电广传媒:2022年半年度财务报告

湖南电广传媒股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年8月25日
1第一部分财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1726888718.092058362360.16结算备付金拆出资金
交易性金融资产1212167177.331761394959.00衍生金融资产
应收票据1345176.008264616.00
应收账款805603761.25686680840.19应收款项融资
预付款项777919589.54746489456.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款182061423.42179350454.63
其中：应收利息
应收股利105232962.62105232962.62买入返售金融资产
存货1033510538.861027112686.87
合同资产73815813.56197138280.97持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产25629890.0041951689.11
流动资产合计5838942088.056706745343.88
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2398377076.962437009950.51
其他权益工具投资7741158064.407824023534.93其他非流动金融资产
投资性房地产33185168.7433501149.98
固定资产1127876949.791160470067.67
在建工程100459094.2694066112.30生产性生物资产油气资产
使用权资产108092828.5684628434.98
2无形资产67822792.0558765043.35
开发支出
商誉503922787.43503922787.43
长期待摊费用28925147.4825022517.69
递延所得税资产60101726.2760624029.67
其他非流动资产3200000.003769051.19
非流动资产合计12173121635.9412285802679.70
资产总计18012063723.9918992548023.58
流动负债：
短期借款593350486.04513068859.40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据180000000.00239846150.00
应付账款576979174.42684462015.90预收款项
合同负债389618049.32226540137.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬81029133.33353585658.66
应交税费188680193.71203808368.02
其他应付款672831810.36807363675.93
其中：应付利息34331894.5164146669.50
应付股利1010601.121010601.12应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1904207142.932052269541.58
其他流动负债19299153.3093139588.22
流动负债合计4605995143.415174083995.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1031735791.66991735791.66
应付债券300000000.00500000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债103700458.0069175014.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4194482.674271932.17
3递延所得税负债612086134.87641392748.38
其他非流动负债
非流动负债合计2051716867.202206575486.38
负债合计6657712010.617380659481.39
所有者权益：
股本1417556338.001417556338.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6420869849.436420869849.43
减：库存股
其他综合收益1091156591.601154343932.95专项储备
盈余公积268906081.77268906081.77一般风险准备
未分配利润1090625536.821046595355.55
归属于母公司所有者权益合计10289114397.6210308271557.70
少数股东权益1065237315.761303616984.49
所有者权益合计11354351713.3811611888542.19
负债和所有者权益总计18012063723.9918992548023.58
法定代表人：王艳忠主管会计工作负责人：付维刚会计机构负责人：蔡其志
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金731726358.301157778172.88
交易性金融资产207498966.74221478139.52衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项323800.00
其他应收款5269900739.835798633569.48
其中：应收利息
应收股利105232962.62330232962.62
存货620733661.79634963515.79合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产268248.57
流动资产合计6830451775.237812853397.67
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5430865161.685332314602.83
其他权益工具投资2248964922.122038827970.45
4其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产79358663.9182338441.53在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产757167.97757167.97
无形资产2976606.183037215.96开发支出商誉
长期待摊费用436415.66
递延所得税资产5579164.275579164.27
其他非流动资产3200000.003200000.00
非流动资产合计7772138101.797466054563.01
资产总计14602589877.0215278907960.68
流动负债：
短期借款292159027.78150159027.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款228517.00815545.05预收款项
合同负债1096000.001096000.00
应付职工薪酬5807484.9038123017.84
应交税费44852346.5647876708.89
其他应付款1489863385.821957147742.07
其中：应付利息34331894.5164146669.50
应付股利1010601.121010601.12持有待售负债
一年内到期的非流动负债1899171778.032040527493.27其他流动负债
流动负债合计3733178540.094235745534.90
非流动负债：
长期借款901735791.66991735791.66
应付债券300000000.00500000000.00
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债264321089.84267815883.04其他非流动负债
5非流动负债合计1466056881.501759551674.70
负债合计5199235421.595995297209.60
所有者权益：
股本1417556338.001417556338.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6517267122.406517267122.40
减：库存股
其他综合收益653309296.51653309296.51专项储备
盈余公积268906081.77268906081.77
未分配利润546315616.75426571912.40
所有者权益合计9403354455.439283610751.08
负债和所有者权益总计14602589877.0215278907960.68
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1990191140.912183067944.29
其中：营业收入1990191140.912183067944.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1931286608.062247150495.14
其中：营业成本1444754778.171637464628.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12756422.659492060.81
销售费用130179583.22248286931.86
管理费用232725696.16211891075.63
研发费用44543454.1342935915.59
财务费用66326673.7397079882.98
其中：利息费用92171415.39103188399.78
利息收入34258296.2510895790.54
加：其他收益26711228.7523692940.18投资收益（损失以“－”号填
92688122.39829834203.00
列）
其中：对联营企业和合营
-38632873.55-64527253.89企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填
6列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-20243297.10-37264158.64“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6572347.8768468263.93
填列）资产减值损失（损失以“-”号
1460318.12-2651532.11
填列）资产处置收益（损失以“-”号-4417.38112.00
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
152944139.76817997277.51
列）
加：营业外收入826639.742220377.01
减：营业外支出211344.88560116.64四、利润总额（亏损总额以“－”号
153559434.62819657537.88
填列）
减：所得税费用41616946.9697477971.74五、净利润（净亏损以“－”号填
111942487.66722179566.14
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
111942487.66722179566.14“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润44030181.27470926204.61
2.少数股东损益67912306.39251253361.53
六、其他综合收益的税后净额-97920295.33-260301709.73归属母公司所有者的其他综合收益
-63187341.35-140955919.76的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-42451388.22-145867076.62综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-42451388.22-145867076.62变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-20735953.134911156.86合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-20735953.134911156.86
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-34732953.98-119345789.97税后净额
7七、综合收益总额14022192.33461877856.41
归属于母公司所有者的综合收益总
-19157160.08329970284.85额
归属于少数股东的综合收益总额33179352.41131907571.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.030.33
（二）稀释每股收益0.030.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王艳忠主管会计工作负责人：付维刚会计机构负责人：蔡其志
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入18049823.691483207.52
减：营业成本14229854.0068200.00
税金及附加9376.2515280.00销售费用
管理费用34853647.0531279631.17研发费用
财务费用53992695.1690186459.65
其中：利息费用80100610.9494710077.54
利息收入29599792.858349174.16
加：其他收益321234.9319693.44投资收益（损失以“－”号填
214902178.40234617883.07
列）
其中：对联营企业和合营企
58550558.85-51524446.01
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-13979172.78-51395668.76“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-23030.0059477864.17
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-6950.63
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
116178511.15122653408.62
列）
加：营业外收入1333600.00
减：营业外支出-70400.00397737.56三、利润总额（亏损总额以“－”号
116248911.15123589271.06
填列）
减：所得税费用-3494793.20-49970759.48四、净利润（净亏损以“－”号填
119743704.35173560030.54
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以119743704.35173560030.54
8“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额119743704.35173560030.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2238725459.412432395179.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金134139157.65499623390.71
经营活动现金流入小计2372864617.062932018569.75
购买商品、接受劳务支付的现金1550968721.121707967117.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
9支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金532462381.81509032268.04
支付的各项税费163989161.65237066312.37
支付其他与经营活动有关的现金266197956.79246673970.20
经营活动现金流出小计2513618221.372700739668.39
经营活动产生的现金流量净额-140753604.31231278901.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1637879799.481015908688.29
取得投资收益收到的现金146448020.241072947889.69
处置固定资产、无形资产和其他长
119370.8831426.05
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1784447190.602088888004.03
购建固定资产、无形资产和其他长
25384284.4613112929.49
期资产支付的现金
投资支付的现金1125878627.161437856833.40质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1151262911.621450969762.89
投资活动产生的现金流量净额633184278.98637918241.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1750000.002250100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
1750000.002250100.00
到的现金
取得借款收到的现金2131453792.781559430502.94
收到其他与筹资活动有关的现金952336365.66814720866.38
筹资活动现金流入小计3085540158.442376401469.32
偿还债务支付的现金2351816115.852331303970.27
分配股利、利润或偿付利息支付的
395288958.68372362090.37
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
273089676.61187205019.87
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1130308495.711024866674.91
筹资活动现金流出小计3877413570.243728532735.55
筹资活动产生的现金流量净额-791873411.80-1352131266.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9217509.67-758693.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额-290225227.46-483692817.02
加：期初现金及现金等价物余额1929430407.662334280444.77
六、期末现金及现金等价物余额1639205180.201850587627.75
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金50000.001483207.52收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金357710309.91501340294.55
经营活动现金流入小计357760309.91502823502.07
购买商品、接受劳务支付的现金11308727.22
支付给职工以及为职工支付的现金59380469.5535688549.00
支付的各项税费2476967.62187557.68
10支付其他与经营活动有关的现金9469007.82255371857.79
经营活动现金流出小计82635172.21291247964.47
经营活动产生的现金流量净额275125137.70211575537.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金90863048.33137025398.01
取得投资收益收到的现金380542107.11434678282.76
处置固定资产、无形资产和其他长
40850.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计471446005.44571703680.77
购建固定资产、无形资产和其他长
101006.00605887.88
期资产支付的现金
投资支付的现金341000000.0070846440.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计341101006.0071452327.88
投资活动产生的现金流量净额130344999.44500251352.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1781962616.441380185126.62
收到其他与筹资活动有关的现金2461567724.461899160388.21
筹资活动现金流入小计4243530340.903279345514.83
偿还债务支付的现金2070962616.441756323313.71
分配股利、利润或偿付利息支付的
109915385.93174418712.16
现金
支付其他与筹资活动有关的现金2894174290.252075376306.22
筹资活动现金流出小计5075052292.624006118332.09
筹资活动产生的现金流量净额-831521951.72-726772817.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-426051814.58-14945926.77
加：期初现金及现金等价物余额1157778172.881061249574.36
六、期末现金及现金等价物余额731726358.301046303647.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
14641110101311
268
1720544630803611
90
一、上年期5568693435952761688
60
末余额33849335159885
81.
8.09.42.95.557.4.442.
77
035570919
加：会
11计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并其他
14641110101311
268
1720544630803611
90
二、本年期5568693435952761688
60
初余额33849335159885
81.
8.09.42.95.557.4.442.
77
035570919
----
三、本期增44
6319238257
减变动金额030
1870.01573753
（减少以18
340169668
“－”号填1.2
1.30.068.28.
列）7
587381
--
443314
6319
030179022
（一）综合187157
183519
收益总额3416
1.22.42.3
1.30.0
713
58
1313
（二）所有
8787
者投入和减
696696
少资本.87.87
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
1313
8787
4．其他
696696.87.87
--
272272
（三）利润9494分配6767
18.18.
0101
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有--
者（或股272272
12东）的分配9494
6767
18.18.
0101
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
14641010101011
268
1720919028965354
90
四、本期期5568691566251123735
60
末余额33845953433117
81.
8.09.41.66.897.5.713.
77
030262638
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
146413252732101411
173062119519540636
一、上年期
55677751458879281173
末余额
33236873.41.281340
8.07.18.3432878.3.211.
1307018341
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
146413101411
252732
17306219540636
1195
二、本年期5567775149281173
5887
初余额332368281340
73.41.
8.07.18.378.3.211.
