金雷股份:发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

金雷科技股份公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
金雷科技股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“山东莱芜金雷风电科技股份有限公司”，成立于2006年3月，是由莱芜金雷重型锻压有限公司于2008年12月3日变更而来的。
公司于2015年4月2日取得中国证监会证监许可[2015]535号文《关于核准山东莱芜金雷风电科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，于2015年4月13日向社会公众公开发行新股数量1407万股，其中发行新股1126万股，公司股东公开发售股份281万股，
4月22日在深圳证券交易所正式挂牌交易，公司股票简称“金雷风电”，股票代码300443。
公开发行后，本公司注册资本变更为5626万元。
2016年3月15日，公司经股东大会审议通过了资本公积转增股本的议案，转增后公司
注册资本变更为11252万元。
2016 年 4 月公司完成了三证合一，取得了社会信用代码号为 91371200787153413N 的营业执照。
2016年7月6日，公司取得中国证监会证监许可[2016]992号文《关于核准山东莱芜金雷风电科技股份有限公司非公开发行的批复》，于2016年7月18日共计非公开发行人民币普通股650.8401万股，本次发行后公司注册资本变更为11902.8401万元。
2017年4月18日，公司经股东大会审议通过了资本公积转增股本的议案，转增后公司
注册资本变更为23805.6802万元。
2019年2月，公司将名称变更为“金雷科技股份公司”，简称“金雷股份”，注册地址变
更为“山东省济南市钢城区双元大街18号”。2019年10月，公司对经营范围进行了变更，经过变更后的经营范围为：风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件加工销售；
钢材、钢锭、钢坯、铸件、金属材料的批发零售；废旧金属制品回收；金属制品的检测
和校准；货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2020年5月25日，公司取得中国证券监督管理委员会证监许可[2020]982号文《关于核准金雷科技股份公司非公开发票股份的批复》，于2020年9月23日共计非公开发行人民币普通股2369.6682万股，本次发行后公司注册资本增至人民币26175.3484万元。
截止2021年12月31日，公司注册资本为26175.3484万元。
统一社会信用代码：91371200787153413N
公司名称：金雷科技股份公司
公司注册地址：山东省济南市钢城区双元大街18号
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财务报表附注
法定代表人：伊廷雷
注册资本：贰亿陆仟壹佰柒拾伍万叁仟肆佰捌拾肆元整
经营范围：一般项目：新能源原动设备制造；铸造机械制造；通用零部件制造；机械零
件、零部件加工；黑色金属铸造；有色金属铸造；锻件及粉末冶金制品制造；金属表面处理及热处理加工；淬火加工；喷涂加工；发电机及发电机组制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司及子公司主要从事风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件的加工销售以及风能、太阳能发电的开发、生产。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第七次会议于2022年2月25日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司主要从事风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件加工销售；本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、32“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
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本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
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处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
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购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
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（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
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其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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财务报表附注
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
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面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收客户款
*应收账款组合2：质保金到期转为应收款
C、合同资产
*合同资产组合1：产品质保金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：出口退税
*其他应收款组合2：保证金
*其他应收款组合3：其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
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财务报表附注
种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
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财务报表附注
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
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财务报表附注
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
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财务报表附注
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
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6-1-32金雷科技股份公司
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共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
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6-1-33金雷科技股份公司
财务报表附注
计入当期损益。
本公司投资性房地产的折旧方法：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2054.75
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2054.75
机器设备5-15519.00-6.33
运输设备5-10519.00-9.50
电子设备及其他5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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6-1-34金雷科技股份公司
财务报表附注
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
17、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、21。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
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财务报表附注
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法软件10年直线法软件3年直线法
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6-1-36金雷科技股份公司
财务报表附注
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
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财务报表附注
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
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对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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6-1-40金雷科技股份公司
财务报表附注
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
A.内销收入
a、公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户检验并在“到货确认书”上签收后，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
b、由对方自提货物的，货物装车离场时，客户在“到货确认书”上签收，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
B.外销收入
a、执行工厂交货销售（FCA、EXW）
公司将货物装运至客户指定的承运人，发票和装运单同时提交给承运人，货物离场，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
b、执行离岸价销售(FOB)
公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
c、执行到岸价(CIF、C&F)或到客户工厂（DAP）销售公司按照合同约定的运输方式发运产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单
和装运提单，货物到达合同约定的目的地，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
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6-1-41金雷科技股份公司
财务报表附注
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
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6-1-42金雷科技股份公司
财务报表附注
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）租赁的识别
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6-1-43金雷科技股份公司
财务报表附注
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率
计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时，价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
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财务报表附注
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
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财务报表附注
31、安全生产费用本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企［2012］16号文）的规定提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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6-1-46金雷科技股份公司
财务报表附注
（4）未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策、会计估计的变更
