中国中期:2022年半年度财务报告

中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
中国中期投资股份有限公司
2022年半年度报告
【2022年8月】
1中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国中期投资股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1823858.3513895177.48结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款382420.19386421.59应收款项融资
预付款项5693348.7019067579.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款23097133.3811756690.47
其中：应收利息1332308.341125683.34应收股利买入返售金融资产
存货12432148.3614227229.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1258668.541320648.62
流动资产合计44687577.5260653746.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
2中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资635537774.86625992549.09其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1674520.712119950.74在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产21301637.3924201013.02
无形资产123000.00164000.00开发支出商誉
长期待摊费用824910.39890928.51递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计659461843.35653368441.36
资产总计704149420.87714022187.72
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据11520000.0026500000.00
应付账款2353907.46895441.94预收款项
合同负债1023733.963403448.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1264523.701546674.27
应交税费5091976.055047670.38
其他应付款141139117.27136293637.84
其中：应付利息11656145.4911656145.49应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债5239729.155024247.72
其他流动负债133085.42168955.99
流动负债合计167766073.01178880076.96
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债18679120.0020577200.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债33780919.9333780919.93其他非流动负债
非流动负债合计52460039.9354358120.74
负债合计220226112.94233238197.70
所有者权益：
股本345000000.00345000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积35298258.1335298258.13
减：库存股
其他综合收益-38751.17-2965679.07专项储备
盈余公积4105146.603665674.36一般风险准备
未分配利润99558654.3799785736.60
归属于母公司所有者权益合计483923307.93480783990.02少数股东权益
所有者权益合计483923307.93480783990.02
负债和所有者权益总计704149420.87714022187.72
法定代表人：姜新主管会计工作负责人：姜荣会计机构负责人：姜荣
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金106433.3072108.32交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款
4中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
应收款项融资
预付款项160877.98193960.91
其他应收款13004071.6813010207.12
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1234595.461232984.84
流动资产合计14505978.4214509261.19
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资699391708.38689846482.61其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产244158.81443077.13在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产816100.751632201.50无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计700451967.94691921761.24
资产总计714957946.36706431022.43
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬855830.261128474.92
应交税费132512.84131107.45
5中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应付款238564056.96237177113.66
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1782273.781692704.21其他流动负债
流动负债合计241334673.84240129400.24
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债33780919.9333780919.93其他非流动负债
非流动负债合计33780919.9333780919.93
负债合计275115593.77273910320.17
所有者权益：
股本345000000.00345000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积726069.63726069.63
减：库存股
其他综合收益301047.45-2625880.45专项储备
盈余公积4105146.603665674.36
未分配利润89710088.9185754838.72
所有者权益合计439842352.59432520702.26
负债和所有者权益总计714957946.36706431022.43
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入13829049.6515914983.28
其中：营业收入13829049.6515914983.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本19658313.4921232757.24
其中：营业成本11199913.4913525970.67
6中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21448.4016050.45
销售费用1598898.851297467.47
管理费用6153624.945466516.62研发费用
财务费用684427.81926752.03
其中：利息费用876045.951027113.28
利息收入-215366.57-213404.86
加：其他收益4018.312284.12投资收益（损失以“－”号填
6618297.878722324.31
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-561250.89
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1038489.58
填列）资产处置收益（损失以“-”号-17100.55
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
214700.902368344.89
列）
加：营业外收入3024.20142181.30
减：营业外支出5335.0920316.37四、利润总额（亏损总额以“－”号
212390.012490209.82
填列）
减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填
212390.012490209.82
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
212390.012490209.82“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
7中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润212390.012490209.82
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额2926927.90862586.81归属母公司所有者的其他综合收益
2926927.90862586.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
2926927.90862586.81
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2926927.90862586.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额3139317.913352796.63归属于母公司所有者的综合收益总
3139317.913352796.63
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.00060.0072