4328
07018341
---
三、本期增-16313112
20813724
减变动金额997906334
1719845
（减少以07206686
074146
“－”号填3878.314.79.
55.48.9.2
列）.7442752
35742
-
330122106228
208
42253358
（一）综合17
68601374
收益总额07
22.67.55.22.
55.
61265682
35
---
23
（二）所有999975
49
者投入和减070758
100
少资本387387287.00.74.74.74
2323
1．所有者
4949
投入的普通
100100
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
999999
4．其他070707
387387387.74.74.74
---
16
16187187
790
（三）利润7903030
20
分配204141
8.3
8.336.36.
4
45555
1．提取盈16-
余公积79016
1420790
8.320
48.3
4
2．提取一
般风险准备
--
187187
3．对所有
3030
者（或股
4141
东）的分配
36.36.
5555
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
5858
570570
（六）其他
4646
7.77.7
55
14641110101311
268
1720544630803611
90
四、本期期5568693435952761688
60
末余额33849335159885
81.
8.09.42.95.557.4.442.
77
035570919
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
152022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
141765179283
653326894265
一、上年期556267610
092906087191
末余额338.0122.4751.0
6.511.772.40
008
加：会计政策变更前期差错更正其他
141765179283
653326894265
二、本年期556267610
092906087191
初余额338.0122.4751.0
6.511.772.40
008
三、本期增减变动金额11971197
（减少以43704370“－”号填4.354.35
列）
11971197
（一）综合
43704370
收益总额
4.354.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
16积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
141765179403
653326895463
四、本期期556267354
092906081561
末余额338.0122.4455.4
6.511.776.75
003
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
141765179115
653125212754
一、上年期556267589
903815876003
末余额338.0122.4754.7
3.603.437.30
003
加：会计政策变更前期差错更正其他
141765179115
653125212754
二、本年期556267589
903815876003
初余额338.0122.4754.7
3.603.437.30
003
三、本期增减变动金额167915111680
1189
（减少以020811872099
12.91
“－”号填.345.106.35
列）
1716791680
（一）综合1189
02082099
收益总额12.91
3.446.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
-
1679
（三）利润1679
0208
分配0208.34.34
-
1679
1．提取盈1679
0208
余公积0208.34.34
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
18用
（六）其他
141765179283
653326894265
四、本期期556267610
092906087191
末余额338.0122.4751.0
6.511.772.40
008
第二部分财务报表附注
2022年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南电广传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕91号文件批准，由湖南广播电视产业中心作为主发起人，联合湖南省金帆经济发展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海林建设装饰有限公司等四家单位共同发起设立，并经中国证监会证监发字〔1998〕321号和证监发字〔1998〕322号文批准于1998年12月23日向社会公众
公开发行人民币普通股方式设立的股份有限公司，于1999年1月26日在湖南省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91430000712106217Q 的营业执照。2021年 12 月 31日，公司注册资本1417556338.00元，股份总数1417556338.00股(每股面值1元)。公司股票已于1999年3月
25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电信、广播电视和卫星传输服务行业。主要经营活动包括游乐园服务；旅游开发、项目策划咨询；名胜风景区、森林公园、主题公园、游览景区管理；酒店管理；创业投资及运营管理；广
告设计、制作、发布、代理；游戏开发、运营；等等。
本财务报表业经公司2022年8月23日第六届第二十五次董事会批准对外报出。
本公司将湖南圣爵菲斯投资有限公司(以下简称圣爵菲斯)、湖南金鹰城置业有限公司(以下简称金
鹰城)、长沙世界之窗有限公司(以下简称世界之窗)、韵洪传播科技(广州)有限公司(以下简称韵洪传
播)、深圳市达晨创业投资有限公司(以下简称达晨创投)、北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司(以
下简称中艺达晨)、电广传媒影业(美国)有限公司(以下简称美国影业)、广州翼锋信息科技有限公司
(以下简称广州翼锋)、金极点科技(北京)有限公司(以下简称金极点)、上海久之润信息技术有限公司
(以下简称上海久之润)等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
19(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、
无形资产摊销、收入等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
201.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上
述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
212.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部
22分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)
23终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他
可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损
24失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结其他应收款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险其他应收账款——合并财务合并财务报表范围内的往来敞口和未来12个月内或整个
报表范围内应收款项组合款项存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收款项——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
合同资产——款项性质组合已播出未完结的广告款状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
25用损失
参考历史信用损失经验，结应收款项——合并财务报表合并财务报表范围内的应收合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险范围内应收款项组合款项敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)1或5[注]
1-2年10
2-3年20
3-4年50
4-5年80
5年以上100
[注]公司从事电视广告代理业务子公司上海韵洪广告有限公司(以下简称上海韵洪)对账龄在1年以内的应收账款按其余额的1%计算预期信用损失
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、
意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
艺术品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；发出开发产品按建筑面积平均法核算；其余发出存货采用先进先出法计量。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
26售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照领用时一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照领用时一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似
费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
27公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
28以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
291)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
30将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法4042.40
机器设备年限平均法8-1546.40-12.00
电子设备年限平均法5-1248.00-19.20
运输工具年限平均法8412.00
其他设备年限平均法1248.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
31(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权40-50
系统软件5-10世界之窗品牌40商标10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
32对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
334.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
34授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而
被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过
程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)
35客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)公司提供广告业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司根据客户的广告投放需求定制广
告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。广告发布后，公司媒介部门收集“样报”、“样刊”、“播放证”、“媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司核实，并将投放证明送客户确认，经双方确认后按照排期播放进度确认广告投放收入。
(2)公司创投业务基金管理服务费收入
公司作为合伙企业的执行事务合伙人或基金管理人提供基金管理服务而取得收入，属于在某一时段内履行的履约义务。公司在一个会计年度的管理费按照“管理费计算基数*年管理费费率*管理期间”计算收取，具体“管理费计算基数”“年管理费费率”以及“管理期间”的计算按基金合伙协议之规定。
(3)公司艺术品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：1)将艺术品的法定的
所有权上转移给客户。在满足下列任何一种情形后视为所有权转移：*买受人领取所购拍卖标的；
*买受人向本公司支付有关拍卖标的的全部购买价款；*拍卖成交日起三十日届满。2)已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(4)公司电影电视剧收入主要包括电影片票房分账收入和电视剧销售收入。
1)电影片票房分账收入及版权收入
电影票房分账收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电影票房分账收入在电影片
36完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利，相关经济利益很可能流入本公司时确认。
2)电视剧销售收入
电视剧销售收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
(5)房地产销售收入
公司销售房地产属于在某一时点履行的履约义务，在开发产品已经完工并经客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(6)游戏收入
公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。
1)自主运营收入
公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网络游戏运营收入。公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时，确认收入。
2)授权经营收入
公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金于协议约定的受益期间内按直线法摊销确认营业收入；对授权运营商将其在游戏
运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
3)联合运营收入
公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由运营商对联合运营游戏进行推广和为玩家建设充值渠道，玩家通常是联合运营商的注册用户，玩家通过联合运营商向公司游戏充值，联合运营双方按约定的比例分享收入。
(7)旅游业务收入
门票收入，公司在售出门票且相关票款收入已经收到时确认收入；旅游团费收入，公司在游客购买旅游路线产品并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入；
37(8)酒店收入
住宿及物业收入，公司在提供相关酒店服务时确认收入；餐饮收入，公司在客户消费完成时确认相关收入。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已
38向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公
39司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
40等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止
经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
41(三十二)重要会计政策变更
本期无重要会计政策变更
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、6%、9%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%(或20%)后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%
文化事业建设费广告收入净销售额3%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
上海久之润信息技术有限公司15%
上海久游网络科技有限公司15%
德昌香港投资有限公司16.5%
电广传媒影业(香港)有限公司16.5%
电广传媒影业(美国)有限公司适用当地所得税税率
长沙市摩天轮影视文化有限公司20%
西安布洛得广告有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1) 上海久之润于 2021 年 11 月 18 日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：GR202131002312)，有效期三年，上海久之润自2021-2023年度减按15%税率征收企业所得税。
(2)上海久之润子公司上海久游网络科技有限公司(以下简称上海久游公司)于2021年12月23日
42取得上海市高新技术企业证书(证书编号：GR202131003846)，有效期三年，上海久游公司自 2021-2023年度减按15%税率征收企业所得税。
2.增值税
根据《财政部国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》(财税〔2019〕
16号文)规定，对电影制片企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权收入，电影发行企业取得
的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。本公司的控股子公司华丰达有线网络控股有限公司相关业务自2019年1月1日至2023年12月31日免征增值税。
3.文化事业建设费
