天健集团:2022年半年度财务报告

深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳市天健（集团）股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月23日
1深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市天健(集团)股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金7392196998.348412265999.62结算备付金拆出资金
交易性金融资产10838772.3712178395.92衍生金融资产
应收票据4296562.0258194567.97
应收账款3211283907.893368192447.87应收款项融资
预付款项261142159.55212652673.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1079617928.68533482371.03
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货34548060468.8928505118707.66
合同资产9261762559.448249041523.97持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1528304654.741671761934.49
2深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
流动资产合计57297504011.9251022888621.86
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款256653748.03266655188.12
长期股权投资99990948.03115148282.50
其他权益工具投资830348667.001039647542.45其他非流动金融资产
投资性房地产3072245926.223056967904.63
固定资产481770995.49503084237.32
在建工程12558439.8312980465.00生产性生物资产油气资产
使用权资产132952538.06127424728.26
无形资产1336246841.841106542808.48开发支出
商誉16489992.1016489992.10
长期待摊费用106348344.99100931116.16
递延所得税资产1792858600.792455255505.34其他非流动资产
非流动资产合计8138465042.388801127770.36
资产总计65435969054.3059824016392.22
流动负债：
短期借款5675046705.551882128194.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据453588213.44313643182.67
应付账款13345642239.5913814731236.58
预收款项28735047.7836613835.56
合同负债10432640955.3410400049073.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬659317569.48758363447.62
应交税费1385106837.361915000110.27
其他应付款2109005516.441307295528.38
其中：应付利息
应付股利616619993.22
3深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3254856385.692712777627.40
其他流动负债3981221010.923969506551.27
流动负债合计41325160481.5937110108787.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款9033076320.279307994773.29
应付债券1011200000.00
其中：优先股永续债
租赁负债382805259.54359509640.76
长期应付款7925503.2311935831.45长期应付职工薪酬
预计负债14991671.3527185889.77
递延收益6344958.716196185.90
递延所得税负债136256434.00174564116.26其他非流动负债
非流动负债合计10592600147.109887386437.43
负债合计51917760628.6946997495224.80
所有者权益：
股本1868545434.001868545434.00
其他权益工具3196933962.263196933962.26
其中：优先股
永续债3196933962.263196933962.26
资本公积1557942254.311557942254.31
减：库存股
其他综合收益238528464.54395502621.13专项储备
盈余公积934272717.00934272717.00一般风险准备
未分配利润5382732103.624752176551.08
归属于母公司所有者权益合计13178954935.7312705373539.78
少数股东权益339253489.88121147627.64
所有者权益合计13518208425.6112826521167.42
负债和所有者权益总计65435969054.3059824016392.22
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金4297719973.435050786256.87交易性金融资产
4深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
衍生金融资产应收票据
应收账款519282125.17496832983.68应收款项融资
预付款项451944.301454601.78
其他应收款26108245556.2322890571594.23
其中：应收利息
应收股利8642563.0155654505.58
存货191717975.94130905761.13
合同资产3209392.293316104.72持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产27959329.4222154549.60
流动资产合计31148586296.7828596021852.01
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4114515494.634027130280.79其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产65199321.6467030741.60
固定资产5810660.896123523.07
在建工程2381628.30生产性生物资产油气资产
使用权资产11535356.647496033.96
无形资产6830098.115435724.54开发支出商誉
长期待摊费用242618.04544155.58
递延所得税资产32896711.9532896711.95其他非流动资产
非流动资产合计4239411890.204146657171.49
资产总计35387998186.9832742679023.50
流动负债：
短期借款2578000000.001151304722.22交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款132990436.07162820364.15
预收款项3002536.07707536.51
5深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
合同负债1080772.365411728.38
应付职工薪酬66335351.2972873137.93
应交税费4563472.361986702.08
其他应付款13334345879.8813152119916.95
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1861500000.00775188388.55
其他流动负债3034224999.983023401250.00
流动负债合计21016043448.0118345813746.77
非流动负债：
长期借款3027976320.273533751012.53
应付债券1011200000.00
其中：优先股永续债
租赁负债12298038.627627455.27
长期应付款400000.81460898.81长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5365319.506196185.90递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4057239679.203548035552.51
负债合计25073283127.2121893849299.28
所有者权益：
股本1868545434.001868545434.00
其他权益工具3196933962.263196933962.26
其中：优先股
永续债3196933962.263196933962.26
资本公积1598069427.771598069427.77
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积934272717.00934272717.00
未分配利润2716893518.743251008183.19
所有者权益合计10314715059.7710848829724.22
负债和所有者权益总计35387998186.9832742679023.50
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入8278518845.727761653378.74
其中：营业收入8278518845.727761653378.74利息收入已赚保费
6深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本6465298198.905967266823.91
其中：营业成本5537441776.924862575464.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加251870277.43652692370.68
销售费用41950037.4647836549.13
管理费用200041087.70174648881.77
研发费用231653742.54129509807.17
财务费用202341276.85100003751.12
其中：利息费用236352007.55134163090.55
利息收入42198488.5041988953.34
加：其他收益8669733.4018389430.92投资收益（损失以“－”号填
12250768.5421823794.72
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
4160376.451601269.09“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1156206.29-23896062.79
列）资产减值损失（损失以“-”号填-3461662.91-1097139.63
列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1833683656.011811207847.14
加：营业外收入3714436.188543340.93
减：营业外支出2617030.562268239.97四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1834781061.631817482948.10
列）
减：所得税费用550277265.91520198223.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1284503795.721297284724.13
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1284503795.721297284724.13号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”
7深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润1278325545.761296882530.79
2.少数股东损益6178249.96402193.34
六、其他综合收益的税后净额-156974156.5917848286.00归属母公司所有者的其他综合收益
-156974156.5917848286.00的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-156974156.5917848286.00综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-156974156.5917848286.00变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1127529639.131315133010.13归属于母公司所有者的综合收益总
1121351389.171314730816.79
额
归属于少数股东的综合收益总额6178249.96402193.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.66750.6774
（二）稀释每股收益0.66750.6774
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入70367996.8674039416.01
减：营业成本55702702.2650796325.61
税金及附加2281014.771266631.81销售费用
管理费用40211063.7645330779.65
研发费用3395.00794162.84
财务费用-22248951.93-27466685.63
8深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：利息费用利息收入
加：其他收益1317264.913757380.14投资收益（损失以“－”号填
129522971.5783824900.42
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-11318548.16-8402318.11
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）113940461.3282498164.18
加：营业外收入380.953000.15
减：营业外支出285513.5011519.98三、利润总额（亏损总额以“－”号填
113655328.7782489644.35
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）113655328.7782489644.35
（一）持续经营净利润（净亏损以
113655328.7782489644.35“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额113655328.7782489644.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9259300909.9311910595814.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还235601377.0735954777.00
收到其他与经营活动有关的现金373345418.65101472475.83
经营活动现金流入小计9868247705.6512048023067.47
购买商品、接受劳务支付的现金11705001862.765817408351.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1078685826.48917161569.97
支付的各项税费1387891433.632220679333.91
支付其他与经营活动有关的现金1179533731.27382063805.46
经营活动现金流出小计15351112854.149337313060.57
经营活动产生的现金流量净额-5482865148.492710710006.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5500000.00280500000.00
取得投资收益收到的现金27408103.0115561671.34
处置固定资产、无形资产和其他长
150498.513589912.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计33058601.52299651583.34
购建固定资产、无形资产和其他长
270374439.96185701130.73
期资产支付的现金
投资支付的现金254900000.00质押贷款净增加额
10深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的
194774246.5589190000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计465148686.51529791130.73
投资活动产生的现金流量净额-432090084.99-230139547.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金87100000.008190000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
87100000.008190000.00
到的现金
取得借款收到的现金11518887275.8010759618089.74
收到其他与筹资活动有关的现金480000000.00800000.00
筹资活动现金流入小计12085987275.8010768608089.74
偿还债务支付的现金6460925500.0011643561089.74
分配股利、利润或偿付利息支付的
445364020.391074752651.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金33983799.0323038519.86
筹资活动现金流出小计6940273319.4212741352261.26
筹资活动产生的现金流量净额5145713956.38-1972744171.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-769241277.10507826287.99
加：期初现金及现金等价物余额7811060111.628279324240.99
六、期末现金及现金等价物余额7041818834.528787150528.98
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金47918855.3720576462.62
收到的税费返还588198.74
收到其他与经营活动有关的现金340555781.301220344040.54
经营活动现金流入小计388474636.671241508701.90
购买商品、接受劳务支付的现金127620625.0869096795.54
支付给职工以及为职工支付的现金57829308.9250677115.54
支付的各项税费7078351.946958093.45
支付其他与经营活动有关的现金4461660605.40735826211.23
经营活动现金流出小计4654188891.34862558215.76
经营活动产生的现金流量净额-4265714254.67378950486.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金136392928.72447137.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计136392928.72447137.61
购建固定资产、无形资产和其他长
4420265.23893584.00
期资产支付的现金
投资支付的现金102900000.00158165131.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计107320265.23159058715.00
投资活动产生的现金流量净额29072663.49-158611577.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金7083725307.747420100000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计7083725307.747420100000.00
偿还债务支付的现金3569000000.006845210000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
31150000.00859140949.53
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计3600150000.007704350949.53
筹资活动产生的现金流量净额3483575307.74-284250949.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-753066283.44-63912040.78
加：期初现金及现金等价物余额5047958329.536352473891.51
六、期末现金及现金等价物余额4294892046.096288561850.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
127128
186319155395934475121
053265
一、上年期854693794502272217147
735211
末余额543396225621.717.655627.