（二）稀释每股收益0.00060.0072
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：姜新主管会计工作负责人：姜荣会计机构负责人：姜荣
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00税金及附加销售费用
管理费用2133319.912130330.56研发费用
财务费用90154.96957.33
其中：利息费用
8中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
利息收入-141.41-2708.67
加：其他收益1661.93投资收益（损失以“－”号填
6618297.878722324.31
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-100.57
填列）资产减值损失（损失以“-”号
27240089.98
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
4394722.4333832788.33
列）
加：营业外收入126500.00
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号
4394722.4333959288.33
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填
4394722.4333959288.33
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
4394722.4333959288.33“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额2926927.90862586.81
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
2926927.90862586.81
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
9中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2926927.90862586.81
7.其他
六、综合收益总额7321650.3334821875.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13230945.7617888040.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还65444.182112.97
收到其他与经营活动有关的现金3047655.0820343784.00
经营活动现金流入小计16344045.0238233937.58
购买商品、接受劳务支付的现金12133592.7028359747.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3474297.013343879.75
支付的各项税费67407.00330848.37
支付其他与经营活动有关的现金3404125.469845368.72
经营活动现金流出小计19079422.1741879844.52
经营活动产生的现金流量净额-2735377.15-3645906.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额
10中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金2056100.00
筹资活动现金流入小计2056100.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额2056100.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-679277.15-3645906.94
加：期初现金及现金等价物余额1034508.654912610.39
六、期末现金及现金等价物余额355231.501266703.45
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还1661.93
收到其他与经营活动有关的现金101.981207552.29
经营活动现金流入小计101.981209214.22
购买商品、接受劳务支付的现金660000.00
支付给职工以及为职工支付的现金1054438.101433697.33
支付的各项税费158060.05
支付其他与经营活动有关的现金301838.90730515.66
经营活动现金流出小计1356277.002982273.04
经营活动产生的现金流量净额-1356175.02-1773058.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1430500.00
筹资活动现金流入小计1430500.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金40000.00
筹资活动现金流出小计40000.00
筹资活动产生的现金流量净额1390500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额34324.98-1773058.82
加：期初现金及现金等价物余额72108.322093665.78
六、期末现金及现金等价物余额106433.30320606.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
34535-99480480
36
00298297857878
一、上年期65
002565733939
末余额674
00.8.16796.690.90..36
003.0700202
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
34535-99480480
36
00298297857878
二、本年期65
002565733939
初余额674
00.8.16796.690.90..36
003.0700202
三、本期增29439-3131减变动金额26472273939
12中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
（减少以9272.208317317“－”号填.9042.2.91.91
列）3
292123131
（一）综合26393939
收益总额9270.0317317.901.91.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
-
439
439
（三）利润47
47
分配2.2
2.2
4
4
-
439
439
1．提取盈47
47
余公积2.2
2.2
4
4
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
13中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
3453599483483
-41
002985589292
四、本期期3805
0025653333
末余额751146
00.8.14.307.07..17.60
00379393
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
34535-101479479
0029819447777
一、上年期
002567162121
末余额
00.8.170639.91.91.
003.21292121
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
34535-101479479
0029819447777
二、本年期
002567162121
初余额
00.8.170639.91.91.
003.21292121
三、本期增
862243333
减变动金额
58905252
（减少以
6.8209796796
“－”号填
1.82.63.63
列）
（一）综合862243333收益总额58905252
14中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
6.8209796796
1.82.63.63
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
15中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
（六）其他
34535-103483483
0029811931212
四、本期期
002505184949
末余额
00.8.111949.87.87.
003.40118484
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
3450366585754325
一、上年期72602625
0000674.48382070
末余额69.63880.
0.0036.722.26
45
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
3450366585754325
二、本年期72602625
0000674.48382070
初余额69.63880.
0.0036.722.26
45
三、本期增减变动金额292639557321
4394
（减少以927.250.650.
72.24
“－”号填901933
列）
292643947321
（一）综合
927.722.650.
收益总额
904333
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
16中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
-
（三）利润4394
4394
分配72.24
72.24
-
1．提取盈4394
4394
余公积72.24
72.24
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
3450410589714398
四、本期期72603010
0000146.00884235
末余额69.6347.45
0.0060.912.59
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
345052763968
一、上年期72601627
000037696193
末余额69.63907.
0.00.511.55
59
加：会
17中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正其他
-
345052763968
二、本年期72601627
000037696193
初余额69.63907.
