桂林旅游:2022年半年度财务报告

桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
桂林旅游股份有限公司
2022年半年度财务报告（未经审计）二0二二年八月
1桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
2桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
1、合并资产负债表
合并资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2022年06月30日单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金244901845.0469333165.69结算备付金拆出资金
交易性金融资产1734657.94衍生金融资产应收票据
应收账款62425069.0261617674.25应收款项融资
预付款项9214155.5810713676.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款45857884.5295441361.64
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货4835000.975266208.70合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产17012149.8216283992.54
流动资产合计385980762.89258656079.00
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资436814008.52440563950.09
其他权益工具投资39460.0039460.00其他非流动金融资产
投资性房地产229126102.05232256277.35
固定资产835150425.86860696296.48
在建工程229588457.37217861022.41生产性生物资产油气资产
使用权资产5909813.267215066.64
无形资产364476068.14374063400.80开发支出
商誉19051827.1219051827.12
长期待摊费用18940220.5119926796.87
递延所得税资产8895428.529059571.45
其他非流动资产115132728.73116682728.73
非流动资产合计2263124540.082297416397.94
资产总计2649105302.972556072476.94
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
3桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司2022年06月30日单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动负债：
短期借款102185770.0027508809.91向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债1123052.06衍生金融负债应付票据
应付账款67186331.5070189709.37
预收款项31684.0030325.40
合同负债7043828.876118909.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬19812401.2937864300.92
应交税费1192014.452630364.72
其他应付款43621275.3843026393.24
其中：应付利息
应付股利145755.32145755.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债301506470.80402186809.43
其他流动负债292207.01282201.82
流动负债合计542871983.30590960875.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款615540000.00796050000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4156745.944479427.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益42855945.0944398051.24递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计662552691.03844927478.98
负债合计1205424674.331435888354.96
所有者权益：
股本468130000.00360100000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1328758917.89971195291.46
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积92164088.0292164088.02一般风险准备
未分配利润-453393973.78-319682323.42
归属于母公司所有者权益合计1435659032.131103777056.06
少数股东权益8021596.5116407065.92
所有者权益合计1443680628.641120184121.98
负债和所有者权益总计2649105302.972556072476.94
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
4桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
母公司资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2022年06月30日单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金220741949.0058941225.53
交易性金融资产1724657.94衍生金融资产应收票据
应收账款55968932.4256500449.47应收款项融资
预付款项1346.02793.18
其他应收款526339931.52550792383.63
其中：应收利息
应收股利13577788.5913577788.59
存货489024.95523272.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7283382.476725214.65
流动资产合计812549224.32673483338.99
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1593129542.721529513872.51
其他权益工具投资39460.0039460.00其他非流动金融资产
投资性房地产1604993.0320321007.34
固定资产150722419.30178110758.46
在建工程12511733.2117440650.91生产性生物资产油气资产
使用权资产6381681.796832153.45
无形资产15115742.4729348856.33开发支出商誉
长期待摊费用6412602.636851380.84
递延所得税资产7390339.837485009.85
其他非流动资产50000000.0051250000.00
非流动资产合计1843308514.981847193149.69
资产总计2655857739.302520676488.68
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
5桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
母公司资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司2022年06月30日单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动负债：
短期借款102185770.0027508809.91
交易性金融负债1123052.06衍生金融负债应付票据
应付账款29406673.2829793092.57预收款项
合同负债1055544.76765222.50
应付职工薪酬12301495.3722703247.80
应交税费977771.60152807.25
其他应付款172080938.14212148524.77
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债211010688.18312271741.73
其他流动负债5554.247044.17
流动负债合计529024435.57606473542.76
非流动负债：
长期借款581540000.00786050000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6707773.206373902.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益25936912.0026432596.53递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计614184685.20818856499.04
负债合计1143209120.771425330041.80
所有者权益：
股本468130000.00360100000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1264731136.52907167510.09
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积92164088.0292164088.02
未分配利润-312376606.01-264085151.23
所有者权益合计1512648618.531095346446.88
负债和所有者权益总计2655857739.302520676488.68
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
6桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
3、合并利润表
合并利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2022年半年度单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入39999232.48137686901.60
其中：营业收入39999232.48137686901.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本184086000.37220816838.52
其中：营业成本97943570.64128763406.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4319979.624488774.26
销售费用6282522.558923708.70
管理费用46256899.5652879094.72研发费用
财务费用29283028.0025761853.97
其中：利息费用28014545.2626065451.95
利息收入699549.86505870.57
加：其他收益3397234.353575175.45
投资收益（损失以“－”号填列）-4608633.0110457997.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3749941.558168913.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2847710.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）987888.76391665.29
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-141462567.79-68705098.69
加：营业外收入140359.0396709.34
减：营业外支出532652.6782693.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-141854861.43-68691082.96
减：所得税费用242258.342451138.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-142097119.77-71142221.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-142097119.77-71142221.38
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-133711650.36-63615015.74
2.少数股东损益-8385469.41-7527205.64
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-142097119.77-71142221.38
归属于母公司所有者的综合收益总额-133711650.36-63615015.74
归属于少数股东的综合收益总额-8385469.41-7527205.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.354-0.177
（二）稀释每股收益-0.354-0.177
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
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4、母公司利润表
母公司利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2022年半年度单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入3166545.3634217437.29
减：营业成本21072028.6338454465.48
税金及附加321529.46500058.54
销售费用1903597.171744326.17
管理费用15223865.6919658195.75研发费用
财务费用12302851.809820369.86
其中：利息费用12615358.0210008823.73
利息收入401716.13220234.64
加：其他收益1441755.261077933.58
投资收益（损失以“－”号填列）-4525782.3910636299.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3667090.938347215.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2847710.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）114813.98817556.83
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-47778830.54-23428188.51
加：营业外收入15800.0017530.76
减：营业外支出434830.3615815.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-48197860.90-23426472.86
减：所得税费用93593.88122633.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-48291454.78-23549106.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-48291454.78-23549106.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-48291454.78-23549106.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
8桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
5、合并现金流量表
合并现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2022年半年度单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金44548445.18132212017.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2226477.07
收到其他与经营活动有关的现金51573361.287530082.58
经营活动现金流入小计98348283.53139742100.18
购买商品、接受劳务支付的现金32872173.9266718432.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金81479423.3288217964.99
支付的各项税费7842663.2210118582.18
支付其他与经营活动有关的现金9164761.198784872.08
经营活动现金流出小计131359021.65173839851.95
经营活动产生的现金流量净额-33010738.12-34097751.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2500000.00
取得投资收益收到的现金18076083.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1089620.0033984369.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1089620.0054560452.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27287334.1626364386.71
投资支付的现金10000.004492700.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计27297334.1630857086.71
投资活动产生的现金流量净额-26207714.1623703365.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金469032900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金228224950.00184000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计697257850.00184000000.00
偿还债务支付的现金434240000.00132695000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金27722688.3726200116.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金508030.00
筹资活动现金流出小计462470718.37158895116.39
筹资活动产生的现金流量净额234787131.6325104883.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额175568679.3514710497.18
加：期初现金及现金等价物余额69184814.9846196409.76
六、期末现金及现金等价物余额244753494.3360906906.94
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
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6、母公司现金流量表