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财务报表附注
（1）重要会计政策变更
*新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、29和30。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更本公司本期不存在应披露的重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产：
货币资金419508302.42419508302.42
交易性金融资产320000000.00320000000.00
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6-1-48金雷科技股份公司
财务报表附注
项目2020.12.312021.01.01调整数
应收票据125224457.71125224457.71
应收账款452503805.71452503805.71
应收款项融资90714036.9890714036.98
预付款项29693024.9029693024.90
其他应收款1598573.211598573.21
其中：应收利息应收股利
存货336017650.27336017650.27
合同资产24286586.2924286586.29持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产53255709.2853255709.28
流动资产合计1852802146.771852802146.77
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资24656800.0024656800.00
其他非流动金融资产163113827.56163113827.56
投资性房地产21059632.4921059632.49
固定资产737139954.07737139954.07
在建工程197988308.31197988308.31使用权资产
无形资产75287178.2475287178.24开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产5994128.295994128.29
其他非流动资产36803327.3036803327.30
非流动资产合计1262043156.261262043156.26
资产总计3114845303.033114845303.03
流动负债：
短期借款35125918.3535125918.35交易性金融负债应付票据
应付账款88495854.9688495854.96
预收款项516422.27516422.27
合同负债1363673.721363673.72
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6-1-49金雷科技股份公司
财务报表附注
项目2020.12.312021.01.01调整数
应付职工薪酬9219547.709219547.70
应交税费15513317.5215513317.52
其他应付款178657.00178657.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债17779700.4717779700.47
流动负债合计168193091.99168193091.99
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6861031.476861031.47
递延所得税负债28664454.5128664454.51其他非流动负债
非流动负债合计35525485.9835525485.98
负债合计203718577.97203718577.97
股东权益：
股本261753484.00261753484.00
资本公积1153492167.641153492167.64
减：库存股
其他综合收益4039522.794039522.79专项储备
盈余公积163350749.30163350749.30
未分配利润1328490801.331328490801.33
归属于母公司股东权益合计2911126725.062911126725.06少数股东权益
归属于母公司股东权益合计2911126725.062911126725.06
负债和股东权益总计3114845303.033114845303.03母公司资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产：
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6-1-50金雷科技股份公司
财务报表附注
项目2020.12.312021.01.01调整数
货币资金373557184.12373557184.12
交易性金融资产320000000.00320000000.00
应收票据125224457.71125224457.71
应收账款452503805.71452503805.71
应收款项融资90714036.9890714036.98
预付款项29692003.9029692003.90
其他应收款1598573.211598573.21
其中：应收利息应收股利
存货336017650.27336017650.27
合同资产24286586.2924286586.29持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产52903271.1752903271.17
流动资产合计1806497569.361806497569.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资50000000.0050000000.00
其他权益工具投资24656800.0024656800.00
其他非流动金融资产163113827.56163113827.56
投资性房地产21059632.4921059632.49
固定资产736108660.53736108660.53
在建工程197988308.31197988308.31使用权资产
无形资产75287178.2475287178.24开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产5994128.295994128.29
其他非流动资产36803327.3036803327.30
非流动资产合计1311011862.721311011862.72
资产总计3117509432.083117509432.08
流动负债：
短期借款35125918.3535125918.35交易性金融负债应付票据
应付账款88329244.9688329244.96
42
6-1-51金雷科技股份公司
财务报表附注
项目2020.12.312021.01.01调整数
预收款项516422.27516422.27
合同负债1363673.721363673.72
应付职工薪酬9145722.709145722.70
应交税费15513268.2315513268.23
其他应付款178657.00178657.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债17779700.4717779700.47
流动负债合计167952607.70167952607.70
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6861031.476861031.47
递延所得税负债28664454.5128664454.51其他非流动负债
非流动负债合计35525485.9835525485.98
负债合计203478093.68203478093.68
股东权益：
股本261753484.00261753484.00
资本公积1153492167.641153492167.64
减：库存股
其他综合收益4039522.794039522.79专项储备
盈余公积163350749.30163350749.30
未分配利润1331395414.671331395414.67
归属于母公司股东权益合计2914031338.402914031338.40少数股东权益
归属于母公司股东权益合计2914031338.402914031338.40
负债和股东权益总计3117509432.083117509432.08
四、税项
43
6-1-52金雷科技股份公司
财务报表附注
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税销售行为或者进口货物13/9/6城市维护建设税应纳流转税额和当期免抵的增值税额7教育费附加应纳流转税额和当期免抵的增值税额3地方教育附加应纳流转税额和当期免抵的增值税额2企业所得税应纳税所得额具体详见下表
各纳税主体的所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率%金雷科技股份公司15山东金雷新能源有限公司25山东金雷新能源重装有限公司25
2、税收优惠及批文
（1）增值税出口退税
本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策，报告期公司产品退税率为13%。
（2）企业所得税
2021年12月7日，公司取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局
山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号为 GR202137000723），有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）的有关规定，本公司2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
同时，根据2021年3月31日《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2021.12.312020.12.31
库存现金28518.3639155.92
银行存款637863563.24419469146.50
其他货币资金4111274.57
合计642003356.17419508302.42
其中：存放在境外的款项总额
44
6-1-53金雷科技股份公司
财务报表附注
说明：期末，使用受限制的其他货币资金为公司出具的，以客户为受益人，保证金额为
4111274.57元的质量保函保证金存款。
2、交易性金融资产
项目2021.12.312020.12.31交易性金融资产
其中：结构性存款320000000.00
合计320000000.00
3、应收票据
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
26764652.3626764652.3670803504.5670803504.56
汇票商业承兑
95634444.55851146.5694783297.9950793669.97431746.1950361923.78
汇票
信用证4059029.374059029.37
合计122399096.91851146.56121547950.35125656203.90431746.19125224457.71
（1）期末本公司不存在质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据98881627.63商业承兑票据
合计98881627.63
说明：期末未终止确认的票据为信用等级较低的银行承兑票据，已在其他流动资产中列示。
（3）按坏账计提方法分类
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备122399096.91100.00851146.560.70121547950.35
其中：
银行承兑汇票26764652.3621.8726764652.36
商业承兑汇票95634444.5578.13851146.560.8994783297.99
合计122399096.91100.00851146.560.70121547950.35
45
6-1-54金雷科技股份公司
财务报表附注
续：
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备125656203.90100.00431746.190.34125224457.71
其中：
银行承兑汇票70803504.5656.3570803504.56
商业承兑汇票50793669.9740.42431746.190.8550361923.78
信用证4059029.373.234059029.37
合计125656203.90100.00431746.190.34125224457.71
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2021.12.312020.12.31
名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)商业承兑
95634444.55851146.560.8950793669.97431746.190.85
汇票
合计95634444.55851146.560.8950793669.97431746.190.85
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.31431746.19
本期计提506782.90
本期收回或转回87382.53本期核销
2021.12.31851146.56
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内531304957.37462913032.65
1至2年1681571.00