39.767.4
4.002.264.3113001.0864
82
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
127128
186319155395934475121
053265
二、本年期854693794502272217147
735211
初余额543396225621.717.655627.
39.767.4
4.002.264.3113001.0864
82
三、本期增-630473218691减变动金额156555581105687
12深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（减少以974552.395.862.258.“－”号填156.54952419
列）59
-
127112112
156617
（一）综合832135752
974824
收益总额554138963
156.9.96
5.769.179.13
59
211211
（二）所有
927927
者投入和减
612.612.
少资本
2828
871871
1．所有者
000000
投入的普通
00.000.0
股
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
124124
827827
4．其他
612.612.
2828
---
647647647
（三）利润
769769769
分配
993.993.993.
222222
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有616616616
者（或股619619619东）的分配993.993.993.
222222
---
311311311
4．其他500500500
00.000.000.0
000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
13深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
131135
186319155238934538339
789182
四、本期期854693794528272273253
549084
末余额543396225464.717.210489.
35.725.6
4.002.264.3154003.6288
31
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
109110
186249156429794380810
562372
一、上年期854410221802846672502
387889
末余额543377753668.842.24701.3
27.729.0
4.003.584.9306015.155
38
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
109110
186249156429794380810
562372
二、本年期854410221802846672502
387889
初余额543377753668.842.24701.3
27.729.0
4.003.584.9306015.155
38
14深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
三、本期增
178555573582
减变动金额859
482685533125
（减少以219
86.0265.551.745.
“－”号填3.34
0878721
列）
178129131131
402
（一）综合482688473513
193.
收益总额86.0253081301
34
00.796.790.13
（二）所有819819者投入和减000000
少资本0.000.00
1．所有者819819
投入的普通000000
股0.000.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
741741741
（三）利润
197197197
分配
264.264.264.
929292
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有741710710
者（或股197047047东）的分配264.264.264.
929292
---
311311311
4．其他500500500
00.000.000.0
000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
15深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
115116
186249156447794436896
297194
四、本期期854410221650846240423
722146
末余额543377753954.842.77494.6
79.674.2
4.003.584.9306011.029
09
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1084
18683196159893423251
一、上年期8829
54549339069472710081
末余额724.2
34.0062.2627.777.0083.19
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
1084
18683196159893423251
二、本年期8829
54549339069472710081
初余额724.2
34.0062.2627.777.0083.19
2
三、本期增
--减变动金额
53415341
（减少以
14661466
“－”号填
4.454.45
列）
（一）综合11361136收益总额55325532
16深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
8.778.77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润64776477分配69996999
3.223.22
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
61666166
者（或股
19991999
东）的分配
3.223.22
--
31153115
3．其他
0000.0000.
0000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
17深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
2．本期使
用
（六）其他
1031
18683196159893422716
四、本期期4715
54549339069472718935
末余额059.7
34.0062.2627.777.0018.74
7
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
186824941602794811677927
一、上年期
545410373147468444382546
末余额
34.0073.5810.792.0144.6305.01
加：会计政策变更前期差错更正其他
186824941602794811677927
二、本年期
545410373147468444382546
初余额
34.0073.5810.792.0144.6305.01
三、本期增
--减变动金额
65876587
（减少以
07620762
“－”号填
0.570.57
列）
82488248
（一）综合
9644.9644.
收益总额
3535
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润74117411分配97269726
4.924.92
18深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
71007100
者（或股
47264726
东）的分配
4.924.92
--
31153115
3．其他
0000.0000.
0000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
186824941602794850877268
四、本期期
545410373147468436225469
末余额
34.0073.5810.792.014.0684.44
三、公司基本情况
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府批准，由深圳市建设（集团）公司作为主发起人发起设立，于1993年12月6日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192251874W 的营业执照，注册资本
1868545434.00 元，股份总数 1868545434 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A
股 199342 股，无限售条件的流通股份 A 股 1868346092 股。公司股票已分别于 1999 年 7 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属市政工程建设及房地产开发行业，主要经营活动为工程施工、房地产开发、物业租赁、物业管理、商业运营及服务。
19深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
本财务报表业经公司2022年8月19日八届七十三次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市市政工程总公司、深圳市天健地产集团有限公司、深圳市天健坪山建设工程有限公司、
深圳市天健工程技术有限公司、深圳市天健置业有限公司、天健（深圳）酒店管理有限公司、深圳市天
健建设管理有限责任公司、深圳市天健投资发展有限公司、深圳市天健城市服务有限公司、深圳市粤通
建设工程有限公司、深圳市天健商置有限公司、中国广东国际合作（集团）深圳公司、广东海外建设发
展有限公司、深圳市天健城市更新有限公司、深圳市光明建工集团有限公司、深圳市特区铁工建设集团
有限公司和深圳市光明天健文体发展有限公司等97家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产摊销、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
20深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
21深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
22深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
23深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项账龄参考历史信用损失经验，结合组合当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——账龄组合的预测，通过违约风险敞口和其他应收款——应收押金保证款项性质未来12个月内或整个存续期
金组合预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收内部关联款项性质不计提方组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况应收商业承兑汇票以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——无风险组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况
24深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——工程款组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况合同资产——保证金组合账龄以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收款项
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年15.00
3年以上25.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
参见10、金融工具
12、应收账款
参见10、金融工具
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求无。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见10、金融工具
14、存货
存货的分类
（1）房地产开发存货房地产开发存货按成本进行初始计量。存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
（2）建筑施工形成的存货
25深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
建筑施工形成的存货按成本进行初始计量。存货包括在处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货按照成本进行初始计量，发出材料采用加权平均成本法，开发产品采用个别认定法。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
无。
16、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
26深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
27深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-505%1.90-4.75
机器设备年限平均法5-105%9.50-19.00
运输工具年限平均法55%19.00
电子设备及其他年限平均法3-55%19.00-31.67无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无。
19、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
28深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
20、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。(2)租赁负债在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
29深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
项目摊销年限(年)土地使用权土地剩余使用年限内摊销
办公软件3-10年特许经营权在项目运营期限内摊销资质10年使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期待摊费用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、合同负债
参见15、合同资产
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
30深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
参见21、使用权资产
27、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
28、优先股、永续债等其他金融工具
据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）
和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
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29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约
过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
收入确认的具体方法
(1)房地产开发销售业务
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。
(2)建筑施工业务
公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）出租物业收入确认方法
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
（4）其他业务收入确认方法
32深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，于提供服务的会计期间按照履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求无
30、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
33深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终
止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期
工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
34深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因
被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
35深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
35、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、20%有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税按超率累进税率30%-60%物和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳市天健华誉建筑科技有限公司20%
深圳市天健商置有限公司20%
深圳市盛通实业发展有限公司20%
深圳市路路安公路桥隧养护有限公司20%
南宁市威斯特物业服务有限公司20%
武汉藏龙物业管理有限公司20%
深圳市天健环境技术有限公司20%
深圳市天健蜜厨餐饮有限公司20%
惠州市博罗县天之健种植合作社20%
深圳市通诚交通建设工程检验有限公司20%
天健市政工程（珠海）有限公司20%
深圳市天健第二建设工程有限公司20%
深圳市天健养护科技有限公司20%
深圳市深汕建工集团有限公司20%
深圳市深汕特别合作区天创建材有限公司20%
广东深汕建设有限公司20%
深圳市天健工程技术有限公司20%
深圳慧通建设工程有限公司20%
深圳市天健水榭香蜜房地产开发有限公司20%
深圳市天佳实业发展有限公司20%
深圳市天睿实业发展有限公司20%
深圳市天灏实业发展有限公司20%
深圳市天健建设管理有限责任公司20%
东莞市天健置地有限公司20%
36深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳市鹏路达汽车机械服务有限公司20%
深圳市天健智能楼宇科技有限公司20%
深圳市天健利华资产运营有限公司20%
深圳市光明天健文体发展有限公司20%
2、税收优惠
根据国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）：对小型微利企业年应纳
税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述所得税税率为20%的小微企业，享受企业所得税优惠税率，所得额不超过100万元时，实际税率2.5%，所得额超过100万元但不超过300万元部分，实际税率5%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金214477.4699128.58
银行存款7041604357.067810960983.04
其他货币资金350378163.82601205888.00
合计7392196998.348412265999.62
因抵押、质押或冻结等对
350378163.82601205888.00
使用有限制的款项总额其他说明
其他货币资金中含预售房保证金313073958.39元，被质押定期存单30000000.00元，不得随意支取的保证金
7304205.43元，使用均受限。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
10838772.3712178395.92
益的金融资产
其中：
37深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
权益工具投资10838772.3712178395.92
其中：
合计10838772.3712178395.92其他说明无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3999312.2158194567.97
商业承兑票据297249.81
合计4296562.0258194567.97
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
429656429656581945581945
账准备100.00%100.00%
2.022.0267.9767.97
的应收票据其
中：
银行承399931399931581945581945
93.08%100.00%
兑票据2.212.2167.9767.97
商业承297249.297249.
