000t/d 低品位单铜硫化矿开发利用项目 701106.30 701106.30
高峰山矿段 2000t/d 锡铜硫化矿高效采矿项目 1718933.70 1718933.70
老厂 3000 吨硫化矿/D 选矿技改工程项目 599893.74 599893.74
南城家园大学生公寓项目396990.00396990.00年产10万吨锌、60吨铟冶炼技改工程912502.00662500.00
白龙井800吨/日锡铜硫化矿多层难采矿高效开采项目172268.16172268.16
马关县2012年重金属重点示范区域专项资金项目530769.24530769.24
铜街、曼家寨210万吨/年采矿工程392857.14392857.14
老厂 300t/d 锡粗精矿精选厂新建项目 341486.04 341486.04
10万吨铜项目试车费174484.26174484.26
都龙保障性住房居住小区建设工程135678.40135678.40
2012年矿产资源节约与综合利用“以奖代补”专项资金项目499999.98499999.98
卡房 3000t/d 低品位钨铜资源综合利用项目 113551.74 113551.74
“头顶库”综合治理-大塔冲尾矿库库尾排涝引洪治理64673.1064673.10
铁硫精矿提质降杂技术研究（科）68905.0268905.02
2018年云南省研发投入后补助资金1485.34168981.29
8000吨/天选矿工程49999.9849999.98
官家山尾矿库坝面排水沟安全隐患治理项目7273.807273.80
代扣代缴手续费334175.75327563.86
福利企业退税2211147.241327672.24
税收返还365252.331130000.00
资源综合利用退税5199435.671015467.83
退役士兵就业创业税收减免236250.0013500.00
省下第一批高企认定补助1462.26720.00
84/123项目本期发生额上期发生额
锡精炼渣源头减量与高值化利用真空冶金关键技术及示范1583755.30
2021年中央外经贸资金促进外贸稳中提质项目资金9265501.00
2020-2021年外贸发展综合贡献百强企业支持资金1200000.00
个旧市应急管理局拨付专项资金980000.00
2022年研发经费投入奖补550000.00
工业转型升级补助资金516388.89
铜电解系统12.5万吨阴极铜升级改造120000.00
云南省市场监督管理局2021年云南省专利奖科目-80000.00
支持2021年降低加工贸易企业物流及仓储成本经费200000.00
2021年企业参加国内举办的国际性贸易展会经费51485.00
支持2021加工贸易年企业扩大生产规模补助经费40139.00
2022年研发经费投入奖补贴360000.00
云南省发展和改革委员会2022年领军人才培养经费200000.00
纳税先进企业表彰款20000.00
2021年省级工业和信息化发展专项资金27470.53
高端进口替代电子焊接材料的关键技术开发及产业化963137.71
省级研发经费投入奖补资金745307.64
提升创新能力将补资金——2019年研发投入后补助300000.00
云南锡业锡材有限公司汽车电子用高可靠焊料合金开发及应用研究省创新团队67293.44
疫情防控货运补贴2000.00
稳岗补贴1742268.79
其他政府补助3675724.70
锡冶炼异地搬迁升级改造项目1577666.70
2020年工业企业技术改造和技术创新扶持资金22560.83
2018年研发投入经开区区级配套补助资金719000.00
电子贴装用锡焊料系列产品开发（云锡控股转拨）49414.66
重金属污水处理工程500000.00
锡阳极材料加工成型制备关键技术开发（云锡控股转拨）183854.94
白海龙2020年度“万人计划”产业技术领军人才专项工作经费83098.26
2019年昆明市工业企业技术创新资金140000.00
领军人才工作经费白海龙107649.88
市第三批引智项目100000.00
锡系列标准样品研制（云锡控股转拨）52967.56
昆明市电子装联高质量焊锡膏开发及制备科技创新团队3450.00
85/123项目本期发生额上期发生额
中国博士后科学基金会第67批面上资助经费1551.00
锡系列标准样品研制59434.76
2017年研发投入后补助28241.33
2019年昆明市高新技术企业认定后补助20159.50
省级外专引智项目10000.00
丁基锡中间体新材料工艺技术研究-60000.00
基于高效环保的甲基锡系列功能性产品开发-70000.00
个旧市工信局奖励款100000.00
园区奖励30000.00
研发投入补助87000.00
市场监测统计业务经费1800.00
2019年企业达规奖励200000.00
“六稳”“六保”扶持资金6302800.00
中央外贸资金促进外贸稳中提质资金11611940.00
市级外贸资金促进外贸稳中提质资金84400.00
2020年科技计划对下转移支付资金及绩效目标奖261000.00
高新技术企业认定款50000.00
合计49033707.6044829495.96
（五十四）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11303760.245718970.96
处置长期股权投资产生的投资收益15894676.62交易性金融资产持有期间取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
套期保值无效部分平仓损益43084394.50-47040635.52其他
合计70282831.36-41321664.56
（五十五）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
套期保值无效部分-28964278.87-6966140.00
86/123产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产的公允价值变动收益
合计-28964278.87-6966140.00
（五十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-467634.831150945.41
其他应收款坏账损失44583.42-2875386.00
合计-423051.41-1724440.59
（五十七）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-884403098.22-6014347.87
合计-884403098.22-6014347.87
（五十八）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置损益12946369.54
合计12946369.54
（五十九）营业外收入
1.分类列示
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计：4124294.71539743.324124294.71
其中：固定资产处置利得4124294.71322254.864124294.71
其他12883495.274425400.9312883495.27
合计17007789.984965144.2517007789.98
（六十）营业外支出
87/123项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计：26550.943509326.2326550.94
其中：固定资产处置损失26550.943499419.8326550.94