2至3年216626.68
3至4年130000.00
4至5年130000.00
5年以上65372.22
小计531434957.37465006602.55
46
6-1-55金雷科技股份公司
财务报表附注
账龄2021.12.312020.12.31
减：坏账准备13350735.4012502796.84
合计518084221.97452503805.71
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备531434957.37100.0013350735.402.51518084221.97
其中：
应收客户款526336042.9899.049421295.921.79516914747.06质保金到期转入的应
5098914.390.963929439.4877.061169474.91
收款
合计531434957.37100.0013350735.402.51518084221.97
续：
2020.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备281998.900.06281998.90100.00
按组合计提坏账准备464724603.6599.9412220797.942.63452503805.71
其中：
应收客户款464724603.6599.9412220797.942.63452503805.71
合计465006602.55100.0012502796.842.69452503805.71
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款
2021.12.312020.12.31
预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内526206042.989347793.921.78462913032.6511804282.332.55
1至2年1681571.00361369.6121.49
2至3年
3年-4年130000.0055146.0042.42
4年-5年130000.0073502.0056.54
5年以上
合计526336042.989421295.921.79464724603.6512220797.942.63
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
47
6-1-56金雷科技股份公司
财务报表附注
坏账准备金额
2020.12.3112502796.84
本期计提1950747.28
本期收回或转回887961.56
本期核销214847.16
2021.12.3113350735.40
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款214847.16
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额163451610.93元，占应收账款期末余额合计数的比例30.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2913175.93元。
5、应收款项融资
项目2021.12.312020.12.31
应收票据88504958.3490714036.98
应收账款20056002.40
小计108560960.7490714036.98
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值108560960.7490714036.98
说明：
（1）本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将本公司信用等级较高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）本公司管理“云信”“融信”等数字化应收账款债权凭证，既以收取合同现金流
量为目标，又以出售为目标，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为
所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（4）期末无已质押的应收票据。
（5）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据182987562.45
48
6-1-57金雷科技股份公司
财务报表附注
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
合计182987562.45
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内13069328.3394.1929674735.9999.94
1至2年788598.405.6813822.240.05
2至3年13822.240.10
3年以上4466.670.034466.670.01
合计13876215.64100.0029693024.90100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9448024.41元，占预付款项期末余额合计数的比例68.09%。
7、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31应收利息应收股利
其他应收款6008341.191598573.21
合计6008341.191598573.21
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内6021798.611647316.46
1至2年2500.0046780.00
2至3年15780.00
3至4年
4至5年
5年以上14183.90
小计6040078.611708280.36
减：坏账准备31737.42109707.15
合计6008341.191598573.21
*按款项性质披露
49
6-1-58金雷科技股份公司
财务报表附注
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
出口退税5950298.6129751.495920547.12
保证金50000.00415.0049585.001600000.0084000.001516000.00
其他39780.001570.9338209.07108280.3625707.1582573.21
合计6040078.6131737.426008341.191708280.36109707.151598573.21
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6000298.610.5030166.495970132.12
出口退税5950298.610.5029751.495920547.12未逾期
保证金50000.000.83415.0049585.00未逾期
合计6000298.610.5030166.495970132.12期末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备39780.003.951570.9338209.07逾期1年以内未发生信
应收其他款项39780.003.951570.9338209.07用减值
合计39780.003.951570.9338209.07期末，处于第三阶段的坏账准备：
截至2021年12月31日，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1600000.005.2584000.001516000.00
保证金1600000.005.2584000.001516000.00未逾期
合计1600000.005.2584000.001516000.00
50
6-1-59金雷科技股份公司
财务报表附注
处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备61083.467.444544.2556539.21逾期1年以内未发
应收其他款项61083.467.444544.2556539.21生信用减值
合计61083.467.444544.2556539.21
处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备3013.00100.003013.00诉讼费
按组合计提坏账准备44183.9041.0818149.9026034.00逾期1年以上已发
应收其他款项44183.9041.0818149.9026034.00生信用减值
合计47196.9044.8421162.9026034.00
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2020年12月31日余额84000.004544.2521162.90109707.15
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提30166.49149.4030315.89
本期转回84000.003122.723966.0091088.72本期转销
本期核销17196.9017196.90其他变动
2021年12月31日余额30166.491570.9331737.42
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款17196.90
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
51
6-1-60金雷科技股份公司
财务报表附注
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
出口退税出口退税5950298.611年以内98.5129751.49
东方电气集团（四川）物
保证金50000.001年以内0.83415.00产有限公司
刘盈杉其他4200.002-3年0.07349.86
吴晓敏其他4000.001年以内0.0733.20
于少敏其他4000.001年以内0.0733.20
合计--6012498.61--99.5530582.75
8、存货
（1）存货分类
2021.12.31
项目跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
原材料188054284.29112640.04187941644.25
在产品178379755.13337088.56178042666.57
库存商品54952250.86997415.6853954835.18
委托加工物资353612.88353612.88
发出商品55931751.7855931751.78
合同履约成本247897.21247897.21
合计477919552.151447144.28476472407.87
续：
2020.12.31
项目跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
原材料98523396.63142372.8598381023.78
在产品162690803.6697562.39162593241.27
库存商品50899748.603606231.7447293516.86
委托加工物资2788974.662788974.66
发出商品24796515.0524796515.05
合同履约成本164378.65164378.65
合计339863817.253846166.98336017650.27
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少
项目2021.01.012021.12.31计提其他转回或转销其他
原材料142372.8591211.86120944.67112640.04
在产品97562.39367437.28127911.11337088.56
52
6-1-61金雷科技股份公司
财务报表附注
本期增加本期减少
项目2021.01.012021.12.31计提其他转回或转销其他
库存商品3606231.7436609.732645425.79997415.68
合计3846166.98495258.872894281.571447144.28
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的
项目存货跌价准备/合同履约成本减具体依据值准备的原因
原材料部分原材料成本高于可变现净值以前计提存货跌价的因素变更，在产品部分在产品成本高于可变现净值可变现净值增加，计提的跌价转库存商品部分产品成本高于可变现净值回/已销售、已领用
9、合同资产
项目2021.12.312020.12.31
合同资产93185409.9475212308.13
减：合同资产减值准备16854023.7214122394.54
小计76331386.2261089913.59
减：列示于其他非流动资产的合同资产58191963.8536803327.30
合计18139422.3724286586.29
（1）合同资产减值准备计提情况
2021.12.31
类账面余额坏账准备别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备93185409.94100.0016854023.7218.0976331386.22
其中：
应收质保金93185409.94100.0016854023.7218.0976331386.22
合计93185409.94100.0016854023.7218.0976331386.22
续：
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备75212308.13100.0014122394.5418.7861089913.59
其中：
应收质保金75212308.13100.0014122394.5418.7861089913.59