根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财税〔2021〕7号文)规定，《财政部国家税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财税〔2020〕25号文)对广告业和娱乐业2022年减按1.5%征收文化事业建设费。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金878213.07291572.74
银行存款1631232698.251918428945.23
其他货币资金94777806.77139641842.19
合计1726888718.092058362360.16
其中：存放在境外的款项总额206471190.52174891475.92
(2)其他说明
1)其他货币资金
期末其他货币资金系第三方支付平台金额、存放于证券公司的资金账户余额及交易保证金
7094268.88元，工程保函保证金7665800.00元，票据保证金80017737.89元。
2)使用受到限制的资金
其他货币资金中的银行承兑汇票保证金80017737.89元，工程保函保证金7665800.00元对使用有限制。
432.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资—上市部分65951360.57110986247.26
权益工具投资—非上市部分1059570805.611001034538.41
私募理财产品64084410.2762969841.80
银行理财产品22560600.88586404331.53
合计1212167177.331761394959.00
3.应收票据
(1)明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票1345176.00100.001345176.00商业承兑汇票
合计1345176.00100.001345176.00
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票880000.0010.65880000.00
商业承兑汇票7384616.0089.357384616.00
合计8264616.00100.008264616.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数其核期末数计提收回转回其他他销按组合计提坏账准备合计
444.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备88409786.719.3888409786.71100.00
按组合计提坏账准备854216570.7090.6248612809.455.69805603761.25
合计942626357.41100.00137022596.1614.54805603761.25
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备89035786.7110.8689035786.71100.00
按组合计提坏账准备730675542.7289.1443994702.536.02686680840.19
合计819711329.43100.00133030489.2416.23686680840.19
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
新好耶数字技术(上海)有限公司14549036.0814549036.08100.00预计无法收回
天津星乐友成广告有限公司24848986.9924848986.99100.00预计无法收回
众泰汽车股份有限公司7950000.007950000.00100.00预计无法收回
北京勤诚互动广告有限公司天津分公司3090000.003090000.00100.00预计无法收回
海南惊雨网络科技有限公司1440000.001440000.00100.00预计无法收回
黑龙江电视台6422400.006422400.00100.00预计无法收回
乐视网(天津)信息技术有限公司22200000.0022200000.00100.00预计无法收回
深圳市百世通网络科技有限公司1190000.001190000.00100.00预计无法收回
湖南金运置业有限公司1985200.001985200.00100.00预计无法收回
其他单位4734163.644734163.64100.00预计无法收回
合计88409786.7188409786.71100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄期末数
45账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(按1%计提)195191252.611951912.531.00
1年以内(按5%计提)591482740.1429574137.015.00
1-2年51064173.135106417.3110.00
2-3年2835475.17567095.0320.00
3-4年113900.0056950.0050.00
4-5年10863660.388690928.3080.00
5年以上2665369.272665369.27100.00
小计854216570.7048612809.455.69
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内786953719.16
1-2年52702727.56
2-3年18505392.27
3-4年4824312.08
4-5年43851956.33
5年以上35788250.01
合计942626357.41
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数
计提收回其他[注]转回核销
单项计提坏账准备89035786.71626000.0088409786.71
按组合计提坏账准备43994702.534548419.3569687.5748612809.45
小计133030489.244548419.3569687.57626000.00137022596.16
[注]69687.57元系外币应收账款计提坏账造成的汇兑差异
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款626000.00元
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司204361947.2421.6810123133.17群邑（上海）广告有限公司123198121.9713.074344550.82
46上海乾扬传媒有限公司82534637.458.764126731.87
南京点讯网络科技有限公司52139840.405.532606992.02
上海蕴世广告传媒有限公司38652810.164.101932640.51
小计500887357.2253.1423134048.39
5.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内681804973.9587.65%681804973.95
1-2年36799706.884.73%36799706.88
2-3年58517672.497.52%58517672.49
3年以上797236.220.10%797236.22
合计777919589.54100.00%777919589.54
(续上表)期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内645807201.2786.51645807201.27
1-2年31110453.434.1731110453.43
2-3年68774566.039.2168774566.03
3年以上797236.220.11797236.22
合计746489456.95100.00746489456.95
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例(%)
湖南卫视商业运营发展有限公司518325824.9166.63
上海东方娱乐传媒集团有限公司79449494.6310.21
长沙天淼文化传媒有限公司72594805.589.33
广东天淼文化传媒有限公司19163020.302.46
湖南品效合一网络科技有限公司10369095.111.33
小计699902240.5389.96
476.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利105232962.62105232962.62
其他应收款76828460.8074117492.01
合计182061423.42179350454.63
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
各地方网络有线公司8892257.188892257.18
湖南有线长沙网络有限公司95763910.1895763910.18
岳阳市君山区电广网络有限公司576795.26576795.26
小计105232962.62105232962.62
2)账龄1年以上重要的应收股利
是否发生减值项目期末数账龄未收回的原因及其判断依据
各地方网络有线公司8892257.185年以上否原子公司以前
湖南有线长沙网络有限公司95763910.185年以上年度分红，尚否岳阳市君山区电广网络有限公未结算
576795.265年以上否
司
小计105232962.62
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备212980420.7556.36212980420.75100.00
按组合计提坏账准备164894507.2943.6488066046.4953.4176828460.80
合计377874928.04100.00301046467.2479.6776828460.80
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
48计提比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备213617624.2757.25213617624.27100.00
按组合计提坏账准备159521634.9042.7585404142.8953.5474117492.01
合计373139259.17100.00299021767.1680.1474117492.01
*其他应收款期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
徐州现代钢结构有限公司252000.00252000.00100预计无法收回
广东东电广告有限公司171538584.93171538584.93100预计无法收回
乐融致新电子科技(天津)有
7754716.987754716.98100预计无法收回
限公司
上海宏蝠网络有限公司3590000.003590000.00100预计无法收回广东三六零文化传播有限公
5000000.005000000.00100预计无法收回
司
巨和传媒(天津)有限公司19466650.8119466650.81100预计无法收回
其他5378468.035378468.03100预计无法收回
小计212980420.75212980420.75100
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合
其中：1年以内17994187.52899709.385.00
1-2年60044531.746004453.1710.00
2-3年2531419.63506283.9320.00
3-4年6794321.793397160.9050.00
4-5年1358037.511086430.0180.00
5年以上76172009.1076172009.10100.00
小计164894507.2988066046.4953.41
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内17994187.52
1-2年60377150.05
2-3年10403520.40
3-4年7046321.79
494-5年1358037.51
5年以上280695710.77
小计377874928.04
3)本期实际核销的其他应收款情况
本期无其他应收款核销。
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
往来款316004933.07312305138.68
押金及保证金款47031900.8846806285.03
其他14838094.0914027835.46
合计377874928.04373139259.17
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
广东东电广告有限公司往来款171538584.935年以上45.40171538584.93
巨和传媒(天津)有限公司往来款19466650.815年以上5.1519466650.81押金及保证
广州市美尚广告有限公司17680266.441年以内4.68884013.32金款北京掌阔移动传媒科技有限
往来款12000000.005年以上3.1812000000.00公司
马伟晋(时代赢客)往来款10000000.005年以上2.6510000000.00
小计230685502.1861.05213889249.06
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料1371779.47235973.021135806.45
在产品5626266.725626266.72
开发成本6346724.062555367.673791356.39
库存商品126655062.3661145389.0065509673.36
开发产品44232297.4344232297.43
低值易耗品761265.91761265.91
经营性艺术品912238190.26912238190.26
50其他218605.142922.80215682.34
合计1097450191.3563939652.491033510538.86
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料1589175.18235973.021353202.16
在产品6542240.836542240.83
开发成本6346724.062555367.673791356.39
库存商品123033828.7458477386.1164556442.63
开发产品35810288.3835810288.38
低值易耗品186682.97186682.97
经营性艺术品914066479.50914066479.50
其他808916.812922.80805994.01
合计1088384336.4761271649.601027112686.87
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少[注]期末数项目期初数计提其他转回或转销其他减少
原材料235973.02235973.02
开发成本2555367.672555367.67
库存商品58477386.11-2668002.8961145389.00
其他2922.802922.80
小计61271649.60-2668002.8963939652.49
[注]本期存货跌价准备其他减少系汇率折算影响
8.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
已播出未完结的广告款77700856.383885042.8273815813.56
合计77700856.383885042.8273815813.56
(续上表)
51期初数
项目账面余额减值准备账面价值
已播出未完结的广告款202483641.915345360.94197138280.97
合计202483641.915345360.94197138280.97
(2)合同资产减值准备计提情况本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回转销或核销他按组合计提减值
5345360.94-1460318.123885042.82
准备
合计5345360.94-1460318.123885042.82
9.其他流动资产
项目期末数期初数
未抵扣增值税进项税24292580.1140648027.86
预缴企业所得税1263748.421281275.68
其他73561.4722385.57
合计25629890.0041951689.11
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资3044257418.64645880341.682398377076.963082890292.19645880341.682437009950.51
合计3044257418.64645880341.682398377076.963082890292.19645880341.682437009950.51
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合收益调追加投资减少投资投资损益整联营企业河北广电网络集团保
116899625.04-4607152.43
定有限公司江苏马上游科技股份
15661642.46-892054.91
有限公司北京掌阔移动传媒科技有限公司新疆广电网络股份有
282284925.70-3170160.00
限公司
52广州天萌网络科技有
限公司杭州妙聚网络科技有
52441752.11-2309625.86
限公司苏州棋雅网络科技有限公司
凌游网络科技(北京)
6674834.42
有限公司湖南圣特罗佩房地产
191642335.77-27866309.52
开发有限公司深圳奎托斯网络科技
1116754.39
有限公司上海雷笋网络科技有限公司湖南新丰源投资有限
299550841.61
公司中国广电湖南网络股
1445516385.00394186.31
份有限公司
马栏山资本管理(湖
5338542.10-45827.24
南)有限公司杭州怀朴投资管理有
7615532.901436992.22
限公司湖南电广亿航文旅科
12266779.01-1572922.12
技有限公司
小计2437009950.51-38632873.55
(续上表)本期增减变动减值准备期末余被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他额益变动股利或利润值准备联营企业
河北广电网络集团保定有限公司112292472.61
江苏马上游科技股份有限公司14769587.5566164510.71
北京掌阔移动传媒科技有限公司197893311.87