0.00.511.55
59
三、本期增减变动金额33953482
8625
（减少以92881875
86.81
“－”号填.33.14
列）
33953482
（一）综合8625
92881875
收益总额86.81.33.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
18中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
3450-86724316
四、本期期7260
0000765330578380
末余额69.63
0.0020.78.846.69
三、公司基本情况
中国中期投资股份有限公司（以下简称“中国中期”或“公司”）是经黑龙江省经济体制改革委员会“黑体改复【1994】
172号”文批准，以发起方式设立的股份有限公司，并于1994年8月28日取得由哈尔滨市工商行政管理局开发区分局
颁发的注册号为12808357-0号《企业法人营业执照》。公司经数次变更，现基本情况如下：统一社会信用代码：
91110000712039595R 注册资本：34500 万人民币 法定代表人：姜新 企业类型：其他股份有限公司(上市) 营业期限：
1994-08-28至长期住所：北京市朝阳区建国门外光华路14号1幢1层8号公司股票上市地：深圳证券交易所公司股票简称和代码：中国中期（000996）经营范围：项目投资及投资管理；资产管理；投资咨询。(“1、未经有关部门批准不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目开展经营活动；依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制
类项目的经营活动。)子公司的业务主要为汽车销售及服务。本财务报表已经本公司董事会于2022年8月30日决议批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。2022年度合并范围与上期无变动；详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
19中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
2、持续经营
公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响公司持续经营能力的事项，公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：中国中期投资股份有限公司2022年半年度报告全文注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求注：公司应根据经营模式特点，在重要会计政策及会计估计中披露不同销售模式下的收入确认会计政策、产品风险转移的具体时点、期后销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年06月30日的合并及公司财务状况以及2022年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
20中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
21中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项
完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司
单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
22中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策
23中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（4）金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或
源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况对持有的银行承兑汇票的信用风
险进行评估，如评估结果无明显的预期损失，则不计提坏账准备
24中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
应收商业承兑汇票票据类型按相应应收权利形成的账龄时间，同应收账款账龄组合1的标准计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：应收账款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征对于划分为应收账款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年40.00
4-5年80.00
5年以上100.00
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：其他应收款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征对于划分为其他应收款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年40.00
4-5年80.00
5年以上100.00
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。（6）衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍
25中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；*该混合合同不是以公允价值计
量且其变动计入当期损益进行会计处理。（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。(8)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况对持有的银行承兑汇票的信用风
险进行评估，如评估结果无明显的预期损失，则不计提坏账准备
应收商业承兑汇票票据类型按相应应收权利形成的账龄时间，同应收账款账龄组合1的标准计提坏账准备
12、应收账款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：应收账款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征对于划分为应收账款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
26中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
27中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
2-3年20.00
3-4年40.00
4-5年80.00
28中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
5年以上100.00
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：其他应收款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征对于划分为其他应收款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年40.00
4-5年80.00
5年以上100.00
15、存货
（1）存货的分类本公司存货分为库存商品、低值易耗品和包装物、合同履约成本等几类。（2）存货取得和发出的计
价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货按实际成本计价，购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、库存商品按实际成本入账，公司的车辆销售发出时按个别认定计价，除车辆外的存货按加权平均法计价，低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
29中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第
42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中
30中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。*成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。*权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
31中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司
2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。*处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失
对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
32中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-40年52.38-9.50
机器设备年限平均法5-12年57.92-19.00
运输设备年限平均法5-12年57.92-19.00
电子设备及其他年限平均法3-8年511.88-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
33中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
34中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括:(1)固定付款额及实质固定付款额;存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;(3)购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择
权;(4)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。(5)根据承租人提供的担
保余值预计应支付的款项。2.租赁负债的后续计量承租人应当按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各个期间的利息费用，并计入当期损益。在租赁期开始日后，承租人应当分别以下情形重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:(1)因续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化或者前
述选择权的实际行使情况与原评估结果不一致等导致租赁期变化的，应当根据新的租赁期重新确定租赁付款额;(2)购买选择权的评估结果发生变化的，应当根据新的评估结果重新确定租赁付款额。在计算变动后租赁付款额的现值时，承租人应当采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为修订后的折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，应当采用重估日的承租人增量借款利率作为修订后的折现率。在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，承租人应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在该情形下，承租人采用的折现率不变，除非租赁付款额的变动源自浮动利率变动。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期
由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值
的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。满足下列条件之一时，属于在某一