53
6-1-62金雷科技股份公司
财务报表附注
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
合计75212308.13100.0014122394.5418.7861089913.59
按组合计提减值准备：
组合计提项目：产品质保金
2021.12.312020.12.31
预期信用预期信用合同资产坏账准备合同资产坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内38525037.07689598.161.7939921068.281017987.242.55
1至2年31653324.966381310.3120.1613887957.622984522.0921.49
2至3年10597114.152588874.9924.439358815.222339703.8125.00
3至4年4795368.731737362.0936.235143246.972181765.3642.42
4至5年4964765.002807078.1356.546514020.045211216.0480.00
5年以上2649800.032649800.03100.00387200.00387200.00100.00
合计93185409.9416854023.7218.0975212308.1314122394.5418.78
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
应收质保金2731629.18
合计2731629.18
10、其他流动资产
项目2021.12.312020.12.31
未终止确认的票据98881627.6352824826.51
多交或预缴的增值税额362706.96352438.11
待抵扣进项税额149007.1578444.66
合计99393341.7453255709.28
11、其他权益工具投资
项目2021.12.312020.12.31湖南飞沃新能源科技股份
27039600.0024656800.00
有限公司
合计27039600.0024656800.00其他综合收本期确认的累计项目累计利得益转入留存转入原因股利收入损失收益的金额
54
6-1-63金雷科技股份公司
财务报表附注
其他综合收本期确认的累计项目累计利得益转入留存转入原因股利收入损失收益的金额湖南飞沃新能源科
7135179.75
技股份有限公司
12、其他非流动金融资产
种类2021.12.312020.12.31指定为以公允价值计量且其变
209625293.41163113827.56
动计入当期损益的金融资产
合计209625293.41163113827.56
说明：
（1）本公司分别于2016年和2017年向深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资3200.00万元和4800.00万元。2021年，深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）累计向公司分配5656.00万元，作为投资成本的收回。
截至2021年末，本公司对深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资成本为2344.00万元，对该合伙企业的出资占比为2.67%。
2019年初根据新金融工具准则进行重新计量，划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，截至2021年12月31日，其公允价值为157234351.08元。
（2）本公司于2021年向深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙）投资5000.00万元，对该合伙企业的出资占比为0.82%，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，截至2021年12月31日，其公允价值为52390942.33元。
13、投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2020.12.3124265657.3724265657.37
2.本期增加金额431304.74431304.74
（1）外购
（2）固定资产转入431304.74431304.74
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2021.12.3124696962.1124696962.11
二、累计折旧和累计摊销
1.2020.12.313206024.883206024.88
2.本期增加金额1227951.621227951.62
（1）计提或摊销1171612.701171612.70
55
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财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
（2）固定资产转入56338.9256338.92
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2021.12.314433976.504433976.50
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值20262985.6120262985.61
2.2020.12.31账面价值21059632.4921059632.49
14、固定资产
项目2021.12.312020.12.31
固定资产950399660.23737139954.07
固定资产清理4042411.71
合计954442071.94737139954.07
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.2020.12.31312779112.73608337426.718475280.9751756796.13981348616.54
2.本期增加金额34924868.27260104798.951960070.827228291.77304218029.81
（1）购置9403257.301960070.823057083.3214420411.44
（2）在建工程转
34924868.27250701541.654171208.45289797618.37
入
3.本期减少金额651646.8312580339.331081007.5378945.8614391939.55
（1）处置或报废8260216.911081007.5378945.869420170.30
（2）技改转出3866085.463866085.46
（3）转入投资性
431304.74431304.74
房地产
（4）其他减少220342.09454036.96674379.05
4.2021.12.31347052334.17855861886.339354344.2658906142.041271174706.80
二、累计折旧
1.2020.12.3153327394.23156099660.763813240.8430316567.25243556863.08
2.本期增加金额16286553.6759377024.65812956.797554319.2884030854.39
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财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
（1）计提16286553.6759377024.65812956.797554319.2884030854.39
（2）其他增加
3.本期减少金额56338.926480467.86848252.1074504.587459563.46
（1）处置或报废4020904.73848252.1074504.584943661.41
（2）技改转出2459563.132459563.13
（3）转入投资性
56338.9256338.92
房地产
（4）其他减少
4.2021.12.3169557608.98208996217.553777945.5337796381.95320128154.01
三、减值准备
1.2020.12.31649898.561900.83651799.39
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额4906.834906.83
（1）处置或报废4906.834906.83
（2）其他减少
4.2021.12.31644991.731900.83646892.56
四、账面价值
1.2021.12.31账面
277494725.19646220677.055576398.7321107859.26950399660.23
价值
2.2020.12.31账面
259451718.50451587867.394662040.1321438328.05737139954.07
价值
说明：期末本公司不存在抵押、担保的固定资产情况。
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备1139509.12389545.33644991.73104972.06
电子设备及其他5529.913352.581900.83276.50
合计1145039.03392897.91646892.56105248.56
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
新区职工活动中心3022690.27正在履行审批手续
新区其他房屋建筑物1157681.79正在履行审批手续
精铸车间厂房50372086.88正在履行审批手续
锻压三车间厂房21622344.23正在履行审批手续
渣跨车间2255377.81正在履行审批手续
57
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财务报表附注
项目账面价值未办妥产权证书原因
精工二车间厂房21409602.13正在履行审批手续
仓储车间2189826.39正在履行审批手续
沙河小区房产1143004.08正在履行审批手续
（2）固定资产清理
项目2021.12.312020.12.31转入清理的原因
机器设备4042411.71计划处置
合计4042411.71
15、在建工程
项目2021.12.312020.12.31
在建工程185237053.32197914332.89
工程物资73975.42
合计185237053.32197988308.31
（1）在建工程
*在建工程明细
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备
年产8000支MW级
风电主轴铸锻件593274.34593274.34项目海上风电主轴与
其他精密传动轴41214784.1841214784.18149171577.92149171577.92建设项目
8000 支 MW 级风
电主轴生产线优12914431.0912914431.0945845486.0945845486.09化升级改造项目海上风电智能装
111659144.61111659144.61
备海上风电核心部
件数字化制造项1618861.201618861.20目
其他工程17829832.2417829832.242303994.542303994.54
合计185237053.32185237053.32197914332.89197914332.89
*重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利其他
工程名称2020.12.31本期增加转入固定资产本化累期利息资息资本2021.12.31减少
计金额本化金额化率%
58
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财务报表附注
年产8000支MW级风
593274.34593274.34
电主轴铸锻件项目海上风电主轴与其
他精密传动轴建设149171577.92116460787.84224417581.5841214784.18项目
8000 支 MW 级风
电主轴生产线优化45845486.0929249847.5962180902.5912914431.09升级改造项目
海上风电智能装备111659144.61111659144.61
合计195610338.35257369780.04287191758.51165788359.88
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程工程名称预算数资金来源
占预算比例%进度
年产8000支MW级风电主轴铸锻件项目 333180000.00 100.00 100.00 自有资金海上风电主轴与其他精密传动轴建设
505500000.00101.2694.98募集资金
项目
8000 支 MW 级风电主轴生产线优化
105610000.0085.1585.23自有资金
升级改造项目
海上风电智能装备181370000.0083.5159.14自有资金
合计1125660000.00
（2）工程物资
项目2021.12.312020.12.31
专用材料73975.42
合计73975.42
16、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权合计
一、账面原值
1.2020.12.3183318872.933355816.4586674689.38
2.本期增加金额35360000.0057168.1435417168.14
（1）购置35360000.0057168.1435417168.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021.12.31118678872.933412984.59122091857.52