6.92%
兑票据8181
429656429656581945581945
合计100.00%100.00%
2.022.0267.9767.97
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据50623601.58
合计50623601.58
38深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
414967387026279417414967387026279417
账准备1.14%93.27%1.09%93.27%
90.4419.261.1890.4419.261.18
的应收账款其
中：
按组合计提坏
360310394614320848376194396550336539
账准备98.86%10.95%98.91%10.54%
4642.32905.619736.719133.68856.998276.69
的应收账款其
中：
364460433317321128380344435253336819
合计100.00%11.89%100.00%11.44%
1432.76524.873907.895924.12476.252447.87
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
工程款29143235.3126451442.0090.76%预计无法收回
混凝土销售款4409022.554409022.55100.00%预计无法收回
涂料产品销售款3114742.623114742.62100.00%预计无法收回
其他4829789.964727412.0997.88%预计无法收回
合计41496790.4438702619.26
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合3603104642.32394614905.6110.95%
合计3603104642.32394614905.61
确定该组合依据的说明：
按照账龄确定组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
39深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1816097871.89
1至2年627105626.30
2至3年488652032.33
3年以上712745902.24
3至4年437005538.90
4至5年32196103.20
5年以上243544260.14
合计3644601432.76
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
38702619.2638702619.26
准备按组合计提坏
396550856.9916276811.4418212762.82394614905.61
账准备
合计435253476.2516276811.4418212762.82433317524.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名603163730.3716.55%99467132.55
第二名167681869.474.60%10259557.97
第三名159702802.964.38%17015134.63
第四名136033940.133.73%22228971.35
第五名132714639.523.64%18556409.64
合计1199296982.4532.90%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
40深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内192330727.8873.65%153935522.3672.39%
1至2年35434344.8413.57%38878842.9818.28%
2至3年14982369.805.74%7760406.013.65%
3年以上18394717.037.04%12077901.985.68%
合计261142159.55212652673.33
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末数未结算原因
深圳市浩瑞泰科技有限公司9984396.88未至结算期
广东吉康环境系统科技有限公司7873431.00未至结算期
苏州苏能集团有限公司新吴城工程分公司7211828.00未至结算期
深圳市爱德数智科技股份有限公司3204788.45未至结算期
重庆市送变电工程有限公司3000000.00未至结算期
合计31274444.33
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面金额占预付款余额比例
第一名47601865.7018.23%
第二名24137066.859.24%
第三名11308871.554.33%
第四名9984396.883.82%
第五名7905600.003.03%
合计100937800.9838.65%
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1079617928.68533482371.03
合计1079617928.68533482371.03
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
外部单位往来款151624120.80147348876.32
保证金及押金870944950.16377369561.40
41深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
员工备用金借款9343881.235784267.92
物业专项维修资金98595016.9556756008.42
其他15659335.869680875.62
合计1146167305.00596939589.68
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3421645.853665607.8256369964.9763457218.65
2022年1月1日余额
在本期
本期计提293887.899137884.629431772.51
本期转回2065014.154274600.696339614.84
2022年6月30日余
1650519.598528891.7556369964.9766549376.32
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）945260752.63
1至2年58393441.60
2至3年26019278.07
3年以上116493832.70
3至4年9279717.16
4至5年12491414.70
5年以上94722700.84
合计1146167305.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备63457218.659431772.516339614.8466549376.32
合计63457218.659431772.516339614.8466549376.32无
42深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名保证金及押金370000000.001年以内32.28%
第二名保证金及押金351000000.001年以内30.62%
第三名保证金及押金39200000.001年以内3.42%
第四名外部单位往来款8739860.001年以内0.76%436993.00
第五名保证金及押金7830000.003年以上0.68%
合计776769860.0067.77%436993.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
24516362069244771829741748685198317447672887
开发成本39179095.6439179095.64.64.00.33.69
9768434823.9509470687.1119794503610938980900
开发产品258964136.12258964136.12
2109.85.73
合同履约成本407745448.51407745448.51
原材料10397415.9810397415.9821469336.0221469336.02
库存商品143242443.91143242443.9196943221.7096943221.70
周转材料21499.4021499.4052361.5252361.52
34846203700345480604682880326193928505118707
合计298143231.76298143231.76.65.89.42.66
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
项目名开工时预计竣预计总期初余本期转本期其本期期末余利息资其中：资金来称间工时间投资额入开发他减少（开发额本化累本期利源
43深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告产品金额成本）计金额息资本增加化金额
2020年2022年151501282413578银行贷
苏州清753947116917681
06月11月40000.23894.18733.款、其
枫和苑839.60381.48497.73
28日01日003898他
吴江清2020年2022年216331677317689银行贷
916947875328483
风和景10月12月51000.03077.97843.款、其
765.63924.95987.35
雅苑30日01日004811他广州天2019年2022年201121469215566银行贷
873989148110672
健天玺10月09月20000.54218.52849.款、其
631.15457.50933.23
花园01日30日001025他深圳天
47729银行贷
灏华富4221442214
60000.款、其
工业园35.3335.33
00他
项目惠州天
2019年2022年16066银行贷
健书香60605839197561016229628397283972
05月12月60400.款、其
名邸 B 907.33 332.19 379.78 954.92 05.55 05.55
01日01日00他
标深圳西2123321233银行贷
丽汽车06269.06269.款、其城项目0202他深圳金
30733银行贷
翠城市3184078007132620
50000.款、其
更新项806.28.33877.61
00他
目长沙黄2002年银行贷
3486607917979179
兴路项10月款、其
000.00095.64095.64
目01日他
2021年2023年银行贷
长沙云648330313213499263631397797650344
09月08月款、其
麓府000.00091.89639.72731.6130.1238.45
01日01日他
深圳天2021年2024年721305241155977银行贷
3566076830168301
健悦湾11月05月80000.41664.48912.款、其
248.11271.69271.69
府30日01日001728他深圳天2020年2022年511124280144222银行贷
14210651330
健悦桂05月12月80000.83018.89883.款、其
864.91717.71
府29日30日003930他深圳天2020年2023年银行贷
398180253060432822963432084049522
健天骄03月09月款、其
000.00890.25938.24828.49734.4135.36
西筑10日01日他深圳碧海花园2020年2025年17443银行贷
125341223871477291360210236
棚户区10月04月40000.款、其
086.76934.47021.2350.8981.43
改造项01日01日00他目
495692653926539银行贷
深圳和
79600.36950.36950.款、其
悦府
000000他
2022年2024年15700银行贷
成都麓470584470584862531862531
04月12月00000.款、其
湖天境132.11132.11.94.94
11日10日00他
692981534615346银行贷
苏州泓
70000.50948.50948.款、其
悦府
003434他
光明2022年2025年342811484114841银行贷
D1-5-1- 04 月 09 月 50000. 78603. 78603. 款、其
44深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
1地块24日30日004242他
人才住房项目
324528324528
其他0.00.31.31
47491174867069024516
39521400295145409
合计45100085198331946.362069
860.50106.24782.73.00.3381.64
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
南宁天健城2019年12183691617.183710668.100495996.
19051.80
一期项目月01日169654
南宁天健城2021年12243550955115815160.231970191423727923.
7521.84
二期项目月01日6.57727.6946
南宁天健国2013年0547990989.144653606.847251367.6
154189.093491571.36
际公馆月01日580
南宁天健世2018年0929797615.327934793.9108272282.
1862821.44
纪花园月01日9587
南宁天健西2013年05354126566.350145744.39938037.4
56851.004037672.94
班牙小镇月01日40460
南宁天健领2017年11120873711.121028039.
154328.209093389.78
航大厦项目月01日6686
南宁天健和2020年12109521846104520748.996042668.96942130.3
5344949.15
府项目月01日6.8601004
广州云山府2020年10147179508234973119.123682196188772191.项目月01日6.71597.1272
广州天健上2015年0610717938.4335118543.
