昊志机电:关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：300503证券简称：昊志机电公告编号：2022-074
广州市昊志机电股份有限公司
关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
特别提示：
1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正；追溯调整后，不
会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变
2、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公
司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年9月26日
召开了第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对广州市昊志机电股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书【2022】118号）的要求，对公司前期会计差错进行更正，并对已披露的《2021年年度报告》、《2021年年度报告摘要》、《2022年第一季度报告》、
《2022年半年度报告》、《2022年半年度报告摘要》中所涉及调整的内容进行了更正，现将具体事项公告如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容公司于2022年8月接到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的《关于对广州市昊志机电股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书【2022】118号）（以下简称“《决定书》”），要求公司对《决定书》中涉及的问题进行全面梳理和整改，具体内容详见公司于2022年8月27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收到广东证监局行政监管措施决定书的公告》。
公司依据《决定书》及企业会计准则及公司会计政策，对公司2021年年度、
2022年第一季度、2022年半年度的应收账款、其他应收款、其他非流动金融资
产、在建工程、无形资产、商誉、递延所得税资产、其他非流动资产、应交税
费、其他综合收益、盈余公积、营业收入、营业成本、公允价值变动损益、信
用减值损失、资产减值损失、所得税费用等科目进行了追溯调整，并对公司
2021年度、2022年第一季度、2022年半年度的财务报表进行追溯重述。
二、前期会计差错更正事项对公司的影响
公司对前述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2021年年度报告、2022年第一季度报告、2022年半年度报告财务报表进行了追溯调整。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。具体情况如下：
1、对2021年度报告财务报表的影响
（1）合并资产负债表项目
单位：人民币元
2021年12月31日
项目更正前更正金额更正后
应收账款356273337.92-2977182.15353296155.77
其他应收款14363445.84306058.7514669504.59
流动资产合计1355790485.34-2671123.401353119361.94
其他非流动金融资产7720500.21-7720500.21-
在建工程417443692.90-7478934.97409964757.93
无形资产87858762.131711485.0489570247.17
商誉213318531.80-1035220.19212283311.61
递延所得税资产60850072.802545293.0863395365.88
其他非流动资产9276067.01-1103488.228172578.79
非流动资产合计1253715951.38-13081365.471240634585.91资产总计2609506436.72-15752488.872593753947.85
应交税费13690100.7445908.8113736009.55
流动负债合计905283567.4945908.81905329476.30
负债合计1250455661.9645908.811250501570.77
其他综合收益-889496.9812787.67-876709.31
盈余公积62629262.52-1502332.7461126929.78
未分配利润396019356.77-14360882.60381658474.17
归属于母公司所有者权益合计1317160479.79-15850427.671301310052.12
少数股东权益41890294.9752029.9941942324.96
所有者权益合计1359050774.76-15798397.681343252377.08
负债和所有者权益总计2609506436.72-15752488.872593753947.85
（2）合并利润表项目
2021年度
项目更正前更正金额更正后
营业总收入1139981967.55306058.751140288026.30
营业收入1139981967.55306058.751140288026.30
营业总成本960320155.122753258.55963073413.67
营业成本627184226.642753258.55629937485.19
公允价值变动收益-991745.14991745.14-
信用减值损失-8095811.62-11689427.50-19785239.12
资产减值损失-24109464.27-5165687.46-29275151.73
营业利润189461180.58-18310569.62171150610.96
利润总额185481993.25-18310569.62167171423.63
所得税费用23861240.59-2499384.2721361856.32
净利润161620752.66-15811185.35145809567.31
持续经营净利润161620752.66-15811185.35145809567.31
归属于母公司股东的净利润155435740.27-15863215.34139572524.93
少数股东损益6185012.3952029.996237042.38
其他综合收益的税后净额3924534.4512787.673937322.12
归属于母公司所有者的其他综3924534.4512787.673937322.12合收益的税后净额
将重分类进损益的其他综合收-7892986.9912787.67-7880199.32益
外币财务报表折算差额-7892986.9912787.67-7880199.32
综合收益总额165545287.11-15798397.68149746889.43
归属于母公司所有者的综合收159360274.72-15850427.67143509847.05益总额
归属于少数股东的综合收益总6185012.3952029.996237042.38额
基本每股收益0.52-0.050.47
稀释每股收益0.52-0.050.47（3）母公司资产负债表项目
2021年12月31日
项目更正前更正金额更正后
应收账款240547603.56-2977182.15237570421.41
流动资产合计1225300502.64-2977182.151222323320.49