新疆广电网络股份有限公司279114765.7046020850.01
广州天萌网络科技有限公司2034627.76
杭州妙聚网络科技有限公司50132126.25268491412.17苏州棋雅网络科技有限公司
凌游网络科技(北京)有限公司6674834.42
湖南圣特罗佩房地产开发有限公司163776026.2562242097.80
深圳奎托斯网络科技有限公司1116754.39
上海雷笋网络科技有限公司3033531.36
湖南新丰源投资有限公司299550841.61
中国广电湖南网络股份有限公司[注]1445910571.31
53马栏山资本管理(湖南)有限公司5292714.86
杭州怀朴投资管理有限公司9052525.12
湖南电广亿航文旅科技有限公司10693856.89
小计2398377076.96645880341.68
11.其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因厦门达晨聚圣创业投资合伙企
348488.46348488.46
业(有限合伙)
T3 Enteraiment Co，ltd 13834000.00 13834000.00北京宸创管理咨询中心(有限
195637861.18272822203.40
合伙)北京华艺达晨雅高投资管理中
34973210.9435236259.27
心(有限合伙)北京华艺达晨雅乐投资管理中
40442976.1840442976.18
心(有限合伙)
北京新芮互娱科技有限公司5000000.005000000.00北京云际传媒信息技术有限公
5000000.005000000.00
司北京中广网媒信息咨询有限公
-司常德市达晨创鸿私募股权投资
5160818.065160818.06
企业(有限合伙)大连天途有线电视网络股份有
23425862.8323425862.83
限公司东莞市达晨创景股权投资合伙
14711108.3614711108.36
企业(有限合伙)佛山达晨创银创业投资中心
18832880.9120992880.91
(有限合伙)广东粤财达晨广电投资企业
500000.00500000.00
(有限合伙)
国铁盛和(青岛)私募股权投资
4104377.005104377.00
基金合伙企业(有限合伙)
国铁战新(海南)股权投资基金
1000000.001000000.00
合伙企业(有限合伙)海南三亚达晨财佳企业管理咨
10000.0010000.00
询合伙企业(有限合伙)湖南常德达晨财鑫创业投资有
30000.0030000.00150000.00
限公司湖南芒果马栏山数字文创股权
112026915.07112026915.07
投资基金合伙企业(有限合伙)湖南文化旅游创业投资基金企
531083446.54531083446.54
业(有限合伙)宁波市达晨创元股权投资合伙
2457659.662457659.66
企业(有限合伙)青海省广播电视信息网络股份
19581711.3219581711.32
有限公司瑞金市华融瑞泽一号投资中心
201861520.00201861520.00
(有限合伙)
54本期从其他综合收益转入留
本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因上海达晨恒胜创业投资中心
53819847.4853819847.48
(有限合伙)上海达蕴晨坤企业管理合伙企
10000.0010000.00
业(有限合伙)上海久刃网络科技有限公司
上海酷禾科技有限公司975000.00975000.00上海灵禅网络科技股份有限公
13000000.0013000000.00
司
上海麓申文化投资有限公司16500000.0016500000.00上海游仕网络科技有限公司深圳市财智创赢私募股权投资
1218877.621219709.60
企业(有限合伙)深圳市创赛二号创业投资有限
926702.34926702.34
责任公司深圳市创赛一号创业投资股份
6236987.276236987.27
有限公司深圳市达晨财富创业投资企业
37697099.2837697099.28
(有限合伙)深圳市达晨晨健一号股权投资
1809599.741809599.74
企业(有限合伙)深圳市达晨晨鹰二号股权投资
2708242.322708242.32
企业(有限合伙)深圳市达晨晨鹰三号股权投资
2971326.393961326.399058000.00
合伙企业(有限合伙)深圳市达晨晨鹰一号投权投资
2119727.682119727.68
企业(有限合伙)深圳市达晨创丰股权投资企业
148582424.59166782424.59
(有限合伙)深圳市达晨创恒股权投资企业
8370290.318370290.318572800.00
(有限合伙)深圳市达晨创鸿私募股权投资
563560450.23563560450.23
企业(有限合伙)深圳市达晨创坤股权投资企业
453964108.16453964108.16
(有限合伙)深圳市达晨创联股权投资基金
645667083.231023027083.2315720000.00
合伙企业(有限合伙)深圳市达晨创荣互联网股权投
370000000.00370000000.00
资企业(有限合伙)深圳市达晨创瑞股权投资企业
196893987.42196893987.4236526498.76
(有限合伙)深圳市达晨创泰股权投资企业
8287898.758287898.757725437.50
(有限合伙)深圳市达晨创通股权投资企业
347660491.63363460491.63
(有限合伙)深圳市达晨创元股权投资企业
4280090.204816730.20
(有限合伙)深圳市达晨鲲鹏二号股权投资
1512124.961512124.96
企业(有限合伙)深圳市达晨鲲鹏一号股权投资
2030425.472030425.47
企业(有限合伙)深圳市达晨码矽一号股权投资
1015573.661015573.66
企业(有限合伙)
55本期从其他综合收益转入留
本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因深圳市达晨睿泽一号股权投资
1891083.401891083.40
企业(有限合伙)深圳市达晨翔麟杨帆一号股权
1036035.791036035.79
投资企业(有限合伙)深圳湾天使创业投资合伙企业
3170783.353541391.35150741.00
(有限合伙)狮门国际投资有限公司天津达晨创富股权投资基金中
23581117.4923581117.498253524.82
心(有限合伙)天津达晨创世股权投资基金合
23248207.4423248207.4415897771.86
伙企业(有限合伙)天津达晨盛世股权投资基金合
53878748.2253878748.2220578720.86
伙企业(有限合伙)天津中艺达晨雅汇资产管理合
31042202.3531042202.35
伙企业(有限合伙)天津中艺达晨雅集资产管理合
3417312.553417312.55
伙企业(有限合伙)
中国广电网络股份有限公司3067051378.573067051378.57深圳市晨欣一号私募股权投资
106000000.00
基金企业（有限合伙）深圳市达晨创程私募股权投资
152000000.00
基金企业（有限合伙）杭州达晨创程股权投资基金合
150000000.00
伙企业（有限合伙）北京达晨财智中小企业发展基
2000000.00
金合伙企业（有限合伙）深圳市达晨科源私募股权投资
1000000.00
基金企业(有限合伙)
合计7741158064.407824023534.93122633494.80
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数38435759.0838435759.08本期增加金额本期减少金额
期末数38435759.0838435759.08累计折旧和累计摊销
期初数4934609.104934609.10
本期增加金额315981.24315981.24
其中：计提或摊销315981.24315981.24
56本期减少金额
期末数5250590.345250590.34账面价值
期末账面价值33185168.7433185168.74
期初账面价值33501149.9833501149.98
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备账面原值
期初数1661162534.37459286030.34156062923.12
本期增加金额239174.31443428.88791833.50
1)购置351298.09791833.50
2)在建工程转入239174.3192130.79
本期减少金额134400.002680486.66320153.27
1)处置或报废134400.002680486.66320153.27
期末数1661267308.68457048972.56156534603.35累计折旧
期初数683079169.55316742685.22126720674.76
本期增加金额19518067.4810013430.792686351.70
1)计提19518067.4810013430.792686351.70
本期减少金额53579.362617931.49284581.66
1)处置或报废53579.362617931.49284581.66
期末数702543657.67324138184.52129122444.80减值准备
期初数7410212.75本期增加金额
1)计提
本期减少金额15597.19
1)处置或报废15597.19
57项目房屋及建筑物机器设备电子设备
期末数7394615.56账面价值
期末账面价值958723651.01132910788.0420017542.99
期初账面价值978083364.82142543345.1221932035.61
(续上表)项目运输工具其他设备合计账面原值
期初数53936099.6474972470.592405420058.06
本期增加金额51494.41466112.881992043.98
1)购置51494.41466112.881660738.88
2)在建工程转入331305.10
本期减少金额13643.563148683.49
1)处置或报废13643.563148683.49
期末数53987594.0575424939.912404263418.55累计折旧
期初数45635450.0565358926.991237536906.57
本期增加金额1155947.031036224.2734410021.27
1)计提1155947.031036224.2734410021.27
本期减少金额1853.202957945.71
1)处置或报废1853.202957945.71
期末数46791397.0866393298.061268988982.13减值准备
期初数2871.077413083.82本期增加金额
1)计提15597.19
本期减少金额15597.19
1)处置或报废2871.077413083.82
期末数2871.077397486.63账面价值
58期末账面价值7196196.979028770.781127876949.79
期初账面价值8300649.599610672.531160470067.67
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因深圳市松坪村三期经适房西区3
202764.86政府的人才补助房屋，无法办理产权证
栋 19D深圳市松坪村三期经适房西区3
198109.03政府的人才补助房屋，无法办理产权证
栋 19E
深圳市福安雅园13栋1201号543720.73政府的人才补助房屋，无法办理产权证深圳市福安雅园13栋1301号549443.67政府的人才补助房屋，无法办理产权证深圳市福安雅园13栋1106号537997.43政府的人才补助房屋，无法办理产权证小计2032035.72
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备世界之窗娱乐设
96563336.6396563336.6391393751.0891393751.08
施
房屋及建筑物409939.54409939.54572361.22572361.22
芒果乐园3485818.093485818.092100000.002100000.00
合计100459094.26100459094.2694066112.3094066112.30
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入固工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数定资产
世界之窗娱乐设施91393751.085500890.65331305.1096563336.63
房屋及建筑物572361.22162421.68409939.54
芒果乐园2100000.001385818.093485818.09
小计94066112.306886708.74331305.10162421.68100459094.26
(续上表)工程累计投入占工程进度利息资本化累本期利息资本本期利息资本工程名称资金来源
预算比例(%)(%)计金额化金额化率(%)世界之窗娱乐设施其他来源房屋及建筑物自筹资金芒果乐园自筹资金
59工程累计投入占工程进度利息资本化累本期利息资本本期利息资本
工程名称资金来源
预算比例(%)(%)计金额化金额化率(%)小计
15.使用权资产
项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值
期初数86738791.6112340667.0999079458.70
本期增加金额33725962.873070440.0936796402.96
租入33725962.873070440.0936796402.96
本期减少金额624326.59624326.59
处置624326.59624326.59
期末数119840427.8915411107.18135251535.07累计折旧
期初数11820147.962630875.7614451023.72
本期增加金额10994235.881809518.2112803754.09
计提10994235.881809518.2112803754.09
本期减少金额96071.3096071.30
处置96071.30
期末数22718312.544440393.9727158706.51减值准备账面价值
期末账面价值97122115.3510970713.21108092828.56
期初账面价值74918643.659709791.3384628434.98
16.无形资产
金鹰节永久世界之窗土地国际影视会展“金鹰节”注册商项目世界之窗品牌承办权使用权中心土地标账面原值
期初数10500000.0054675000.0010125002.0053933536.10220730.00本期增加购置
60本期减少
处置
期末数10500000.0054675000.0010125002.0053933536.10220730.00累计摊销
期初数10500000.0035437500.006812429.7333061799.85220730.00
本期增加675000.00124998.00665846.10
计提675000.00124998.00665846.10本期减少处置
期末数10500000.0036112500.006937427.7333727645.95220730.00减值准备期初数本期增加本期减少期末数账面价值
期末账面价值18562500.003187574.2720205890.15
期初账面价值19237500.003312572.2720871736.25
(续上表)报刊号使杂志号项目系统软件游戏版权合计用权使用权账面原值
期初数317083.49220000.0234697009.62155369390.86320057752.09
本期增加590177.0013952749.9514542926.95
购置590177.0013952749.9514542926.95本期减少处置
期末数317083.49220000.0235287186.62169322140.81334600679.04累计摊销
期初数317083.49220000.0230778169.14136392493.12253740205.35
本期增加293383.233725950.925485178.25
61计提293383.233725950.925485178.25
本期减少处置
期末数317083.49220000.0231071552.37140118444.04259225383.60减值准备
期初数7552503.397552503.39本期增加金额本期减少金额
期末数7552503.397552503.39账面价值期末账面价
4215634.2521651193.3867822792.05
值期初账面价
3918840.4811424394.3558765043.35
值
17.商誉
(1)商誉账面原值期末数期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
达晨银雷高新(北
京)创业投资有限公433061.36433061.36433061.36433061.36司广州翼锋信息科技
131685930.25131685930.25131685930.25131685930.25
有限公司
金极点科技(北京)
74756808.5174756808.5174756808.5174756808.51
有限公司上海久之润信息技
518116511.0914626785.02503489726.07518116511.0914626785.02503489726.07
术有限公司深圳市九指天下科
106048169.62106048169.62106048169.62106048169.62
技有限公司
合计831040480.83327117693.40503922787.43831040480.83327117693.40503922787.43
(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数
广州翼锋信息科技有限公司131685930.25131685930.25
金极点科技(北京)有限公司74756808.5174756808.51
上海久之润信息技术有限公司14626785.0214626785.02
深圳市九指天下科技有限公司106048169.62106048169.62
小计327117693.40327117693.40
6218.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
租入固定资产改良支出16666244.095545831.311892826.8220319248.58
摩天轮影院装修1993948.00105450.00310567.001788831.00
其他6362325.60885991.42431249.126817067.90