2977205.137740733.34
城阳光花园月01日761
2018年0857051999.144611972.212440026.926037804.9
广州天健汇月01日4315
广州天健东2021年12788271456.25951953.427197674.9787025734.65564659.3玥台月01日3107744
上海天健浦2018年0924506390.824506390.854479363.2荟大楼月01日557
上海天健萃2018年0525916397.622781961.964012214.0
3134435.70
园月01日443
惠州天健书2021年1242995471.839591548.449441511.533145508.749727406.4
香名邸 A 标 月 01 日 3 6 5 4 6
惠州天健阳2016年1029503413.829503413.8
8559912.03
光花园一期月01日33
苏州山棠春2021年11107392082151499603.928462109.144566090.
6040883.31
晓别墅月01日9.57820675
东莞天健阅2021年12351407844.45994688.3305413156.66528279.1江来月01日987611
深圳阳光天2010年1273081881.1
1226809.311226809.31
健城月01日8深圳龙岗天2005年07
710746.41710746.41
健花园月01日
深圳天健天2019年12204337194.13790737.833194894.6184933037.146559493.骄南苑月01日01371716
深圳天健天2020年12169417620695976764.998523970.204793392.
324528.31
骄北庐月01日7.04726324
45深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
长沙芙蓉盛2018年0541923583.6
7010449.1682286.9714009.227078726.91
世二期月01日7
长沙天健城2020年12873613565.871795598.22501493.5
1305619.533123585.95
南区月01日17750
长沙天健城2019年12197097523.195783344.18414514.2
1474947.182789126.63
北区月01日68232
深圳天健公2018年1276477189.577324146.842641411.3
846957.31
馆月01日564
11197945095146353.3152465656976843482237900336
合计
36.8587.023.212.57
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发成本39179095.6439179095.64
开发产品258964136.12258964136.12
合计298143231.76298143231.76
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
利息资本化率3.6%-4.99%。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
南宁天健城二期2435509556.572319701917.69银行借款抵押
长沙云麓府363139731.61银行借款抵押
惠州天健书香名邸 B 标 622962954.92 银行借款抵押
合计2435509556.573305804604.22
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
9290045003.9261762559.8273862305.8249041523.
建造合同28282444.1324820781.22
57441997
46深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
9290045003.9261762559.8273862305.8249041523.
合计28282444.1324820781.22
57441997
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
账龄组合3461662.91按组合计提减值准备
合计3461662.91——其他说明无
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1118126627.061258932137.18
城建税15168944.4720925259.77
教育费附加6674932.389099257.65
地方教育附加4919974.986593410.12
土地增值税213138125.86341666759.33
企业所得税170134767.6932594656.07
其他税费141282.301950454.37
合计1528304654.741671761934.49
其他说明：
无
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业中交天
健（深
444089040.11390930508
圳）投
356.410090.91305.60
资发展有限公
47深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
司深圳市综合交
-通设计3160129986
16147
研究院607.00871.65
35.35
有限公司扬州市龙川天
健城市-
2446418027
运营管643693
37.8344.17
理服务.66有限公司深圳市宝安安居天健9800998012
296.16
棚改服46.6542.81务有限公司深圳壹创国际
268901000827891
设计股
934.6149.19783.80
份有限公司
-
11514899990
小计12482
282.50948.03
43.56
-
11514899990
合计12482
282.50948.03
43.56
其他说明无
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
喀什深圳城有限公司30000000.0030000000.00
深圳莱宝高科技股份有限公司425076873.84598121615.88
上海临港控股股份有限公司375271793.16411525926.57
合计830348667.001039647542.45分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因深圳莱宝高科公司持有以上
技股份有限公5196538.80公司股权投资司属于非交易性
48深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
权益工具投资公司持有以上上海临港控股公司股权投资
8302473.30
股份有限公司属于非交易性权益工具投资
其他说明：
公司2019年执行新金融工具准则，将如下前期已全额计提减值准备的权益类投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。期初衔接时，认定如下投资的公允价值与账面价值均为0，明细如下：
被投资单位持股比例(%)期初账面余额减值准备
深圳中浩(集团)股份有限公司0.70226369000.006369000.00
陕西精密合金股份有限公司0.691900000.001900000.00
深圳迪豪尔特种建筑工程有限公司30542223.98542223.98
深圳市辉虹实业有限公司251220000.001220000.00
深圳市经纬实业股份有限公司12.54000000.004000000.00
深圳特区对外经济发展股份有限公司52926000.002926000.00
深圳市嘉华化工有限公司10011619284.4911619284.49
深圳丰华化工企业有限公司40952000.00952000.00
北京百峰新技术开发股份有限公司51440000.001440000.00
小计30968508.4730968508.47
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额3938023702.003938023702.00
2.本期增加金额100345343.12100345343.12
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转100345343.12100345343.12入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额12305742.3512305742.35
（1）处置
（2）其他转
12305742.3512305742.35
出
4.期末余额4026063302.774026063302.77
二、累计折旧和累计
49深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
摊销
1.期初余额838794095.49838794095.49
2.本期增加金额72919549.5672919549.56
（1）计提或
68434165.1568434165.15
摊销
（2）固定资产转入4485384.414485384.41
3.本期减少金额157970.38157970.38
（1）处置
（2）其他转
157970.38157970.38
出
4.期末余额911555674.67911555674.67
三、减值准备
1.期初余额42261701.8842261701.88
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额42261701.8842261701.88
四、账面价值
1.期末账面价值3072245926.223072245926.22
2.期初账面价值3056967904.633056967904.63
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
深圳车库273814091.70深圳车库无产权证其他说明无
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产481770995.49503084237.32
合计481770995.49503084237.32
（1）固定资产情况
单位：元
50深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额275446343.36506636628.88112696084.71173404493.961068183550.91
2.本期增加
28497113.935323209.3813022180.8846842504.19
金额
（1）购
22090497.085323209.3813022180.8840435887.34
置
（2）在
6406616.856406616.85
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
25994344.207502013.002033609.00477339.2936007305.49
金额
（1）处
7502013.002033609.00477339.2910012961.29
置或报废转至投资性房地
25994344.2025994344.20
产
4.期末余额249451999.16527631729.81115985685.09185949335.551079018749.61
二、累计折旧
1.期初余额54247158.43297346892.4487713001.92125792260.80565099313.59
2.本期增加
4886209.4620322410.468599796.5112780997.7446589414.17
金额
（1）计
4886209.4620322410.468599796.5112780997.7446589414.17
提
3.本期减少
4485384.417502013.002016886.05436690.1814440973.64
金额
（1）处
7502013.002016886.05436690.189955589.23
置或报废转至投资性房地
4485384.414485384.41
产
4.期末余额54647983.48310167289.9094295912.38138136568.36597247754.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面194804015.68217464439.9121689772.7147812767.19481770995.49
51深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
价值
2.期初账面
221199184.93209289736.4424983082.7947612233.16503084237.32
价值
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程12558439.8312980465.00
合计12558439.8312980465.00
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程12558439.8312558439.8312980465.0012980465.00
合计12558439.8312558439.8312980465.0012980465.00
15、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物及其他合计
一、账面原值
1.期初余额159812251.18159812251.18
2.本期增加金额31190158.4331190158.43
3.本期减少金额304376.70304376.70
4.期末余额190698032.91190698032.91
二、累计折旧
1.期初余额32387522.9232387522.92
2.本期增加金额25662348.6325662348.63
（1）计提25662348.6325662348.63
3.本期减少金额304376.70304376.70
（1）处置304376.70304376.70
4.期末余额57745494.8557745494.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
52深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值132952538.06132952538.06
2.期初账面价值127424728.26127424728.26
其他说明：
无
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件资质特许经营权合计
一、账面原值
1.期初26929650.039548100.2156531626.934364801.115737417
余额0566978.88
2.本期65500000.0169537930.239550394.
4512464.18
增加金额04361
（65500000.070012464.1
4512464.18
1）购置08
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
169537930.169537930.
