昊志机电:关于对广州市昊志机电股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明（更新后）

关于对广州市昊志机电股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
报告文号：信会师报字[2022]第 ZC10360 号
广州市昊志机电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“贵公司”）2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第1页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广州市昊志机电股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供广州市昊志机电股份有限公司2020年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所中国注册会计师：张宁（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘冬冬
中国·上海二〇二二年九月二十六日
专项审计说明第2页附件1：
广州市昊志机电股份有限公司2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制：广州市昊志机电股份有限公司单位：万元占用方与上上市公司核2020年期2020年度2020年度2020年期占用形资金占用类别资金占用方名称市公司的关算的会计科初占用资占用累计偿还累计末占用资占用性质成原因联关系目金余额发生金额发生金额金余额出租厂广州市昊志影像科控股股东控经营性占
应收账款0.00114.022.56111.46房及设
控股股东、实际控制技有限公司制的企业用备人及其附属企业
注控股股东、归还借非经营性
汤秀清预付账款0.002008.222000.008.22实际控制人款占用
小计——————0.002122.242002.56119.68————关联自然人及其控制的法人小计关联自然人青神德恩精工智能销售商经营性占
担任董事公应收账款0.002.942.940.00装备有限公司品用其他关联人及其附司之子公司属企业四川德恩精工科技关联自然人销售商经营性占
股份有限公司担任董事的应收账款0.000.490.490.00品用公司
小计——————0.003.433.430.00————专项审计说明第3页占用方与上上市公司核2020年期2020年度2020年度2020年期占用形资金占用类别资金占用方名称市公司的关算的会计科初占用资占用累计偿还累计末占用资占用性质成原因联关系目金余额发生金额发生金额金余额东莞市显隆电机有销售商经营性占
控股子公司应收账款616.885.44557.8464.48限公司品用上市公司的子公司东莞市显隆电机有销售商经营性占
控股子公司应收票据851.78519.951371.730.00及其附属企业限公司品用
昊志国际（香港）非经营性
全资子公司其他应收款24065.50661.8524727.35往来款有限公司占用
小计——————25534.161187.241929.5724791.83————
总计——————25534.163312.913935.5624911.51————
注：公司控股子公司东莞市显隆电机有限公司（2022年1月更名为岳阳市显隆电机有限公司）于2020年11月27日以预付款名义向深圳
市精时达智动化设备有限公司（非公司关联方）转账2000万元，2020年12月31日，深圳市精时达智动化设备有限公司将2000万元全部转回至东莞市显隆电机有限公司账户，上述2000万元资金实际被汤秀清先生用于归还借款。上述转出资金2000万元已在2020年末全部归还。根据资金业务穿透和实质重于形式核算原则，该笔资金实际占用人为汤秀清。同时，经公司于2022年9月26日召开了第四届董
事会第二十二次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于追认公司关联交易事项的议案》，公司将对汤秀清先生2020年期间
占用资金按照中国人民银行公布的一年期贷款基准利率4.35%收取利息8.22万元。
法定代表人：_________主管会计工作负责人：________会计机构负责人：________
专项审计说明第4页附件2：
广州市昊志机电股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制：广州市昊志机电股份有限公司单位：万元期初余额报告期偿还总期末余额预计偿还报告期新增占用预计偿预计偿股东或关联人名称占用时间发生原因（2020年1月金额（2020年（2020年12时间（月
金额（2020年度）还方式还金额
1日）度）月31日）份）
2020年11月
现金清2022年12汤秀清27日至2020年归还借款0.002008.222000.008.228.22偿月
12月31日
公司控股子公司东莞市显隆电机有限公司（2022年1月更名为岳阳市显隆电机有限公司）于2020年11月27日以预付款名义向深
圳市精时达智动化设备有限公司转账2000万元，2020年12月31日，深圳市精时达智动化设备有限公司将2000万元全部转回至当年新增大股东及其附属
东莞市显隆电机有限公司账户，上述2000万元资金实际被汤秀清先生用于归还借款。上述转出资金2000万元已在2020年末全部企业非经营性资金占用情归还。根据资金业务穿透和实质重于形式核算原则，该笔资金实际占用人为汤秀清。
况的原因、责任人追究及公司于2022年9月26日召开了第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于追认公司关联交易董事会拟定采取措施的情事项的议案》，对公司控股股东、实际控制人汤秀清先生分别于2020年和2021年期间占用公司资金的关联交易事项进行追认，并况说明按照中国人民银行公布的一年期贷款基准利率4.35%向公司控股股东、实际控制人汤秀清先生收取资金利息30.61万元（其中2020年期间占用公司资金利息为8.22万元），上述占用资金的利息将由汤秀清先生于2022年12月31日前支付完毕。
未能按计划清偿非经营性
资金占用的原因、责任追不适用究情况及董事会拟定采取的措施说明
法定代表人：_________主管会计工作负责人：________会计机构负责人：________专项审计说明第5页