对外捐赠7285021.067285021.06
其他1053826.696740971.711053826.69
合计8365398.6910250297.948365398.69
（六十一）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用301569214.08233062060.70
递延所得税费用-108503793.53831338.04
合计193065420.55233893398.74
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额1801064580.20
按法定/适用税率计算的所得税费用270159687.03
子公司适用不同税率的影响10437665.90
调整以前期间所得税的影响-28656174.88非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响883301.09税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-178732991.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响118973932.43
所得税费用合计193065420.55
（六十二）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（四十三）其他综合收益”。
（六十三）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
88/123项目本期发生额上期发生额
各种押金保证金66634690.90163562893.12
政府补助25907806.3016315037.17
存款利息收入22202629.1427570343.45
其他59791976.7230106155.25
合计174537103.06237554428.99
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
保证金、押金231781465.05330755375.72
土地复垦、环境治理保证金9985100.672291800.28
工会经费15662288.0110805250.96
修理、水电费29915829.0893641192.39
保险费6742957.925883700.97
金融机构手续费12696825.529132009.45
租赁、仓储费5807602.804066101.05
差旅费2096024.573525681.31
评估、审计、律师咨询费1936778.962292273.54
办公、通讯费1866143.372682042.62
业务招待费378149.321321919.16
其他132836544.93222573976.65
合计451705710.20688971324.10
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收购华联锌铟2.72%股权款267169600.00
支付租入资产租金277443484.23144515717.51
合计277443484.23411685317.51
（六十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
89/123补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1607999159.651013509439.49
加：资产减值准备884403098.226014347.87
信用减值损失423051.411724440.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧516852721.37496784212.01
使用权资产摊销115382189.9268817008.32
无形资产摊销82783660.6875788098.66
长期待摊费用摊销57704108.7759158105.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-12946369.54（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-4097743.773177164.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）28964278.876966140.00
财务费用（收益以“－”号填列）291708712.21386847181.13
投资损失（收益以“－”号填列）-70282831.3641321664.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-115392595.02-1779943.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9120611.012611281.55
存货的减少（增加以“－”号填列）-1293087972.14-1006947799.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-186689356.01-876319422.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）203102090.74-416368550.82其他
经营活动产生的现金流量净额2115946815.01-138696631.15
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3063325406.334360154803.22
减：现金的期初余额4222920708.514321525373.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1159595302.1838629430.11
2.现金和现金等价物的构成
90/123项目期末余额期初余额
一、现金3063325406.334222920708.51
其中：库存现金112077.53210315.32
可随时用于支付的银行存款3063213328.804222710393.19可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额3063325406.334222920708.51
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物396860207.32374571983.93
（六十五）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金396860207.32
应收款项融资87424861.32票据质押
合计484285068.64
注：货币资金受限为土地复垦专户资金222880919.43元、环境治理专户资金49170664.15元、票据保证金
93299802.31元、信用保证金31505821.43元、ETC车载器绑定银行卡冻结3000.00元。
（六十六）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金465298708.63
其中：美元67113209.716.7114450423595.67
欧元2021508.57.008414167540.17
港币818407.990.8552699902.51