4343
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末26929650.044060564.4222031626.110390273139692457
余额03662.403.49
二、累计摊销
1.期初13123281.224798443.012909646.050831370.4
余额9290
2.本期
276705.901859885.547709769.819846361.25
增加金额
（
276705.901859885.547709769.819846361.25
1）计提
3.本期
减少金额
53深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（
1）处置
4.期末13399987.126658328.520619415.960677731.6
余额9605
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末13529662.817402235.8201412210.110390273133624684
账面价值17762.401.84
2.期初13806368.714749657.2143621980.934364801.110654280
账面价值1357978.48
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的长沙众源物业
16056363.6016056363.60
管理有限公司武汉市天健藏
龙物业管理有433628.50433628.50限公司
合计16489992.1016489992.10
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费100931116.1622359367.0316942138.20106348344.99
54深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
合计100931116.1622359367.0316942138.20106348344.99其他说明无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备521383180.08130345795.02845509138.40211377284.60
内部交易未实现利润3292336745.91823084186.485068061478.681267015369.67
可抵扣亏损262026871.2465506717.81169834369.0742458592.25
预提土地增值税2169289281.96542322320.492571418134.66642854533.67
毛利率差异调整171201197.6042800299.40522064052.55130516013.14
预提成本656305442.44164076360.61581497297.51145374324.38其他权益工具投资公
98891683.9224722920.9862637550.5215659387.63
允价值变动
合计7171434403.151792858600.799821022021.392455255505.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
136140368.5234035092.13116326355.5229081588.88
资产评估增值其他权益工具投资公
408885367.48102221341.87581930109.52145482527.38
允价值变动
合计545025736.00136256434.00698256465.04174564116.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1792858600.792455255505.34
递延所得税负债136256434.00174564116.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损599040939.43494894354.46
坏账准备1292125.4015292444.01
55深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
合计600333064.83510186798.47
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年5572551.18105468704.97
2023年21543014.1013826808.92
2024年74986248.7577915374.61
2025年79838546.0051676454.51
2026年236513926.19246007011.45
2027年180586653.21
合计599040939.43494894354.46其他说明无
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款347046705.5530000000.00
信用借款5328000000.001852128194.44
合计5675046705.551882128194.44
短期借款分类的说明：
无
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票453588213.44313643182.67
合计453588213.44313643182.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款、材料款等13345642239.5913814731236.58
合计13345642239.5913814731236.58
56深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
汕头市建筑工程总公司86476087.89未到清偿期
深圳市高得投资发展有限公司74043290.94未到清偿期
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司64127775.07未到清偿期
深圳市朗达工程有限公司34329099.85未到清偿期
深圳市禄聚源投资有限公司26958559.45未到清偿期
深圳市联盈晟贸易有限公司24753242.08未到清偿期
湖南华菱电子商务有限公司22944054.95未到清偿期
深圳市兆原峰建筑工程有限公司20942806.53未到清偿期
深圳市华懋建设工程有限公司20000000.00未到清偿期
广州市宏善建筑材料有限公司16314285.88未到清偿期广西益友建筑工程劳务分包有限责任
16269369.60未到清偿期
公司
杭州赢天下建筑有限公司14991608.11未到清偿期
深圳市明正建筑工程有限公司14962128.11未到清偿期
合计437112308.46
其他说明：
无
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金等28735047.7836613835.56
合计28735047.7836613835.56
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收售楼款8456857163.189228076395.95
预收工程款1971843950.561164010376.48
其他3939841.607962300.75
合计10432640955.3410400049073.18报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
57深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年12月30
1深圳天健悦桂府5057022039.455076187177.0692.70%
日广州天健天玺花2022年09月30
21131251944.951293219125.6968.79%
园日
2022年11月01
3苏州清枫和苑357872083.49757124524.7754.53%
日深圳天健天骄北
42133440529.81430866253.21已竣工66.03%
庐惠州天健书香名2022年12月01
5144899790.48189889828.3856.66%
邸日
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬718134818.49896172726.451008654937.27605652607.67
二、离职后福利-设定
38232406.0473058228.1558190105.3253100528.87
提存计划
三、辞退福利1996223.092823741.574255531.72564432.94
合计758363447.62972054696.171071100574.31659317569.48
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
656710929.44780316633.54903038855.34533988707.64
和补贴
2、职工福利费28005902.4628005902.46
3、社会保险费2655220.9726867740.1125874835.743648125.34
其中：医疗保险
2356337.0624620922.0523737606.873239652.24
费工伤保险
146594.41831731.22800183.01178142.62
费生育保险
152289.501328152.531262894.97217547.06
费
4、住房公积金568638.8343664178.5839624525.764608291.65
5、工会经费和职工教
58200029.2517318271.7612110817.9763407483.04
育经费
合计718134818.49896172726.451008654937.27605652607.67
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险21473905.5661202588.3657002967.0525673526.87
2、失业保险费552897.931176808.771122821.59606885.11
58深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
3、企业年金缴费16205602.5510678831.0264316.6826820116.89
合计38232406.0473058228.1558190105.3253100528.87其他说明无
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税714339531.89543237398.27
企业所得税143627413.95326520012.38
个人所得税8742325.6310053079.26
城市维护建设税13846369.7216978678.74
教育费附加8157540.359640575.63
地方教育附加1599723.432584826.58
土地增值税476501736.82976475514.12
房产税9205462.0920885617.55
土地使用税8196259.457471244.26
其他890474.031153163.48
合计1385106837.361915000110.27其他说明无
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利616619993.22
其他应付款1492385523.221307295528.38
合计2109005516.441307295528.38
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利616619993.22
合计616619993.22
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
59深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金603221564.10557716871.61
往来及其他889163959.12749578656.77
合计1492385523.221307295528.38
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司9970000.00工程尚未完工，未到清偿期深圳市宝豪市政工程有限公司6798375.90工程尚未完工，未到清偿期深圳市高得投资发展有限公司2694444.34工程尚未完工，未到清偿期深圳友宝科斯科技有限公司2393148.78工程尚未完工，未到清偿期深圳市环景园林建设工程公司2367438.06工程尚未完工，未到清偿期深圳中耘筑建筑工程有限公司2340000.00工程尚未完工，未到清偿期深圳市碧海贸易有限公司2000000.00工程尚未完工，未到清偿期合计28563407.08其他说明无
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款3253249500.002686749180.51
一年内到期的租赁负债1606885.6926028446.89
合计3254856385.692712777627.40
其他说明：
无
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券3034224999.983023401250.00
待转销项税946996010.94946105301.27
合计3981221010.923969506551.27
短期应付债券的增减变动：
单位：元
60深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
21天健
2021年150001521515338
集12246
100.007月14268日00000.88750.35000.
SCP00 250.00日000000
3
21天健
2021年150001501815236
集21870
100.0012月270日00000.12500.83333.
SCP00 833.32
17日000032
4
22天健
2022年150001500015105
集10541
100.003月31270日00000.00000.41666.
SCP00 666.66日000066
4500030234150001533830342
44658
合计00000.01250.00000.35000.24999.
749.98
0000000098
其他说明：
无
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款770000000.00570000000.00
抵押借款115000000.00829000000.00
保证借款1178100000.00
信用借款6729976320.277738751012.53
保证及抵押借款240000000.00170243760.76
合计9033076320.279307994773.29
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
利率区间3.6%-5.88%
31、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
中期票据 22 天健集 MTN001 1011200000.00
61深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1011200000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息深圳市天健
（集团）股
2022年100001000010112
份有限11200
100.003月113年00000.0.0000000.00000.
公司000.00日000000
2022年度第一期中期票据
100001000010112
11200
合计——00000.0.0000000.0.000.000.0000000.