二、累计摊销
1.2020.12.3110060472.541327038.6011387511.14
2.本期增加金额2275834.05347682.292623516.34
（1）计提2275834.05347682.292623516.34
3.本期减少金额
59
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财务报表附注
项目土地使用权专利权合计
（1）处置
4.2021.12.3112336306.591674720.8914011027.48
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面
106342566.341738263.70108080830.04
价值
2.2020.12.31账面
73258400.392028777.8575287178.24
价值
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备34621650.165193247.5133099823.884964973.58
递延收益34199692.315129953.856861031.471029154.71
小计68821342.4710323201.3639960855.355994128.29
递延所得税负债：
固定资产一次性扣除180754562.5827113184.39103230156.1015484523.41
公允价值变动86760473.1613014070.9787866207.3213179931.10
小计267515035.7440127255.36191096363.4228664454.51
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2021.12.312020.12.31
可抵扣亏损2014520.882663693.34
资产减值准备149.40
合计2014670.282663693.34
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.31备注
2022年
2023年1006816.141823260.83
2024年840432.51840432.51
2025年
2026年167272.23
60
6-1-69金雷科技股份公司
财务报表附注
年份2021.12.312020.12.31备注
合计2014520.882663693.34
18、其他非流动资产
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产67930395.929738432.0758191963.8542206594.055403266.7536803327.30
合计67930395.929738432.0758191963.8542206594.055403266.7536803327.30
19、短期借款
短期借款分类
项目2021.12.312020.12.31
质押借款83800000.0035125918.35抵押借款保证借款信用借款
合计83800000.0035125918.35
说明：用于质押的财产为已贴现的商业承兑汇票和信用等级较低的银行承兑汇票。
20、应付账款
项目2021.12.312020.12.31
货款66094173.0047175742.32
工程款5664432.5711979118.92
设备款19484066.6520690366.91
其他9397917.088650626.81
合计100640589.3088495854.96其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
济南巨能数控机械有限公司2123552.00质保金未到期
禹城宝泰机械制造有限公司1357482.52未结算
中国十七冶集团有限公司1184866.68质保金未到期
合计4665901.20
21、预收款项
项目2021.12.312020.12.31
房屋租金635313.30417418.35
其他73712.7699003.92
合计709026.06516422.27
61
6-1-70金雷科技股份公司
财务报表附注
说明：期末无账龄超过1年的重要预收款项。
22、合同负债
项目2021.12.312020.12.31
货款1860209.001363673.72
合计1860209.001363673.72
说明：本期合同负债账面价值无重大变动。
23、应付职工薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬9219547.70152227008.55150480295.5410966260.71
离职后福利-设定提存计划17461937.6917461937.69辞退福利一年内到期的其他福利
合计9219547.70169688946.24167942233.2310966260.71
（1）短期薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴8489280.96123329231.95121582518.9410235993.97
职工福利费12868651.3012868651.30
社会保险费9357026.789357026.78
其中：1．医疗保险费8366517.668366517.66
2．工伤保险费990509.12990509.12
3．生育保险费
住房公积金5348807.625348807.62
工会经费和职工教育经费730266.741323290.901323290.90730266.74其他短期薪酬
合计9219547.70152227008.55150480295.5410966260.71
（2）设定提存计划
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
离职后福利17461937.6917461937.69
其中：基本养老保险费16730012.3416730012.34
失业保险费731925.35731925.35
合计17461937.6917461937.69
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司养老保险按照核定基数的24%（单位16%、个人8%）；本公司失业保险按照核定
基数的1%（单位0.7%、个人0.3%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
62
6-1-71金雷科技股份公司
财务报表附注
24、应交税费
税项2021.12.312020.12.31
增值税342402.98
企业所得税33753298.5212970325.44
个人所得税234277.89176959.83
房产税788644.73655350.77
土地使用税1207548.20497907.90
印花税8652.9022603.10
环境保护税54164.0821195.55
水资源税23068.5020233.50
城市维护建设税324521.80451549.53
教育费附加139080.77193521.23
地方教育费附加92720.51129014.15
地方水利建设基金32253.54
合计36625977.9015513317.52
25、其他应付款
项目2021.12.312020.12.31应付利息应付股利
其他应付款231657.00178657.00
合计231657.00178657.00其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
押金139940.00139940.00
保证金3000.0020000.00
其他88717.0018717.00
合计231657.00178657.00
注：期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
26、其他流动负债
项目2021.12.312020.12.31
待转销项税额241826.7580792.31
已背书未终止确认的票据15081627.6317698908.16
合计15323454.3817779700.47
27、递延收益
63
6-1-72金雷科技股份公司
财务报表附注
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因与资产相关的
政府补助6861031.4728678273.001339612.1634199692.31政府补助
合计6861031.4728678273.001339612.1634199692.31
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、53、政府补助。
28、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目2020.12.31发行公积金2021.12.31送股其他小计新股转股
股份总数26175.3526175.35
29、资本公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
股本溢价1149812167.641149812167.64
其他资本公积3680000.003680000.00
合计1153492167.641153492167.64
30、其他综合收益
本期发生额
减：前期
2021.12.31
2020.12.31计入其
项目税后归
（1）本期所得税他综合减：所得税税后归属于
（3）=（1）属于少
前发生额收益当费用母公司（2）+（2）数股东期转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.其他权益工具投资
4039522.792382800.00357420.002025380.006064902.79
公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计4039522.792382800.00357420.002025380.006064902.79
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为2025380.00元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为2025380.00元。
31、专项储备
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
安全生产费3376556.403049310.86327245.54
合计3376556.403049310.86327245.54
32、盈余公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
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6-1-73金雷科技股份公司
财务报表附注
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积163350749.30163350749.30任意盈余公积
合计163350749.30163350749.30
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
33、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润1328490801.33901252004.56--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润1328490801.33901252004.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润496377835.35522230745.07--
减：提取法定盈余公积52141723.9410%提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利157052090.4042850224.36应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润1667816546.281328490801.33
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1640827161.29995085268.821465093062.36806109343.31
其他业务10012138.529387283.5211463331.9110691983.46
合计1650839299.811004472552.341476556394.27816801326.77
（2）营业收入、营业成本按产品类型（或行业）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
风电主轴1508217494.30908953087.781383053711.20754834253.37
自由锻件106394620.5767274920.7167555692.8242141646.02
其他26215046.4218857260.3314483658.349133443.92
小计1640827161.29995085268.821465093062.36806109343.31
65
6-1-74金雷科技股份公司
财务报表附注
本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
其他业务：
其他8215670.828215670.829682574.399539150.75
租赁收入1796467.701171612.701780757.521152832.71
小计10012138.529387283.5211463331.9110691983.46