英镑942.78.13657670.28
应收账款1871809057.03
其中：美元261909981.936.71141757782652.72
欧元11707649.757.008482051892.51
港币37388344.010.855231974511.80
长期借款24082115.02
91/123项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：港币28159629.350.855224082115.02
（六十七）套期项目及相关套期工具
请参阅附注六、（二）“衍生金融资产”和六、（二十四）“衍生金融负债”及六、（四十三）
“其他综合收益”项目注释中的相关内容。
（六十八）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
锡精炼渣源头减量与高值化利用真空冶金关键技术及示范800000.00递延收益800000.00
技术创新人才培养对象项目秦俊虎60000.00递延收益
2021年中央外经贸专项资金促进稳中体质项目资金271170.00递延收益
精密装联用电子锡焊料的研发及制备关键技术2500000.00递延收益
高端进口替代电子焊接材料的关键技术开发及产业10000000.00递延收益云南锡业锡材有限公司汽车电子用高可靠焊料合金开发及
500000.00递延收益67293.44
应用研究省创新团队
锡化工新材料产业链核心原料氯代正丁烷关键技术研发4400000.00递延收益
2021年中央外经贸资金促进外贸稳中提质项目资金9265501.00其他收益9265501.00
个旧市应急管理局拨付专项资金980000.00其他收益980000.00
2020-2021年外贸发展综合贡献百强企业支持资金1000000.00其他收益1000000.00
个旧市科学技术局2022年研发经费投入奖补550000.00其他收益550000.00
云南省发展和改革委员会2022年领军人才培养经费200000.00其他收益200000.00
支持2021年降低加工贸易企业物流及仓储成本经费200000.00其他收益200000.00
2021年企业参加国内举办的国际性贸易展会经费51485.00其他收益51485.00
支持2021加工贸易年企业扩大生产规模补助经费40139.00其他收益40139.00
2022年研发经费投入奖补贴360000.00其他收益360000.00
2020年度-2021年度外贸发展综合贡献百强企业支持资金200000.00其他收益200000.00
纳税先进企业表彰款20000.00其他收益20000.00
代扣代缴手续费334175.75其他收益334175.75
退役士兵就业创业税收减免236250.00其他收益236250.00
资源综合利用退税5199435.67其他收益5199435.67
稳岗补贴1742268.79其他收益1742268.79
福利企业退税2211147.24其他收益1203147.24
92/123种类金额列报项目计入当期损益的金额
税收返还365252.33其他收益1373252.33
其他政府补助3597724.70其他收益3597724.70
合计45084549.4827420672.92
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动名称备注云锡（香港）源兴有限责任公司注销马关联众机械化工程有限公司注销
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）表决权比子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)非同一控制
郴州云湘矿冶有限责任公司湖南郴州郴州制造加工100.00100.00下企业合并同一控制下
个旧云锡双井实业有限责任公司云南个旧个旧制造加工100.00100.00企业合并有色金属矿同一控制下
云锡红河资源有限责任公司云南个旧个旧100.00100.00采选企业合并
个旧鑫龙金属有限责任公司云南个旧个旧制造加工100.00100.00投资设立云南锡业锡化工材料有限责任公
云南个旧个旧制造加工100.00100.00投资设立司
云南锡业锡材（昆山）有限公司江苏昆山昆山制造加工100.00100.00投资设立
云南锡业锡材有限公司云南昆明昆明深加工100.00100.00投资设立美国加利福加利福尼亚
云南锡业资源（美国）有限公司商贸100.00100.00投资设立尼亚州州德国杜塞尔杜塞尔多夫云锡（德国）资源有限公司商贸100.00100.00投资设立多夫市市云锡（上海）投资发展有限公司上海上海投资贸易100.00100.00投资设立
93/123持股比例（%）表决权比
子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)红河综合保云锡（红河）投资发展有限公司红河投资贸易100.00100.00投资设立税区
云锡文山锌铟冶炼有限公司马关马关金属冶炼100.00100.00投资设立
云锡贸易（上海）有限公司上海上海商贸100.00100.00投资设立云锡（香港）资源有限公司香港香港投资贸易100.00100.00投资设立云锡（深圳）融资租赁有限公司深圳深圳融资租赁100.00100.00投资设立云南锡业郴州锡材高新材料有限
湖南郴州郴州制造加工100.00100.00分立设立公司和硕县矿产开发服务有限责任公矿产开发投非同一控制
新疆和硕县新疆58.0658.06司资贸易下企业合并同一控制下
云南华联锌铟股份有限公司文山文山锌铟采选82.1582.15企业合并云锡（苏州）电子材料有限公司江苏苏州苏州制造加工51.0051.00投资设立
2.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司全称持股比例表决权比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
云南华联锌铟股份有限公司17.85%17.85%115339569.691685259601.02
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
云南华联锌铟股份有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
流动资产3713998066.862911189021.44
非流动资产5280936853.185341517181.19
资产合计8994934920.048252706202.63
流动负债477588909.81487547124.82
非流动负债149961594.55152033093.63
负债合计627550504.36639580218.45
营业收入1580622528.251357916568.23
净利润763573390.72509544289.45
综合收益总额790552140.72506650454.64
经营活动现金流量-665518471.48759012326.80
94/123（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例合营企业或联营对合营企业或联营企业
主要经营地注册地业务性质（%）企业的名称投资的会计处理方法直接间接
一、合营企业
1.文山天龙锌业有限铅锌冶炼；硫酸
云南文山云南文山50.00权益法
责任公司生产、销售
2.马关云铜锌业有限矿产品收购、冶
云南文山云南文山50.00权益法
公司炼、销售
二、联营企业
1.云南云铜锌业股份
云南昆明云南昆明有色金属冶炼18.88权益法有限公司
2.云锡鼎承（南京）科