000.00
000000
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
长期租赁负债382805259.54359509640.76
合计382805259.54359509640.76
其他说明：
无
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款5635772.999460253.21
专项应付款2289730.242475578.24
合计7925503.2311935831.45
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
本体维修基金5635772.999460253.21
其他说明：
无
62深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
专项拔款2475578.2420000.00205848.002289730.24
合计2475578.2420000.00205848.002289730.24
其他说明：
无
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因根据完工进度确认的预计亏
待执行的亏损合同14991671.3527185889.77损额
合计14991671.3527185889.77
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府
政府补助6196185.901000000.00851227.196344958.71补助尚未结转收益
合计6196185.901000000.00851227.196344958.71
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关建筑物拆
除、废弃
4137357.33309885.9与资产相
物处理及827471.40
00关
再生循环利用海水海砂
2058828.62055433.6与资产相
专项资金3395.00
00关
支出多源废弃
物智能精1000000.0与收益相
20360.79979639.21
细化分拣0关技术研究
其他说明：
无
63深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
186854543186854543
股份总数
4.004.00
其他说明：
无
37、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司2020年4月16日发行总额为7亿元的可续期公司债券，票据利率为4.45%；2021年12月20日发行总额为25亿元的可续期公司债券，票面利率为4.15%。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
3196933931969339
永续债
62.2662.26
3196933931969339
合计
62.2662.26
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1554847814.561554847814.56
价）
其他资本公积3094439.753094439.75
合计1557942254.311557942254.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
64深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进---
3894694123249526
损益的其2092988752324718.15697415
9.272.68
他综合收5.45866.59益其他
---权益工具3894694123249526
2092988752324718.15697415
投资公允9.272.68
5.45866.59
价值变动
二、将重
分类进损6033201.86033201.8益的其他66综合收益外币
6033201.86033201.8
财务报表
66
折算差额
---其他综合3955026223852846
2092988752324718.15697415
收益合计1.134.54
5.45866.59
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积934272717.00934272717.00
合计934272717.00934272717.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4752176551.083806722475.15
调整后期初未分配利润4752176551.08
加：本期归属于母公司所有者的净利1278325545.761296882530.79
65深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
润
应付普通股股利616619993.22710047264.92
永续债利息31150000.0031150000.00
期末未分配利润5382732103.624362407741.02
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8278518845.725537441776.927761653378.744862575464.04
合计8278518845.725537441776.927761653378.744862575464.04
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
建筑施工业4617831558.394617831558.39
房地产业3792025951.763792025951.76
物业租赁业169167879.53169167879.53
棚改项目管理服务33384689.8433384689.84
其他城市服务业436515852.32436515852.32
合并抵消-770407086.12-770407086.12按经营地区分类
其中：
广东省8021886727.858021886727.85
湖南省149996383.03149996383.03
上海市24121260.7324121260.73
广西自治区265670200.62265670200.62
江苏省509990421.35509990421.35
其他77260938.2677260938.26
合并抵消-770407086.12-770407086.12
与履约义务相关的信息：
（1）履约义务
公司向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，公司在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。公司向客户提供建造合同及其他服务，该服务为一段时间履行的履约义务，公司在提供服务的过程中确认收入。
（2）分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
截止2022年6月30日，公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造合同的预期未来收入。公司预计在未
66深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
来1-3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
其他说明无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1深圳天健天骄2872998516.64
2广州云山府247808888.08
3苏州山棠春晓164747043.05
4南宁天健城141064049.26
5广州天健汇72242851.95
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税9350613.7552018372.45
教育费附加4322963.6934569021.16
房产税13939672.956516243.61
土地使用税1973838.812124075.21
车船使用税58170.9058623.98
印花税10308057.756704585.89
地方教育附加2503889.842616773.89
土地增值税207062360.24547644743.86
其他税金2350709.50439930.63
合计251870277.43652692370.68
其他说明：
无
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告宣传费10690029.8410023265.74
职工薪酬7710453.667126288.30
销售代理费16533803.1415796016.27
其他7015750.8214890978.82
合计41950037.4647836549.13
其他说明：
67深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
无
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬134769329.55115274931.49
折旧费7853811.837741534.40
办公费9178403.318497620.12
资产摊销14333888.182383558.22
业务招待费3223279.383113556.15
租赁费6831931.262910962.32
聘请中介机构费3107000.834828595.59
其他20743443.3629898123.48
合计200041087.70174648881.77其他说明无
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费用115361005.2449198228.19
职工薪酬103908267.2574407300.45
资产摊销2271462.991102987.20
其他10113007.064801291.33
合计231653742.54129509807.17其他说明无
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出399372583.28338485878.48
减：利息收入42198488.5041988953.34
减：利息资本化金额163020575.73204322787.93汇兑损益
其他8187757.807829613.91
合计202341276.85100003751.12其他说明无
48、其他收益
单位：元
68深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
总部经营支持扶持资金1500000.00
建筑物拆除、废弃物处理及再生循环
827471.40827471.40
利用奖金征地补偿款债券融资支持
物业疫情防控补贴140000.00
建筑业稳增长奖励10000000.00
和谐劳动关系奖励金500000.00
院士工作站经费800000.00
知识产权管理规范资助300000.00
海水海砂项目专项资金841710.00
增值税加计扣除1713603.141052267.03
稳岗补贴社保补贴留工培训补助3385743.69
其他2602915.172567982.49
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1248243.567110258.72其他权益工具投资在持有期间取得的
13499012.1014713536.00
股利收入
合计12250768.5421823794.72其他说明无
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产4160376.451601269.09
合计4160376.451601269.09
其他说明：
无
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3092157.67-1528651.23
应收账款坏账损失1935951.38-22367411.56
合计-1156206.29-23896062.79其他说明无
69深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-3461662.91-1097139.63
合计-3461662.91-1097139.63
其他说明：
无
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款及违约金收入2873329.743354030.072873329.74
固定资产处置利得58123.303675707.9958123.30
其他782983.141513602.87782983.14
合计3714436.188543340.933714436.18
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
无
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠239095.44239095.44
罚款及违约金支出2098641.74738947.842098641.74
固定资产处置损失10951.2510951.25
其他268342.131529292.13268342.13
合计2617030.562268239.972617030.56
其他说明：
无
70深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用84657552.90396023855.31
递延所得税费用465619713.01124174368.66
合计550277265.91520198223.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1834781061.63
按法定/适用税率计算的所得税费用458695265.41
子公司适用不同税率的影响-445328.20
调整以前期间所得税的影响8158322.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
83869006.60
亏损的影响
所得税费用550277265.91
其他说明：
无
57、其他综合收益
详见附注39
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
工程保证金、履约金、质保金、保修
263019154.1312613268.13
金
利息收入42198488.5041988953.34
其他68127776.0246870254.36
合计373345418.65101472475.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
71深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
经营及管理费用327095918.27221794062.89
工程质保金、履约保证金、保函押金741964089.10104670349.03
其他110473723.9055599393.54
合计1179533731.27382063805.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
贷款贴息补助800000.00
股东借款480000000.00
合计480000000.00800000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付长期租赁付款额33983799.0323038519.86
合计33983799.0323038519.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润1284503795.721297284724.13
加：资产减值准备4617869.2024993202.42
固定资产折旧、油气资产折
119508963.7392886626.03
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧25662348.6310846060.41
无形资产摊销9846361.257763279.05
长期待摊费用摊销16942138.2013278179.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
72深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
列）固定资产报废损失（收益以-47172.05-3675707.99“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-4160376.45-1601269.09“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
236352007.55134163090.55
列）投资损失（收益以“－”号填-12250768.54-21823794.72
列）递延所得税资产减少（增加以
662396904.55-1017833815.06“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-38307682.26-527672988.77“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-6042941761.23-41270683.12