母公司现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2022年半年度单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4687348.8120973826.74
收到的税费返还1677770.25
收到其他与经营活动有关的现金3322332.5715974319.42
经营活动现金流入小计9687451.6336948146.16
购买商品、接受劳务支付的现金6704859.8817775877.84
支付给职工以及为职工支付的现金31562867.8834496858.35
支付的各项税费565292.35970534.14
支付其他与经营活动有关的现金19830014.583136224.25
经营活动现金流出小计58663034.6956379494.58
经营活动产生的现金流量净额-48975583.06-19431348.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2500000.00
取得投资收益收到的现金18076083.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35800.007578.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计35800.0020583661.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2660331.8011158692.32
投资支付的现金202411.144492700.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2862742.9415651392.32
投资活动产生的现金流量净额-2826942.944932268.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金469032900.00
取得借款收到的现金204224950.00184000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计673257850.00184000000.00
偿还债务支付的现金434240000.00132695000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金24906570.5322055190.26
支付其他与筹资活动有关的现金508030.00
筹资活动现金流出小计459654600.53154750190.26
筹资活动产生的现金流量净额213603249.4729249809.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额161800723.4714750730.05
加：期初现金及现金等价物余额58941225.5337249874.21
六、期末现金及现金等价物余额220741949.0052000604.26
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
10桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他一
项目权益工具专般减：其他少数股东所有者权益合项风其股本优永资本公积库存综合储盈余公积险未分配利润他小计权益计其先续股收益他备准股债备
一、上年期末余额360100000.00971195291.4692164088.02-319682323.421103777056.0616407065.921120184121.98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额360100000.00971195291.4692164088.02-319682323.421103777056.0616407065.921120184121.98三、本期增减变动金额（减少以
108030000.00357563626.43-133711650.36331881976.07-8385469.41323496506.66“－”号填列）
（一）综合收益总额-133711650.36-133711650.36-8385469.41-142097119.77
（二）所有者投入和减少资本108030000.00357563626.43465593626.43465593626.43
1．所有者投入的普通股108030000.00357563626.43465593626.43465593626.43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-453393973.781435659032.138021596.511443680628.64
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
11桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司上年金额单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其
项目具他专减：综项一般少数股东权其所有者权益合计股本优永资本公积库存合储盈余公积风险未分配利润他小计益其先续股收备准备他股债益
一、上年期末余额360100000.00971195291.4692164088.02-106990502.301316468877.1837498692.411353967569.59
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额360100000.00971195291.4692164088.02-106990502.301316468877.1837498692.411353967569.59三、本期增减变动金额（减少以“－”号-63615015.74-63615015.74-7527205.64-71142221.38
填列）
（一）综合收益总额-63615015.74-63615015.74-7527205.64-71142221.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额360100000.00971195291.4692164088.02-170605518.041252853861.4429971486.771282825348.21
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
12桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库其他综专项盈余公积未分配利润其优先永续其所有者权益合计存股合收益储备他股债他
一、上年期末余额360100000.00907167510.0992164088.02-264085151.231095346446.88
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额360100000.00907167510.0992164088.02-264085151.231095346446.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）108030000.00357563626.43-48291454.78417302171.65
（一）综合收益总额-48291454.78-48291454.78
（二）所有者投入和减少资本108030000.00357563626.43465593626.43
1．所有者投入的普通股108030000.00357563626.43465593626.43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-312376606.011512648618.53
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
13桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司上年金额单位：元
2021年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库其他综专项盈余公积未分配利润其所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备他
一、上年期末余额360100000.00907167510.0992164088.02-60537622.401298893975.71
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额360100000.00907167510.0992164088.02-60537622.401298893975.71三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-23549106.39-23549106.39
列）
（一）综合收益总额-23549106.39-23549106.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额360100000.00907167510.0992164088.02-84086728.791275344869.32
法定代表人：李飞影主管会计工作负责人：肖笛波会计机构负责人：陈丽华
14桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司简介
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函
[1998]40号文批准，由桂林旅游发展总公司（现已改制并更名为“桂林旅游发展集团有限公司”）联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18000万股。
1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]67
号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10200万股，回购后公司总股本由18000万股缩减为7800万股。
2000年4月14日经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股
A股 4000 万股，2000 年 4 月 21 日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11800万股。
公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至
17700万股。
2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10送3.2股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63885709股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有限公司持有30262565股，占总股本的17.1%。
2010年2月2日根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10000万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币10000万元，变更后的注册资本为人民币27700万元。
公司于2010年5月28日实施了2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本8310万股，变更后的股本36010万股。
2019年4月23日，桂林旅游发展总公司与桂林五洲旅游股份有限公司签订《资产重组协议书》。桂林五洲旅游股份
有限公司以其持有的本公司10.81%股权（38915000股）作价人民币279020550元购买桂林旅游发展总公司持有的桂林
市商业有限公司100%股权。上述《资产重组协议书》已于2019年12月13日生效。
桂林旅游发展总公司将持有的桂林市商业有限公司100%股权转让给桂林五洲事宜，相关工商变更登记手续已于2019年12月18日完成。
2020年1月2日，中国登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，桂林五洲旅游股份有限公司
持有的本公司38915000股无限售条件流通股股份已经过户至桂林旅游发展总公司证券账户，股份过户日期为2019年12月31日。
桂林旅游发展总公司于2020年2月10日至5月15日增持公司股票1770051股，占公司总股本的0.49%截至本报告期末，桂林旅游发展总公司持有本公司66120473股，占公司总股本的18.36%。
2022年5月24日根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2067号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10803万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币10803万元，变更后的注册资本为人民币46813万元。
注册资本（股本）：人民币肆亿陆仟捌佰壹拾参万元整。
企业类型：股份有限公司（上市）。
公司注册地：广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2号。
公司所属行业和主要产品：公司属旅游服务业，主要产品有游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。
公司的经营范围：游船客运、旅游观光服务；旅行社业务经营、旅游工艺品制造、销售、卫星定位产品的销售及监控
服务(无线电发射及地面卫星接收设施除外)；文化艺术活动策划、文艺创作与表演、机票、车票、景区门票代理；房屋、
15桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
场地租赁，车、船、机械设备租赁；国内各类广告设计、制作、代理、发布；物业服务。以下经营范围仅分支机构使用（漓江码头管理、旅游餐饮服务及其他旅游服务，汽车出租、酒店、客运站，停车场管理服务，食品生产、经营）。
（二）本公司的母公司为桂林旅游发展集团有限公司（原桂林旅游发展总公司），最终控制方为桂林市人民政府。
（三）本财务报表业经本公司2022年8月25日召开的第六届董事会2022年第四次会议审批报出。
（四）合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司、桂林两江四湖
旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司等20家子公司。
详见本节“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，相应制定若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年06月30日的财务状况、
2022年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
16桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
17桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
*金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：a.本公司管理金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标；b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：a.本公司管理金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
*金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
*金融资产
a.以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
18桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告益。
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
d.指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
*金融负债
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
b.以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
*金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b.该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
c.该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：
a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
19桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
*金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
10、应收账款
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量
损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊
余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项
应收账款组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行 POS 在途机款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款项
应收账款组合3：纳入合并报表范围内的关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：
账龄整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）3
1至2年10
2至3年50
3年以上100
组合2：按余额的预期信用损失率3%计提
组合3:不计提坏账准备
20桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。
*其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
a.应收客户的款项逾期
b.客户经营风险增加、履行偿债业务的能力发生显著变化
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计
量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其
摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费等款项
其他应收款组合 2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款等款项
其他应收款组合3：纳入合并报表范围内的关联方
对于划分为组合的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债
21桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法周转材料采用一次转销法摊销。
13、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
14、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入
确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
22桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
23桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-4059.5-2.38
机器设备年限平均法6-20515.83-4.75
运输设备工作量法8-15012.5-6.67
运输设备年限平均法8-15012.5-6.67
其他设备年限平均法5-15020-6.67
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法和工作量法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率 0%或 5%)计提折旧。
但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
24桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
20、使用权资产
租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法漓江游船经营权10直线法丰鱼岩景区资源使用权50直线法银子岩景区资源使用权50直线法龙胜温泉景区资源使用权40直线法龙胜温泉景区土地使用权40直线法贺州温泉景区土地使用权40直线法银子岩公司土地使用权40直线法丰鱼岩公司土地使用权40直线法琴潭客运站土地使用权50直线法竹江码头土地使用权50直线法资江丹霞公司土地使用权70直线法资江丹霞公司神仙寨特许经营权50直线法资江丹霞公司征地费40直线法漓江大瀑布饭店土地使用权40直线法木龙湖景区土地使用权40直线法两江四湖景区特许经营权40直线法资江丹霞景区山之港餐厅两侧土地使用权45直线法桂圳公司天之泰土地使用权43直线法桂林漓江城市段水上游览经营权10直线法
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*使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油
气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
26桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
26、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是公司日常经营活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
27桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司的营业收入主要包括旅游服务（包括景区旅游、漓江游船游览、客运服务及漓江大瀑布饭店）和其他（房屋或者场地出租收入等）
（1）旅游服务
公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现。
（2）房屋或场地出租收入
公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊，确认租金收入的实现。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
29、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
28桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
33、其他
分部财务信息：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组
成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
29桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
税种计税依据税率
增值税车身广告位出租收入、月饼销售收入、电费收入13%消费税无0
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
游船收入、贺州温泉及龙胜温泉门票收入、住宿
增值税6%
收入、餐饮收入、客运站售票代理收入等
增值税场地租金收入、门面租金收入、停车场租金收入5%、9%
丰鱼岩及银子岩岩洞门票收入、公路旅游客运收
增值税3%
入、车辆检测收入
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
土地增值税土地增值额30%、40%、50%、60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
桂林旅游汽车运输有限责任公司25%
桂林蓝盾信息技术有限公司20%
桂林一城游旅游有限公司25%
桂林漓江市内游旅游有限责任公司20%
桂林桂圳投资置业有限公司25%
桂林罗山湖旅游有限公司25%
桂林旅游航空服务有限责任公司25%
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司25%
桂林漓江大瀑布饭店酒店管理有限公司25%
桂林琴潭机动车检测有限公司20%
桂林翰飞健康科技有限公司20%
桂林琴潭客运汽车有限公司20%
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。
（2）增值税
根据财政部、税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告（财政部税务总局公告2022年第15号）：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
3、其他
（1）出租车租赁收入按照“180元/辆/月”核定缴纳增值税。
（2）本公司的子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的岩洞门票收入采用简
易办法征收，增值税征收率为3%。
30桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本公司子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司未达到一般纳税人销售收入认定标准，对其餐饮、客房、旅游收入（包括温泉门票）采用简易办法征收，增值税征收率为3%。
（4）根据桂林秀国税免字[2013]6号文：“根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]7号）的相关规定：试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税。桂林旅游汽车运输有限责任公司从2013年8月1日起取得的为旅行社、游客等在固定景点间提供的按照约定的路线、时间、地点停靠的陆路运输行为，可以按照提供公共交通运输服务，选择简易计税方法计算缴纳增值税，选择按照简易办法计算缴纳增值税后36个月内不得变更计税方法。”。2016年7月31日后，桂林旅游汽车运输有限责任公司依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)中营业税改征增
值税试点有关事项的规定“一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税”，公路旅游客运收入的增值税征收率为3%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金293014.03413581.43
银行存款244410215.7268830712.09
其他货币资金198615.2988872.17
合计244901845.0469333165.69
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额148350.71148350.71其他说明
（1）本期末银行存款使用受限103314.89元，主要系本公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司银行账户被冻结
100000.00元，本公司子公司桂林旅游航空服务有限责任公司银行账户被冻结3314.89元。
（2）本期末其他货币资金198615.29元，主要系本公司的子公司桂林一城游旅游有限公司为旅行社业务而存入的旅行
社质量保证金45035.82元及支付宝、微信账户余额153579.47元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1734657.94
其中：
美元外币汇兑损益1724657.94
光大银行理财产品投资10000.00
其中：
合计1734657.94其他说明无
31桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
按单项计提坏账准备的应收账款1766778.172.61%1766778.17100.00%1746372.212.62%1746372.21100.00%0.00
其中：
按单项评估计提坏账准备的应收账
1766778.172.61%1766778.17100.00%1746372.212.62%1746372.21100.00%0.00
款
按组合计提坏账准备的应收账款65992261.2497.39%3567192.225.41%62425069.0264973951.6697.38%3356277.415.17%61617674.25
其中：
组合1：应收旅行社、网络销售平
13970677.2120.62%2004286.0114.35%11966391.2014258886.3821.37%1834825.4412.87%12424060.94
台及零售类客户等款项
组合 2：应收银行 POS 机在途款、
控股股东及最终控制人控制的事业52021584.0376.77%1562906.213.00%50458677.8250715065.2876.01%1521451.973.00%49193613.31单位款等款项
合计67759039.41100.00%5333970.397.87%62425069.0266720323.87100.00%5102649.627.65%61617674.25
32桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：按单项评估计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
中旅商务部374581.00374581.00100.00%预计无法收回桂林市金天下国际旅
235964.00235964.00100.00%预计无法收回
游有限公司
中旅欧美部205901.60205901.60100.00%预计无法收回
大世界195035.00195035.00100.00%预计无法收回
李杰100113.28100113.28100.00%预计无法收回
台北康福97216.0097216.00100.00%预计无法收回
海外黎明67585.0067585.00100.00%预计无法收回桂林市建筑安装工程
64033.6264033.62100.00%预计无法收回
公司
城市旅行社62180.0062180.00100.00%预计无法收回
其他零星客户364168.67364168.67100.00%预计无法收回
合计1766778.171766778.17
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收旅行社、网络销售平台及零售客户类型。采用回收率计算坏账准备13970677.212004286.0114.35%合计13970677.212004286.01
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要会计政策及会计估计10、应收账款“。按组合计提坏账准备：组合2
单位：元期末余额名称计提账面余额坏账准备比例
应收银行 POS 机款、控股股东及最终控制人的事业单位款等款项。采用余额
52021584.031562906.213.00%
百分比法计算坏账准备
合计52021584.031562906.21
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要会计政策及会计估计10、应收账款“。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
33桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）16684361.09
1至2年13558459.88
2至3年20283671.59
3年以上17232546.85
3至4年12749796.71
4至5年1849242.93
5年以上2633507.21
合计67759039.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项评估计提坏账准备的应收账款1746372.2120405.961766778.17
按组合计提坏账准备的应收账款3356277.41317755.45106840.643567192.22
合计5102649.62338161.41106840.645333970.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
桂林漓江风景名胜区市场拓展处38770583.9057.22%1163117.52
桂林旅游发展集团有限公司13222983.8219.51%396689.51
桂林旅游服务接待中心有限责任公司2769105.524.09%83073.17
桂林迈程国际旅行社有限公司1516153.002.24%45484.59
光大银行桂林分行601800.000.89%18054.00
合计56880626.2483.95%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
34桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内9160535.0099.42%10627246.6099.19%
1至2年1280.000.01%
2至3年1000.000.01%31000.000.29%
3年以上52620.580.57%54149.580.51%
合计9214155.5810713676.18
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况期末余额占预付款项期末余额合计数单位名称
（元）的比例(%)
桂林旅游发展集团有限公司8390506.4091.06%
中国石化销售股份有限公司广西桂林石油分公司186837.252.03%
广西电网有限责任公司桂林供电局113887.021.24%
广西灵动传媒广告有限公司104344.381.13%
桂林市中顺照明科技有限公司91000.000.99%
合计8886575.0596.44%
其他说明：
无
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款45857884.5295441361.64
合计45857884.5295441361.64
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
借款等往来款项216221726.44263742132.15
押金及保证金9161382.0010570596.00
其他695755.527704535.99
代收代付464279.42817794.87
应收股权转让款1844000.001844000.00
备用金5836562.95347333.97
减：坏账准备-188365821.81-189585031.34
合计45857884.5295441361.64
35桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失
值)值)
2022年1月1日余额1376720.0110740240.42177468070.91189585031.34
2022年1月1日余额
在本期
本期计提9628.941091.500.0010720.44
本期转回125043.0340339.121064547.821229929.97
2022年6月30日余额1261305.9210700992.80176403523.09188365821.81
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）45646129.36
1至2年15843982.95
2至3年24935665.68
3年以上147797928.34
3至4年17808051.02
4至5年8203017.45
5年以上121786859.87
合计234223706.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的组合177468070.911064547.82176403523.09
按组合计提坏账准备的应收账款12116960.4310720.44165382.1511962298.72
合计189585031.3410720.441229929.97188365821.81
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
36桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元款项的性占其他应收款期末余额合坏账准备期末余单位名称期末余额账龄质计数的比例额
桂林丹霞温泉旅游有1-2年，2-3年，往来款173893458.8674.24%173893458.86限责任公司3年以上桂林市临桂区自然资房屋拆除
22454588.001-2年9.59%673637.64
源局补偿款土地转让
资源县财政局13000000.001-2年，3年以上5.55%1032215.88款桂林罗山湖集团有限
往来款6826020.713年以上2.91%2713969.42公司应收股权
胡秀平1844000.003年以上0.79%1844000.00转让款
合计218018067.5793.08%180157281.80
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料4706931.230.004706931.234891174.884891174.88
库存商品3734764.313606844.57127919.743981728.393606844.57374883.82
周转材料150.00150.00150.00150.00
合计8441845.543606844.574835000.978873053.273606844.575266208.70
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料0.00
库存商品3606844.573606844.57
合计3606844.573606844.57
7、其他流动资产
37桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
车辆保险费1182865.481103243.45
财产保险337248.94759967.83
酒店待摊支出33295.4622798.74
广告支出84708.22942981.22
预缴税费及未抵扣增值税进项税14425700.6413186496.71
其他948331.08268504.59
合计17012149.8216283992.54
其他说明：
期末预缴税费主要系本公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司股权前，其预缴的企业所得税3130604.36元；未抵扣增值税进项税（增值税留抵税额和待认证进项税）主要是桂林旅游股份有限公司增值税留抵税额5678818.16元，子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司增值税留抵税额406533.25元，桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司待认证进项税额
4276538.33元，桂林桂圳投资置业有限责任公司待认证进项税额518114.78元。
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额宣告发其他综期末余额准备被投资单位追加减少权益法下确认其他权放现金计提减（账面价值）合收益其他（账面价值）期末投资投资的投资损益益变动股利或值准备调整余额利润
一、合营企业
二、联营企业桂林新奥燃气
76517998.485799493.7482317492.22