其他非流动金融资产7720500.21-7720500.21-
在建工程416490568.22-7478934.97409011633.25
无形资产54051988.221711485.0455763473.26
递延所得税资产47781361.562545293.0850326654.64
其他非流动资产6300548.76-1103488.225197060.54
非流动资产合计982791431.58-12046145.28970745286.30
资产总计2208091934.22-15023327.432193068606.79
盈余公积62629262.52-1502332.7461126929.78
未分配利润286110264.32-13520994.69272589269.63
所有者权益合计1207662342.29-15023327.431192639014.86
负债和所有者权益总计2208091934.22-15023327.432193068606.79
（4）母公司利润表项目
2021年度
项目更正前更正金额更正后
营业成本380911053.452753258.55383664312.00
公允价值变动收益-991745.14991745.14-
信用减值损失-4930389.66-11689427.50-16619817.16
资产减值损失-23337855.68-4117679.60-27455535.28
营业利润129924620.37-17568620.51112355999.86
利润总额130005922.12-17568620.51112437301.61
所得税费用7190763.30-2545293.084645470.22
净利润122815158.82-15023327.43107791831.39
持续经营净利润122815158.82-15023327.43107791831.39
综合收益总额122857219.47-15023327.43107833892.04
2、对2022年一季度报告财务报表的影响
（1）合并资产负债表项目
2022年3月31日
项目更正前更正金额更正后
应收账款320458688.36-2649612.23317809076.13
其他应收款25664150.38306058.7525970209.13
流动资产合计1265276321.87-2343553.481262932768.39
其他非流动金融资产7720500.21-7720500.210.00
在建工程466984291.57-7478934.97459505356.60
无形资产85818654.111488247.8687306901.97商誉210529468.57-1092284.11209437184.46
递延所得税资产60828820.542529643.1763358463.71
其他非流动资产23361296.43-1103488.2222257808.21
非流动资产合计1290764384.28-13377316.481277387067.80
资产总计2556040706.15-15720869.962540319836.19
应交税费8137483.8845908.818183392.69
流动负债合计846163130.8745908.81846209039.68
负债合计1179242286.3945908.811179288195.20
其他综合收益-4944355.3328145.04-4916210.29
盈余公积62629262.52-1502332.7461126929.78
未分配利润415372936.59-14344621.06401028315.53
归属于母公司所有者权益合计1332459201.26-15818808.761316640392.50
少数股东权益44339218.5052029.9944391248.49
所有者权益合计1376798419.76-15766778.771361031640.99
负债和所有者权益总计2556040706.15-15720869.962540319836.19
（2）合并利润表项目
2022年一季度
项目更正前更正金额更正后
营业总成本210160347.76223237.18210383584.94
营业成本133881161.55223237.18134104398.73信用减值损失（损失以“用减-145844.79327569.92181725.13号填列）资产减值损失（损失以“产减-255215.51-72421.29-327636.80号填列）
营业利润22711052.6031911.4522742964.05
利润总额22720072.0231911.4522751983.47
所得税费用2267568.6715649.912283218.58
净利润20452503.3516261.5420468764.89
持续经营净利润20452503.3516261.5420468764.89
归属于母公司所有者的净利润19353579.8216261.5419369841.36
其他综合收益税后净额-4054858.3515357.37-4039500.98
归属母公司所有者的其他综合-4054858.3515357.37-4039500.98收益的税后净额
将重分类进损益的其他综合收-4054858.3515357.37-4039500.98益
外币财务报表折算差额-4054858.3515357.37-4039500.98
综合收益总额16397645.0031618.9116429263.91归属于母公司所有者的综合收
15298721.4731618.9115330340.38
益总额
3、对2022年半年度报告财务报表的影响
（1）合并资产负债表项目2022年6月30日项目更正前更正金额更正后
应收账款393805394.09547310.99394352705.08
其他应收款33090757.66306058.7533396816.41
流动资产合计1294132132.68853369.741294985502.42
在建工程471828734.5115765.46471844499.97
递延所得税资产64275243.91-391777.4963883466.42
其他非流动资产17117675.18230075.2417347750.42
非流动资产合计1283581260.98-145936.791283435324.19
资产总计2577713393.66707432.952578420826.61
应交税费16067880.6845908.8116113789.49
流动负债合计852245049.2645908.81852290958.07
负债合计1220830267.3845908.811220876176.19
其他综合收益-1056571.8625615.26-1030956.60
盈余公积62629262.52-1502332.7461126929.78
未分配利润389980103.452086211.63392066315.08
归属于母公司所有者权益合计1310954151.59609494.151311563645.74
少数股东权益45928974.6952029.9945981004.68
所有者权益合计1356883126.28661524.141357544650.42
负债和所有者权益总计2577713393.66707432.952578420826.61
（2）合并利润表项目
2022年半年度
项目更正前更正金额更正后
营业总成本471901083.42-2753258.55469147824.87