列）经营性应收项目的减少（增加-1348050047.19-1219383461.54以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-396937729.603962756565.52以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-5482865148.492710710006.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额7041818834.528787150528.98
减：现金的期初余额7811060111.628279324240.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-769241277.10507826287.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物231611270.00
其中：
深圳市深星辰科技发展有限公司201611270.00
深圳市水务技术服务有限公司30000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物36837023.45
其中：
深圳市深星辰科技发展有限公司1088230.47
深圳市水务技术服务有限公司35748792.98
其中：
取得子公司支付的现金净额194774246.55
73深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金7041818834.527811060111.62
其中：库存现金214477.4699128.58
可随时用于支付的银行存款7041604357.067810960983.04
三、期末现金及现金等价物余额7041818834.527811060111.62
其他说明：
无
60、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
预售房保证金、被质押定期存单、其
货币资金350378163.82他保证金
存货3305804604.22银行借款抵押
无形资产1104263028.23银行借款抵押
投资性房地产763829742.34银行借款抵押
合计5524275538.61
其他说明：
无
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元
港币454.070.85519388.32
74深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
建筑物拆除、废弃物处理及
827471.40其他收益827471.40
再生循环利用奖金
物业疫情防控补贴140000.00其他收益140000.00
增值税加计扣除1713603.14其他收益1713603.14稳岗补贴社保补贴留工培训
3385743.69其他收益3385743.69
补助
个税手续费返还1146369.51其他收益1146369.51
其他1456545.66其他收益1456545.66
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
无
64、其他
无
75深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润广东铭宏
2022年0323500000.2022年03取得控制
建设工程100.00%购买0.00月24日00月24日权有限公司广东省赢
鼎建设工2022年0323500000.2022年03取得控制
100.00%购买0.00
程有限公月23日00月23日权司佛山市旭
和建筑工2022年0418500000.2022年04取得控制
100.00%购买0.00
程有限公月12日00月12日权司深圳市深
星辰科技2022年03201611272022年03取得控制-
70.00%购买0.00
发展有限月03日0.00月03日权317856.07公司深圳市水
务技术服2022年0339990000.2022年03取得控制29780984.2096181.8
51.00%购买
务有限公月21日00月21日权189司
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元广东铭宏建设工广东省赢鼎建设佛山市旭和建筑深圳市深星辰科深圳市水务技术合并成本程有限公司工程有限公司工程有限公司技发展有限公司服务有限公司
--现金23500000.0023500000.0018500000.00201611270.0039990000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
76深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
--其他
合并成本合计23500000.0023500000.0018500000.00201611270.0039990000.00
减：取得的可辨
认净资产公允价23500000.0023500000.0018500000.00201611270.0039990000.00值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据深圳市深汕建工集团有限公司与宜春新耀建筑有限公司、宜春佳屹建筑中心（普通合伙）签订的股权购买协议，深圳市深汕建工集团有限公司以2350.00万元购买广东铭宏建设工程有限公司的100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健第二建设工程有限公司与泰和县中源商务服务合伙企业（有限合伙）、王平签订的股权购买协议，深圳市天健第二建设工程有限公司以2350.00万元购买广东省赢鼎建设工程有限公司的100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健华誉建筑科技有限公司与深圳市中盛建设咨询有限公司签订的股权购买协议，深圳市天健华誉建筑科技有限公司以1850.00万元购买佛山旭和建筑工程有限公司的100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健地产集团有限公司与深圳市特区建工集团有限公司签订的股权购买协议，深圳市天健地产集团有限公司以20161.13万元购买深圳市深星辰科技发展有限公司的70%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健环境技术有限公司与深圳市鹏航水环境投资有限公司签订的股权购买协议，深圳市天健环境技术有限公司以3999.00万元购买深圳市水务技术服务有限公司的51%股权，转让定价基于评估价格确定。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元广东铭宏建设工程广东省赢鼎建设工佛山市旭和建筑工深圳市深星辰科技深圳市水务技术服有限公司程有限公司程有限公司发展有限公司务有限公司购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日公允价账面价公允价账面价公允价账面价公允价账面价公允价账面价值值值值值值值值值值
243000239000206500288052286866175146170348
资产：44.64262.73
00.0000.0000.00625.87044.38901.50090.90
货币资582886.582886.233601233601
44.64262.73
金353561.3961.39
677709677709
应收款
28.7628.76
77深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
项存货固定资828270729390
产0.006.56
无形资24300023900020650010894322742.7
产00.0000.0000.003.966
287208286031
700.00306.83
22542.0919342919342
负债：
049.5149.51
270000270000
借款
00.0000.00
应付款185565185565
1000.001000.00
项56.1656.16递延所得税负债
-
243000239000206500288051286865832126784138
净资产22497.3262.73
00.0000.0000.00625.87044.3851.9941.39
6
减：少
864154860595407741384227
数股东
87.7613.3199.4882.28
权益
-取得的243000239000206500201636200805424384399910
22497.3262.73
净资产00.0000.0000.00138.11531.0752.5159.11
6
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
评估价值
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
78深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（6）其他说明无
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
天健锦成置地（成都）有限公司设立2022年4月11日50000000.00100%
天琪置地（苏州）有限公司设立2022年5月17日100000000.0070%
深圳市天启置地有限公司设立2022年5月17日50000000.00100%
3、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接市政工程施深圳市市政工通过设立或投
深圳深圳工，物业租赁100.00%程总公司资等方式取得等深圳市天健地
房地产开发、通过设立或投
产集团有限公深圳深圳100.00%销售资等方式取得司深圳市天健坪
市政道路、水通过设立或投
山建设工程有深圳深圳55.00%电设备安装等资等方式取得限公司深圳市天健工施工材料的实通过设立或投
程技术有限公深圳深圳100.00%验检测等资等方式取得司
房地产交易、深圳市天健置通过设立或投
深圳深圳租售代理、咨100.00%业有限公司资等方式取得询等天健（深圳）物业管理、为通过设立或投
酒店管理有限深圳深圳酒店提供管理100.00%资等方式取得公司服务等深圳市天健建涂料产品的技通过设立或投
设管理有限责深圳深圳术开发和生产100.00%资等方式取得任公司等投资经营公深圳市天健投
路、桥梁、城通过设立或投
资发展有限公深圳深圳100.00%市基础设施等资等方式取得司行业
深圳市天健城深圳深圳物业管理100.00%通过设立或投
79深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
市服务有限公资等方式取得司深圳市粤通建市政工程施非同一控制下
设工程有限公深圳深圳工，物业租赁100.00%企业合并取得司等的子公司自有房屋租
深圳市天健商赁、房地产经通过设立或投
深圳深圳100.00%
置有限公司纪、物业管理资等方式取得等中国广东国际按粤经贸进字通过设立或投合作（集团）深圳深圳[1998]第100.00%资等方式取得深圳公司317号项目广东海外建设境外建筑工程通过设立或投
香港香港60.00%
发展有限公司承包、施工资等方式取得深圳市天健城
物业租赁、物通过设立或投
市更新有限公深圳深圳100.00%业管理等资等方式取得司深圳市光明建通过设立或投
工集团有限公深圳深圳土木工程建筑51.00%资等方式取得司深圳市特区铁轨道交通建设通过设立或投
工建设集团有深圳深圳51.00%管理资等方式取得限公司深圳市光明天工程管理服通过设立或投
健文体发展有深圳深圳务、文化场馆74.00%资等方式取得限公司管理服务等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳市天健坪山建设
45.00%11910345.200.0081193259.33
工程有限公司深圳市深车联合投资
2.00%0.002800000.00
有限公司
80深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳市深星辰科技发
30.00%-95356.820.0086309473.18
展有限公司
天琪置地（苏州）有
30.00%-834109.430.0029165890.57
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳市天健坪
21121267822392046205316656478417301565107191576
山建6975
491114929.27604675246508074726910.25321785039747.457014
设工564.90
9.09108.192.627.525.8556.107.2364.69
程有限公司深圳市深车联21272127263326332128212825912591
合投561950.0056195710600.0071060144660.0014466234360.0023436
资有6.976.971.611.615.575.577.907.90限公司深圳市深星辰14861486120012002862728737
2473311032587825878
科技7163596368163860.00163863442.6469.0.00
8.99026.373.423.42
发展0.929.910.090.099431有限公司天琪置地
1697169716001600
（苏9267877415
06700993780000077415
州）8.264.00
0.979.230.004.00
有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量深圳市天
--
健坪山建9197238526467433.26467433.336248503283419.23283419.2
79527077.10378156
设工程有2.3077771.7466
896.17
限公司
81深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳市深
----
车联合投--
107696.2643058942.43058942.581381.0046920370.46920370.
资有限公763999.53396213.60
31313333
司深圳市深
-
星辰科技--
0.00119856390.000.000.000.00
发展有限317856.07317856.07
62.97
公司
天琪置地---（苏州）0.002780364.72780364.7153543400.000.000.000.00
有限公司7739.03
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法深圳市综合交交通规划设计
通设计研究院深圳深圳18.00%权益法核算与研究有限公司中交天健（深圳）投资发展深圳深圳投资兴办实业45.00%权益法核算有限公司深圳壹创国际
设计股份有限深圳深圳建筑装饰18.22%权益法核算公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在深圳市综合交通设计研究院有限公司、深圳壹创国际设计股份有限公司分别持有20%以下表决权，但均占有董事席位，具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额深圳市综合交中交天健（深深圳壹创国际深圳市综合交中交天健（深深圳壹创国际通设计研究院圳）投资发展设计股份有限通设计研究院圳）投资发展设计股份有限有限公司有限公司公司有限公司有限公司公司
流动资产165545773.21134927215.45184826876.23222590919.63128974689.83178680620.90
非流动资产88648141.7683229.0829592312.0181330362.8735582.4434226248.04
资产合计254193914.97135010444.53214419188.24303921282.50129010272.27212906868.94
82深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
流动负债98822425.2467287654.1676662674.19132671778.2430397386.0381986040.72
非流动负债13408644.682280067.4313408644.68255305.23
负债合计112231069.9267287654.1678942741.62146080422.9230397386.0382241345.95
少数股东权益2254713.69-410330.462491476.27-354070.34归属于母公司
139708131.3667722790.37135886777.08157840859.5898612886.24131019593.33
股东权益按持股比例计
算的净资产份25147463.6430475255.6724758570.7828411354.7244375798.8123871769.90额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他3190252.2832557.603019164.71对联营企业权
益投资的账面29986871.6530508305.6027891783.8031601607.0044408356.4126890934.61价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入94367537.914026190.0790575058.55300526296.07148298483.72228329625.29
净利润-9207514.5320089.125436874.8424691665.5180932523.50-14070384.06终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-9207514.5320089.125436874.8424691665.5180932523.50-14070384.06本年度收到的