36中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。具体收入确认方法如下：（1）商品销售收入本公司在与客户完成车辆交付后，客户取得商品控制权时，确认商品销售收入。（2）提供劳务本公司为客户提供汽车维修、保险代理、上牌等服务。除满足在一段时间内确认收入的条件外，在客户取得服务的控制权时确认收入。本公司为客户提供汽车维修服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。维修进行工时统计，根据单位工时收费确认收入。本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。
本公司为客户提供保险代理、上牌等服务，在客户取得服务的控制权时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结
37中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。公司作为承租人，已经营租赁的方式租入办公用固定资产，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售收入或咨询服务或租赁服务13、6城市维护建设税实际交纳增值税7企业所得税应纳税所得额25教育费附加实际交纳增值税3地方教育费附加实际交纳增值税2
房产税房产原值的70%1.2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
38中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
2、税收优惠
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金18342.5733977.44
银行存款331461.34961380.17
其他货币资金1474054.4412899819.87
合计1823858.3513895177.48其他说明
2022年6月30日，其他货币资金中1468626.85元为向银行申请开具无条件、不可撤销的承兑汇票所存入的保证金存款，除上述受限资金外没有其他受限资金，详见附注七、44所有权或使用权受到限制的资产。其他货币资金中其余款项
5427.60 元为 POS 机刷卡款。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
40677424354.38242041098624564.386421
账准备100.00%5.99%100.00%5.98%.3617.19.3677.59的应收账款其
中：
账龄组40677424354.38242041098624564.386421
100.00%5.99%100.00%5.98%
合.3617.19.3677.59
40677424354.38242041098624564.386421
合计100.00%5.99%100.00%5.98%.3617.19.3677.59
按组合计提坏账准备：24354.17
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合406774.3624354.175.99%
39中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
整个存续期预期信账面余额坏账准备
用损失率%
1年以内400945.365.0020047.27
1-2年509.0010.0050.90
2-3年-20.00-
3-4年-40.00-
4-5年5320.0080.004256.00
5年以上-100.00-
合计406774.365.9924354.17
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
40中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
41中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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单位：元名称期末余额
42中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
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43中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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44中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
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单位：元
45中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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46中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
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单位：元名称期末余额
47中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
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48中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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49中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
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按组合计提坏账准备：
单位：元
50中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
51中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
52中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）400945.36
1至2年509.00
3年以上5320.00
4至5年5320.00
合计406774.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
24564.77210.6024354.17
准备
合计24564.77210.6024354.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
53中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
的比例
薛朋辉25000.006.14%1250.00
陈国豪179787.0044.20%8989.35
董艳龙23800.005.85%1190.00
王义雄57800.0014.21%2890.00
刘德洋54500.0013.40%2725.00
合计340887.0083.80%
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内5665348.7099.51%19039579.1699.85%
1至2年28000.000.49%28000.000.15%
合计5693348.7019067579.16
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2022年6月30日，按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额5628770.72元，占预付账款期末余额合计数
的比例99.87%。
其他说明：
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息1332308.341125683.34
其他应收款21764825.0410631007.13
合计23097133.3811756690.47
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
其他1332308.341125683.34
合计1332308.341125683.34
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
54中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额21750.00123733.33145483.33
2022年1月1日余额
在本期
本期计提10875.0010875.00
2022年6月30日余
32625.00123733.33156358.33
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款10000000.0010000000.00
保证金、押金3042645.073039865.07
关联方往来款254083.52
其他12833159.69897451.77
合计25875804.7614191400.36
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额51552.283108322.28400518.673560393.23
2022年1月1日余额
在本期
本期计提597052.49597052.49
本期转回44404.002062.0046466.00
2022年6月30日余
648604.773063918.28398456.674110979.72
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）12723156.83
55中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年10561.22
2至3年10005919.04
3年以上3136167.67
3至4年2716361.00
4至5年21350.00
5年以上398456.67
合计25875804.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他组合计提坏账
3560393.23597052.4946466.004110979.72
准备
合计3560393.23597052.4946466.004110979.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
黄若朝股权转让款10000000.002-3年38.65%2000000.00东莞市南城街道
周溪股份经济联保证金2160000.003-4年8.35%864000.00合社东风悦达起亚汽
保证金300000.005年以上1.16%300000.00车有限公司东风悦达起亚汽
厂商返利10621979.581年以内41.05%531098.98车有限公司中期集团有限公
房租押金517341.003-4年2.00%206936.40司
阮新官押金21350.004-5年0.08%17080.00
阮新官押金1430.005年以上0.01%1430.00
合计23622100.5891.29%3920545.38
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
56中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
12977244.512432148.314772325.214227229.0
库存商品545096.22545096.22
8664
12977244.512432148.314772325.214227229.0
合计545096.22545096.22
8664
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品545096.22545096.22
合计545096.22545096.22
6、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
留抵税额1229160.691290762.72
预交企业所得税28893.4228893.42
其他614.43992.48
合计1258668.541320648.62
其他说明：
7、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业中国国
5852559481
际期货66272926
6804.1591.