江苏南京江苏南京研究和试验发展19.00权益法技有限公司
2.重要合营企业的主要财务信息
马关云铜锌业有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
流动资产263271015.75414216511.52
其中：现金和现金等价物136939544.03212314346.88
非流动资产67356092.4771045448.14
资产合计330627108.22485261959.66
流动负债7536365.617710886.40
非流动负债1402538.911854953.07
负债合计8938904.529565839.47少数股东权益
归属于母公司股东权益321688203.70475696120.19
按持股比例计算的净资产份额160844101.85237848060.11
调整事项-41234666.75-41234666.75
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他-41234666.75-41234666.75
95/123马关云铜锌业有限公司
项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
对合营企业权益投资的账面价值119609435.10196613393.36存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入182760.302389259.07
财务费用-948868.41-55.03所得税费用
净利润-4067920.50-8432898.91终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-4067920.50-8432898.91
本年度收到的来自合营企业的股利74970000.00
3.重要联营企业的主要财务信息
云南云铜锌业股份有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或本期发生额
流动资产500881559.26661911577.79
非流动资产931823329.67985769443.00
资产合计1432704888.931647681020.79
流动负债284214424.62581093233.50
非流动负债4916512.898022319.32
负债合计289130937.51589115552.82
少数股东权益59729330.2359721815.98
归属于母公司股东权益1083844621.19998843651.99
按持股比例计算的净资产份额204629864.48188581681.50
调整事项-9975064.79-9975064.79
——商誉4716045.824716045.82
——内部交易未实现利润
——其他-14691110.61-14691110.61
对联营企业权益投资的账面价值194654799.69178606616.72存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入1536974757.62961043305.55
净利润102886865.6852453729.65终止经营的净利润
96/123云南云铜锌业股份有限公司
项目期末余额或本期发生额期初余额或本期发生额
其他综合收益4557266.16
综合收益总额102886865.6857010995.81本年度收到的来自联营企业的股利
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数-448645.44-686658.45
——净利润-897290.88-1373316.89
——其他综合收益
——综合收益总额-897290.88-1373316.89
联营企业：
投资账面价值合计731286.79539790.16
下列各项按持股比例计算的合计数36384.36-204757.81
——净利润191496.63-1077672.65
——其他综合收益
——综合收益总额191496.63-1077672.65
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款、商品期货合约等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
97/1231、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司云南锡业资源（美国）有限公司、云锡（德国）资源有限公司、云锡(香港)资源有限公司分别以美元、欧元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司所承担的主要外汇风险来自于境内所持有的美元债务。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，并在必要时使用汇率套期工具对冲部分风险。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监测维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司财务部门持续监控本公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了信用部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。
项目期末数期初数
应收账款-南京中电熊猫贸易发展有限公司181789351.79181789351.79
98/123项目期末数期初数
应收账款-东莞市华粤焊锡制品有限公司19341476.18
应收账款-文山天龙锌业有限责任公司9642006.929642006.92
其他应收款-上海勤垤商贸有限公司9792042.899792042.89
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过生产经营、企业债券、银行借款等多渠道确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
2022年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度（银行授信额度）为人民币157.53亿元
（2021年12月31日：人民币138.35亿元）。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）衍生金融资产
1.商品期货合约102433917.25102433917.25
（二）其他权益工具投资
1.中铝国际 H 股 46089473.03 46089473.03
2.和硕县华恒矿业有限公司200000.00200000.00
3.和硕县华兴矿业有限公司200000.00200000.00
（三）其他非流动金融资产
1.翊宇1号集合资金信托计划100000000.00100000000.00
（四）衍生金融负债
1.商品期货合约233787638.48233787638.48
99/123（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义
务的未来现金流量、公司使用自身数据作出的财务预测等。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有其他非流动金融资产-权益工具投资，被投资公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本