合计1650839299.811004472552.341476556394.27816801326.77
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内：948996064.94564328740.12967967877.11504225223.09
境外：691831096.35430756528.70497125185.25301884120.22
合计1640827161.29995085268.821465093062.36806109343.31
（4）营业收入分解信息本期发生额风电主轴自由锻件其他合计
主营业务收入1508217494.30106394620.5726215046.421640827161.29
其中：在某一时点确认1508217494.30106394620.5726215046.421640827161.29在某一时段确认租赁收入
其他业务收入10012138.5210012138.52
其中：在某一时点确认8215670.828215670.82在某一时段确认
租赁收入1796467.701796467.70
合计1508217494.30106394620.5736227184.941650839299.81
35、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4627827.925074044.30
教育费附加1983354.832185495.11
地方教育费附加1322236.551457073.87
地方水利建设基金62.61364268.48
房产税3471554.562938754.03
土地使用税4551000.741994637.96
印花税275148.50234608.60
车船税14504.6613609.62
环境保护税110783.0354931.46
水资源税86910.0084079.50
66
6-1-75金雷科技股份公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计16443383.4014401502.93
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6323327.354488586.60
业务招待费495691.72370351.68
差旅费365265.61178167.03
财产保险费287036.23231336.52
其他428753.90395711.57
合计7900074.815664153.40
37、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17213590.3712567851.27
福利费12868651.319856974.32
折旧费6498221.987056881.58
无形资产摊销2287949.171812138.33
聘请中介机构费3043060.804137268.61
业务招待费2520576.601511839.96
物料消耗1828781.501464431.07
办公费827343.26732376.22
水电费666014.60521969.59
差旅费555534.63334107.26
维修费323945.26259994.67
通讯费175234.58144830.28
其他4510543.925040974.23
合计53319447.9845441637.39
38、研发费用
项目本期发生额上期发生额
材料消耗17764947.5022405397.42
职工薪酬23223858.8618936404.87
折旧3945737.563534132.57
燃料动力2100931.542360615.66
其它4104961.951369461.56
合计51140437.4148606012.08
39、财务费用
67
6-1-76金雷科技股份公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
利息支出4048317.12
减：利息资本化
利息收入12268181.815974435.07
承兑汇票贴息5977664.193296847.91
汇兑损益8564835.316123456.64
减：汇兑损益资本化
手续费及其他223537.32198497.82
合计2497855.017692684.42
40、其他收益补助项目（产生其他收益的来与资产相关/本期发生额上期发生额
源）与收益相关与企业日常活动相关的递延收
1339612.161228807.91与资产相关
益的摊销与企业日常活动相关的直接进
2376797.471199216.96与收益相关
入损益的政府补助
其他352052.81293469.17
合计4068462.442721494.04
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、53、政府补助。
41、投资收益
项目本期发生额上期发生额持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益5158366.866813126.99
理财产品收益703042.75
其他-620143.93
合计5158366.866896025.81
说明：其他形成的原因为放弃华仪风能有限公司部分未到期债权。
42、公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产53071465.8565036063.17
其中：指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产计入当期损益的金融资53071465.8565036063.17产
合计53071465.8565036063.17说明：本期公允价值变动收益53071465.85元的形成原因详见附注五、12、“其他非流动金融资产”说明。
43、信用减值损失（损失以“—”号填列）
68
6-1-77金雷科技股份公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-419400.37-431746.19
应收账款坏账损失-1062785.72415467.09
其他应收款坏账损失60772.8374586.41
合计-1421413.2658307.31
44、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-2731629.18-5433117.81
存货跌价损失-66704.76315176.38固定资产减值损失
合计-2798333.94-5117941.43
45、资产处置收益（损失以“—”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-149030.19
合计-149030.19
46、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
政府补助1500000.002714000.001500000.00
其他175095.39534945.05175095.39
合计1675095.393248945.051675095.39
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、53、政府补助。
47、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
捐赠支出206000.00150000.00206000.00
非流动资产毁损报废损失40382.63421896.3640382.63
其他13298.82103998.7013298.82
合计259681.45675895.06259681.45
48、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税71256337.4362315498.11
递延所得税费用6776307.7825569832.99
69
6-1-78金雷科技股份公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计78032645.2187885331.10
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额574410480.56610116076.17
按法定（或适用）税率计算的所得税费用86161572.0891517411.42
某些子公司适用不同税率的影响48237.4181350.57
对以前期间当期所得税的调整-1128210.52618383.81权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失303664.43139887.36税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-204111.17-203376.42
性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
41818.06
影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-7091210.04-4103104.40
环境保护专用设备的投资额抵免的税额-99115.04-165221.24
所得税费用78032645.2187885331.10
49、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
财务费用--利息收入12268181.815974435.07
政府补助收入32555070.474593016.24
其他1823405.2862600.00
合计46646657.5610630051.31
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
财务费用--手续费223537.32198497.82
业务招待费3016268.321882191.64
差旅费920800.24512274.29
办公费827343.26732376.22
通讯费175234.58144830.28
维修费324349.58259994.67
中介机构费3127966.464184438.42
70
6-1-79金雷科技股份公司
财务报表附注
物料消耗1828781.501288418.77
研发费用23970840.9926135474.64
其他5693934.676603136.11
合计40109056.9241941632.86
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品到期收回88000000.00
结构性存款到期收回320000000.00309000000.00
其他3382574.00
合计320000000.00400382574.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财产品88000000.00
结构性存款320000000.00
合计408000000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到中登公司代扣的分红个税6904516.261880616.04
合计6904516.261880616.04
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
缴纳中登公司代扣的分红个税7046460.071947194.07
支付非公开发行股票相关费用1517094.38
合计7046460.073464288.45
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润496377835.35522230745.07
加：资产减值损失2798333.945117941.43
71
6-1-80金雷科技股份公司
财务报表附注
信用减值损失1421413.26-58307.31
固定资产折旧、投资性房地产折旧85202467.0966091400.95
无形资产摊销2623516.342346736.13长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
149030.19（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）40382.63115612.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-53071465.85-65036063.17
财务费用（收益以“－”号填列）2143247.566823930.02
投资损失（收益以“－”号填列）-5158366.86-6896025.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4329073.073117574.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11105380.8523165115.03
存货的减少（增加以“－”号填列）-139794904.48-6564481.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-219921891.22-369095845.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）114214141.91-16301369.90其他
经营活动产生的现金流量净额293800047.64165056963.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额637892081.60419508302.42