股份有859.46927.90
4379
限公司北京中
40735-40726
期移动
744.69561.183.0
金融信
6597
息服务
57中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
股份有限公司
6259963553
66182926
小计2549.7774.
297.87927.90
0986
6259963553
66182926
合计2549.7774.
297.87927.90
0986
其他说明
8、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1674520.712119950.74
合计1674520.712119950.74
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1375654.75837764.711434026.391974596.985622042.83
2.本期增加
7991.4612389.3820380.84
金额
（1）购
7991.4612389.3820380.84
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
200403.19200403.19
金额
（1）处
200403.19200403.19
置或报废
4.期末余额1375654.75845756.171233623.201986986.365442020.48
二、累计折旧
1.期初余额1138067.70722732.54130432.531510859.323502092.09
2.本期增加
32671.805356.0461318.20212431.26311777.30
金额
（1）计
32671.805356.0461318.20212431.26311777.30
提
3.本期减少
46369.6246369.62
金额
（1）处
46369.6246369.62
置或报废
58中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额1170739.50728088.58145381.111723290.583767499.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
204915.25117667.591088242.09263695.781674520.71
价值
2.期初账面
237587.05115032.171303593.86463737.662119950.74
价值
9、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额29999764.2829999764.28
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额29999764.2829999764.28
二、累计折旧
1.期初余额5798751.265798751.26
2.本期增加金额2899375.632899375.63
（1）计提2899375.632899375.63
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8698126.898698126.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
59中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21301637.3921301637.39
2.期初账面价值24201013.0224201013.02
其他说明：
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额1353800.001353800.00
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额1353800.001353800.00
二、累计摊销
1.期初余额1189800.001189800.00
2.本期增加
41000.0041000.00
金额
（1）计
41000.0041000.00
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额1230800.001230800.00
三、减值准备
1.期初余额
60中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
123000.00123000.00
价值
2.期初账面
164000.00164000.00
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳中期信息
481237.11481237.11
服务有限公司东莞市永濠汽
13771231.313771231.3
车销售服务有
55
限公司
14252468.414252468.4
合计
66
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳中期信息
481237.11481237.11
服务有限公司东莞市永濠汽
13771231.313771231.3
车销售服务有
55
限公司
14252468.414252468.4
合计
66
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
61中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
说明：本公司之子公司深圳中期信息服务有限公司、孙公司东莞市永濠汽车销售服务有限公司于2012年对商誉全额计提减值，原因是2012年前期业务逐渐萎缩且当时的业务发展存在极大不确定性。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
12、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费890928.5166018.12824910.39
合计890928.5166018.12824910.39其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
增资扩股的价值变动135123679.7033780919.93135123679.7033780919.93
合计135123679.7033780919.93135123679.7033780919.93
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税负债33780919.9333780919.93
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4836788.444275537.55
可抵扣亏损51995410.6851995410.68
合计56832199.1256270948.23
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年3802069.143802069.14
2023年14295461.8114295461.81
62中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
2024年9028223.129028223.12
2025年12499153.3112499153.31
2026年12370503.3012370503.30
合计51995410.6851995410.68其他说明
14、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票11520000.0026500000.00
合计11520000.0026500000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款831033.39746891.21
接受劳务款1522874.07148550.73
合计2353907.46895441.94
16、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债1023733.963403448.82
合计1023733.963403448.82报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1546674.272957032.033239182.601264523.70
二、离职后福利-设定
217515.68217515.68
提存计划
合计1546674.273174547.713456698.281264523.70
63中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
687831.522621218.892893517.89415532.52
和补贴
2、职工福利费193419.26193419.26
3、社会保险费62023.3062023.30
其中：医疗保险