云南锡业集团有限责任公司国有企业云南省个旧市程睿涵有色金属制造1140083011.80
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表本公司最终控制方统一社会信用代码比例（%）决权比例（%）
32.52 32.52 云南省人民政府国有资产监督管理委员会 91532501734323140P
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
100/123合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系
马关云铜锌业有限公司重大影响云南云铜锌业股份有限公司重大影响文山天龙锌业有限责任公司重大影响
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系个旧市屯海实业有限责任公司同一最终控制方个旧锡都实业有限责任公司同一最终控制方个旧营通实业有限责任公司同一最终控制方云南锡业机械制造有限责任公司同一最终控制方云南锡业集团广元实业有限公司同一最终控制方云南锡业集团物流有限公司同一最终控制方云南锡业建设集团有限公司同一最终控制方云南锡业研究院有限公司同一最终控制方
云锡澳大利亚 TDK 资源公司 同一最终控制方云锡集团供水有限责任公司同一最终控制方云锡集团马拉格矿业有限责任公司同一最终控制方云锡集团新建矿业有限责任公司同一最终控制方
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
云南锡业集团物流有限公司采购商品、接受劳务787484041.59583004207.48
云南锡业集团（控股）有限责任公司采购商品、接受劳务511657957.78526570210.32
云锡澳大利亚 TDK 资源公司 采购商品、接受劳务 938346960.37 377557826.27
云南锡业建设集团有限公司采购商品、接受劳务9344018.2067625237.12
云南锡业机械制造有限责任公司采购商品、接受劳务18953326.4415378722.50
云锡集团供水有限责任公司采购商品、接受劳务31162428.6538546199.81
个旧锡都实业有限责任公司采购商品、接受劳务20371666.9822610952.11
云南锡业研究院有限公司采购商品、接受劳务21702426.1117506958.28
个旧市屯海实业有限责任公司采购商品、接受劳务15512787.0117140032.37
101/123关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
个旧营通实业有限责任公司采购商品、接受劳务25780626.1414718373.18
云南锡业集团广元实业有限公司采购商品、接受劳务3842020.284411382.81
云锡集团新建矿业有限责任公司采购商品、接受劳务2134145.442985803.94
云南锡业集团有限责任公司采购商品、接受劳务620094.463186791.40
合计2386912499.451691242697.59
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
云南锡业集团（控股）有限责任公司销售商品、提供劳务15161926.307055188.99
云南锡业集团物流有限公司销售商品、提供劳务3680699.562347762.49
个旧营通实业有限责任公司销售商品、提供劳务7250776.406737269.61
云南锡业研究院有限公司销售商品、提供劳务62901471.9713278978.42
云锡集团供水有限责任公司销售商品、提供劳务2615426.442395243.40
个旧市屯海实业有限责任公司销售商品、提供劳务395266.613631022.84
云南锡业集团广元实业有限公司销售商品、提供劳务443516.191069322.78
云南锡业机械制造有限责任公司销售商品、提供劳务280.391295421.86
马关云铜锌业有限公司销售商品、提供劳务173189.15
云南锡业建设集团有限公司销售商品、提供劳务98883.6967265.20
个旧锡都实业有限责任公司销售商品、提供劳务11986.317766.98
云南锡业集团有限责任公司销售商品、提供劳务26583.9029931.42
云锡集团马拉格矿业有限责任公司销售商品、提供劳务2599.125974.33
合计92589416.8838094337.47
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理情况表：
委托方方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日本期确认的托管收益
云南锡业集团（控股）云南锡业股份分、子公司委托
2022年1月1日2022年12月31日13207547.17
有限责任公司有限公司管理
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
102/123承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
云南锡业集团（控股）有限责任公司固定资产308571.4350000.00
云南锡业集团广元实业有限公司固定资产65726.64183143.03
云南锡业集团物流有限公司固定资产78836.1740571.46
云南锡业建设集团有限公司固定资产3251.1714190.48
合计456385.41287904.97
（2）本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
云南锡业集团（控股）有限责任公司土地70326600.5143960556.48
云南锡业集团有限责任公司土地43805966.0722277655.96
云南锡业集团有限责任公司房屋构筑物3340468.432637397.33
云南锡业集团物流有限公司固定资产25568.12
云南锡业集团马拉格矿业有限责任公司固定资产48980.58
云南锡业集团（控股）有限责任公司固定资产950442.48950442.48
云锡集团新建矿业有限责任公司固定资产865008.86181262.84
合计119288486.3570081863.79
4.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
云南锡业集团（控股）有限责任公司100000000.002019-7-162022-7-16详见下表注
注：2019年7月16日，云锡（深圳）融资租赁有限公司通过融资租赁形式与云锡控股签订融资租赁服务合同，根据合同约定向云锡控股提供为期3年、年租赁费率为5.1%（实际利率4.88%）的10000.00万元本金。截至
2022年6月30日，因该融资租赁业务未到期，云锡（深圳）融资租赁有限公司本年收回融资租赁本金17516655.73元，累计已收回融资租赁本金91073815.43元。
5.关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期发生额上年发生额
云南锡业集团（控股）有限责
云南华联锌铟股份有限公司2.72%股份转让267169600.00任公司注：2021年1月，本公司与云锡控股、云南华联锌铟股份有限公司签订《云南锡业股份有限公司与云南
103/123锡业集团（控股）有限责任公司关于云南华联锌铟股份有限公司股份转让协议》，交易双方以2020年8月31日为评估基准日，云南华联锌铟股份有限公司的股东权益的评估价值为982241.11万元，2.72%股东权益的评估价值为26716.96万元，协议约定以此作为本次股份转让的交易对价，双方确定最终交易含税价26716.96万元。