发展有限公司井冈山旅游发
展股份有限公60853610.85-5381763.4355471847.42司桂林龙脊旅游
12367739.88-2338685.5810029054.30
有限责任公司桂林新奥燃气
93256209.015472423.4098728632.41
有限公司广西智游天地
科技产业有限423481.63-312223.10111258.53责任公司桂林漓江千古
情演艺发展有196247955.38-6600244.53189647710.85限公司深圳威富桂旅
智慧旅游科技670278.61-306091.43364187.18有限公司桂林一江游旅
-442.20-442.20游有限公司广西锡旅信息
227118.45-82850.640.000.000.000.00144267.81
科技有限公司
小计440563950.09-3749941.570.000.000.000.000.00436814008.52
合计440563950.09-3749941.570.000.000.000.000.00436814008.52其他说明
38桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
无
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
香港桂江旅游有限公司39460.0039460.00
合计39460.0039460.00
其他说明：
无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额263992186.476401060.32270393246.79
2.本期增加金额18400.0018400.00
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入18400.0018400.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额264010586.476401060.32270411646.79
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额33404115.272240571.4635644686.73
2.本期增加金额3240774.5364023.423304797.95
（1）计提或摊销3240774.5364023.423304797.95
3.本期减少金额156222.65156222.65
（1）处置
（2）其他转出156222.65156222.65
4.期末余额36488667.152304594.880.0038793262.03
三、减值准备
1.期初余额2492282.712492282.71
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2492282.712492282.71
四、账面价值
1.期末账面价值225029636.614096465.44229126102.05
2.期初账面价值228095788.494160488.86232256277.35
39桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产829711430.53855257301.15
固定资产清理5438995.335438995.33
合计835150425.86860696296.48
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1065266215.12133781267.81355915746.83183593743.061738556972.82
2.本期增加金额131969.816805.319055849.553758983.0312953607.70
（1）购置0.006805.310.001314763.671321568.98
（2）在建工程转入131969.810.009061486.722434922.1911628378.72
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1967801.70719384.306856538.26934563.3410478287.60
（1）处置或报废1373970.61719384.306856538.26934563.349884456.51
其他593831.090.000.000.00593831.09
4.期末余额1063430383.23133068688.82358120695.29186412525.581741032292.92
二、累计折旧
1.期初余额438045056.11109681690.25186913429.01148659496.30883299671.67
2.本期增加金额15589998.742442076.5013375437.785906885.4237314398.44
（1）计提15589998.742442076.5013375437.785906885.4237314398.44
3.本期减少金额1305272.08671839.156381438.05934658.449293207.72
（1）处置或报废1305272.08671839.156381438.05934658.449293207.72
4.期末余额452329782.77111451927.60193907428.74153631723.28911320862.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值611100600.4621616761.22164213266.5532780802.30829711430.53
2.期初账面价值627221159.0124099577.56169002317.8234934246.76855257301.15
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
运输设备6100984.58
40桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理5438995.335438995.33
合计5438995.335438995.33
其他说明：
无
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程229588457.37217861022.41
合计229588457.37217861022.41
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值桂林市天之泰产品展
1291069.890.001291069.891291069.891291069.89
示中心及办公楼
罗山湖体育休闲项目157692308.116367662.83151324645.28157692308.116367662.83151324645.28漓江游船及配套工程
4200201.050.004200201.0511338165.6711338165.67
更新改造
生动莲花项目54316465.820.0054316465.8236006606.6936006606.69银子岩景区二期改造
7300005.190.007300005.197300005.197300005.19
工程两江四湖景区工程更
1790752.020.001790752.022249300.502249300.50
新改造景区基础设施建设工
851500.000.00851500.00851500.00851500.00
程龙胜中心酒店改造工
132547.170.00132547.17
程
O2O 一体化平台及信
1646668.021646668.021615762.361615762.36
息化建设工程大瀑布饭店客房改造
222011.670.00222011.671099303.221099303.22
工程贺州温泉更新改造工
1224892.840.001224892.84547420.19547420.19
程招商公路桂林高速公
路旅游区标志化优化3633224.160.003633224.162125630.572125630.57项目
两江四湖·象山景区泄
洪口雨污排水设施整1521645.430.001521645.43851097.76851097.76改工程
其他工程132828.83132828.831260515.091260515.09
合计235956120.206367662.83229588457.37224228685.246367662.83217861022.41
41桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累其中：
本期其本期利项目本期增加本期转入固计投入工程利息资本化本期利资金预算数期初余额他减少期末余额息资本名称金额定资产金额占预算进度累计金额息资本来源金额化率比例化金额罗山湖金融机
体育休555000000.00157692308.11157692308.1135.17%35%10366774.89构贷款闲项目漓江游船及配
套工程35070000.0011338165.671923522.109061486.720.004200201.0594.31%95%其他更新改造生动莲
110000000.0036006606.6918309859.130.000.0054316465.8249.38%50%其他
花项目
合计700070000.00205037080.4720233381.239061486.720.00216208974.9810366774.89
42桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额6254398.491883500.398137898.88
2.本期增加金额
3.本期减少金额
调整变更27732.4827732.48
4.期末余额6226666.011883500.398110166.40
二、累计折旧
1.期初余额809956.08112876.16922832.24
2.本期增加金额1236082.8641438.041277520.90
（1）计提1236082.8641438.041277520.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2046038.98154314.202200353.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4180627.071729186.195909813.26
2.期初账面价值5444442.411770624.237215066.64
其他说明：
无
14、无形资产
（1）无形资产情况
43桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元非专利项目土地使用权专利权特许经营权软件著作权合计技术
一、账面原值
1.期初余额478304994.69206239578.5421310331.565264242.48711119147.27
2.本期增加金额260000.00260000.00
（1）购置260000.00260000.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额478304994.69206239578.5421570331.565264242.48711379147.27
二、累计摊销
1.期初余额138560251.7387080494.3513135165.70833571.80239609483.58
2.本期增加金额4674794.583977128.681063792.80131616.609847332.66
（1）计提4674794.583977128.681063792.80131616.609847332.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额143235046.3191057623.0314198958.50965188.40249431216.19
三、减值准备
1.期初余额91890511.595555751.3097446262.89
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额91890511.595555751.3097446262.89
四、账面价值
1.期末账面价值243179436.79109626204.217371373.064299054.08364476068.14
2.期初账面价值247854231.37113603332.898175165.864430670.68374063400.80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司19051827.1219051827.12
贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15
桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72
桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97
合计32994592.9632994592.96
44桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15
桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72
桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97
合计13942765.8413942765.84商誉所在资产组或资产组组合的相关信息桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的商誉是公司收购该公司股权时形成的商誉，商誉所在的资产组主要是固定资产（房产）和无形资产（银子岩景区资源使用权），其中固定资产账面价值45614652.67元，无形资产账面价值4753695.44元，该资产组与购买日时所确定的资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
*可回收金额确定方法，采用预计资产组未来现金流量的现值的方法进行确定。
*重要假设
A.银子岩公司将按照原有的经营目的、经营方式持续经营，其收益可以预测；
B.银子岩公司的景区资源使用权的剩余期限是 30.5 年公司预计可以继续取得该景区资源的使用权；
C.银子岩公司在未来的经营期限内的财务结构、资本规模未发生重大变化；
D.根据财政部公告 2020 年第 23 号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额
60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。
E.国家现行的经济政策方针无重大变化，在预测期银子岩公司所占地区的社会经济环境无重大变化，所属行业的发展态势稳定，与生产经营有关的现行法律、法规、经济政策保持稳定。
*随着国内旅游业的发展，银子岩公司的接待量已经相当饱和，公司预测期增长率和稳定期增长率基本维持在3%左右，折现率采用同行业平行折现率并根据公司的资本结构和所得税率进行调整。
商誉减值测试的影响
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司为公司控股子公司，是公司的强现金流企业，公司的投资成本早已收回。受疫情影响，公司盈利水平有所下滑，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额远高于其账面价值，故商誉不存在减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
16、长期待摊费用
45桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额
贺州温泉土地租赁费5600.00420.005180.00
龙胜至温泉公路工程483333.13100000.02383333.11
两江四湖绿化美化改造工程3871931.19386999.523484931.67
罗山湖入园道路、供水、污水处理工
12246530.07425595.0611820935.01
程
码头浮箱工程59660.1859660.180.00
400电话平台服务费2924.471169.771754.70
琴潭办公场地二楼装修费9219.882305.026914.86
大瀑布饭店酒店装修工程961696.97480930.50197895.431244732.04
阿里云服务年费4140.164140.16
桂圳办公室装修费505056.08175871.54329184.54
入园景观道路工程677066.6046658.52630408.08
桂山停车场道路维修工程款105701.9419819.1485882.80
景区绿化工程939449.5346972.50892477.03
食堂厨具等54486.670.0054486.67
合计19926796.87480930.501467506.8618940220.51其他说明无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4478020.04751384.474618489.36771760.60
长期股权投资减值准备8153704.871223055.738153704.871223055.73
股权投资差额摊销6048730.60907309.596048730.60907309.59
同一控制下的股权投资差额核销5657742.53848661.385657742.53848661.38
递延收益34034416.795165017.3535127720.095308784.15预提资源费
合计58372614.838895428.5259606387.459059571.45
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产8895428.529059571.45
18、其他非流动资产
46桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值七星景区及象山景
50000000.0050000000.0051250000.0051250000.00
区投资预付工程及设备等
43284800.0043284800.0043584800.0043584800.00
款项待置换罗山湖项目
34925000.5213078071.7921846928.7334925000.5213078071.7921846928.73
的土地使用权机票及包机代理权
1000.001000.001000.001000.00
保证金
合计128210800.5213078071.79115132728.73129760800.5213078071.79116682728.73
其他说明：
（1）七星景区及象山景区投资系经本公司2002年第二次临时股东大会批准，公司与桂林旅游发展集团有限公司签订
《关于象山景区景点合作建设协议》和《关于七星公园部分景区合作建设协议》，约定本公司对象山景区及七星景区投资人民币10000万元，投资期限为40年。本公司与桂林旅游发展集团有限公司合作投资象山景区和七星景区，但本公司对合作投资对象不拥有控制权或者共同控制权、不参与经营或共同经营、不享有经营过程中的净资产份额、仅享有门票分成收入。
（2）预付工程及设备款期末余额主要系本公司子公司桂林罗山湖旅游发展有限公司预付桂林罗山湖集团有限公司罗
山湖项目征地相关费用43224800.00元。
（3）待置换罗山湖项目的土地使用权减值准备，根据中京民信（北京）资产评估有限公司出具的京信评报字（2022）
第013号《桂林罗山湖旅游发展有限公司拟实施资产减值测试涉及的部分不动产价值资产评估报告》，于评估基准日2021年12月31日，罗山湖旅游公司的土地使用权评估评估值为21846928.73元，减值金额为13078071.79元。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款102185770.0027508809.91
合计102185770.0027508809.91
短期借款分类的说明：
本报告期，公司期末短期借款较年初增加7468万元，系公司新增了一年期工商银行借款5000万元和交通银行借款
2468万元。
20、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债1123052.06
其中：