合计25022517.696537272.732634642.9428925147.48
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂递延所可抵扣暂递延所时性差异得税资产时性差异得税资产
资产减值准备6031337.931472436.256031337.931472436.25
信用减值准备50169818.3912789165.4651952401.7512789165.46
交易性金融资产公允价值变动147537815.7236884453.93149627029.3037406757.33其他权益工具投资公允价值变
36822682.528955670.6336822682.528955670.63
动
合计240561654.5660101726.27244433451.5060624029.67
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
圣特罗佩剩余30%股
74654527.7218663631.93163857033.9340964258.48
权公允价值变动
固定资产加速折旧22296478.405574119.6022296478.405574119.60交易性金融资产公允
336004706.0084001176.50364028653.8491007163.46
价值变动其他权益工具投资公
2015388827.15503847206.842015388827.15503847206.84
允价值变动
合计2448344539.27612086134.872565570993.32641392748.38
20.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付投资款3200000.003200000.00
预付工程设备款569051.19
合计3200000.003769051.19
6321.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
保证借款300142500.00339860873.36
信用借款293207986.04173207986.04
合计593350486.04513068859.40
(2)其他说明
期末保证借款中有300000000.00元系本公司为子公司韵洪传播提供连带责任担保取得的借款；
142500.00元系广州翼锋少数股东曹彤为广州翼锋提供连带责任担保取得的借款。
22.应付票据
项目期末数期初数
商业承兑汇票18000000.00
银行承兑汇票180000000.00221846150.00
合计180000000.00239846150.00
23.应付账款
项目期末数期初数
货款576979174.42684462015.90
合计576979174.42684462015.90
24.合同负债
项目期末数期初数
1年以内361199762.87199252223.32
1-2年13768786.3412553890.18
2-3年5037247.155121770.84
3年以上9612252.969612252.96
合计389618049.32226540137.30
6425.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬351283737.17256540289.78529530841.5278293185.43
离职后福利—设定提存计划1054732.8929541516.5229107490.111488759.30
辞退福利1247188.6049189.2549189.251247188.60
合计353585658.66286130995.55558687520.8881029133.33
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴346427852.19230993558.16502431350.7774990059.58
职工福利费1833130.724797470.786545911.5084690.00
社会保险费683203.028458101.988237667.05903637.95
其中：医疗保险费657533.887996820.767789406.36864948.28
工伤保险费14667.13422732.62409712.0927687.66
生育保险费11002.0138548.6038548.6011002.01
住房公积金154674.239716704.169696589.16174789.23
工会经费和职工教育经费2184866.182473454.702518323.042139997.84
其他10.83101000.00101000.0010.83
小计351283737.17256540289.78529530841.5278293185.43
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1023838.6619867263.1119451042.531440059.24
失业保险费30894.23692716.30674910.4748700.06
企业年金缴费8981537.118981537.11
小计1054732.8929541516.5229107490.111488759.30
26.应交税费
项目期末数期初数
增值税21882374.167350488.91
企业所得税127459948.37182684718.71
65代扣代缴个人所得税30008692.833689280.06
城市维护建设税870617.731015715.42
房产税2117389.502052759.62
土地使用税42854.3842854.38
文化事业建设费116150.79
教育费附加3705737.283816360.36
印花税487852.17406180.54
其他1988576.502750010.02
合计188680193.71203808368.02
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付利息34331894.5164146669.50
应付股利1010601.121010601.12
其他应付款637489314.73742206405.31
合计672831810.36807363675.93
(2)应付利息项目期末数期初数
企业债券利息34331894.5164146669.50
小计34331894.5164146669.50
(3)应付股利项目期末数期初数
湖南广播电视产业中心1010601.121010601.12
小计1010601.121010601.12
(4)其他应付款项目期末数期初数
待支付投资分成款49425534.39155857079.37
往来款543422169.05541792062.78
押金及保证金12657239.0112958787.33
66其他31984372.2831598475.83
合计637489314.73742206405.31
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款399000000.00540000000.00
一年内到期的应付债券[注1]1500000000.001500000000.00
一年内到期的租赁负债5207142.9312269541.58
合计1904207142.932052269541.58
[注1]详见本财务报表附注五(一)31之说明
29.其他流动负债
项目期末数期初数
已背书未到期的票据80880000.00
待转销项税额19299153.3012259588.22
合计19299153.3093139588.22
30.长期借款
项目期末数期初数抵押借款
信用借款1031735791.66991735791.66
合计1031735791.66991735791.66
31.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
湖南电广传媒股份有限公司2018年度第一期中期票据200000000.00
湖南电广传媒股份有限公司2020年度第一期中期票据300000000.00
湖南电广传媒股份有限公司2022年度第一期中期票据300000000.00
合计300000000.00500000000.00
67(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券债券名称面值发行日期发行金额期初数期限湖南电广传媒股份有限公司
200000000.002018/3/65年200000000.00200000000.00
2018年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
1000000000.002019/1/293年1000000000.001000000000.00
2019年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
500000000.002019/8/223年500000000.00500000000.00
2019年度第二期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
300000000.002020/3/183年300000000.00300000000.00
2020年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
500000000.002022/1/21270天500000000.00
2022年度第一期超短期融资券
湖南电广传媒股份有限公司
300000000.002022/3/113年300000000.00
2022年度第一期中期票据
小计2800000000.002800000000.002000000000.00
(续上表)按面值计提利溢折价债券名称本期发行本期偿还期末数息摊销湖南电广传媒股份有限公司2018年度
4241925.00200000000.00
第一期中期票据[注]湖南电广传媒股份有限公司2019年度
3543561.641000000000.00
第一期中期票据湖南电广传媒股份有限公司2019年度
10525000.00500000000.00
第二期中期票据[注]湖南电广传媒股份有限公司2020年度
5835000.00300000000.00
第一期中期票据[注]湖南电广传媒股份有限公司2022年度
5000000006750684.93500000000.00
第一期超短期融资券[注]湖南电广传媒股份有限公司2022年度
3000000003640191.78300000000.00
第一期中期票据
小计80000000034536363.351000000000.001800000000.00
[注]该应付债券余额已重分类至一年内到期的非流动负债
(3)应付债券期末余额包括：1)公司于2018年3月6日完成公开发行的10亿元人民币的公司债券，期限为2018年1月30日至2023年1月30日，发行利率5.95%，截止2022年6月30日余额2亿元；2)2019年8月22日完成公开发行的5亿元人民币的公司债券，债券期限为2019年8月27日至2022年8月25日，发行利率4.21%；3)2020年3月18日完成公开发行的3亿元人民币的公司债券，期限为2020年3月18日至2023年3月17日，发行利率3.89%；4）2022年1月21日完成公开发行的5亿元人民币的公司债券，期限为2022年1月21日至2022年10月18日，发行利率3.08%；5）
2022年3月11日完成公开发行的3亿元人民币的公司债券，期限为2022年3月11日至2025年3月
10日，发行利率3.99%。
32.租赁负债
68项目期末数期初数
租赁负债-租赁付款额120972461.0284630741.88
租赁负债-未确认融资费用17272003.0215455727.71
合计103700458.0069175014.17
33.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
政府补助4271932.1777449.504194482.67
合计4271932.1777449.504194482.67
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初数期末数补助金额当期损益与收益相关
福源公寓拆迁补助款3885383.5077449.503807934.00与资产相关燃气锅炉低氮改造政
386548.67386548.67与资产相关
府补贴金
小计4271932.1777449.504194482.67
[注]政府补助本期计入当期损益的金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34.股本
本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数1417556338.001417556338.00
35.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)6340111275.816340111275.81
其他资本公积80758573.6280758573.62
合计6420869849.436420869849.43
36.其他综合收益
本期发生额项目期初数期末数
本期所得税前减：前期计入其减：所得税后归属于税后归属于发生额他综合收益当期税费用母公司少数股东
69转入留存收益
不能重分类进损益
1114933340.73-77184342.22-42451388.22-34732954.001072481952.51
的其他综合收益
其中：权益法下不
能转损益的其他综-313374.59-313374.59合收益其他权益工具投资
1115246715.32-77184342.22-42451388.22-34732954.001072795327.10
公允价值变动将重分类进损益的
其他综合收益39410592.22-20735953.13-20735953.1318674639.09
其中：权益法下可
转损益的其他综合5866642.535866642.53收益外币财务报表折算
差额33543949.69-20735953.13-20735953.1312807996.56
其他综合收益合计1154343932.95-97920295.35-63187341.35-34732954.001091156591.60
37.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积268906081.77268906081.77
合计268906081.77268906081.77
38.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1046595355.55732958741.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润44030181.27470926204.61其他综合收益结转留存收益
减：提取法定盈余公积应付普通股股利
加：其他
期末未分配利润1090625536.821203884945.89
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1982801998.321441965216.522176128689.451634631330.55
70其他业务收入7389142.592789561.656939254.842833297.72
合计1990191140.911444754778.172183067944.291637464628.27
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1556828.351557186.95
教育费附加1190887.541138732.83
房产税5236289.753758319.85
土地使用税1078963.531061853.30
车船使用税45060.0031020.00
印花税1755172.081869843.07
其他1893221.4075104.81
合计12756422.659492060.81
3.销售费用
项目本期数上年同期数
市场推介费3329595.072200074.28
职工薪酬63113330.85203438899.57
广告费12895320.105665176.20
差旅费416990.071317712.24
修理费3046477.912645186.25
业务招待费970048.141978960.73
中介机构费用12253805.764627073.12
折旧摊销等14872089.1814141305.15
其他19281926.1412272544.32
合计130179583.22248286931.86
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬165917226.55132867652.07
71办公费2041388.462531394.52
差旅费4148142.417722861.15
交通运输费1675299.331422764.93
邮电通讯费998947.412266072.61
业务招待费2530484.343660417.56
聘请中介机构费用7553133.519030530.22
广告宣传费278301.891473564.95
折旧摊销等费用25122050.2323877741.09
物管及租赁费16636308.3217315800.60
水电气费用5070075.894049588.27
其他754337.825672687.66
合计232725696.16211891075.63
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工费用31223186.1622646733.48
折旧费用404028.25326842.67
委托研发12916239.7219948978.20
其他相关费用13361.24
合计44543454.1342935915.59
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出92171415.39103188399.78
减：利息收入34258296.2510895790.54
汇兑损失3304620.86-56290.91
融资租赁费用2484447.25
其他2624486.484843564.65
合计66326673.7397079882.98
7.其他收益
72计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助[注]77449.5077449.5377449.50
与收益相关的政府补助[注]16138804.345123566.8616138804.34
进项税加计扣除8161725.2017058906.508161725.20