60077.0160077.01
费工伤保险
1946.291946.29
费
4、住房公积金56976.4056976.40
5、工会经费和职工教
858842.7523394.1833245.75848991.18
育经费
合计1546674.272957032.033239182.601264523.70
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险210142.82210142.82
2、失业保险费7372.867372.86
合计217515.68217515.68其他说明
18、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2284987.032245358.77
企业所得税2645738.812645738.81
个人所得税133210.43134554.22
城市维护建设税14763.518108.71
教育费附加9874.785121.35
防洪费3401.498788.52
合计5091976.055047670.38其他说明
19、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息11656145.4911656145.49
其他应付款129482971.78124637492.35
64中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
合计141139117.27136293637.84
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
关联方资金占用利息11656145.4911656145.49
合计11656145.4911656145.49
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
股权受让欠款114089296.37114089296.37
应付费用类2755673.962755673.96
单位往来款12437610.647608227.22
其他200390.81184294.80
合计129482971.78124637492.35
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国国际期货股份有限公司61576689.11未到期
中期集团有限公司52512607.26未到期
合计114089296.37其他说明
20、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债5239729.155024247.72
合计5239729.155024247.72
其他说明：
21、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
65中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
待转销项税133085.42168955.99
合计133085.42168955.99
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
22、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债23918849.1525601448.53
减：一年内到期的租赁负债-5239729.15-5024247.72
合计18679120.0020577200.81
其他说明：
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3450000034500000
股份总数
0.000.00
其他说明：
24、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
19633238.1719633238.17
价）
其他资本公积15665019.9615665019.96
合计35298258.1335298258.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
25、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入
66中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
损益留存收益
二、将重
-
分类进损29269272926927-
2965679
益的其他.90.9038751.17.07综合收益
外币-
29269272926927-
财务报表2965679.90.9038751.17
折算差额.07
-
其他综合29269272926927-
2965679
收益合计.90.9038751.17.07
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
26、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积3665674.36439472.244105146.60
合计3665674.36439472.244105146.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润99785736.60101441639.29
调整后期初未分配利润99785736.60101441639.29
加：本期归属于母公司所有者的净利
212390.01984735.43
润
减：提取法定盈余公积439472.24
期末未分配利润99558654.37103931849.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
28、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务13544581.8311083127.4915914983.2813525970.67
其他业务284467.82116786.00
合计13829049.6511199913.4915914983.2813525970.67
67中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2产品销售提供劳务合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时段内确
840851.44840851.44
认收入在某一时点确认
10459847.032528351.1812988198.21
收入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计10459847.033369202.6213829049.65
与履约义务相关的信息：
2022年上半年车辆销售收入为9806106.22元，占营业收入总额的比重为70.91%；2021年度上半年车辆销售收入为
15896841.30元，占营业收入总额的比重为99.89%。公司按照合同约定将产品交付给客户，客户在提车单上签字，并
经公司审核通过后，客户完成提车，取得商品控制权，确认商品销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
29、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8761.2826429.76
教育费附加6258.0518878.40
68中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
印花税5348.715527.10
环境保护税1080.362160.79
残疾人保障基金-36945.60
合计21448.4016050.45
其他说明：
30、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪金支出1140888.881057763.76
折旧费35397.3026602.05
广告宣传费349112.3680983.87
租赁费93936.00
其他73500.3138181.79
合计1598898.851297467.47
其他说明：
31、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪金支出2033658.832050713.94
租赁物业及水电费259867.932374424.69
固定资产折旧费276380.00269473.29
使用权资产折旧2899375.63
聘请中介机构及重组费用267641.0828301.88
差旅费35130.11
无形资产及长期待摊费用摊销107018.1292813.93
业务招待费110988.90209775.49
办公费104437.9999898.87
服务费48595.49
其他45660.97305984.42
合计6153624.945466516.62其他说明
32、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用876045.951023901.28