6.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3573749.091994051.00
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备文山天龙锌业有限责
应收账款9642006.929642006.929642006.929642006.92任公司云南锡业机械制造有应收账款限责任公司云南锡业研究院有限
应收账款21074888.204987710.93公司个旧锡都实业有限责
应收账款5000.00任公司云南锡业建设集团有
应收账款30410.67限公司云南锡业集团物流有
应收账款43995.00限公司
云南锡业集团（控股）
应收账款9630024.58有限责任公司
小计40426325.379642006.9214629717.859642006.92个旧锡都实业有限责
其他应收款27648.0027648.00任公司云南锡业集团广元实
其他应收款186454.70业有限公司云南锡业研究院有限其他应收款公司
云南锡业集团（控股）
其他应收款156747.431630482.80有限责任公司云南锡业建设集团有
其他应收款1843.201843.20限公司
104/123期末金额期初金额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南锡业机械制造有
其他应收款949966.00限责任公司
小计186238.632796394.70
云锡澳大利亚 TDK
预付款项23723640.71资源公司云南锡业集团物流有
预付款项76499.846962017.70限公司云南锡业机械制造有
预付款项2727506.0067166.37限责任公司云南锡业建设集团有
预付款项3022200.00限公司云南锡业集团供水有
预付款项3388576.72限责任公司个旧营通实业有限责
预付款项1054017.04481292.44任公司
云锡集团（控股）有
预付款项37970.0010200.00限责任公司
小计10306769.6031244317.22
一年内到期的非云南锡业集团（控股）
26683648.61
流动资产有限责任公司
小计26683648.61云南锡业机械制造有
其他非流动资产1853600.00限责任公司
小计1853600.00
（2）应付项目项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款云南锡业建设集团有限公司48308335.01103302830.97
应付账款云南锡业集团有限责任公司127609917.5398999469.42
应付账款云南锡业集团（控股）有限责任公司9036538.32
应付账款云南锡业机械制造有限责任公司10051329.8911558346.40
应付账款云锡集团供水有限责任公司5303570.4820604303.73
应付账款云南锡业集团物流有限公司28870218.948339176.91
应付账款云南锡业研究院有限公司40829.004442029.25
105/123项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款个旧锡都实业有限责任公司1327282.291632318.19
应付账款云南锡业集团广元实业有限公司293790.61243755.00
应付账款云锡集团新建矿业有限责任公司3223.43
小计230845035.50249122229.87
合同负债云南锡业集团物流有限公司20285.66
小计20285.66
其他流动负债云南锡业研究院有限公司56446.93
小计56446.93
其他应付款云南锡业集团（控股）有限责任公司3043435.88278096800.00
其他应付款云南锡业集团广元实业有限公司68538.60108116.62
其他应付款云南锡业建设集团有限公司40500.0040500.00
其他应付款云南锡业机械制造有限责任公司1894213.862122088.06
其他应付款云锡集团供水有限责任公司314367.69394704.74
其他应付款云南锡业研究院有限公司609，400.00
其他应付款云南锡业集团物流有限公司1451.50
小计5971907.53280762209.42
（八）关联方承诺事项本公司本期无关联方承诺事项。
（九）其他本公司本期无其他事项。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1.未决诉讼
原告被告案由受理法院涉案金额（万元）案件进展情况电解铜8000万元云锡贸易（上南京中电熊猫贸买卖合上海市松江区人民法院、
18178.94合同案二审维持
海）有限公司易发展有限公司同纠纷南京市鼓楼区人民法院原判，原油四案
106/123原告被告案由受理法院涉案金额（万元）案件进展情况
公安机关侦查取
证阶段（注1）
注1：本公司子公司云锡贸易（上海）有限公司（以下简称“上海贸易”）与南京中电熊猫贸易发展有限公司（以下简称“中电熊猫”）长期存在业务往来，上海贸易作为中电熊猫上游供应商，销售其锡锭、电解铜、燃料油、成品油等。
2021年6月1日和2021年7月6日，上海贸易与中电熊猫签订了两份电解铜《买卖合同》，合同总价分别为人
民币40666342.33元（付款期限2021年8月31日）、40240336.55元（付款期限2021年9月30日）。合同签订后，上海贸易按照约定履行合同，向中电熊猫在约定交货日前提供了合格的货物，在上海贸易交货并开票后，中电熊猫分别支付了666342.33元、240336.55元，余款各4000万元，两份合同共计8000万元整未付。上海贸易多次协商催告未果，针对上述事项于2021年9月16日诉至上海市松江区人民法院（以下简称“松江法院”）。该案于2021年12月10日公开进行了开庭，在案件审理过程中，中电熊猫提出在本案以外的锡条贸易中，曾多付上海贸易货款1212748.20元，经确认属实，故同意在本案判决中予以扣减。松江法院于2021年12月29日作出判决，支持了上海贸易的诉请。判决主要内容如下：（1）中电熊猫应支付两份合同欠付货款38787251.80元和4000万元；（2）均以4000.00万元为基数，分别自2021年9月1日和2021年10月1日起按照LPR标准的1.3倍支付违约金。此外，本案案件受理费、财产保全申请费均由中电熊猫承担。
电解铜8000万元合同案2022年6月30日在上海市第一中级人民法院二审开庭审理，2022年8月8日二审法院判决维持原判。
此外，2021年上海贸易根据中电熊猫指示向江苏钦洋石油化工有限责任公司（以下简称“钦洋公司”）代为采购一批中电熊猫指定的原油，并于2021年5月-7月双方先后签订四份《油品购销合同》，金额分别为
25756200.00元（付款期限2021年7月31日）、25682400.00元（付款期限2021年8月31日）、25873500.00元（付款期限2021年7月31日）、25690000.00元（付款期限2021年8月31日），金额共计103002100.00元，全部未支付。
上海贸易多次协商催告未果，针对上述事项于2021年9月14日诉至江苏省南京市鼓楼区人民法院（以下简称“鼓楼法院”）。该四案审理过程中，因中电熊猫法定代表人及总会计师均因涉嫌职务犯罪被立案调查，南京中电熊猫信息产业集团有限公司就被合同诈骗进行报案处理，南京市公安局鼓楼分局也已立案，案涉合同有涉及经济犯罪之嫌，综合上述因素，鼓楼法院于2021年12月9日裁定驳回上海贸易的起诉，将该四案移送公安机关处理。