代扣个人所得税手续费返还2333249.711433017.292333249.71
合计26711228.7523692940.1826711228.75
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-38632873.55-64527253.89成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益-2341639.27
金融工具持有期间的投资收益124100310.24763460237.29
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
1466815.441953030.62
益的金融资产[注1]
其他权益工具投资[注2]122633494.80761507206.67衍生金融工具
处置金融工具取得的投资收益-43491.55-11366083.36
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
-43491.55-11366083.36益的金融资产
理财收益及其他[注3]7264177.25144608942.23
合计92688122.39829834203.00
[注1]分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资收益系收到湘财证券股份有
限公司等分红收益款1466815.44元。
[注2]详见本财务报表附注五(一)11之说明
[注3]理财收益及其他主要是收购深圳市金沙江投资有限公司股权由于交易延期而收取的补偿款
3285684.93元；理财产品收益3978492.32元；
9.公允价值变动收益
73项目本期数上年同期数
交易性金融资产-20243297.10-37264158.64
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-20243297.10-37264158.64金融资产产生的公允价值变动收益
合计-20243297.10-37264158.64
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-6572347.8768468263.93
合计-6572347.8768468263.93
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值准备1460318.12-2651532.11
合计1460318.12-2651532.11
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-4417.38112.00-4417.38
合计-4417.38112.00-4417.38
13.营业外收入
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额债务重组利得
非流动资产毁损报废利得37983.2535472.2637983.25
罚没收入6450.001446930.046450.00
无需支付的款项612892.74612892.74
其他169313.75737974.71169313.75
合计826639.742220377.01826639.74
14.营业外支出
74计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠20000.0020000.00
非流动资产毁损报废损失119293.55440542.27119293.55
罚没支出16300.0087500.0016300.00
其他55751.3332074.3755751.33
合计211344.88560116.64211344.88
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用70401257.07159459787.31
递延所得税费用-28784310.11-61981815.57
合计41616946.9697477971.74
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额153559434.62819657537.88
按母公司适用税率计算的所得税费用38389858.66204914384.47
子公司适用不同税率的影响-7601427.58-8868720.19调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响348618.21-5843120.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
10479897.67-92724571.55
差异或可抵扣亏损的影响研发费用加计扣除的影响
所得税费用41616946.9697477971.74
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
751.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
利息收入34258296.2510895790.54
收到政府补助18472054.056634033.68
收到的票据保证金73266152.5019819847.50
其他8142654.85462273718.99
合计134139157.65499623390.71
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现的管理费用41907763.4755527793.80
付现的销售费用52418522.9531030943.31
支付的票据保证金32000000.00
其他139871670.37160115233.09
合计266197956.79246673970.20
3.收回其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到归集款952336365.66814720866.38
合计952336365.66814720866.38
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付归集款1119351527.261021472068.30
公司债券、中期票据发行费用2558967.913394606.61
支付房屋租赁款8398000.54
合计1130308495.711024866674.91
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
76补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润111942487.66722179566.14
加：资产减值准备5112029.7565816731.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧34410021.2736542808.65
使用权资产折旧12803754.09
无形资产摊销5485178.255095362.75
长期待摊费用摊销2634642.941637670.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
-4417.38112.00
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)81310.30405070.01
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)20243297.1037264158.64
财务费用(收益以“－”号填列)94730383.30106583006.39
投资损失(收益以“－”号填列)-92688122.39-829834203.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)522303.40
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-29306613.51-61981815.57
存货的减少(增加以“－”号填列)-9065854.88-114237872.89
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-27348603.91495953060.34
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-144538653.31-47213399.93
其他-125766746.99-186931354.42
经营活动产生的现金流量净额-140753604.31231278901.36
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1639205180.201850587627.75
减：现金的期初余额1929430407.662334280444.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-290225227.46-483692817.02
(2)现金和现金等价物的构成
77项目期末数期初数
1)现金1639205180.201929430407.66
其中：库存现金878213.07291572.74
可随时用于支付的银行存款1631232698.251918428945.23
可随时用于支付的其他货币资金7094268.8810709889.69可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1639205180.201929430407.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
期末现金及现金等价物余额为1639205180.2元，货币资金期末余额为1726888718.09元，差额为87683537.89元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金中的银行承兑汇票保证金80017737.89元、银行保函保证金7665800.元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、工程保证
货币资金87683537.89金
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元3396422.816.7114022794752.05
港币216604274.710.85519185237809.69应收账款
其中：美元5675731.726.7114038092105.87
78项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其他应收款
其中：港币140388.000.85519120058.41合同负债
其中：美元1008253.436.711406766792.07
(2)境外经营实体说明境外公司名称主要经营地记账本位币选择依据
电广传媒影业(美国)有限公司美国特拉华美元其经营所处的主要经济环境中的货币德昌香港投资有限公司香港港币其经营所处的主要经济环境中的货币
电广传媒影业(香港)有限公司香港港币其经营所处的主要经济环境中的货币
Brilliant Sense Technology Limited 维尔京群岛 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币
Grand Vision Dcvclopment Limited 维尔京群岛 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期新其他期末本期摊销列项目本期摊销说明递延收益增补助减少递延收益报项目公司2012年6月收到政福源公寓拆迁补助其他府支付的政策性拆迁款金
3885383.5077449.503807934.00
款收益额转入递延收益，并按
30年摊销计入其他收益
燃气锅炉低氮改造其他燃气锅炉低氮改造政府补
386548.67386548.67
政府补贴金收益贴金
小计4271932.174194482.67
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
湖南湘江新区管委会财政局2021年运营奖励6893600.00其他收益
财政扶持资金4161600.00其他收益
徐汇区级财政-产业发展专项资金1820000.00其他收益
上海市莘庄工业区管理委员会扶持资金920000.00其他收益
2021年度湖南省级电影事业发展专项资金310000.00其他收益
降低企业成本补贴资金292700.00其他收益
浏阳河文化旅游产业带项目款250000.00其他收益
79以工代训补贴202500.00其他收益
电费补贴198724.00其他收益
社保补贴资金490782.00其他收益
稳岗补贴376073.18其他收益
防疫专项资金200633.60其他收益
其他22191.56其他收益
小计16138804.34
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为16216253.84元。
六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例海南芒果文旅策划管理有限
新设2022-5-56500000.0065.00%公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
湖南圣爵菲斯投资有限公司长沙市长沙市酒店旅游51.0049.00设立
长沙世界之窗有限公司[注]长沙市长沙市旅游服务49.00设立
湖南金鹰城置业有限公司长沙市长沙市房地产100.00设立
韵洪传播科技(广州)有限公
广州市广州市广告代理67.57设立司
深圳市荣涵投资有限公司深圳市深圳市投资100.00设立深圳市达晨创业投资有限公
深圳市深圳市投资75.0025.00设立司深圳市达晨财信创业投资管
深圳市深圳市投资14.8340.00设立理有限公司深圳市达晨财智创业投资管
深圳市深圳市投资55.00设立理有限公司
80持股比例(%)
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
上海锡泉实业有限公司上海市上海市投资87.6012.40设立
德昌香港投资有限公司香港香港100.00设立北京中艺达晨艺术品投资管
北京市北京市投资管理90.00设立理有限公司
达晨银雷高新(北京)创业投非同一控
北京市北京市投资管理60.83资有限公司制下合并
时代东方(北京)传媒投资有
北京市北京市文化传媒70.00设立限责任公司华丰达有线网络控股有限公
长沙市北京市投资管理98.891.11设立司天津虹桥科技投资集团有限非同一控
天津市天津市投资管理100.00公司制下合并
电广传媒影业(香港)有限公
香港香港文化传媒100.00设立司
电广传媒影业(美国)有限公美国特拉华美国特拉华
文化传媒100.00设立司州州非同一控
广州翼锋信息科技有限公司广州市广州市软件及信息技术61.00制下合并深圳市九指天下科技有限公非同一控
深圳市深圳市软件及信息技术91.95司制下合并非同一控
金极点科技(北京)有限公司北京市北京市信息及软件服务71.00制下合并上海久之润信息技术有限公非同一控
上海市上海市软件技术开发及服务100.00司制下合并
投资管理，资产管理，投资咨询，实业投资，项目投资，企业管理咨询，影视策电广传媒投资有限公司上海市上海市划，会展服务，文化艺术交80.0019.00设立流活动策划，演出经纪，文艺创作与表演，各类广告的设计、制作、代理、发布。
上海达晨财智管理咨询有限
上海市上海市企业管理，商务信息咨询51.0026.95设立公司深圳市达晨汇盈壹号投资中
深圳市深圳市投资管理100.00设立
心(有限合伙)以自有资金从事投资活动；
海南三亚达晨投资有限公司三亚市三亚市自有资金投资的资产管理服100.00设立务等旅游业务；餐饮服务；大型
海南芒果文旅投资有限公司海口市海口市游乐设备制造；游览景区管100.00设立理等酒店管理；企业管理服务；
湖南芒果圣爵菲斯酒店管理
长沙市长沙市企业管理咨询服务；物业管51.0049.00设立有限公司理等海南三亚达晨财建企业管理企业管理；社会经济咨询服
三亚市三亚市99.79设立
咨询合伙企业(有限合伙)务；信息咨询服务；
海南三亚达晨财洪私募股权以私募基金从事股权投资、
投资基金合伙企业(有限合三亚市三亚市投资管理、资产管理等活82.65设立
伙)动；
湖南芒果文旅投资有限公司长沙市长沙市文化旅游产业100.00设立
[注]长沙世界之窗有限公司系由本公司、深圳华侨城控股股份有限公司、定泰国际有限公司三方
合资设立，本公司拥有其49%的表决权资本，是其最大股东，且该公司总经理及其他部分管理层均由本
81公司委派并由本公司负责其生产经营和执行本公司的相关管理制度，能够决定该公司的财务和经营政策，对其拥有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
2.重要的非全资子公司
少数股本期归属于少本期向少数股东少数股东期末少数股东子公司名称东持股其他转出其他综合收益数股东的损益宣告分派的股利新增投资权益余额比例长沙世界之窗有限公
51.00%873319.13214094489.99
司
韵洪传播科技(广州)
32.43%-5815206.2250367233.01
有限公司深圳市达晨财信创业
45.17%-1483097.8730178212.556760424.43
投资管理有限公司深圳市达晨财智创业
45.00%74235674.30242625546.86-34732953.99765678468.44
投资管理有限公司北京中艺达晨艺术品
10.00%-439939.241632267.00
投资管理有限公司
达晨银雷高新(北京)
39.17%4387.0612128372.35
创业投资有限公司广州翼锋信息科技有
39.00%0.06-4017396.43
限公司深圳市九指天下科技
8.05%-15033.839817305.67
有限公司
金极点科技(北京)有
29.00%-52415.914731583.78
限公司上海久之润信息技术
970814.59142958.60738455.94
有限公司湖南芒果文旅投资有
-234855.60-1387696.871556749.52限公司上海达晨财智管理咨
22.05%-132011.49-438180.27
询有限公司深圳市达晨创业投资
671.422187542.33
有限公司
合计67912306.40272946718.01-1387696.87-34732953.991065237315.76
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
长沙世界之窗有限公司108648395.73342312294.09450960689.8221785518.599382053.6031167572.19
韵洪传播科技(广州)有1607919745.