减：利息收入215366.57216398.98
手续费23748.43119249.73
合计684427.81926752.03其他说明
说明：2019年，本公司与中期集团有限公司签署股权转让协议，约定本公司以承债方式向中期集团有限公司购买其持有的中国国际期货股份有限公司3.8%股权，股权交易对价为190000000.00元，其中本公司承担中期集团对国际期货的
69中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
债务187629703.79元，其余款项以现金支付给中期集团。自2019年5月30日起，本公司按7.2%给中国国际期货支付利息。
33、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税返还1080.232112.97
其他2938.08171.15
34、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6618297.878722324.31
合计6618297.878722324.31其他说明
35、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-561461.49
应收账款坏账损失210.60
合计-561250.89其他说明
36、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-1038489.58
合计-1038489.58
其他说明：
37、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计计-17100.55
其中：固定资产处置利得-17100.55无形资产处置利得非货币性资产交换利得
38、营业外收入
单位：元
70中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助725.00
其他3024.20141456.303024.20
合计3024.20142181.303024.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
39、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款、滞纳金5076.965076.96
其他258.1320316.37258.13
合计5335.0920316.375335.09
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额212390.01
按法定/适用税率计算的所得税费用53097.50
非应税收入的影响-1654574.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响27747.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1573729.74
亏损的影响
其他说明：
41、其他综合收益
详见附注七、25
71中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入10117.846650.55
政府补助3593.9015681.30其他
收到日常经营备用金等3033943.3420321452.15
合计3047655.0820343784.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付日常经营备用金等357528.69
支付经营管理费用3398790.379467523.66支付票据保证金
营业外支出5335.0920316.37
合计3404125.469845368.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
暂借款2056100.00
合计2056100.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润212390.012490209.82
加：资产减值准备561250.891038489.58
固定资产折旧、油气资产折
311777.30446953.97
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2899375.63
无形资产摊销41000.0065189.99
长期待摊费用摊销66018.1263021.30
72中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号17100.5560325000.00填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
574617.70756179.84
列）投资损失（收益以“－”号填-6618297.87-8722324.31
列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
1795080.687209517.74
填列）经营性应收项目的减少（增加
1271477.24-3924790.70以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-3867167.40-63393354.17以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-2735377.15-3645906.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额355231.501266703.45
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额1034508.654912610.39
现金及现金等价物净增加额-679277.15-3645906.94
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金355231.50
其中：库存现金18342.5733977.44
可随时用于支付的银行存款331461.34961380.17可随时用于支付的其他货币资
5427.5939151.04
金
二、现金等价物1034508.65
三、期末现金及现金等价物余额355231.501034508.65
73中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1468626.85承兑汇票保证金
存货7471575.00开具承兑汇票质押
合计8940201.85
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
报告期内，没有发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
报告期内，没有发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
74中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，没有发生因其他原因导致的合并范围的变动情况。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
中期财富管理投资管理、投
上海上海100.00%设立有限公司资咨询深圳中期信息销售汽车及配非同一控制企
深圳深圳100.00%服务有限公司件业合并东莞市永濠汽销售汽车及配非同一控制企
车销售服务有东莞东莞100.00%件业合并限公司北京中期时代同一控制企业
基金销售有限北京北京基金销售100.00%合并公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法中国国际期货
北京北京期货经纪25.35%权益法股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在中国国际期货股份有限公司占有一个董事席位（共五个），公司可以通过该董事参与中国国际期货股份有限公司经营政策的制定，能够实现对中国国际期货股份有限公司施加重大影响。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
75中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产6745884425.766280805884.98
非流动资产697705166.04695782705.74
资产合计7443589591.806976588590.72
流动负债5866399626.055432379235.85
非流动负债22390133.1827100991.16
负债合计5888789759.235459480227.01少数股东权益
归属于母公司股东权益1554799832.581517108363.71
按持股比例计算的净资产份额363045760.91384586970.20调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入103570249.73118096536.05