短期借款锁定汇率成本1123052.06
合计1123052.06
其他说明：
47桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
无
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）21737146.2321737188.73
1年以上45449185.2748452520.64
合计67186331.5070189709.37
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
桂林市财政局22580000.00按协议约定未到付款期
广西建工集团第四建筑工程有限责任公司12320000.00尚在结算期内
广西众泰建设工程发展有限公司3646320.08尚在结算期内许斐（上海）文化艺术中心550000.00尚在结算期内
合计39096320.08
其他说明：
无
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）31684.0030325.40
合计31684.0030325.40
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售款7043828.876118909.11
合计7043828.876118909.11
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
48桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬37828566.5269302903.2087481016.8519650452.87
二、离职后福利-设定提存计划35734.407965375.927839161.90161948.42
合计37864300.9277268279.1295320178.7519812401.29
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴36114361.6342361928.5660726174.3717750115.82
2、职工福利费5125371.584910072.79215298.79
3、社会保险费15610.4212241105.1311985706.20271009.35
其中：医疗保险费13832.086723039.496469994.98266876.59
工伤保险费792.50175376.72173022.303146.92
生育保险费985.843341873.953341873.95985.84
4、住房公积金3893.008607618.108795842.45-184331.35
5、工会经费和职工教育经费1694701.47966879.831063221.041598360.26
合计37828566.5269302903.2087481016.8519650452.87
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险32550.417706271.127583932.94154888.59
2、失业保险费3183.99259104.80255228.967059.83
合计35734.407965375.927839161.90161948.42其他说明无
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税884075.23140953.35
企业所得税224731.73224443.87
个人所得税-23260.2079590.16
城市维护建设税90262.8482590.66
房产税-16306.792172.93
土地增值税1971910.30
教育费附加80219.7976404.30
印花税328.5152860.84
水利建设基金12867.8316317.44
其他税金-60904.49-16879.13
合计1192014.452630364.72其他说明
49桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
无
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利145755.32145755.32
其他应付款43475520.0642880637.92
合计43621275.3843026393.24
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司少
74294.1274294.12
数股东
桂林航空服务有限责任公司少数股东71461.2071461.20
合计145755.32145755.32
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
2022年06月30日2021年12月31日
单位名称超过1年未支付原因
（元）（元）
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司少该公司持续亏损，无现金支付股
74294.1274294.12数股东利。
桂林航空服务有限责任公司少数股东71461.2071461.20该公司目前处于停业状态
合计145755.32145755.32
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金17425616.0417669616.98
代收代付或者代扣代缴4979999.865005706.57
借款及往来款项9902872.7710748436.47
劳务佣金879979.422044245.88
其他10287051.977412632.02
合计43475520.0642880637.92
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
刘美希7694575.74借款及代垫款用于经营暂不偿还
龙胜各族自治县财政局1800000.00水资源费暂未支付
桂林旅游股份有限公司出租车公司车队财产保证金1909214.00车队财产保证金尚在合同期内暂不偿还
桂林旅游汽车运输有限责任公司司机质量保证金2084700.00司机质量保证金尚在合同期内暂不偿还
合计13488489.74
50桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司应付刘美希7807256.34元，其中一年以上金额为7694575.74元；公司的子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司应付龙胜各族自治县财政局水资源费3600000.00元，其中一年以上金额为
1800000.00元；本公司的分公司出租车车队财产保证金为2620500.00元，其中一年以上的金额为1909214.00元，本公司
全资子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司司机质量保证金2272700.00元，其中一年以上的金额为2084700元。
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款299378668.11399938169.26
一年内到期的租赁负债2127802.692248640.17
合计301506470.80402186809.43
其他说明：
金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额（元）
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金额本币金额
桂林银行桂林分行 2022.6.2 2022.10.10 CNY 6.2 88200000.00
建设银行桂林分行 2020.1.19 2023.1.19 CNY 4.41 50000000.00
建设银行桂林分行 2019.7.18 2022.7.18 CNY 4.3 - 40000000.00
建设银行桂林分行 2019.8.21 2022.8.21 CNY 4.35 - 30000000.00
建设银行桂林分行 2020.1.2 2023.1.2 CNY 4.41 - 20000000.00
合计————————228200000.00
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额292207.01282201.82
合计292207.01282201.82
其他说明：
无
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款34000000.0010000000.00
信用借款581540000.00786050000.00
合计615540000.00796050000.00
长期借款分类的说明：
51桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
金额前五名的长期借款期末余额
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）
外币金额本币金额（元）
农业银行桂林分行象山支行2022.3.182025.3.14人民币4.512553500000.00
建设银行桂林分行2020.7.302023.7.30人民币4.512550000000.00
农业银行桂林分行象山支行2022.4.222025.4.21人民币4.512548500000.00
交通银行桂林分行2021.11.232024.10.18人民币4.512547500000.00
交通银行桂林分行2021.10.292024.10.18人民币4.512542500000.00
合计242000000.00
期初余额（元）
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金额本币金额
中国建设银行桂林分行2020-1-192023-1-19人民币4.4650000000.00
民生银行桂林分行2020-7-12023-7-1人民币4.3750000000.00
中国建设银行桂林分行2020-7-302023-7-30人民币4.512550000000.00
交通银行桂林分行2021-11-232024-10-18人民币4.512547500000.00
邮储银行三年期贷款2020-9-12023-9-2人民币4.2044500000.00
合计————————-242000000.00
其他说明，包括利率区间：
项目期末余额（元）期初余额（元）利率区间
信用借款581540000.00786050000.002.51%-4.9875%
抵押、保证借款34000000.0010000000.004.65%
合计615540000.00796050000.00本公司控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的独资子公司桂林生动莲花演艺发展有限公司分别于2021年12月6日、2022年1月26日向中国农业银行股份有限公司桂林象山支行借款1000万元、2000万元，借款期限10年。截至本报告期末，桂林生动莲花演艺发展有限公司向农行象山支行累计借款3000万元。桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司作为该笔借款的保证人，并以其部分房屋、土地使用权进行抵押。
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额8446993.467828087.88
减：未确认融资费用-2162444.83-1100019.97
减：一年内到期的租赁负债-2127802.69-2248640.17
合计4156745.944479427.74
其他说明：
无
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助44398051.241542106.1542855945.09
合计44398051.241542106.1542855945.09
52桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
涉及政府补助的项目：
单位：元本期冲其与资产本期新本期计入
本期计入其他减成本他相关/与负债项目期初余额增补助营业外收期末余额收益金额费用金变收益相金额入金额额动关桂林市两江四湖景与资产
区日月湾码头旅游1327289.008214.001319075.00相关基础设施工程桂林市荔浦丰鱼岩与资产
景区旅游基础设施1341005.2418799.141322206.10相关项目桂林市琴潭旅游集与资产
2100000.0075000.002025000.00
散中心建设项目相关银子岩游客服务中与资产
400000.0020000.00380000.00
心建设相关桂林漓江大瀑布饭与资产
314860.977556.70307304.27
店瀑布维修补贴款相关两江四湖景区绿色与资产
照明监控节能系统124999.7662500.0262499.74相关升级与资产
景区公厕建设资金236418.0017875.00218543.00相关荔浦银子岩景区游与资产
283333.0050000.00233333.00
客小广场相关荔浦银子岩景区游与资产
3517736.0048858.003468878.00
客中心相关与资产
天然气车辆605890.09135802.95470087.14相关桂林两江四湖创建与资产
国家 5A级旅游景 746865.79 62372.28 684493.51相关区桂林两江四湖景区与资产
167708.0943750.02123958.07
驻场演艺项目相关桂林市漓江景区竹与资产
20410067.09261667.5220148399.57
江客运港相关与资产
竹江码头建设项目1085825.4757135.901028689.57相关龙胜温泉原生态民与资产
416666.65416666.65
族健康养生小镇相关与资产
节能游船应用推广155848.0011688.00144160.00相关燃煤小锅炉补助奖与资产
81400.333142.3878257.95
励款相关天门山景区旅游基与资产
础设施提升改造项8036467.48343893.847692573.64相关目补贴款
两江四湖提升 5A 与资产
1828696.63205820.881622875.75
景区规划工程相关
桂林两江四湖 5A与资产
景区城中文化博览810810.8464864.86745945.98相关园市级旅游厕所补助与资产
160196.1011764.68148431.42
（第三卫生间）相关两客一危车辆设备
245966.7131399.98214566.73
补助款
53桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
根据《关于下达2014年旅游基础设施建设中央基建投资预算（拨款）的通知》（市财建[2014]67号），本公司的“漓江景区竹江客运港项目”2015年、2016年、2017年、2018、2019年、2020年分别获得政府补助1617543.00元、
1776904.00元、13380414.34元、218709.22元、697550.00元、3242281.57元，相关补助资金由桂林市财政支付给工程施工方，本期桂林市漓江景区竹江客运港项目按照资产折旧进度摊销政府补助261667.52元。
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总数360100000.00108030000.00108030000.00468130000.00
其他说明：
本报告期，经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2067号文核准，公司向控股股东桂林旅游发展集团有限公司非公开发行108030000股。
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）962628203.46357563626.431320191829.89
其他资本公积8567088.008567088.00
合计971195291.46357563626.431328758917.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2067号文核准，公司向控股股东桂林旅游发展集团有限公司非公开发行
108030000股股份，每股面值人民币1.00元，发行价格为4.43元/股，募集资金总额人民币478572900元，扣除不含增值
税的发行费用人民币12877358.49元后，公司本次募集资金净额为人民币465695541.51元。本次非公开发行新增注册资本人民币108030000.00元，扣除新股发行登记费10915.08元后，增加资本公积人民币357563626.43元。
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积92164088.0292164088.02
合计92164088.0292164088.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、未分配利润
54桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-319682323.42-106990502.30
调整后期初未分配利润-319682323.42-106990502.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润-133711650.36-63615015.74
期末未分配利润-453393973.78-170605518.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务32829205.7196464655.16126433177.48127793398.42
其他业务7170026.771202028.6911253724.12970008.45
合计39999232.4897666683.85137686901.60128763406.87
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2旅游服务业桂圳公司合计
商品类型37175669.322823563.1639999232.48
其中：
景区旅游19557821.8519557821.85
漓江游船客运1684417.361684417.36
漓江大瀑布饭店8157419.538157419.53
客运服务7776010.587776010.58
桂圳公司0.002823563.162823563.16按经营地区分类
其中：
广西地区37175669.322823563.1639999232.48市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类37175669.322823563.1639999232.48
其中：
直营37175669.322823563.1639999232.48
合计37175669.322823563.1639999232.48
与履约义务相关的信息：
无
55桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7043828.87元，其中，
4050425.99元预计将于2022年度确认收入，766127.19元预计将于2023年度确认收入，2227275.69元预计将于2024年度确认收入。
其他说明无
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税48686.94127334.77
教育费附加41385.56132800.56
资源税265368.00283130.00
房产税3454023.973542155.67
土地使用税170701.95172304.02
车船使用税169256.86178234.51
印花税153564.7548650.92
其他16991.594163.81
合计4319979.624488774.26
其他说明：
无
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市圽拓展费2334271.223888712.00
职工薪酬3624142.384154336.36
业务招待费92086.89169712.56
交通费及差旅费19086.6185942.85
通讯费36533.6038175.74
劳动保护费92653.67
燃料费7036.919977.30
水电费2447.431814.70
其他166917.51482383.52