1846155013.4158920022.461905075035.87141841909.801749761654.87
限公司07深圳市达晨财信创业投
59957863.241170560.3161128423.5544411165.881752289.4046163455.28
资管理有限公司深圳市达晨财智创业投
336885510.321784216936.402121102446.72167608334.53317240350.65484848685.18
资管理有限公司北京中艺达晨艺术品投
14803523.6378544221.7193347745.3496911063.281818429.2498729492.52
资管理有限公司
达晨银雷高新(北京)创
31660356.8531660356.85704002.50704002.50
业投资有限公司广州翼锋信息科技有限
1438279.331438279.3311577415.6611577415.66
公司
82期末数
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
金极点科技(北京)有限
16762347.372101.8016764449.17448643.01448643.01
公司深圳市九指天下科技有
125562841.502732509.14128295350.64138714.456141900.076280614.52
限公司上海久之润信息技术有
370667710.99151948968.63522616679.6275480522.6161281910.07136762432.68
限公司湖南芒果文旅投资有限
50192728.224537736.5054730464.726236501.146236501.14
公司上海达晨财智管理咨询
284646.00284646.00271858.08271858.08
有限公司深圳市达晨创业投资有
961476275.00791028830.891752505105.89241060060.7030219557.85271279618.55
限公司
(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长沙世界之窗有限公
105575407.88352316138.71457891546.5930351316.329459503.1039810819.42
司
韵洪传播科技(广州)
2137815678.6161617017.772199432696.382018777693.227412822.332026190515.55
有限公司深圳市达晨财信创业
260427895.361170560.31261598455.67174795286.751752289.40176547576.15
投资管理有限公司深圳市达晨财智创业
577693599.592137336272.982715029872.57335709009.95278407464.68614116474.63
投资管理有限公司北京中艺达晨艺术品
12410858.6579341349.4091752208.0590955940.571778622.2992734562.86
投资管理有限公司
达晨银雷高新(北京)
37414472.0537414472.055765315.24704002.506469317.74
创业投资有限公司广州翼锋信息科技有
2148572.822148572.8212287709.3012287709.30
限公司
金极点科技(北京)有
16875415.5655654.1516931069.71434519.03434519.03
限公司深圳市九指天下科技
125729424.352754012.90128483437.25139952.516141900.076281852.58
有限公司上海久之润信息技术
299763171.59142429853.00442193024.5973710472.9859174627.57132885100.55
有限公司湖南芒果文旅投资有
14602561.682443119.7617045681.445268571.395268571.39
限公司上海达晨财智管理咨
162331.27162331.27550851.78550851.78
询有限公司深圳市达晨创业投资
1390680620.51693154851.952083835472.46788055551.9033730751.61821786303.51
有限公司
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额
长沙世界之窗有限公司65618454.821712390.461712390.46
韵洪传播科技(广州)有限公司1358664394.68-17928799.83-17928799.83
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司-3283005.80-3283005.80
深圳市达晨财智创业投资管理有限公司226360424.76151692587.7174508245.50
北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司995273.54-4399392.37-4399392.37
83达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司11200.0411200.04
广州翼锋信息科技有限公司0.150.15
金极点科技(北京)有限公司-180744.52-180744.52
深圳市九指天下科技有限公司-186848.55-186848.55
上海久之润信息技术有限公司239339448.6076689281.5076689281.50
湖南芒果文旅投资有限公司-4670843.34-4670843.34
上海达晨财智管理咨询有限公司-598691.57-598691.57
深圳市达晨创业投资有限公司915377.37219176318.39219176318.39
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额
长沙世界之窗有限公司77776831.2116000120.0516000120.05
韵洪传播科技(广州)有限公司1558697236.84-8321914.96-8321914.96
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司1685159.0642029087.4942029087.49
深圳市达晨财智创业投资管理有限公司204445466.95487793689.29222580822.70
北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司24123.53-3937371.36-3937371.36
达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司8701740.538701740.53
广州翼锋信息科技有限公司-44486.48-44486.48
金极点科技(北京)有限公司287209.56-119261.64-119261.64
深圳市九指天下科技有限公司-249819.75-249819.75
上海久之润信息技术有限公司235918853.9775895406.6375895406.63
湖南芒果文旅投资有限公司-3383097.49-3383097.49
上海达晨财智管理咨询有限公司-539780.09-539780.09
深圳市达晨创业投资有限公司659433.94134484493.06134484493.06
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
主要持股比例(%)对联营企业投资的联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接会计处理方法河北广电网络集团保定有有线广播电视综合信息网络基
保定市保定市49.00权益法核算限公司础工程北京掌阔移动传媒科技有
北京市北京市广告传媒21.05权益法核算限公司新疆广电网络股份有限公乌鲁木
乌鲁木齐网络传输服务16.65权益法核算司齐
84利用信息网络经营游戏产品、杭州妙聚网络科技有限公
杭州市杭州市技术开发、技术咨询、技术维22.23权益法核算司护等
以自有资产进行城市建设、商
湖南新丰源投资有限公司长沙市长沙市45.00权益法核算
业、房地产及其他产业投资房地产开发经营；物业管理；
湖南圣特罗佩房地产开发
长沙市长沙市房屋租赁；自有房地产经营活30.00权益法核算有限公司动；自建房屋的销售。
中国广电湖南网络股份有
长沙市长沙市网络传输服务49.00权益法核算限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
851)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
53.14%(2021年12月31日：60.41%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物
或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行
86取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2022191458.26元(2021年12月
31日：人民币2044804651.06元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其
65951360.57387749416.61758466400.151212167177.33
他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资86645011.1586645011.15
权益工具投资65951360.57387749416.61671821389.001125522166.18
2.其他权益工具投资7741158064.407741158064.40
87期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续以公允价值计量的资
65951360.57387749416.618499624464.558953325241.73
产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对持有已上市或已挂牌公司的股权，以证券交易所或中小企业股权交易系统公告的在计量日或近期股份交易价格确定公允价值
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于投资时间超过一年的未上市股权投资，近半年内存在转让或再融资的采用最近融资价格法，
按转让或再融资的价格确认评估值；
2.对于投资时间超过一年、近半年内未发生转让或再融资的未上市股权投资，可获取较多可利用
的财务数据、未来拟通过上市退出或可获得可利用的市场信息的，采用市场法—市场乘数法确认评估值。市场乘数法是利用可比公司市场交易数据估计市场价值的方法，包括市盈率法(P/E)、市净率法(P/B)等。市场乘数法适用于存在多家上市公司与委估资产在业务性质与构成、企业规模、企业所处经营阶段、盈利水平等方面相似，或同行业近期存在类似交易案例的情形；资产评估专业人员需获取被估值企业与可比公司价值乘数的相关数据，用于计算评估结果；
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于一年以内的新增投资，按投资成本确认公允价值；
2.对于投资时间超过一年、近半年内未发生转让或再融资、也不适用市场法的未上市股权投资，
可取得财务数据、无其他可利用的市场信息的，以报表或相关信息披露的净资产乘以持股比例确认公允价值；
3.对于拟退出的股权投资，按已实际收到或根据相关信息预计收到的现金确认评估值；
4.对于其他的股权投资，根据收集的资料和调查的结果，综合分析确定评估值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公母公司对本公注册母公司名称业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比地
(%)例(%)
以自有资产进行广播电视网络、文化传媒、信湖南广电网络
长沙息产业、旅游产业、房地产业的开发经营、投3000.00
控股集团有限16.6616.66
市资、投资咨询、投资管理及股权投资；经济信万元公司息咨询；自有资产管理。
88(2)本公司最终控制方是湖南省国有文化资产监督管理委员会。
(3)其他说明
根据湖南省委、省政府2018年7月有关湖南广电整合改革相关精神，湖南广播影视集团党委重新组建，对湖南广播影视集团、潇湘电影集团、湖南广电网络控股集团实行统一领导。公司与湖南广播电视台及其所属各单位构成关联关系。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营企业，重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系北京掌阔移动传媒科技有限公司重要联营企业湖南圣特罗佩房地产开发有限公司重要联营企业中国广电湖南网络股份有限公司重要联营企业湖南新丰源投资有限公司重要联营企业
4.本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系湖南广播影视集团有限公司母公司的实际控制人湖南广播电视台受同一控制人控制的关联企业湖南广播电视广告总公司受同一控制人控制的关联企业芒果超媒股份有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南卫视商业运营发展有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南潇湘电影传媒有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南金鹰卡通传媒有限公司受同一控制人控制的关联企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
芒果超媒股份有限公司广告代理386496064.60403531073.50
89关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖南广播电视广告总公司广告代理79835669.25
湖南金鹰卡通有限公司广告代理27667517.9541121678.40
湖南风芒传媒有限公司广告代理65904.341178202.83
湖南创新娱乐传媒有限公司广告代理82810.20215125.48
湖南广播电视台广播传媒中心广告代理5446342.70
湖南潇湘电影传媒有限公司广告代理42364.51178641.51
湖南卫视商业运营发展有限公司广告代理42921228.04229022103.60
湖南电视剧传媒有限公司广告代理38292.46622716.97
湖南公共传媒有限公司广告代理2146.23
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
芒果超媒股份有限公司广告代理59771174.7677010612.71
湖南金鹰卡通有限公司广告代理3348511.195409923.96
上海湘芒果文化投资有限公司广告代理706000.00
湖南广播电视台广告发布1371698.12
湖南广播电视台租赁、物业管理费5664809.465648499.66
湖南金鹰卡通有限公司租赁、物业管理费2217861.402224478.00
芒果超媒股份有限公司租赁、物业管理费6704610.4013187087.09
湖南广播电视广告总公司租赁、物业管理费645650.21
中国广电湖南网络股份有限公司租赁、物业管理费3829185.383480774.66
湖南湘视广告有限公司租赁、物业管理费180096.99
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收股利各地方网络有线公司8892257.188892257.18湖南有线长沙网络有
95763910.1895763910.18
限公司岳阳市君山区电广网
576795.26576795.26
络有限公司
小计105232962.62105232962.62
90湖南快乐阳光互动娱
应收账款204361947.2410123133.17250546429.0911862070.08乐传媒有限公司快乐阳光星芒互动娱
18695278.76934763.94
乐传媒有限公司芒果超媒股份有限公
954802.8947740.14
司湖南金鹰卡通传媒有
4404028.43132120.852981804.9382739.08
限公司
湖南广播电视台9829764.94491488.253459181.09172959.05湖南潇湘电影传媒有
61582.653079.13
限公司湖南湘视广告有限公
88897.434444.87
司湖南天娱影视制作有
9117.36455.87
限公司芒果影视文化有限公
22651.701132.59
司
小计237411685.8611687539.54258003800.6512168587.48湖南卫视商业运营发
预付款项518325824.91553935644.27展有限公司湖南金鹰卡通传媒有
5103952.445665610.92
限公司湖南潇湘电影传媒有
1247150.021247150.02
限公司
湖南广播电视台3180463.85湖南创新娱乐传媒有
712796.23
限公司湖南天娱影视制作有
21509.43
限公司
小计528591696.88560848405.21北京掌阔移动传媒科
其他应收款12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00技有限公司湖南广电网络控股集
275322.9113766.15
团有限公司
小计12000000.0012000000.0012275322.9112013766.15
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付票据湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司80000000.00181846150.00
湖南卫视商业运营发展有限公司25500000.00
小计80000000.00207346150.00
应付账款中国广电湖南网络股份有限公司314827.95
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司42738174.0932584993.76
湖南潇湘电影传媒有限公司390307.89347943.38
快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司16984496.67
湖南广播影视集团有限公司10756141.97
91湖南风芒传媒有限公司1150819.62
湖南电视剧传媒有限公司479632.06湖南快乐芒果互娱科技有限公司长沙市芙蓉
299640.00
区分公司
湖南经视马栏花开传媒有限公司100613.20
湖南广电国际传媒有限公司14150.95
湖南湘视广告有限公司5071.71
小计72919048.1633247765.09
合同负债湖南金鹰卡通传媒有限公司1529676.25
湖南风芒传媒有限公司17600.00
小计17600.001529676.25
其他应付款湖南金鹰卡通传媒有限公司198261.77
中国广电湖南网络股份有限公司91099954.79338274344.91
湖南广播电视台2466770.00
湖南潇湘电影传媒有限公司530000.00
湖南新丰源投资有限公司1980557.441980557.44
湖南广电网络控股集团有限公司40645.901334725.39
小计93121158.13344784659.51
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
上海德茂建设工程有限公司（以下简称德茂建设）为湖南圣爵菲斯投资有限公司（以下简称圣爵菲斯）提供室内装饰设计施工总承包单位。根据投标协议及施工合同约定，双方由于投标时点装饰设计方案暂未完全确定，中标金额为参考金额，待装饰设计方案确定后，依据确定后的装饰施工图，由委托的工程造价咨询机构进行工程量清单的编制并确定控制价，并经双方协商确定合同价后签订装饰施工补充协议。圣爵菲斯聘请第三方中介对工程量、工程造价进行结算审核，并出具合同控制价报告及工程结算审核报告，确定工程造价结算审核价格为2695.02万元，未获得德茂建设认可。德茂建设认为工程造价结算金额3883.88万元与公司工程造价结算审核价格存在差异。2022年3月7日德茂
