昊志机电:关于广州市昊志机电股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的鉴证报告

关于广州市昊志机电股份有限公司2021年度
前期会计差错更正专项说明的鉴证报告
信会师报字[2022]第 ZC10359 号
广州市昊志机电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“昊志机电”）2021年度前期会计差错更正专项说明（以下简称“专项说明”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、管理层的责任昊志机电管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的
相关规定编制专项说明，并确保专项说明真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对专项说明是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关
规定编制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
鉴证报告第1页我们认为，昊志机电《2021年度前期会计差错更正专项说明》在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定编制。
四、使用限制本报告仅供昊志机电为披露前期会计差错更正相关信息的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：吴常华（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘冬冬
中国·上海二〇二二年九月二十六日鉴证报告第2页广州市昊志机电股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明（除特别注明外，金额单位均为人民币元）广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
于2022年8月接到中国证监局广东证监局（以下简称“广东证监局”）下发的《关于对广州市昊志机电股份有限公司采取责令改正措施的决定》（中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书[2022]118号，以下简称“决定书”），要求公司对《决定书》中涉及的问题进行全面梳理和整改。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
的相关规定及决定书的要求，本公司已对这些前期会计差错进行了更正，并对2021年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，现将2021年度前期会计差错更正事项有关情况说明如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容
公司依据决定书及企业会计准则及公司会计政策，对公司2021年年度的应收账款、其他应收款、其他非流动金融资产、在建工程、
无形资产、商誉、递延所得税资产、其他非流动资产、应交税费、其
他综合收益、盈余公积、营业收入、营业成本、公允价值变动损益、
信用减值损失、资产减值损失、所得税费用等科目进行了追溯调整，并对公司2021年度财务报表进行追溯重述。
二、前期会计差错更正的影响
（一）更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表项目项目2021年12月31日更正前更正金额更正后
专项说明第1页应收账款356273337.92-2977182.15353296155.77
其他应收款14363445.84306058.7514669504.59
流动资产合计1355790485.34-2671123.401353119361.94其他非流动金融资
7720500.21-7720500.21-
产
在建工程417443692.90-7478934.97409964757.93
无形资产87858762.131711485.0489570247.17
商誉213318531.80-1035220.19212283311.61
递延所得税资产60850072.802545293.0863395365.88
其他非流动资产9276067.01-1103488.228172578.79
非流动资产合计1253715951.38-13081365.471240634585.91
资产总计2609506436.72-15752488.872593753947.85
应交税费13690100.7445908.8113736009.55
流动负债合计905283567.4945908.81905329476.30
负债合计1250455661.9645908.811250501570.77
其他综合收益-889496.9812787.67-876709.31
盈余公积62629262.52-1502332.7461126929.78
未分配利润396019356.77-14360882.60381658474.17归属于母公司所有
1317160479.79-15850427.671301310052.12
者权益合计
少数股东权益41890294.9752029.9941942324.96
所有者权益合计1359050774.76-15798397.681343252377.08
负债和所有者权益2609506436.72-15752488.872593753947.85总计
（2）合并利润表项目项目2021年度更正前更正金额更正后
营业总收入1139981967.55306058.751140288026.30
营业收入1139981967.55306058.751140288026.30
营业总成本960320155.122753258.55963073413.67
营业成本627184226.642753258.55629937485.19
公允价值变动收益-991745.14991745.14-
专项说明第2页信用减值损失-8095811.62-11689427.50-19785239.12
资产减值损失-24109464.27-5165687.46-29275151.73
营业利润189461180.58-18310569.62171150610.96
利润总额185481993.25-18310569.62167171423.63
所得税费用23861240.59-2499384.2721361856.32
净利润161620752.66-15811185.35145809567.31
持续经营净利润161620752.66-15811185.35145809567.31归属于母公司股
155435740.27-15863215.34139572524.93
东的净利润
少数股东损益6185012.3952029.996237042.38其他综合收益的税
3924534.4512787.673937322.12
后净额归属于母公司所
有者的其他综合收3924534.4512787.673937322.12益的税后净额将重分类进损益
-7892986.9912787.67-7880199.32的其他综合收益外币财务报表折
-7892986.9912787.67-7880199.32算差额
综合收益总额165545287.11-15798397.68149746889.43归属于母公司所
有者的综合收益总159360274.72-15850427.67143509847.05额归属于少数股东
6185012.3952029.996237042.38
的综合收益总额
基本每股收益0.52-0.050.47
稀释每股收益0.52-0.050.47
2、母公司财务报表
（1）资产负债表项目项目2021年12月31日更正前更正金额更正后
应收账款240547603.56-2977182.15237570421.41
专项说明第3页流动资产合计1225300502.64-2977182.151222323320.49其他非流动金融
7720500.21-7720500.21-
资产
在建工程416490568.22-7478934.97409011633.25
无形资产54051988.221711485.0455763473.26
递延所得税资产47781361.562545293.0850326654.64
其他非流动资产6300548.76-1103488.225197060.54
非流动资产合计982791431.58-12046145.28970745286.30
资产总计2208091934.22-15023327.432193068606.79
盈余公积62629262.52-1502332.7461126929.78
未分配利润286110264.32-13520994.69272589269.63
所有者权益合计1207662342.29-15023327.431192639014.86负债和所有者权
2208091934.22-15023327.432193068606.79
益总计
（2）利润表项目项目2021年度更正前更正金额更正后
营业成本380911053.452753258.55383664312.00
公允价值变动收益-991745.14991745.14-
信用减值损失-4930389.66-11689427.50-16619817.16
资产减值损失-23337855.68-4117679.60-27455535.28
营业利润129924620.37-17568620.51112355999.86
利润总额130005922.12-17568620.51112437301.61
所得税费用7190763.30-2545293.084645470.22
净利润122815158.82-15023327.43107791831.39
持续经营净利润122815158.82-15023327.43107791831.39
综合收益总额122857219.47-15023327.43107833892.04广州市昊志机电股份有限公司
二〇二二年九月二十六日专项说明第4页