合计6282522.558923708.70
其他说明：
无
39、管理费用
56桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22696272.1026236489.76
固定资产折旧及无形资产摊销16401121.0217960031.63
中介机构费用2516462.081583145.08
业务招待费285557.58449339.78
董事会费1044578.581165774.29
燃料234846.78243595.69
修理费256606.16284389.67
水电费455175.42499705.95
通讯费220204.29213413.38
保险费172053.09181852.04
劳动保护费66348.92122846.13
交通费及差旅费203789.41380919.41
低值易耗品及物料消耗95370.0053232.18
办公费72168.0992525.37
场租费203819.70174221.62
诉讼费80852.00298780.00
会议费6820.50
其他1244853.842938832.74
合计46256899.5652879094.72其他说明无
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用28014545.2626065451.95
减：利息收入699549.86505870.57
汇兑损失63689.733.88
减：汇兑收益0.000.00
手续费及其他支出1904342.87202268.71
合计29283028.0025761853.97其他说明
本报告期，公司财务费用手续费及其他支出同比增加170万元，系公司孙公司桂林生动莲花演艺发展有限公司本报告期支付了生动莲花项目专项借款银行管理费用所致。
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销转入1542106.151909312.84
增值税加计扣除项170948.19497676.19
广西服务业发展专项资金100000.00
税费减免收收益257689.32901631.02
失业保险稳岗补贴884486.7325500.00
企业留工补贴247000.00
其他295003.96141055.40
57桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3749941.558168913.60
其他-858691.462289083.89
合计-4608633.0110457997.49其他说明
（1）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位本期发生额（元）上期发生额（元）
井冈山旅游发展股份有限公司-5381763.43-3124984.65
桂林新奥燃气有限公司5472423.41270838.27
桂林新奥燃气发展有限公司5799493.747892758.81
桂林龙脊旅游有限责任公司-2338685.58-76499.49
广西智游天地科技产业有限责任公司-312223.1-448766.92
荣宝斋（桂林）拍卖有限公司-271985.69
桂林漓江千古情演艺发展有限公司-6600244.533010292.83
桂林一江游旅游有限公司74.95
广西锡旅信息技术科技有限公司-82850.62-82814.51
深圳威富桂旅智慧旅游科技有限公司-306091.43
合计-3749941.558168913.60
（2）其他投资收益
被投资单位本期发生额（元）上期发生额（元）
桂林旅游发展集团有限公司-858691.462289083.89
合计-858691.462289083.89
43、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2847710.00
合计2847710.00
其他说明：
无
44、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失987888.76391665.29
合计987888.76391665.29其他说明无
58桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
45、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助2000.0055428.452000.00
非流动资产报废处置利得1408.6810190.981408.68
罚款、违约金收入17229.9613643.9717229.96
其他119720.3917445.94119720.39
合计140359.0396709.34140359.03
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是是否与资产相补助项发放主发放否影响本期发生上期发生
性质类型特殊关/与收益目体原因当年盈金额金额补贴相关亏桂林市因从事国家鼓励和扶持特定行企业开与收益相秀峰区奖励业、产业而获得的补助（按国否否2000.00工奖励关政府家级政策规定依法取得）企业复桂林市因从事国家鼓励和扶持特定行与收益相工复产文化和奖励业、产业而获得的补助（按国否否10000.00关奖励旅游局家级政策规定依法取得）桂林公因从事国家鼓励和扶持特定行企业培共事来与收益相补助业、产业而获得的补助（按国否否45428.45训补贴培训中关家级政策规定依法取得）心
其他说明：
无
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠21888.502819.0021888.50
非流动资产报废损失505026.417930.66505026.41
罚款支出1881.651363.411881.65
其他3856.1170580.543856.11
合计532652.6782693.61532652.67
其他说明：
无
47、所得税费用
（1）所得税费用表
59桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用86660.532139900.54
递延所得税费用155597.81311237.88
合计242258.342451138.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-141854861.43
按法定/适用税率计算的所得税费用-21278229.21
子公司适用不同税率的影响-4023802.87
非应税收入的影响570776.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响242247.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
24731266.85
亏损的影响
所得税费用242258.34
其他说明：
无
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
押金及保证金321713.571759880.00
政府扶持资金1266315.79274343.78
利息收入434906.861550712.84
往来借款及备用金1325994.01162228.00
代收代付等往来款项2747665.712316438.54
收到丹霞温泉公司破产债权分配款44155051.41
其他1321713.931466479.42
合计51573361.287530082.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
2022年2月28日，丹霞温泉公司管理人与买受人资源县西延旅游景区开发有限公司签署《拍卖成交确认书》，买受人
以5200万元人民币竞得拍卖标的物，即丹霞温泉公司国有土地使用权、地上建(构)筑物、机器设备、办公设备、绿化苗木等财产。
2022年4月25日，公司收到丹霞温泉公司管理人发来的《关于〈破产财产分配方案〉表决结果的通知》，根据该次债
权人会议通过的《桂林丹霞温泉旅游有限公司破产财产分配方案》，管理人对截至2022年4月15日，丹霞温泉公司可供分配的破产财产5299.85万元（占丹霞温泉公司破产财产总额的绝对大部分）进行分配，资江丹霞公司可收回债权为现金
4415.51万元；破产财产将在该方案通过后10个工作日内进行分配。截至2022年5月初，资江丹霞公司已收到现金
4415.51万元，丹霞温泉公司破产事宜基本结束。
60桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告及宣传展览费880126.421325337.96
支付押金及保证金965329.34818183.75
银行手续费1861097.2777117.18
中介机构（协会）费用1308539.25757504.79
代收代支等往来款61150.781098806.82
业务招待费294802.16422257.91
差旅费和交通费及通讯费389202.91571122.03
往来单位借款626833.20496020.00
董事会费432700.00449250.00
保险费143938.7659432.83
租金办公水电费1177506.571079421.19
修理费44009.7281581.19
其他979524.811548836.43
合计9164761.198784872.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付非公开发行股票费用508030.00
合计508030.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
61桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-142097119.77-71142221.38
加：资产减值准备987888.76391665.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧40619196.3941194691.43
使用权资产折旧1277520.90
无形资产摊销9847332.669892415.58
长期待摊费用摊销1467506.861709925.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）503617.73-2260.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2847710.00
财务费用（收益以“－”号填列）28014545.2626085135.28
投资损失（收益以“－”号填列）4608633.01-10457997.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）164142.93249604.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）431207.73443648.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）56077595.5131350333.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-32065096.09-63812692.78其他
经营活动产生的现金流量净额-33010738.12-34097751.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额244753494.3360906906.94
减：现金的期初余额69184814.9846196409.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额175568679.3514710497.18
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金244753494.3369184814.98
其中：库存现金293014.03413581.43
可随时用于支付的银行存款244410215.7268727397.20
可随时用于支付的其他货币资金50264.5843836.35
二、期末现金及现金等价物余额244753494.3369184814.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物148350.71148350.71
其他说明：
62桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）本期末银行存款使用受限103314.89元，主要系本公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司银行账户被冻
结100000.00元，本公司子公司桂林旅游航空服务有限责任公司银行账户被冻结3314.89元。
（2）本期末其他货币资金198615.29元，主要系本公司的子公司桂林一城游旅游有限公司为旅行社业务而存入的旅
行社质量保证金45035.82元及支付宝、微信账户余额153579.47元。
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金148350.71详见本节“七1、货币资金”
固定资产65814244.54详见本节“十四1、重要承诺事项”
无形资产44383200.26同上
投资性房地产202968362.99同上
合计313314158.50
其他说明：
无
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
短期借款8200000.006.711455033480.00
其中：美元8200000.006.711455033480.00
其他说明：
无
63桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关政府补助递延收益1542106.15
与收益相关政府补助1857128.20其他收益及营业外收入1857128.20
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
本公司本期确认的政府补助金额合计3399234.35元。
*与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考本节“七、合并财务报表项目注释31、递延收益”。
*与收益相关政府补助
单位：元
项目本期计入损益金额（均以正额列示）计入当期损益的项目
增值税加计扣除项170948.19其他收益
税费减免收益257689.32其他收益
失业保险稳岗补贴884486.73其他收益
企业留工补贴247000.00其他收益
其他295003.96其他收益
企业开工补贴2000.00营业外收入
合计1857128.20
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
桂林旅游股份有限公司琴潭汽车客运站为公司的分公司，为了更好的适应市场变化，经公司领导班子会审议通过，将琴
64桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
潭客运站账面经营性资产与负债以及公司琴潭片区土地上的部分资产按账面金额全部划拨注入公司独资子公司桂林市桂旅汽
车客运有限责任公司，桂旅客运公司同步更名为“桂林市琴潭客运汽车站有限公司”。琴潭客运公司注册资本5000万元，原琴潭客运站业务及人员一并进入琴潭客运公司。2022年一季度末，琴潭汽车客运站已注销。琴潭汽车客运站账面资产、负债等，于2022年1月划拨注入至琴潭客运公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接桂林旅游汽车运输有限责通过设立或投资等方式
桂林市桂林市运输业100.00%任公司取得桂林琴潭机动车检测有限通过设立或投资等方式
桂林市桂林市车辆检测100.00%公司取得桂林旅游航空服务有限责通过设立或投资等方式
桂林市桂林市旅游业70.00%任公司取得桂林龙胜温泉旅游有限责桂林市龙桂林市龙通过同一控制下的企业
旅游业73.26%任公司胜县胜县合并取得桂林荔浦丰鱼岩旅游有限通过同一控制下的企业
荔浦市荔浦市旅游业51.00%责任公司合并取得桂林漓江大瀑布饭店有限通过同一控制下的企业
桂林市桂林市酒店100.00%责任公司合并取得桂林市大瀑布酒店管理有通过同一控制下的企业
桂林市桂林市酒店业务培训100.00%限责任公司合并取得桂林荔浦银子岩旅游有限通过非同一控制下的企
荔浦市荔浦市旅游业96.87%责任公司业合并取得贺州温泉旅游有限责任公通过非同一控制下的企
贺州市贺州市旅游业100.00%司业合并取得桂林资江丹霞旅游有限责桂林市资桂林市资通过非同一控制下的企
旅游业100.00%任公司源县源县业合并取得桂林两江四湖旅游有限责通过非同一控制下的企
桂林市桂林市旅游业100.00%任公司业合并取得桂林桂圳投资置业有限责通过非同一控制下的企
桂林市桂林市物业管理65.00%任公司业合并取得桂林罗山湖旅游发展有限通过非同一控制下的企
桂林市桂林市旅游业70.00%公司业合并取得桂林温泉山庄旅游贸易有通过非同一控制下的企
荔浦市荔浦市旅游产品销售100.00%限公司业合并取得桂林蓝盾信息技术有限公通过设立或投资等方式
桂林市桂林市信息技术服务100.00%司取得桂林漓江市内游旅游有限通过设立或投资等方式
桂林市桂林市旅游业100.00%责任公司取得通过设立或投资等方式
桂林一城游旅游有限公司桂林市桂林市旅游业70.00%取得
桂林生动莲花演艺发展有文化、体育和通过设立或投资等方式
荔浦市荔浦市100.00%限公司娱乐业取得桂林琴潭客运汽车站有限通过设立或投资等方式
桂林市桂林市道路运输业100.00%责任公司取得桂林翰飞健康科技有限公通过设立或投资等方式
桂林市桂林市高新技术45.00%司取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
65桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益子公司名称比例损益派的股利余额桂林荔浦银子岩旅游有限
3.13%-189437.510.005221181.36
责任公司桂林桂圳投资置业有限责
35.00%-3355972.720.00-4964027.35
任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
66桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计桂林荔浦银子岩旅
99302529.80108381859.89207684389.696634604.6334238879.0040873483.63104835913.0692457962.64197293875.7010056915.8714373737.0024430652.87
游有限责任公司桂林桂圳投资置业
9201971.67258061352.85267263324.52281446259.82281446259.828642267.90261897241.45270539509.35275133951.16275133951.16
有限责任公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司3897219.51-6052316.77-6052316.7710569152.5924450801.7712513105.6012513105.608032895.91
桂林桂圳投资置业有限责任公司2823563.16-9588493.49-9588493.493817976.602192494.85-9581203.28-9581203.287306035.34
其他说明：
无
67桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
*合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
*合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
*合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法
井冈山旅游发展股份有限公司江西省吉安市吉安市旅游业21.36%权益法
桂林新奥燃气有限公司桂林市桂林市燃气供应40.00%权益法
桂林新奥燃气发展有限公司桂林市桂林市燃气设施安装40.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
68桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额井冈山旅游发展桂林新奥燃气桂林新奥燃气井冈山旅游发展桂林新奥燃气桂林新奥燃气发股份有限公司有限公司发展有限公司股份有限公司有限公司展有限公司
流动资产21979009.65132138870.0052672461.5947713541.73120828984.2849521529.87
非流动资产129669027.44390239715.77227492941.79140582790.33386551959.02219119882.52
资产合计151648037.09522378585.77280165403.38188296332.06507380943.30268641412.39
流动负债80189858.48222922039.3758826157.5985542108.52223005910.7564125845.53
非流动负债2069692.3923678903.7715545515.259165898.7521675526.8413220570.67
负债合计82259550.87246600943.1474371672.8494708007.27244681437.5977346416.20少数股东权
28956061.6029558983.19
益归属于母公
69388486.22275777642.63205793730.5493588324.79233140522.52191294996.19
司股东权益按持股比例
计算的净资14821380.66110311057.0582317492.2219992337.9493256209.0176517998.48产份额
调整事项40861272.9140861272.91
--商誉40861272.9140861272.91
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业
权益投资的55682653.57110311057.0582317492.2260853610.8593256209.0176517998.48账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入5260190.37201869574.0942617727.4055564882.34341267103.95106560365.78
净利润-25193162.7613078136.9214498734.35-31921856.7822831407.0031046494.63终止经营的净利润其他综合收益综合收益总
-25193162.7613078136.9214498734.35-31921856.7822831407.0731046494.63额本年度收到
的来自联营0.000.000.000.000.000.00企业的股利其他说明无
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
69桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计200296036.49209936131.75下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-9640095.26-3213918.34
--综合收益总额-9640095.26-3213918.34其他说明无
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额，资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。本公司的承诺事项详见本附注“十、承诺及或有事项”。
（二）流动风险流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险本公司仅涉及利率风险和汇率风险。
1.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于与浮动利率有关的银行借款，发生的利息支出将计入当期损益，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益有影响。
2.汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融负债，详见本节“七、51、外币货币性项目”。
70桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产2847710.002847710.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
2847710.002847710.00
的金融资产
（二）交易性金融负债其他
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
桂林旅游发展集团有限公司桂林市旅游业71200.0037.20%37.20%本企业的母公司情况的说明
本公司的控股股东为桂林旅游发展集团有限公司，本公司及桂林旅游发展集团有限公司的实际控制人为桂林市人民政府。桂林旅游发展集团有限公司为桂林市政府直属国有独资公司，法定代表人李飞影，成立于1994年，注册资本71200万元，主要经营范围：餐饮服务；住宿；经营旅行社业务；旅游景区开发、运营。
本企业最终控制方是桂林市人民政府。
其他说明：
无
71桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系桂林龙脊旅游有限责任公司参股公司桂林新奥燃气有限公司参股公司井冈山旅游发展股份有限公司参股公司桂林新奥燃气发展有限公司参股公司桂林漓江千古情演艺发展有限公司参股公司广西智游天地科技产业有限责任公司参股公司广西锡旅信息科技有限公司参股公司其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系桂林五洲旅游股份有限公司本公司董事阳伟中任该公司董事长桂林漓航船舶制造有限公司桂林五洲旅游股份有限公司的独资子公司桂林市桂山旅游宾馆有限公司本公司控股股东的控股子公司桂林市桂山旅游宾馆有限公司桂山华星酒店桂林市桂山旅游宾馆有限公司的分公司其他说明
（1）本公司的其他关联方桂林五洲旅游股份有限公司，系本公司的控股股东桂林旅游发展集团有限公司的控股子公司，且本公司董事阳伟中任该公司董事长。该公司法定代表人：阳伟中，成立于1996年，注册资本：9485.69万元，经营范围：船舶修造，汽车维修与销售，商业地产租赁，成品油零售，物业服务等。
（2）本公司的其他关联方桂林市桂山旅游宾馆有限公司，系本公司的控股股东桂林旅游发展集团有限公司的控股子公司。该公司法定代表人：李飞影，成立于1985年，注册资本：39000万元，经营范围：客房、餐厅、美容室、商场（零售日用百货、酒、工艺美术品）、茶庄、酒吧、月饼的委托生产和销售（限分支机构经营），康乐设施、宾馆制衣（凭有效许可证经营）；停车场管理；物业服务（凭有效许可证经营）；保健按摩（凭有效许可证经营）；企业管理信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（3）本公司的其他关联方桂林市桂山旅游宾馆有限公司华星酒店，系桂林市桂山旅游宾馆有限公司的分公司。华星酒
店负责人：王炜，成立于2001年，注册资本：4300万元，经营范围：客房、餐厅、康乐设施、游泳池、宾馆制衣、茶庄、酒吧、月饼的委托生产和销售。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
72桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元获批的是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额交易额度交易额度
桂林旅游发展集团有限公司采购景区门票等1957400.307000000.00否4739412.60
桂林漓江千古情演艺发展有限公司采购景区门票等0.00150000.00否40887.00
桂林五洲旅游股份有限公司采购燃料等749406.8010000000.00否2956947.77
桂林新奥燃气有限公司采购燃料等361319.692000000.00否1248500.66
桂林五洲旅游股份有限公司船舶修造服务2136231.657000000.00否5682509.48
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
桂林旅游发展集团有限公司餐饮、住宿、客运服务等214130.2816044.00
桂林新奥燃气有限公司餐饮、住宿、客运服务等2122.002300.00
荣宝斋（桂林）拍卖有限公司餐饮住宿0.006176.00
桂林龙脊旅游有限责任公司门票销售0.0030814.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
桂林五洲旅游股份有限公司租赁174800.00150000.00
桂林新奥燃气有限公司租赁575000.00669500.00
桂林旅游发展集团有限公司租赁522385.14491642.13
荣宝斋（桂林）拍卖有限公司租赁293808.85
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低价计量的可变租赁承担的租赁负增加的使值资产租赁的租金费用（如支付的租金付款额（如适债利息支出用权资产适用）租赁用）出租方资产名称上上本上种类期期期期本期发上期发本期发生本期发生本期发生额上期发生额发发发发生额生额额额生生生生额额额额桂林旅游发展
租赁47500.009461.00277400.0040560.33集团有限公司关联租赁情况说明无
73桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
桂林旅游发展集团有限公司城市领地转让（房产转让利息）0.00552681.82
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬627982.40658998.00
（5）其他关联交易
*本公司与桂林旅游发展集团有限公司所属的七星景区合作建设项目
2002年5月28日，本公司与本公司控股股东旅发展签署《桂林七星公园部分景区合作建设协议》（《七星合作协议》），
本公司投资7000万元用于本公司与旅发展所属的七星景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，旅发展负责工程的建设工作及景区的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景区门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星景区门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
《七星合作协议》签署时，七星公园（七星景区）门票价格为20元/人次（最高限价）。《七星合作协议》中确定的7元/人次，实际为七星景区门票价格的35%（7元÷20元=35%）。因此，《七星合作协议》的本意为：公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续景区门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。
为进一步明确双方合作本意，公司与旅发展于2022年1月10日签署《确认书》，确认：《七星合作协议》的本意为公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内桂林旅游仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。
公司本报告期确认的七星景区门票收入分成为33.26万元，该合作项目公司本报告期收益-55.33万元。
*本公司与桂林旅游发展集团有限公司所属的象山景区合作建设项目
2002年5月28日，本公司与本公司控股股东旅发展签署《桂林象山景区象山景点合作建设协议》（《象山合作协议》），
本公司投资3000万元用于本公司与旅发展所属的象山景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，旅发展负责改造工程的建设工作及景区的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景区门票收入分成以购票入园实际游客数量×3元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇象山景区门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
《象山合作协议》签署时，象山景点门票价格为15元/人次（最高限价）。《象山合作协议》确定的3元/人次，实际为象山景点门票价格的20%（3元÷15元=20%）。因此，《象山合作协议》的本意为：公司按象山景点门票总收入（包括散客及团队收入）的20%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照象山景点门票总收入的20%结算分成款。
为进一步明确双方合作本意，公司与旅发展于2022年1月10日签署确认书，确认：《象山合作协议》的本意为桂林旅游按象山景区门票总收入（包括散客及团队收入）的20%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内桂林旅游仍按照象山景区门票总收入（包括散客及团队收入）的20%结算分成款。
2022年1月25日，桂林市政府召开桂林象鼻山景区全面免费开放新闻发布会，宣布象鼻山景区于2022年1月31日（2022年除夕）开始全面免费开放。象鼻山景区全面免费开放将导致象鼻山景区不存在门票收入，公司与旅发展的《合作协议》丧失继续履行的基础，本公司与旅发展《合作协议》终止。具体详见公司2022年1月26日发布的《桂林旅游股份有限公司关于象鼻山景区全面免费开放涉及本公司相关事宜的公告》。
74桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
公司本报告期确认的象山景区门票收入分成7.20万元，该合作项目公司本报告期收益为-30.54万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款桂林旅游发展集团有限公司13222983.82396689.5112609604.28378288.13
应收账款桂林新奥燃气有限公司53388.353203.3045796.632770.70
应收账款桂林五洲旅游股份有限公司30253.72907.615590.54167.72
其他应收款广西智游天地科技产业有限责任公司57792.001733.76226689.7314638.71
其他应收款桂林新奥燃气有限公司25941.85788.2633266.99998.01
其他应收款桂林龙脊旅游有限责任公司30503.07615.0936880.291106.41
其他应收款桂林丹霞温泉旅游有限公司173893458.86173893458.86218041268.85174505674.75桂林市桂山旅游宾馆有限公司桂山华
其他应收款80000.002400.0086340.002590.20星酒店
其他应收款桂林漓江千古情演艺发展有限公司54760.44
预付账款桂林旅游发展集团有限公司8390506.409800000.00
预付账款桂林新奥燃气有限公司40841.9710458.23
预付款项桂林五洲旅游股份有限公司1000.001000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款桂林五洲旅游股份有限公司407310.35137828.45
应付账款桂林旅游发展集团有限公司39271.10
应付账款桂林漓航船舶制造有限公司4238677.302022278.41
其他应付款桂林旅游发展集团有限公司170000.00170000.00
其他应付款桂林新奥燃气有限公司101000.00101000.00
其他应付款桂林漓航船舶制造有限公司659000.00769000.00
合同负债桂林旅游发展集团有限公司44911.32广西智游天地科技产业有限
合同负债6969.416574.92责任公司
合同负债广西智慧旅游产业有限公司4680.004415.10
合同负债桂林新奥燃气有限公司349368.55
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
75桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）桂林桂圳投资置业有限公司为公司的控股子公司，注册资本6000万元，公司持有其65%的股权，自然人文良天
持有其35%的股权，该公司主要运营天之泰项目。
根据建设天之泰项目需要，桂圳公司于2018年4月15日向桂林银行借款12000万元，借款期限三年（2018年4月
15日—2021年4月14日），桂圳公司以天之泰项目在建工程、土地及桂圳公司拥有的桂圳·城市领地部分住宅、商铺为该
银行贷款提供抵押担保；文良天为该银行贷款承担连带责任保证担保。截至2021年3月末，桂圳公司已累计归还上述贷款本金3180万元。
由于桂圳公司不能按期足额偿还上述贷款，桂圳公司分别于2021年4月9日、2022年6月22日与桂林银行签署贷款展期协议，上述8820万元贷款延期至2022年10月10日到期。
应桂林银行的要求，经公司董事会、股东大会审议通过，公司分别于2018年5月15日、2021年4月22日、2022年
4月28日向桂林银行出具《承诺函》，承诺对桂圳公司上述银行贷款未能偿还部分进行差额补足。
（2）桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司为公司的控股子公司，注册资本5719.50万元，公司持有其96.87%的股权，自然人何荣凤、莫长姣分别持有其2.087%、1.043%的股权。银子岩公司主要经营银子岩岩洞游览业务。
桂林生动莲花演艺发展有限公司为银子岩公司独资设立的子公司，注册资本5000万元，生动莲花公司主要负责《境SHOW·生动莲花》项目（以下简称“生动莲花项目”）的建设及运营管理。
根据生动莲花项目建设需要，生动莲花公司向农行象山支行借款，借款本金不超过6000万元，借款期限10年，借款全部用于生动莲花项目建设。根据生动莲花项目建设进度，生动莲花公司分批与农行象山支行签署《固定资产借款合同》。
根据农行象山支行的要求，银子岩公司需同时与农行象山支行签署《保证合同》及《抵押合同》，银子岩公司为该笔贷款提供保证担保，同时以银子岩公司名下的土地、房屋及建筑物为上述贷款提供抵押担保。
生动莲花公司分别于2021年12月6日、2022年1月26日向农行象山支行借款1000万元、2000万元，借款期限10年。截至本报告期末，生动莲花向农行象山支行累计借款3000万元。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
76桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元对财务状况和经营项目内容无法估计影响数的原因成果的影响数
由于受新冠肺炎疫情的反复及局部暴发影响，疫情防控工作仍由于目前无法判断本次疫在全国范围内持续进行，并且国外疫情仍在反复，本次疫情对情的持续时间，因此无法自然灾害
本公司的2022年度的游客接待量、营业收入、净利润的影响存估算本次疫情对公司财务在不确定性。数据的具体影响金额。
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00利润分配方案无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅游服务业、桂圳公司和罗山湖旅游公司三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。
专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产以及对其他分部的应收款项，但于对子公司投资、分部内部应收款项除外。分部负债不包括分部内部的应付款项。
（2）报告分部的财务信息
单位：元罗山湖旅游公项目旅游服务业桂圳公司分部间抵销合计司
一、营业收入39625320.222823563.16-2449650.9039999232.48
二、营业成本96384540.924008680.62-2449650.9097943570.64
三、对联营和合营企业的
-3749941.55-3749941.55投资收益
四、信用减值损失1012343.93-24455.17987888.76
五、公允价值变动损益2847710.002847710.00
六、折旧费和摊销费48048011.053674276.9021762.0051744049.95