减：现金的期初余额419508302.4295408268.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额218383779.18324100034.30
（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金637892081.60419508302.42
其中：库存现金28518.3639155.92
可随时用于支付的银行存款637863563.24419469146.50可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项
72
6-1-81金雷科技股份公司
财务报表附注
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额637892081.60419508302.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
51、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金4111274.57保函保证金存款列报于其他流动资产的已贴
83800000.00质押借款
现未终止确认的票据
合计87911274.57
52、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元168493.256.37571074262.41应收账款
其中：美元14580600.706.375792961535.88
欧元4080293.927.219729458498.01应付账款
其中：美元283384.146.37571806772.26
73
6-1-82金雷科技股份公司
财务报表附注
53、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增补助本期结转计入损其他本期结转计入损与资产相关/与收益
补助项目种类2020.12.312021.12.31金额益的金额变动益的列报项目相关风电主轴加热炉节能环
财政拨款5109452.27851575.444257876.83其他收益与资产相关保提升项目
重型装备项目建设资金财政拨款1122412.91103607.281018805.63其他收益与资产相关
“智慧节能示范市项目”
财政拨款600000.00600000.00与资产相关企业补贴资金风电主轴生产过程自动
财政拨款29166.2929166.29其他收益与资产相关化控制应用项目
海上风电智能智造项目财政拨款25738273.0025738273.00与资产相关工业企业技术装备投入
财政拨款2700000.00355263.152344736.85其他收益与资产相关补助
红色车间党建示范补助财政拨款240000.00240000.00与资产相关
合计6861031.4728678273.001339612.1634199692.31
74
6-1-83金雷科技股份公司
财务报表附注
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损本期计入损计入损益的列报与资产相关/与收补助项目种类益的金额益的金额项目益相关
研究开发补助财政拨款378500.00251600.00其他收益与收益相关
稳定就业补助财政拨款820716.96125197.47其他收益与收益相关高质量企业发展奖励资
财政拨款2000000.00其他收益与收益相关金里辛两新党建示范点建
财政拨款10000.00营业外收入与收益相关设补助
2019年先进制造业和数
财政拨款1200000.00营业外收入与收益相关字经济发展专项资金
人才发展专项资金财政拨款500000.00营业外收入与收益相关
2019年商标注册奖励金财政拨款14000.00营业外收入与收益相关
创新型中小企业专项资
财政拨款70000.00营业外收入与收益相关金
2019年第二批知识产权
财政拨款20000.00营业外收入与收益相关（中央）专项资金
2020年先进制造业和数
财政拨款400000.00营业外收入与收益相关字经济发展专项资金
2020年产业领军人才奖
财政拨款500000.00营业外收入与收益相关金非公开发行股票奖补资
财政拨款1000000.00营业外收入与收益相关金
重点出口企业奖励资金财政拨款500000.00营业外收入与收益相关
合计3913216.963876797.47
六、合并范围的变动
2021年9月14日，注册成立全资子公司山东金雷新能源重装有限公司。
2021年7月8日，公司注册成立二级子公司山东金雷新能源科技有限公司，该公司已于
2021年11月1日注销。
2021年7月22日，公司注册成立二级子公司山东金雷新能源装备有限公司，注册资本
1000.00万元，截至2021年12月31日，尚未出资。该公司已于2022年1月20日注销。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
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6-1-84金雷科技股份公司
财务报表附注
风能发电、太阳山东金雷新能能发电项目的开
济南钢城济南钢城100.00投资设立
源有限公司发、生产、销售等山东金雷新能新能源原动设备
源重装有限公山东东营山东东营100.00投资设立制造等司山东金雷新能电力行业高效节
源科技有限公山东滨州山东滨州100.00投资设立能技术研发等司山东金雷新能
机械零件、零部
源装备有限公山东威海山东威海100.00投资设立件加工等司
注释：山东金雷新能源科技有限公司已于2021年11月01日注销。
山东金雷新能源装备有限公司已于2022年01月20日注销。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付
票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
76
6-1-85金雷科技股份公司
财务报表附注
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于风电行业和不同地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的31.05%（2020年：43.74%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的99.55%（2020年：98.55%）。
（2）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
77
6-1-86金雷科技股份公司
财务报表附注
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元1806772.261427594.5694035798.2981935655.66
欧元29458498.0122576780.66
合计1806772.261427594.56123494296.30104512436.32
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险；保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作；通过调整销
售策略、外汇套期保值方式等来降低或规避出口业务中发生的人民币升值等不可控制的风险等。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他权益工具投资27039600.0027039600.00
（三）其他非流动金融资产209625293.41209625293.41
（四）应收款项融资108560960.74108560960.74
持续以公允价值计量的资产总额27039600.00318186254.15345225854.15
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
78
6-1-87金雷科技股份公司
财务报表附注
控制人名称与本公司关系经济性质或类型伊廷雷实际控制人自然人
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员
4、关键管理人员薪酬
金额单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬582.23609.49
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2022年2月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
2021年7月16日，本公司控股股东、实际控制人伊廷雷先生与山东省财金投资集团有限公司（以下简称“山东财金”）签署了《山东省财金投资集团有限公司与伊廷雷附条件生效的股权转让协议》，伊廷雷先生拟分两次向山东财金转让其持有的公司股份39263019股（占公司总股本的15.00%），其中，第一次转让25665580股（占公司总股本的9.81%），在相关股份达到可转让条件后第二次转让13597439股，并在第一次股份转让完成后将另外持有的公司股份38000000股（占公司总股本的14.52%）所对应的表决权委托给山东财金行使。在第一次股份转让完成且前述表决权委托后，山东财金将持有公司24.32%表决权，伊廷雷及其一致行动人表决权比例下降至15.66%，山东财金将成为本公司控股股东，山东省财政厅将成为本公司实际控制人。截至2022年2月25日，山东财金尚在履行股份受让等相关事项的审批手续，股份转让事项尚未实施。
2021年7月16日，本公司与山东财金签署了《关于金雷科技股份公司2021年向特定对象发行股票之附条件生效的股票认购协议》，在山东财金成为本公司控股股东后，山东财金拟认购公司向特定对象发行的55636620股股票。通过认购本次向特定对象发行股票，
79
6-1-88金雷科技股份公司
财务报表附注
再加上第二次股权转让，山东财金直接持有公司的股份数量占本次发行后公司总股本的比例将上升至29.90%，伊廷雷及其一致行动人持有公司股份数量占本次发行后总股本的比例将下降至20.61%，同时，前述股份表决权委托将解除。截至2022年2月25日，该向特定对象发行股份事项已经公司第五届董事会第二次会议审议通过，尚未经股东大会审议。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
26764652.3626764652.3670803504.5670803504.56
汇票商业承兑
95634444.55851146.5694783297.9950793669.97431746.1950361923.78
汇票
信用证4059029.374059029.37
合计122399096.91851146.56121547950.35125656203.90431746.19125224457.71
（1）期末本公司不存在质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据98881627.63
合计98881627.63
说明：期末未终止确认的票据为信用等级较低的银行承兑票据，已在其他流动资产中列示。
（3）按坏账计提方法分类
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备122399096.91100.00851146.560.70121547950.35
其中：
银行承兑汇票26764652.3621.8726764652.36
商业承兑汇票95634444.5578.13851146.560.8994783297.99
合计122399096.91100.00851146.560.70121547950.35
续：
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面
80
6-1-89金雷科技股份公司
财务报表附注
预期信用损价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备125656203.90100.00431746.190.34125224457.71
其中：
银行承兑汇票70803504.5656.3570803504.56
商业承兑汇票50793669.9740.42431746.190.8550361923.78
信用证4059029.373.234059029.37
合计125656203.90100.00431746.190.34125224457.71
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2021.12.312020.12.31
名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)商业承兑
95634444.55851146.560.8950793669.97431746.190.85
汇票
合计95634444.55851146.560.8950793669.97431746.190.85
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.31431746.19
本期计提506782.90
本期收回或转回87382.53本期核销
2021.12.31851146.56
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内531304957.37462913032.65
1至2年1681571.00
2至3年216626.68
3至4年130000.00
4至5年130000.00
5年以上65372.22
小计531434957.37465006602.55
减：坏账准备13350735.4012502796.84
合计518084221.97452503805.71
（2）按坏账计提方法分类披露
81
6-1-90金雷科技股份公司
财务报表附注