目前该案仍在公安机关侦查取证阶段。
截止2022年6月30日，中电熊猫欠上海贸易货款181789351.79元，应收账款计提坏账准备余额90894675.90元。
十三、资产负债表日后事项
截止财务报表被批准报出日，本公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止财务报表被批准报出日，本公司无其他需要披露的重要事项。
107/123十五、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：6个月以内（含6个月）1323419391.41
7-12个月（含12个月）855950.33
1年以内小计1324275341.74
1-2年（含2年）2351864.91
2-3年（含3年）486930.77
3-4年（含4年）349935.44
4-5年（含5年）792528.32
5年以上12263406.24
合计1340520007.42
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备6585079.570.496585079.57100.00
按组合计提坏账准备1333934927.8599.517893247.890.591326041679.96
其中：账龄组合391386569.0029.207893247.892.02383493321.11
关联方组合942548358.8570.31942548358.85
合计1340520007.42100.0014478327.461.081326041679.96
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备19343678.591.3919343678.59100.00
按组合计提坏账准备1376370367.2798.619086837.600.661367283529.67
其中：账龄组合290374640.5220.809086837.603.13281287802.92
108/123期初余额
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
关联方组合1085995726.7577.811085995726.75
合计1395714045.86100.0028430516.192.041367283529.67
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
云锡元江镍业有限责任公司5029523.005029523.00100.00预计无法收回
昆明焱灿商贸有限公司690483.00690483.00100.00预计无法收回
深圳市麒麟达电路科技有限公司565073.57565073.57100.00预计无法收回
北京国嘉尚商贸有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回
合计6585079.576585079.57100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
6个月以内（含6个月）380866032.56
7-12个月（含12个月）855950.3325678.513.00
1年以内（含1年）小计381721982.8925678.510.01
1-2年（含2年）2288920.60686676.1830.00
2-3年（含3年）486930.77292158.4660.00
3-4年（含4年）349935.44349935.44100.00
4-5年（含5年）290399.06290399.06100.00
5年以上6248400.246248400.24100.00
合计391386569.007893247.892.02
组合计提项目：关联方组合
109/123期末余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合942548358.85
合计942548358.85
2.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏账
28430516.19512634.8345000.0014419823.5614478327.46
准备
合计28430516.19512634.8345000.0014419823.5614478327.46
3.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款14419823.56其中重要的应收账款核销情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
东莞市华粤焊锡制品有限公司货款13833181.15无法收回内部审批程序否
合计13833181.15
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户1848534637.9863.30
客户264297835.924.80
客户347242264.593.52
客户442332820.793.16
客户512552699.610.94
合计1014960258.8975.71
（二）其他应收款
110/1231.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收股利70000000.0070000000.00
其他应收款1985920792.442241689072.81
合计2055920792.442311689072.81
2.应收股利
（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额云锡（香港）资源有限公司70000000.0070000000.00
合计70000000.0070000000.00
3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：6个月以内（含6个月）476553927.70
7-12个月（含12个月）130075032.34
1年以内小计606628960.04
1-2年（含2年）758171396.60
2-3年（含3年）609439438.90
3-4年（含4年）13039862.89
4-5年（含5年）643146.66
5年以上3355767.52
合计1991278572.61
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方1735073285.592034651693.30
金融机构款项（保证金等）231143876.73189945744.75
政府性款项（保证金等）12150925.9812125770.64
111/123款项性质期末账面余额期初账面余额
一般款项11744940.649183482.38
备用金及员工公务借支款项690635.97604325.01
保证金及押金474907.70561000.32
合计1991278572.612247072016.40
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年12月31日余额5172060.622103.54208779.435382943.59
2021年12月31日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提520.00520.00
本期转回103.42103.42本期转销
本期核销25580.0025580.00其他变动