七、利润总额-128298436.24-9588493.49-3967931.70-141854861.43
八、所得税费用242258.34242258.34
九、净利润-128540694.58-9588493.49-3967931.70-142097119.77
-
十、资产总额3968119736.84267263324.52263637710.012649105302.97
1849915468.40
十一、负债总额1688060569.09281446259.82217992441.45-982074596.031205424674.33
77桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）控股子公司罗山湖旅游公司房屋建筑物有偿拆除及所占土地收回2019年12月19日，罗山湖旅游公司及罗山湖集团公司收到《桂林市临桂区人民政府关于拆除罗山水库管理范围内房屋建筑的函》（临政函【2019】89号），桂林市临桂区人民政府（以下简称“临桂区政府”）决定拆除罗山湖旅游公司在罗山水库管理范围内的9栋房屋建筑，并将给予罗山湖旅游公司重置价补偿。具体详见本公司2019年12月21日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林罗山湖旅游发展有限公司相关事宜的公告》。
2020年8月28日，罗山湖旅游公司、罗山湖集团公司收到《桂林市临桂区人民政府关于拆除罗山水库保护范围内房屋建筑的函》（临政函【2020】37号），临桂区政府决定对在罗山湖水库保护范围内剩余的9栋建筑物依法进行处置，对其中7栋建筑物进行拆除，收回2栋建筑物作为水利部门水库管理用房，同时收回上述房屋所占土地，临桂区政府并将给予罗山湖旅游公司重置价补偿。具体详见本公司2020年9月1日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林罗山湖旅游发展有限公司相关事宜的公告》。
经本公司及罗山湖旅游公司多次反复与临桂区政府、桂林市临桂区自然资源局沟通，临桂区政府办公室于2021年9月30日向桂林市临桂区自然资源局出具了《桂林市临桂区人民政府办公室关于罗山湖被拆除房屋建筑物补偿有关问题的批复》》（临政办复[2021]135号，以下简称“《批复》”）。
依据《批复》，罗山湖旅游公司（乙方）与桂林市临桂区自然资源局（甲方）于2021年11月30日签署《拆除房屋补偿协议书》。主要内容如下：
(1)甲方以评估总价支付给乙方被拆除的18栋房屋建筑物补偿款，总价款为：2295.4588万元。本协议生效后六个月内，由甲方将此补偿款拨入乙方账户。
(2)对于在拆除范围内涉及的挡土墙、园林工程、泳池等配套设施工程及设计费属尚未评估部分（约569.68万元），甲方委托有资质的评估机构对上述未评估部分进行评估并报临桂区政府同意后，再由甲方与乙方签订补充补偿协议。
依据《批复》，关于罗山湖旅游公司被拆除上述房屋建筑物涉及的48.82亩国有建设用地，罗山湖旅游公司将与桂林市临桂区自然资源局沟通协商，落实相关置换事宜。
截至本报告期末，罗山湖旅游公司收到50万元补偿款。
（2）象鼻山景区全面免费开放对本公司的影响
2022年1月25日桂林市政府召开新闻发布会，宣布象鼻山景区于2022年1月31日（2022年除夕）开始全面免费开放。
象鼻山景区全面免费开放事宜对本公司与控股股东桂林旅游发展集团有限公司签署的《关于象山景区象山景点合作建设协议》（以下简称“《合作协议》”）构成影响，相关协议内容详见附注九、关联方关系及其交易（五）关联交易情况
5．合作建设项目及公园门票分成。
《合作协议》约定，本公司与旅发展每年对象鼻山景区门票收入进行分成结算。2019至2021年度，本公司确认的象鼻山景区门票收入分成款分别为：1315.15万元、460.24万元、444.28万元，取得的投资收益分别为1188.10万元、385.24万元、359.52万元。
象鼻山景区全面免费开放将导致象鼻山景区无门票收入，使得本公司与旅发展丧失继续履行《合作协议》的基础。
78桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
按单项计提坏账准备的应收账款235964.000.41%235964.00100.00%0.00235964.000.40%235964.00100.00%0.00
其中：
按单项评估计提坏账准备的应收账款235964.000.41%235964.00100.00%0.00235964.000.40%235964.00100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款57610631.9699.59%1641699.542.85%55968932.4258159492.5099.60%1659043.032.85%56500449.47
其中：
其中：组合1：应收旅行社、网络销
3206742.245.54%105739.123.30%3101003.124938177.228.46%156099.323.16%4782077.90
售平台及零售类客户等款项
组合 2：应收银行 POS 机在途款、控
股股东及最终控制人控制的事业单位51198680.7288.51%1535960.423.00%49662720.3050098123.2885.79%1502943.713.00%48595179.57款等款项
组合3：纳入合并报表范围内的关联
3205209.005.54%0.00%3205209.003123192.005.35%3123192.00
方组合
合计57846595.96100.00%1877663.543.25%55968932.4258395456.50100.00%1895007.033.25%56500449.47
79桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：按单项评估计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由桂林市金天下国际旅
235964.00235964.00100.00%预计无法收回
游有限公司
合计235964.00235964.00
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收旅行社、网络销售平台
3206742.24105739.123.30%
及零售类等款项
合计3206742.24105739.12
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要会计政策及会计估计10、应收账款“。按组合计提坏账准备：组合2
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收银行 POS 机款、控股
股东及最终控制人的事业单51198680.721535960.423.00%位款等款项
合计51198680.721535960.42
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要会计政策及会计估计10、应收账款“。按组合计提坏账准备：组合3
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例纳入合并报表范围内的关联
3205209.000.000.00%
方组合
合计3205209.000.00
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要会计政策及会计估计10、应收账款“。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
80桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）10642416.45
1至2年12596904.13
2至3年20105820.13
3年以上14501455.25
3至4年12452157.50
4至5年1561233.75
5年以上488064.00
合计57846595.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项评估计提坏账准备的应收账款235964.00235964.00
按组合计提坏账准备的应收账款1659043.0349314.3166657.801641699.54
合计1895007.0349314.3166657.801877663.54
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
桂林漓江风景名胜区市场拓展处38770583.9067.02%1163117.52
桂林旅游发展集团有限公司12428096.8221.48%372842.90
桂林一城游旅游有限公司2961309.005.12%
桂林迈程国际旅行社有限公司1263536.002.18%37906.08
桂林朗程国际旅行社319665.000.55%9589.95
合计55743190.7296.35%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利13577788.5913577788.59
其他应收款512762142.93537214595.04
合计526339931.52550792383.63
81桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司397800.00397800.00
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司13179988.5913179988.59
合计13577788.5913577788.59
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断依
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因据
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限公司近几年持续亏损，没有足够现金公司正常经营，不存在减
397800.005年以上
责任公司流支付股利。值迹象。
桂林龙胜温泉旅游有限责公司近几年持续亏损，没有足够现金公司正常经营，不存在减
13179988.595年以上
任公司流支付股利。值迹象。
合计13577788.59
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司借款及往来款项773031582.37792325018.50
其他借款等往来款项168926.00337461.77
押金及保证金1911526.003448240.00
其他3592141.44
备用金33590.2537990.00
代收代付或代扣代缴45557.097426.81
减：坏账准备-262429038.78-262533683.48
合计512762142.93537214595.04
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额176349.791535934.23260821399.46262533683.48
2022年1月1日余额在本期
本期计提628.35628.35
本期转回102415.76102415.76
其他变动2857.292857.29
2022年6月30日余额71705.091535934.23260821399.46262429038.78
82桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）56783510.29
1至2年71077908.89
2至3年91880982.25
3年以上555448780.28
3至4年76882313.28
4至5年31066147.88
5年以上447500319.12
合计775191181.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的组合260821399.46260821399.46
按组合计提坏账准备的应收账款1712284.02628.35105273.051607639.32
合计262533683.48628.35105273.05262429038.78
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例额
桂林资江丹霞旅游代垫款、暂1年以内，1-2年，
223145216.8028.79%169975108.61
有限责任公司借款2-3年，3年以上桂林罗山湖旅游发暂借款、资1年以内，1-2年，
214244563.0727.64%
展有限公司金占用费2-3年，3年以上桂林桂圳投资置业代垫款、暂1年以内，1-2年，
167339705.2721.59%
有限责任公司借款2-3年，3年以上桂林荔浦丰鱼岩旅代垫款、暂1年以内，1-2年，
96635104.4012.47%48203581.32
游有限责任公司借款2-3年，3年以上桂林旅游汽车运输代垫款、暂1年以内，1-2年，
57142011.377.37%42642709.53
有限责任公司借款2-3年，3年以上合计758506600.9197.86%260821399.46
3、长期股权投资
83桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
1422533305.94266073946.131156459359.811355250544.80266073946.131089176598.67
投资
对联营、
合营企业436670182.91436670182.91440337273.84440337273.84投资
合计1859203488.85266073946.131593129542.721795587818.64266073946.131529513872.51
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）减少计提减其追加投资值）额投资值准备他桂林一城游旅游有限
3405957.843405957.84
公司桂林旅游汽车运输有
50997990.14
限责任公司桂林漓江大瀑布饭店
274939013.88274939013.88
有限责任公司桂林荔浦银子岩旅游
73624260.0673624260.06
有限责任公司桂林荔浦丰鱼岩旅游
14344747.02
有限责任公司桂林龙胜温泉旅游有
89244061.8089244061.80
限责任公司桂林资江丹霞旅游有
58000000.00
限责任公司贺州温泉旅游有限责
38958782.1138958782.117829010.15
任公司桂林旅游航空服务有
3500000.003500000.00
限责任公司桂林桂圳投资置业有
59997801.1859997801.1873902198.82
限责任公司桂林罗山湖旅游发展
34900000.0034900000.0061000000.00
有限公司桂林两江四湖旅游有
510156721.80510156721.80
限责任公司桂林翰飞健康科技有
450000.00450000.00
限公司桂林琴潭客运汽车站
67282761.1467282761.14
有限责任公司
合计1089176598.6767282761.141156459359.81266073946.13
（2）对联营、合营企业投资
84桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期增减变动减值期初余额其他宣告发其他计提期末余额准备投资单位追加减少权益法下确认综合放现金其（账面价值）权益减值（账面价值）期末投资投资的投资损益收益股利或他变动准备余额调整利润
一、合营企业
二、联营企业桂林新奥燃气
76517998.485799493.7482317492.22
发展有限公司井冈山旅游发
展股份60853610.85-5381763.4355471847.42有限公司桂林龙脊旅游
12367739.88-2338685.5810029054.30
有限责任公司桂林新奥燃气
93256209.015472423.4098728632.41
有限公司广西智游天地科技产
423481.63-312223.10111258.53
业有限责任公司桂林漓江千古
情演艺196247955.38-6600244.53189647710.85发展有限公司深圳威富桂旅智慧旅
670278.61-306091.43364187.18
游科技有限公司
小计440337273.84-3667090.93436670182.91
合计440337273.84-3667090.93436670182.91
（3）其他说明
桂林旅游股份有限公司琴潭汽车客运站为公司的分公司，为了更好的适应市场变化，经公司领导班子会审议通过，将琴潭客运站账面经营性资产与负债以及公司琴潭片区土地上的部分资产按账面金额全部划拨注入公司独资子公司桂林市桂旅
汽车客运有限责任公司，桂旅客运公司同步更名为“桂林市琴潭客运汽车站有限公司”。琴潭客运公司注册资本5000万元，原琴潭客运站业务及人员一并进入琴潭客运公司。2022年一季度末，琴潭汽车客运站已注销。琴潭汽车客运站账面资产、负债等，于2022年1月划拨注入至琴潭客运公司。
85桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3010693.1021072028.6330382060.6437999114.05
其他业务155852.263835376.65455351.43
合计3166545.3621072028.6334217437.2938454465.48
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2旅游服务业合计
商品类型3166545.363166545.36
其中：
漓江游船客运1684417.361684417.36
客运服务1482128.001482128.00
按经营地区分类3166545.363166545.36
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类3166545.363166545.36
其中：
直营3166545.363166545.36
合计3166545.363166545.36
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1055544.76元，其中，920421.46元预计将于2022年度确认收入，135123.30元预计将于2023年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
86桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3667090.938347215.70
其他-858691.462289083.89
合计-4525782.3910636299.59
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-503617.73详见本报告“第十节财务报计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3399234.35告七、合并报表项目注释规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
52、政府补助”
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产2847710.00美元外币汇兑损益交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益详见本报告“第十节财务报单项进行减值测试的应收款项减值准备转回1064547.82告七、合并报表项目注释
5、其他应收款”
除上述各项之外的其他营业外收入和支出109324.09
减：少数股东权益影响额78219.69
合计6838978.84--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均报告期利润基本每股收益稀释每股收益净资产收益率（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-12.00%-0.354-0.354
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-12.61%-0.372-0.372
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
87桂林旅游股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用桂林旅游股份有限公司董事会
2022年8月25日
88