2021.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备531434957.37100.0013350735.402.51518084221.97
其中：
应收客户款526336042.9899.049421295.921.79516914747.06质保金到期转入的应
5098914.390.963929439.4877.061169474.91
收款
合计531434957.37100.0013350735.402.51518084221.97
续：
2020.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备281998.900.06281998.90100.00
按组合计提坏账准备464724603.6599.9412220797.942.63452503805.71
其中：
应收客户款464724603.6599.9412220797.942.63452503805.71
合计465006602.55100.0012502796.842.69452503805.71
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款
2021.12.312020.12.31
预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内526206042.989347793.921.78462913032.6511804282.332.55
1至2年1681571.00361369.6121.49
2至3年
3年-4年130000.0055146.0042.42
4年-5年130000.0073502.0056.54
5年以上
合计526336042.989421295.921.79464724603.6512220797.942.63
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.3112502796.84
本期计提1950747.28
本期收回或转回887961.56
本期核销214847.16
82
6-1-91金雷科技股份公司
财务报表附注
坏账准备金额
2021.12.3113350735.40
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款214847.16
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额163451610.93元，占应收账款期末余额合计数的比例30.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2913175.93元。
3、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31应收利息应收股利
其他应收款5990490.591598573.21
合计5990490.591598573.21
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内6003798.611647316.46
1至2年2500.0046780.00
2至3年15780.00
3至4年
4至5年
5年以上14183.90
小计6022078.611708280.36
减：坏账准备31588.02109707.15
合计5990490.591598573.21
*按款项性质披露
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
出口退税5950298.6129751.495920547.12
保证金50000.00415.0049585.001600000.0084000.001516000.00
其他21780.001421.5320358.47108280.3625707.1582573.21
合计6022078.6131588.025990490.591708280.36109707.151598573.21
*坏账准备计提情况
83
6-1-92金雷科技股份公司
财务报表附注
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6000298.610.5030166.495970132.12
出口退税5950298.610.5029751.495920547.12未逾期
保证金50000.000.83415.0049585.00未逾期
合计6000298.610.5030166.495970132.12期末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备21780.006.531421.5320358.47逾期1年以内未发生信
应收其他款项21780.006.531421.5320358.47用减值
合计21780.006.531421.5320358.47期末，处于第三阶段的坏账准备：
截至2021年12月31日，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1600000.005.2584000.001516000.00
保证金1600000.005.2584000.001516000.00未逾期
合计1600000.005.2584000.001516000.00
处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备61083.467.444544.2556539.21逾期1年以内未发
应收其他款项61083.467.444544.2556539.21生信用减值
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6-1-93金雷科技股份公司
财务报表附注
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
合计61083.467.444544.2556539.21
处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备3013.00100.003013.00诉讼费
按组合计提坏账准备44183.9041.0818149.9026034.00逾期1年以上已发
应收其他款项44183.9041.0818149.9026034.00生信用减值
合计47196.9044.8421162.9026034.00
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2020年12月31日余额84000.004544.2521162.90109707.15
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提30166.4930166.49
本期转回84000.003122.723966.0091088.72本期转销
本期核销17196.9017196.90其他变动
2021年12月31日余额30166.491421.5331588.02
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款17196.90
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
出口退税出口退税5950298.611年以内98.8129751.49
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6-1-94金雷科技股份公司
财务报表附注
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
东方电气集团（四川）物
保证金50000.001年以内0.83415.00产有限公司
刘盈杉其他4200.002-3年0.07349.86
陈景林其他3800.002-3年0.06316.54
孙淑娟其他3700.002-3年0.06308.21
合计--6011998.61--99.8331141.10
4、长期股权投资
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资60000000.0060000000.0050000000.0050000000.00对合营企业投资对联营企业投资
合计60000000.0060000000.0050000000.0050000000.00对子公司投资本期计提减值准备
被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31减值准备期末余额山东金雷新能源
50000000.0050000000.00
有限公司山东金雷新能源
10000000.0010000000.00
重装有限公司
合计50000000.0010000000.0060000000.00
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1640827161.29995085268.821465093062.36806109343.31
其他业务10012138.529387283.5211463331.9110691983.46
合计1650839299.811004472552.341476556394.27816801326.77
（2）营业收入、营业成本按产品类型（或行业）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
风电主轴1508217494.30908953087.781383053711.20754834253.37
自由锻件106394620.5767274920.7167555692.8242141646.02
其他26215046.4218857260.3314483658.349133443.92
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6-1-95金雷科技股份公司
财务报表附注
本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
小计1640827161.29995085268.821465093062.36806109343.31
其他业务：
其他8215670.828215670.829682574.399539150.75
租赁收入1796467.701171612.701780757.521152832.71
小计10012138.529387283.5211463331.9110691983.46
合计1650839299.811004472552.341476556394.27816801326.77
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内：948996064.94564328740.12967967877.11504225223.09
境外：691831096.35430756528.70497125185.25301884120.22
合计1640827161.29995085268.821465093062.36806109343.31
（4）营业收入分解信息本期发生额风电主轴自由锻件其他合计
主营业务收入1508217494.30106394620.5726215046.421640827161.29
其中：在某一时点确认1508217494.30106394620.5726215046.421640827161.29在某一时段确认租赁收入
其他业务收入10012138.5210012138.52
其中：在某一时点确认8215670.828215670.82在某一时段确认
租赁收入1796467.701796467.70
合计1508217494.30106394620.5736227184.941650839299.81
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益5158366.866516142.61
其他-620143.93
合计5158366.865895998.68
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
2、项目本期发生额说明
87
6-1-96金雷科技股份公司
财务报表附注
2、项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-189412.82
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的5216409.63政府补助除外）对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益5158366.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融53071465.85资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-44203.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目352052.81
非经常性损益总额63564678.90
减：非经常性损益的所得税影响数9533738.32
非经常性损益净额54030940.58
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益54030940.58
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.311.901.90
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6-1-97金雷科技股份公司
财务报表附注
扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.541.691.69
股股东的净利润金雷科技股份公司
2022年02月25日
89
6-1-98