2022年6月30日余额5146897.202103.54208779.435357780.17
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
5382943.59520.00103.4225580.005357780.17
坏账准备
合计5382943.59520.00103.4225580.005357780.17
（5）本期实际核销的其他应收款情况
112/123项目本期发生额
实际核销的其他应收款25580.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例（%）期末余额
云锡文山锌铟冶炼有限公司往来款1346298544.481年以内、1-4年67.61
云锡(香港)资源有限公司代付款251372241.751年以内12.62
郴州云湘矿冶有限责任公司往来款135795496.521-3年6.82
某期货公司期货保证金74920052.086个月以内3.76
某期货公司期货保证金44731771.516个月以内2.25
合计1853118106.3493.06
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资7828026698.357828026698.358079319241.268079319241.26
合计7828026698.357828026698.358079319241.268079319241.26
1.对子公司投资
本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
郴州云湘矿冶有限责任公司272061448.16272061448.16
个旧鑫龙金属有限责任公司4640000.004640000.00
云南锡业锡材有限公司238999094.00238999094.00
云南锡业资源（美国）有限公司38463232.2538463232.25云锡（德国）资源有限公司29616870.4929616870.49云锡（香港）资源有限公司504051859.01504051859.01云锡（香港）源兴有限公司251292542.91251292542.91
和硕县矿产开发服务有限责任公司5805800.005805800.00
云锡贸易（上海）有限公司400000000.00400000000.00
113/123本期计减值准
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额云锡（红河）投资发展有限公司100000000.00100000000.00
云南华联锌铟股份有限公司4412606955.464412606955.46云锡（上海）投资发展有限公司100000000.00100000000.00
云锡文山锌铟冶炼有限公司1100000000.001100000000.00
云锡红河资源有限责任公司50435327.5650435327.56
个旧云锡双井实业有限责任公司63051292.1163051292.11
云南锡业锡化工材料有限责任公司395304281.18395304281.18
云南锡业锡材（昆山）有限公司10693245.0010693245.00云锡（苏州）电子材料有限公司1020000.001020000.00
云南锡业郴州锡材高新材料有限公司101277293.13101277293.13
合计8079319241.26251292542.917828026698.35
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务17632910941.7215225457013.7511855532757.3310336868257.50
其他业务122430182.6688224063.2392185554.9463099578.57
合计17755341124.3815313681076.9811947718312.2710399967836.07
2.主营业务（分产品）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
锡锭7958550912.956254179226.425278413033.484092343921.31
锡材2540098677.632375275179.381807163479.101677049333.26
锡化工757237468.68732932434.54478257923.90465280828.48
铜产品4218858634.124156026575.953240754015.263192004917.95
供应链业务259919863.97248865167.37312797186.44302712418.01
其中：供应链业务-锡锭259919863.97248865167.37312797186.44302712418.01
其他产品1898245384.371458178430.09738147119.15607476838.49
114/123本期发生额上期发生额
项目收入成本收入成本
合计17632910941.7215225457013.7511855532757.3310336868257.50
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益375548915.88
处置长期股权投资产生的投资收益58700561.96
套期保值无效部分平仓损益12227766.24-32526323.50其他
合计70928328.20343022592.38
十六、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益32938789.93
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
41623124.69定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
115/123非经常性损益明细金额说明
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
13386767.89
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入13207547.17
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出4544647.52
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计105700877.20
减：所得税影响金额20839817.19
扣除所得税影响后的非经常性损益84861060.01
其中：归属于母公司股东的非经常性损益86862293.56
归属于少数股东的非经常性损益-2001233.55
2.对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
项目涉及金额原因
其他收益-福利企业退税2211147.24公司每年按规定比例退税
其他收益-硫酸等综合资源退税5199435.67公司每年按规定比例退税
合计7410582.91
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.48%0.92370.9237扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.94%0.87090.8709
股股东的净利润
116/123云南锡业股份有限公司
二〇二二年八月二十二日