新锐股份:新锐股份关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：688257证券简称：新锐股份公告编号：2022-037
苏州新锐合金工具股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
苏州新锐合金工具股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年10月28日召开第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议。现将相关情况公告如下：
一、本次追溯调整的原因
公司于2022年4月19日召开第四届董事会第九次会议、第四届监事会第五次会议、2022年5月18日召开2021年年度股东大会审议通过《关于购买苏州虹锐管理咨询有限公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以4541.12万元的价格向苏州虹锐投资管理有限公司（以下简称“虹锐投资”）购买其持有的苏
州虹锐管理咨询有限公司（以下简称“虹锐咨询”）100%股权，收购资金来源于公司自有资金。2022年9月13日，公司完成受让虹锐咨询100%股权的工商变更登记手续并取得苏州工业园区行政审批局换发的《营业执照》，虹锐咨询自2022年9月起纳入公司合并财务报表范围。具体内容详见公司于2022年4月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《苏州新锐合金工具股份有限公司关于购买苏州虹锐管理咨询有限公司100%股权暨关联交易的公告》。
根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。由于虹锐咨询为公司实际控制人控制的公司，合并双方在合并前后均受公司实际控制人控制，且该控制并非暂时性的，因此上述股权收购构成同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按照上述规定，公司需对2021年12月
31日的合并资产负债表，2021年1-9月的合并利润表及合并现金流量表相关财
务报表数据进行追溯调整。
二、追溯调整对相关财务报表的影响
1、追溯调整对合并资产负债表（2021年12月31日）的影响
单位：人民币元项目追溯调整前追溯调整后影响金额
流动资产：
货币资金464006342.30465123407.671117065.37
交易性金融资产414575376.03414575376.03
应收票据173686986.31173686986.31
应收账款241786006.20241786006.20
应收款项融资5103801.635103801.63
预付款项13879367.8613880556.541188.68
其他应收款8999385.698999385.69
其中：应收利息应收股利
存货311949932.30311949932.30
其他流动资产524936978.15524976358.9039380.75
流动资产合计2158924176.472160081811.271157634.80
非流动资产：
长期股权投资39175154.7939175154.79
固定资产272435414.14284221619.2211786205.08
在建工程11921916.2511921916.25
使用权资产14706512.2314706512.23
无形资产35806891.0337483682.191676791.16
商誉49135645.8349135645.83
长期待摊费用69342.7169342.71
递延所得税资产24379830.9424379830.94
其他非流动资产37887301.9237887301.92
非流动资产合计485518009.84498981006.0813462996.24
资产总计2644442186.312659062817.3514620631.04流动负债：
短期借款80099903.2380099903.23
应付票据182022889.73182022889.73
应付账款155848847.87156043575.32194727.45
合同负债2793672.112793672.11
应付职工薪酬35828743.6237550053.231721309.61
应交税费11603238.2411918028.91314790.67
其他应付款808958.817134516.676325557.86
一年内到期的非流动负债3961658.473961658.47
其他流动负债68514889.4768514889.47
流动负债合计541482801.55550039187.148556385.59
非流动负债：
长期借款31069073.6631069073.66
租赁负债12897955.4712897955.47
递延收益19743965.7919743965.79
递延所得税负债7600382.077600382.07其他非流动负债
非流动负债合计71311376.9971311376.99
负债合计612794178.54621350564.138556385.59
所有者权益：
股本92800000.0092800000.00
资本公积1449034347.991452534347.993500000.00
减：库存股0.00
其他综合收益-10868218.86-10868218.86
盈余公积46228395.6646228395.66
未分配利润413288090.12415852335.572564245.45归属于母公司所有者权益合
1990482614.911996546860.366064245.45
计
少数股东权益41165392.8641165392.86
所有者权益合计2031648007.772037712253.226064245.45
负债及所有者权益合计2644442186.312659062817.3514620631.04
2、追溯调整对合并利润表（2021年1-9月）的影响
单位：人民币元项目追溯调整前追溯调整后影响金额
一、营业总收入667292810.09667292810.09
其中：营业收入667292810.09667292810.09
二、营业总成本530655047.74530485751.11-169296.63
其中：营业成本414540625.66414262011.76-278613.90
税金及附加2972623.053109163.41136540.36
销售费用26241260.9226241260.92
管理费用52701288.7652676995.89-24292.87
研发费用29887226.7729887226.77
财务费用4312022.584309092.36-2930.22
其中：利息费用2411454.332411454.33
利息收入275806.98282210.206403.22
加：其他收益865442.72866548.381105.66
投资收益（损失以“-”号填列）1665345.621959401.03294055.41其中：对联营企业和合营企业的投
1655767.441655767.44
资收益
信用减值损失（损失以“-”号填列）1119743.161119743.16
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1524978.84-1458978.8466000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）67325.9267325.92