营业成本310065515.81-2753258.55307312257.26信用减值损失（损失以“用减-12107254.2411244993.35-862260.89号填列）资产减值损失（损失以“产减-10447059.695381537.75-5065521.94号填列）
营业利润18698640.2619379789.6538078429.91
利润总额18652328.3619379789.6538032118.01
所得税费用-190415.072932695.422742280.35
净利润18842743.4316447094.2335289837.66
持续经营净利润18842743.4316447094.2335289837.66
归属于母公司所有者的净利润16304063.7116447094.2332751157.94
其他综合收益税后净额-167074.8812827.59-154247.29
归属母公司所有者的其他综合-167074.8812827.59-154247.29收益的税后净额
将重分类进损益的其他综合收-72394.2712827.59-59566.68益
外币财务报表折算差额-72394.2712827.59-59566.68
综合收益总额18675668.5516459921.8235135590.37归属于母公司所有者的综合收
16136988.8316459921.8232596910.65
益总额
基本每股收益0.050.060.11
稀释每股收益0.050.060.11
（3）母公司资产负债表项目
2022年6月30日
项目更正前更正金额更正后
应收账款263363222.01547310.99263910533.00
流动资产合计1133656780.83547310.991134204091.82
在建工程470875609.8315765.46470891375.29
递延所得税资产52555977.96-208972.7552347005.21
其他非流动资产12310151.53230075.2412540226.77
非流动资产合计1026120393.0136867.951026157260.96
资产总计2159777173.84584178.942160361352.78
盈余公积62629262.52-1502332.7461126929.78
未分配利润265077728.122086511.68267164239.80
所有者权益合计1186535125.48584178.941187119304.42
负债和所有者权益总计2159777173.84584178.942160361352.78
（4）母公司利润表项目
2022年半年度
项目更正前更正金额更正后
营业成本177513535.02-2753258.55174760276.47信用减值损失（损失以“用减-11774642.2111244993.35-529648.86号填列）资产减值损失（损失以“产减-9707461.354363520.30-5343941.05号填列）
营业利润-4104163.2318361772.2014257608.97
利润总额-4008429.5018361772.2014353342.70
所得税费用-5319210.332754265.83-2564944.50
净利润1310780.8315607506.3716918287.20
持续经营净利润1310780.8316918287.2016918287.20
综合收益总额1216100.2215607506.3716823606.59
4、除上述财务报表数据更正外，其他财务数据不变，同时公司对已披露的
《2021年年度报告》、《2021年年度报告摘要》、《2022年第一季度报告》、
《2022年半年度报告》、《2022年半年度报告摘要》中与上述财务数据相关的
正文及附注内容进行更正，其他内容不变。更新后的《2021年年度报告》、《2021年年度报告摘要》、《2022年第一季度报告》、《2022年半年度报告》、《2022年半年度报告摘要》的具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
三、会计师事务所就更正事项的专项说明
公司已委托立信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正事项出具了《关于广州市昊志机电股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》，该鉴证报告已按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关文件的规定编制，如实反映了公司会计差错更正情况，具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
四、履行的审议程序
（一）董事会审议情况
2022年9月26日，公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了
《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对广州市昊志机电股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书【2022】118号）的要求，能够更加客观、准确反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量，并以9票赞成、0票反对、0票弃权的表决结果通过上述议案的审议，同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
（二）监事会审议情况
2022年9月26日，公司召开第四届监事会第十六次会议，审议通过了
《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司监事会认为：本次涉及的会计差错更正及追溯调整事项，符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对广州市昊志机电股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书【2022】118号）的要求，审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况，同时提醒公司管理层及相关财务人员进一步加强公司管理工作，避免类似问题发生，并以3票赞成、0票反对、0票弃权的表决结果通过上述议案，同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
（三）独立董事意见经审核，我们认为：公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对广州市昊志机电股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书【2022】118号）的要求，能够更加客观、准确反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。因此，我们一致同意本次会计差错更正及追溯调整事项。
五、备查文件
（一）公司第四届董事会第二十二次会议决议；
（二）公司第四届监事会第十六次会议决议；
（三）独立董事关于第四届董事会第二十二次会议相关事项的事前认可意见；
（四）独立董事关于第四届董事会第二十二次会议相关事项的独立意见；
（五）立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于广州市昊志机电股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》。特此公告。
广州市昊志机电股份有限公司董事会
2022年09月28日