净利润26145402.2134422974.68终止经营的净利润
其他综合收益11546066.663402795.08
综合收益总额37691468.8737825769.76本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中期集团有限公
北京投资及投资管理100000.0019.44%19.44%司本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
本企业最终控制方是姜荣、刘润红。
其他说明：
76中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国国际期货股份有限公司同一母公司北京中期世纪物业管理有限公司同一母公司中期信息技术服务有限公司同一母公司北京中期移动金融信息服务股份有限公司同一母公司中期移动通信股份有限公司同一母公司北京中期移动传媒有限公司同一母公司中国国际投资管理中心有限公司同一母公司
中期控股（北京）有限公司同一实际控制人中期医疗服务股份有限公司同一母公司中期数字技术有限公司同一母公司
姜新董事长、董事、总经理
薛健独立董事（1-5月）
田轩独立董事（1-5月）陈亦昕独立董事窦超独立董事牟淑云董事
姜荣董事、财务负责人韩玲亚监事刘琳监事田宏莉监事会主席其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京中期世纪物
接受物业服务80475.36否业管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
77中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中期集房屋建8167047710团有限
筑物0.153.32公司关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬921999.98984190.48
（4）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中期移动通信股
其他应收款8046.21402.31份有限公司中国国际期货股
其他应收款5144.872057.95份有限公司中期集团有限公
其他应收款517341.00218981.02758233.44218981.02司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
78中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
应付利息中国国际期货股份有限公司11656145.4911656145.49
其他应付款中期控股（北京）有限公司4066100.002470000.00北京中期世纪物业管理有限
其他应付款465950.72465950.72公司
其他应付款中国国际期货股份有限公司61576689.1161576689.11
其他应付款中期集团有限公司55139814.5355294740.47
其他应付款中期移动通信股份有限公司99157.58
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年06月30日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年06月30日，本公司不存在需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年06月30日，本公司无披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、其他
截至2022年06月30日，本公司无需披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款13004071.6813010207.12
合计13004071.6813010207.12
79中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收合并范围内款项27120098.0527120098.05
其他625964.75631999.62
合计27746062.8027752097.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2820.4314718820.1220250.0014741890.55
2022年1月1日余额
在本期
本期计提100.57100.57
2022年6月30日余
2921.0014718820.1220250.0014741991.12
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）50373.75
1至2年1169800.00
2至3年6300131.20
3年以上20225757.85
3至4年7056481.00
4至5年13149026.85
5年以上20250.00
合计27746062.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
14741890.514741991.1
坏账准备100.57
52
80中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
14741890.514741991.1
合计100.57
52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例东莞永濠汽车贸
资金往来款4000000.002-3年14.42%800000.00易有限公司东莞永濠汽车贸
资金往来款5400000.003-4年19.46%2160000.00易有限公司东莞永濠汽车贸
资金往来款8283661.254-5年29.86%6626929.00易有限公司深圳美捷贸易有
资金往来款1169800.001-2年4.22%116980.00限公司深圳美捷贸易有
资金往来款2300131.202-3年8.29%460026.24限公司深圳美捷贸易有
资金往来款1101140.003-4年3.97%440456.00限公司深圳美捷贸易有
资金往来款4865365.604-5年17.54%3892292.48限公司中期集团有限公
押金517341.003-4年1.86%206936.40司哈中兴新材料贸
押金20000.005年以上0.07%20000.00易公司
代扣员工社保其他5087.581年以内0.02%254.38
合计27662526.6399.71%14723874.50
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
103657420.103657420.103657420.103657420.
对子公司投资
06060606
对联营、合营595734288.595734288.586189062.586189062.企业投资32325555
699391708.699391708.689846482.689846482.
合计
38386161
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）
81中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
中期财富管4224229042242290
理有限公司.02.02深圳中期信
1210033.1210033.
息服务有限
4646
公司北京中期时
6020509660205096
代基金销售.58.58有限公司
1036574210365742
合计
0.060.06
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业中国国
5454555500
际期货66272926
3317.8105.
股份有859.46927.90
8925
限公司北京中期移动
40735-40726
金融信
744.69561.183.0
息服务
6597
股份有限公司
5861859573
66182926
小计9062.4288.
297.87927.90
5532
5861859573
66182926
合计9062.4288.
297.87927.90
5532
3、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6618297.878722324.31
合计6618297.878722324.31
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元
82中国中期投资股份有限公司2022年半年度财务报告
项目金额说明
非流动资产处置损益-17100.55除上述各项之外的其他营业外收入和
-2310.89支出
合计-19411.44--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.04%0.00060.0006
利润扣除非经常性损益后归属于
0.05%0.00070.0007
公司普通股股东的净利润
83