三、营业利润（亏损以“-”号填列）138830640.93139361098.63530457.70
加：营业外收入10039.8610039.86
减：营业外支出386869.71387874.461004.75
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）138453811.08138983264.03529452.95
减：所得税费用26455848.2026455848.20
五、净利润（净亏损总额以“-”号填列）111997962.88112527415.83529452.95
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填
111997962.88112527415.83529452.95
列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
101565701.75102095154.70529452.95以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
10432261.1310432261.13
列）
六、其他综合收益的税后净额-12901437.40-12901437.40归属于母公司所有者的其他综合收益的税
-13044593.44-13044593.44后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益-13044593.44-13044593.44
1.外币财务报表折算差额-13044593.44-13044593.44
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
143156.04143156.04
额
七、综合收益总额99096525.4899625978.43529452.95
归属于母公司所有者的综合收益总额88521108.3189050561.26529452.95
归属于少数股东的综合收益总额10575417.1710575417.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.45931.4669
（二）稀释每股收益1.45931.4669
3、追溯调整对合并现金流量表（2021年1-9月）的影响
单位：人民币元项目追溯调整前追溯调整后影响金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金529030221.09531330241.342300020.25
收到的税费返还5419121.835419121.830.00
收到其他与经营活动有关的现金1330963.251338472.137508.88
经营活动现金流入小计535780306.17538087835.302307529.13
购买商品、接受劳务支付的现金353950862.10352573595.10-1377267.00
支付给职工以及为职工支付的现金107282299.87107871543.92589244.05
支付的各项税费38854832.7839421988.49567155.71
支付其他与经营活动有关的现金36101273.7235782900.99-318372.73
经营活动现金流出小计536189268.47535650028.50-539239.97
经营活动产生的现金流量净额-408962.302437806.802846769.10二、投资活动产生的现金流量：0.00
收回投资收到的现金8010000.0013020000.005010000.00
取得投资收益收到的现金540578.18834633.59294055.41
处置固定资产、无形资产和其他长期
245835.49245835.490.00
资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计8796413.6714100469.085304055.41
购建固定资产、无形资产和其他长期
75203939.1875659993.18456054.00
资产支付的现金
投资支付的现金8010000.0010020000.002010000.00
投资活动现金流出小计83213939.1885679993.182466054.00
投资活动产生的现金流量净额-74417525.51-71579524.102838001.41
三、筹资活动产生的现金流量：0.00
取得借款收到的现金118967515.75118967515.750.00
筹资活动现金流入小计118967515.75118967515.750.00
偿还债务支付的现金43359290.7843359290.780.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
11822762.4111822762.410.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
7510981.387510981.380.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2171406.916883406.914712000.00
筹资活动现金流出小计57353460.1062065460.104712000.00
筹资活动产生的现金流量净额61614055.6556902055.65-4712000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3743225.19-3743225.190.00
五、现金及现金等价物净增加额-16955657.35-15982886.84972770.51
加：期初现金及现金等价物余额74340392.0474763541.39423149.35
六、期末现金及现金等价物余额57384734.6958780654.551395919.86
三、公司履行的决策程序
公司第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过
《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，独立董事发表了明确同意的独立意见。
（一）董事会意见公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
（二）独立董事意见公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第33号——合并财务报表》等
相关企业会计准则规定，追溯调整后的合并财务报表客观、真实地反映了公司财务状况及经营成果，财务核算符合相关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠；公司本次追溯调整相关财务数据的决策程序符合有关法律法规及《公司章程》规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。因此我们一致同意本次追溯调整事项。
（三）监事会意见
公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
四、备查文件
1.公司第四届董事会第十四次会议决议；
2.公司第四届监事会第九次会议决议；
3.公司独立董事关于第四届董事会第十四次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
苏州新锐合金工具股份有限公司董事会
2022年10月29日