92建设向长沙市开福区人民法院提起诉讼。截至本财务报表批准报出日，该诉讼事项尚未判决。
十二、资产负债表日后事项
2022年5月31日，公司召开2021年度股东大会审议通过了2021年度利润分配方案，即以公司现
有总股本1417556338股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元人民币（含税），公司于
2022年7月28日，已实施分配完成。
截至合并财务报表批准报出日，公司除上述披露的资产负债表日后事项外，不存在其他需要披露的重要资产负债表期后事项。
十三、其他重要事项分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对广告运营业务、投资管理业务及影视节目制作业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
项目营业收入营业成本资产总额负债总额
广告运营1358664394.681324659970.471923277764.371761787713.54影视节目制作
7554938.706470428.164676971356.454495438084.13
发行
酒店收入74676796.0133976544.08491608917.30110486527.34
旅游业65618454.824215935.88450960689.8231167572.19
房地产381069.3781352204.41112976959.83
艺术品995273.54526943.4193347745.3498729492.52
投资管理收入229505856.43152729.224727866494.07967079414.17
游戏收入239339448.6060522372.95522616679.62136762432.68
其他18049823.6914229854.0015100183341.545545890329.17
分部间抵销-4594914.93-10056121468.93-6602606514.96
合计1990191140.911444754778.1718012063723.996657712010.61
十四、母公司财务报表主要项目注释
93(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备687655.00100.00687655.00100.00
合计687655.00100.00687655.00100.00
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备687655.00100.00687655.00100.00
合计687655.00100.00687655.00100.00
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
5年以上687655.00687655.00100.00
小计687655.00687655.00100.00
3)坏账准备变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
687655.00687655.00
账准备
小计687655.00687655.00
(2)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
福建新中亚食品公司87085.0012.6687085.00
中意燃气具厂66780.009.7166780.00
94中山市永南日化厂55000.008.0055000.00
湖南多利食品有限公司49800.007.2449800.00
湖南汇集镀铬公司45000.006.5445000.00
小计303665.0044.15303665.00
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利105232962.62330232962.62
其他应收款5164667777.215468400606.86
合计5269900739.835798633569.48
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
各地方网络有线公司8892257.188892257.18
湖南有线长沙网络有限公司95763910.1895763910.18
岳阳市君山区电广网络有限公司576795.26576795.26
深圳市达晨创业投资有限公司225000000.00
合计105232962.62330232962.62
2)账龄1年以上重要的应收股利
是否发生减值项目期末数账龄未收回的原因及其判断依据
各地方网络有线公司8892257.185年以上否
原子公司以前年度股利，湖南有线长沙网络有限公司95763910.185年以上否尚未结算
岳阳市君山区电广网络有限公司576795.265年以上否
小计105232962.62
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
95单项计提坏账准备1636345.340.031636345.34100.00
按组合计提坏账准备5211073537.8199.9746405760.600.895164667777.21
合计5212709883.15100.0048042105.940.925164667777.21
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
单项计提坏账准备1636345.340.031636345.34100.00
按组合计提坏账准备5514783337.4699.9746382730.600.845468400606.86
合计5516419682.80100.0048019075.940.875468400606.86
*期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
其他1636345.341636345.34100.00预计无法收回
小计1636345.341636345.34100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内关联方组
5160737538.28
合
其他应收款——账龄
50335999.5346405760.6092.19
组合
其中：1年以内1302570.0065128.505.00
1-2年738278.3973827.8410.00
2-3年2064029.00412805.8020.00
3-4年319873.56159936.7850.00
4-5年1085934.52868747.6280.00
5年以上44825314.0644825314.06100.00
小计5211073537.8146405760.600.89
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内1257377309.66
1-2年1984147753.18
2-3年87651478.33
963-4年170247363.13
4-5年424177434.52
5年以上1289108544.33
合计5212709883.15
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
往来款5160737538.285465022094.90
押金及保证金款200000.00200000.00
其他51772344.8751197587.90
小计5212709883.155516419682.80
4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
的比例(%)
1年以内640140692.00元；1-2年1486946110.95元；2-3年华丰达有线网络控股有限53237792.18元；3-4年往来款3582591379.3468.73
公司32671.18元；4-5年
412524700.00元；5年以上
989709413.03元
1年以内136078364.00元；1-2
电广传媒影业（香港）有年455443530.00元；2-3年往来款596449560.8111.44
限公司1469656.00元；3-4年
3458010.81元
韵洪传播科技（广州）有
往来款463904713.211年以内463904713.21元8.90限公司
电广传媒影业（美国）有2-3年6062028.10元；3-4年往来款160425203.883.08
限公司154363175.78元
1-2年2000000元；2-3年
深圳市荣涵投资有限公司往来款114733160.7775000000元；4-5年2.20
37733160.77元
小计4918104018.0194.35
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3993299536.78219390251.453773909285.33
对联营企业投资2189505111.10532549234.751656955876.35
合计6182804647.88751939486.205430865161.68
(续上表)
97期初数
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3953299536.78219390251.453733909285.33
对联营企业投资2130954552.25532549234.751598405317.50
合计6084254089.03751939486.205332314602.83
(2)对子公司投资本期本期本期计提减值准被投资单位期初数期末数增加减少减值准备备期末数
长沙世界之窗有限公司49000000.0049000000.00
湖南圣爵菲斯投资有限公司306000000.00306000000.00北京中艺达晨艺术品投资管理
11607614.1611607614.16
有限公司
湖南芒果文旅投资有限公司35000000.0040000000.0075000000.00
时代东方(北京)传媒投资有限
-4720445.98-4720445.9811720445.98公司深圳市达晨财信创业投资管理
2.002.00
有限公司
深圳荣涵投资有限公司329001934.88329001934.88
上海锡泉实业有限公司148400000.00148400000.00
韵洪传播科技(广州)有限公司32220096.1032220096.10
湖南金鹰城置业有限公司58439168.3358439168.33
电广传媒影业(香港)有限公司86265580.0019225192.00
电广传媒影业(美国)有限公司19225192.0086265580.00
广州翼锋信息科技有限公司167280000.00167280000.00
深圳市达晨创业投资有限公司75000000.0075000000.00
金极点科技(北京)有限公司121388278.98121388278.98
上海久之润信息技术有限公司758012530.53758012530.53
电广传媒投资有限公司10000000.0010000000.00深圳市达晨财智创业投资管理
253744410.92253744410.92
有限公司
深圳市九指天下科技有限公司55060329.2655060329.26207669805.47
华丰达有线网络控股有限公司1217984594.151217984594.15
海南芒果文旅投资有限公司5000000.005000000.00
小计3733909285.3340000000.003773909285.33219390251.45
(3)对联营企业投资被投资单位期初数本期增减变动
98权益法下确认的其他综合
追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
江苏马上游科技股份有限公司15661642.46-892054.91北京掌阔移动传媒科技有限公司
杭州妙聚网络科技有限公司52441752.11-2309625.86
湖南圣特罗佩房地产开发有限公司27785301.8461336196.69
湖南新丰源投资有限公司299550841.61
中国广电湖南网络股份有限公司1202965779.48416042.93
小计1598405317.5058550558.85
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现计提减期末数其他期末余额益变动金股利或利润值准备联营企业
江苏马上游科技股份有限公司14744160.9866164510.71
北京掌阔移动传媒科技有限公司197893311.87
杭州妙聚网络科技有限公司50132126.25268491412.17
湖南圣特罗佩房地产开发有限公司89121498.53
湖南新丰源投资有限公司299550841.61
中国广电湖南网络股份有限公司1203407248.98
小计1656955876.35532549234.75
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入18049823.6914229854.001483207.5268200.00其他业务收入
合计18049823.6914229854.001483207.5268200.00
2.投资收益
项目本期数上年同期数
99权益法核算的长期股权投资收益58550558.85-51524446.01
成本法核算的长期股权投资收益[注1]117737107.11146162166.97
处置长期股权投资产生的投资收益-48584.51理财产品取得的投资收益
金融工具持有期间的投资收益809512.441618746.62
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
809512.441618746.62
金融资产
其他权益工具投资收益[注2]37805000.00138410000.00
合计214902178.40234617883.07
[注1]本期成本法核算的长期股权投资收益系上海久之润利润分配款107833576.38元、深圳市
达晨财信创业投资管理有限公司股利分配款9903530.73元。
[注2]本期其他权益工具投资收益系达晨创瑞基金股息红利分配款29400000.00元，达晨创联基金股息红利分配款6000000.00元和达晨盛世基金股息红利分配款2405000.00元
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-81310.30越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
16216253.84
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益3978492.32
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
100与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出692187.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目13780659.84
小计34586283.48
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)5775599.01
少数股东权益影响额(税后)9270555.26
归属于母公司所有者的非经常性损益净额19540129.21
(2)重大非经常性损益项目说明
委托他人投资或管理资产的损益，系达晨财智理财收益2153350.03元，达晨财信理财收益
1825142.29元。
其他符合非经常性损益定义的损益项目，系进项税加计抵减和个税返还收益10494974.91元，收购深圳市金沙江投资有限公司股权由于股权限售致使交易延期的补偿款3285684.93元。
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明:
(1)非经常性损益项目界定为经常性损益的项目项目涉及金额
公允价值变动损益-20243297.10以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1466815.44
金融资产持有期间投资收益
其他权益工具投资持有期间股息红利122633494.80处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-43491.55益的金融资产取得的投资收益
合计103813521.59
(2)非经常性损益项目界定为经常性损益的原因说明
101本公司较早就设立了达晨创投和达晨财智等从事创业投资和高科技项目投资，成功投资了多个项目，公司创投业务为公司带来了巨额利润和广泛影响。本公司于2009年度对《公司章程》进行了修改，将创投业务正式列为公司主业之一，同时在工商行政管理部门核准公司经营范围包括：产业投资、创业投资和资本管理。
由于创投业务已成为公司与网络运营服务、广告制作代理、影视节目制作等并行的主业之一，因此本公司未将本期下列投资收益作为非经常性损益：(1)本期公允价值变动损益-20243297.10元。
(2)本期交易性金融资产持有期间的投资收益1466815.44元，系收到湘财证券股份有限公司等分红收益款。(3)其他权益工具投资持有期间股息红利122633494.80元，系收到天津达晨盛世股权基金分红收益款20578720.86元，收到深圳达晨创瑞基金分红收益款36526498.76元，收到深圳达晨创联基金分红收益款15720000.00元，收到深圳湾天使创业投资合伙企业(有限合伙)分红收益款
150741.00元，收到达晨创恒基金分红收益款8572800.00元，收到达晨创泰基金分红收益款
7725437.50元，收到天津达晨创富基金分红收益款8253524.82元，收到天津达晨创世基金分红收
益款15897771.86元，收到达晨晨鹰三号基金分红收益款9058000.00元，收到达晨财鑫基金分红收益款150000.00元。(4)本期处置金融资产取得的投资收益-43491.55元。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益(元/股)加权平均净资产报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.430.030.03扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.240.020.02
股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 44030181.27
非经常性损益 B 19540129.21
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24490052.06
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10308271557.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
10 2回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他权益工具公允价值变动增加-42451388.22
增减净资产次月起至本期期末的累计月数3.00
其他-20735953.13
增减净资产次月起至本期期末的累计月数3.00
报告期月份数 K 6.00
L= D+A/2+ E×F/K-
加权平均净资产10298692977.66
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.43%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.24%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 44030181.27
非经常性损益 B 19540129.21
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24490052.06
期初股份总数 D 1417556338.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数1417556338.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.03
10 3扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同湖南电广传媒股份有限公司
二〇二二年八月二十五日
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