来自联营企业13909090.911083654.000.000.00的股利其他说明无
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计11603986.9812247384.48下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-643397.50-96123.32
--综合收益总额-643397.50-96123.32
83深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明无
3、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备详见本财务报表附注七2、3、4、5、6、8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
84深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的32.90%(2021年12月31日：32.26%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、62之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
10838772.3710838772.37
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益10838772.3710838772.37的金融资产
（2）权益工具投资10838772.3710838772.37
（三）其他权益工具
800348667.0030000000.00830348667.00
投资
85深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
持续以公允价值计量
800348667.0040838772.37841187439.37
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的权益工具投资，采用权益法，根据被投资企业的净资产与持股比例的乘积作为公允价值的合理估计进行计量。
对于持有的结构性存款的公允价值，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定其公允价值。
5、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
市政公用工程、建筑工程的规划咨询；建筑工程
设备、新型材
深圳市特区建工料、构件的研
深圳人民币50亿元23.47%23.47%
集团有限公司发、销售；地下空间投资开发和建设；物业管理；投资兴办实业。
本企业的母公司情况的说明2020年6月18日，深圳市国资委与特区建工集团签署《关于深圳市天健（集团）股份有限公司之国有产权无偿划转协议》，深圳市国资委将其所持有的天健集团438637781股股份无偿划转至特区建工集团，并于2020年7月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成股份过户登记手续。本次国有股份无偿划转过户登记完成后，特区建工集团成为公司控股股东，持有公司438637781股股份，占公司总股本的23.47%。
本企业最终控制方是深圳市国有资产监督管理委员会。
86深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
深圳市建安（集团）股份有限公司受同一控制深圳市路桥建设集团有限公司受同一控制深圳市综合交通设计研究院有限公司受同一控制
深圳市建设（集团）有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团有限公司受同一控制深圳市虎匠科技投资发展有限公司受同一控制深圳市特区建工职业技能培训学院有限公司受同一控制深圳市龙岗特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市特区建工固废资源化有限公司受同一控制深圳市特区建工园林生态科技集团有限公司受同一控制其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市虎匠科技
投资发展有限公接受劳务2236632.6814500000.00否1538359.24司
深圳市建安(集团)
接受劳务3271051.66否股份有限公司
30000000.00
深圳市建安劳务
接受劳务3954048.16有限公司
87深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳市路桥建设
接受劳务5097967.50否3365416.94集团有限公司
35000000.00
深圳市道桥维修
接受劳务1952.00中心桥梁检测站深圳市特区建工
采购商品4587155.96否钢构有限公司深圳市特区建工
科工集团盛腾科采购商品2740763.88
1275000000.00
技有限公司深圳市特区建工
科工集团有限公采购商品52991475.85司深圳市特区建工
职业技能培训学接受劳务240594.07否院有限公司深圳市综合交通
设计研究院有限接受劳务89681.6021000000.00否公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市建安（集团）股份有
销售商品、提供劳务109612527.62限公司
深圳市建设（集团）有限公
销售商品、提供劳务80741.45司深圳市路桥建设集团有限公
销售商品、提供劳务63863437.9919344776.66司深圳市特区建工集团有限公
销售商品、提供租赁4254474.30司深圳市特区建工科工集团设
销售商品、提供租赁1051347.71计顾问有限公司深圳市特区建工科工集团有
销售商品、提供租赁534799.28限公司深圳市综合交通设计研究院
销售商品、提供租赁480836.86有限公司深圳市虎匠科技投资发展有
销售商品、提供劳务231440.37限公司深圳市特区建工科工集团盛
销售商品、提供劳务1200557.53腾科技有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市综合交通设计研究院
投资性房地产480836.86480836.86有限公司深圳市特区建工集团有限公
投资性房地产4254474.30司
深圳市特区建工科工集团设投资性房地产1051347.71
88深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
计顾问有限公司深圳市特区建工科工集团有
投资性房地产534799.28限公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕深圳市粤通建设工程
709410100.00否
有限公司南宁市天健城房地产
633749500.002019年11月20日2022年09月03日否
开发有限公司深圳市前海天健置地
320000000.002022年06月14日2023年06月13日否
发展有限公司深圳市前海天健置地
10000000.002022年06月14日2047年06月13日否
发展有限公司天健置业（苏州吴
500000000.002020年09月22日2025年09月19日否
江）有限公司
天健地产(苏州吴江)
500000000.002021年08月16日2026年06月05日否
有限公司长沙市天健置业有限
115000000.002022年04月02日2025年04月02日否
公司惠州市宝山房地产投
250000000.002019年10月14日2022年10月14日否
资开发有限公司东莞市天极房地产开
161100000.002020年07月29日2023年07月23日否
发有限公司深圳市天健第三建设
56078200.00否
工程有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无
89深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入苏州市吴江城市建设
480000000.002022年06月09日2025年06月08日房地产项目开发借款
开发有限公司拆出
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬6853001.234868103.23
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市路桥建设
应收账款97642366.10835507.0966651212.129115063.99集团有限公司深圳市建安（集团）股份有限公48282721.981484507.0347671163.822383558.19司深圳市建设（集
54811.172740.5636641.731832.08
团）有限公司深圳市特区建工
2233599.00111679.95
集团有限公司深圳市特区建工
职业技能培训学980000.0049000.00980000.0049000.00院有限公司深圳市特区建工
科工集团有限公164739.228236.96司深圳市特区建工
科工集团设计顾777920.0638896.00问有限公司深圳市虎匠科技
投资发展有限公7568.10378.41司深圳市综合交通
设计研究院有限248963.4512448.17公司深圳市特区建工
科工集团盛腾科1308607.7165430.39技有限公司深圳市路桥建设
应收票据3999312.21集团有限公司深圳市建安（集预付账款24137066.85
团）股份有限公
90深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
司深圳市综合交通
设计研究院有限165430.13公司深圳市特区建工
科工集团盛腾科620035.79技有限公司深圳市路桥建设
其他应收款50000.002500.00集团有限公司深圳市建安（集团）股份有限公1101152.8755057.64司深圳市特区建工
科工集团有限公14157.83707.89司深圳市特区建工
职业技能培训学269880.3913494.02院有限公司深圳市综合交通
设计研究院有限108450.665422.53公司深圳市路桥建设
合同资产148713956.66446141.87集团有限公司深圳市建安（集团）股份有限公235833892.08707501.68司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市特区建工科工集团有
应付账款72511981.0246473691.31限公司
深圳市建安劳务有限公司10338920.005699804.27深圳市特区建工科工集团盛
5641046.23
腾科技有限公司深圳市特区建工钢构有限公
5000000.00
司深圳市虎匠科技投资发展有
674838.86530074.44
限公司
深圳市建安（集团）股份有
30368.20
限公司深圳市特区建工科工集团有
应付票据23800740.03限公司深圳市特区建工科工集团盛
1081580.91
腾科技有限公司
深圳市建安劳务有限公司4552472.59
其他应付款深圳市建安劳务有限公司459920.96647026.93
7、关联方承诺
无
91深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
8、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(2)担保事项
1)本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，截至2022年6月30日，尚未结清的担保金
额合计762273.81万元。
2)本公司为棚户区改造向银行提供抵押贷款担保，截至2022年6月30日，尚未结清的担保金额
合计23926.25万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00利润分配方案无
2、其他资产负债表日后事项说明
无
92深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对工程施工业务、房地产开发业务、物业租赁业务及棚改项目管理服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元工程施工行房地产开发物业租赁行棚改项目管项目其他分部分部间抵销合计业分部行业分部业分部理服务分部
-
461783155379202595169167879.33384689.8436515852.827851884
营业收入770407086.
8.391.76534325.72
12
-
425678722147959226135547641.28533086.3391683193.553744177
营业成本754701638.
7.206.42948496.92
51
-
281041915464034422318351086815477180.495297095654359690
资产总额626003624
93.4973.161.158052.4854.30
06.78
-
241219738433618171302999189552628834.386213014519177606
负债总额577699525
20.3887.091.968674.1928.69
79.79
（3）其他说明无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
3、其他
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
93深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
131543131543131543131543
账准备0.21%100.00%0.22%100.00%
0.740.740.740.74
的应收账款其
中：
按组合计提坏
620341101059519282586639898068496832
账准备99.79%99.78%15.31%
865.61740.44125.17880.3196.63983.68
的应收账款其
中：
按账龄
620252101059519193539300606724478628
组合计99.99%16.00%99.98%11.25%
795.61740.44055.17785.3252.66332.66
提
无风险89070.089070.089070.089070.0
0.01%0.000.00%0.02%
组合0000
621657102375519282587955911223496832
合计16.47%100.00%15.50%
296.35171.18125.17311.0527.37983.68
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由惠州淡水世纪花园大
1315430.741315430.74100.00%预计无法收回
酒店
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合620252795.61101059740.4416.00%
合并范围内关联往来组合89070.000.000.00%
合计620341865.61101059740.44
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）113141611.33
1至2年115127579.80
94深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
2至3年140340062.40
3年以上253048042.82
3至4年253048042.82
合计621657296.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
1315430.741315430.74
准备按组合计提坏
89806896.6311252843.81101059740.44
账准备
合计91122327.3711252843.81102375171.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名603163730.3797.02%99467132.55
第二名12319565.281.98%1231956.53
第三名2121600.000.34%106080.00
第四名1315430.740.21%1315430.74
第五名321489.000.05%16074.45
合计619241815.3999.60%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利8642563.0155654505.58
其他应收款26099602993.2222834917088.65
合计26108245556.2322890571594.23
95深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
深圳市粤通建设工程有限公司55654505.58
深圳市天健城市服务有限公司8642563.01
合计8642563.0155654505.58
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
无
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来及垫付款项26099475282.1622564770977.59
保证金及押金组合127711.06270146111.06
合计26099602993.2222834917088.65
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额39525.6296762.6420891767.5921028055.85
2022年1月1日余额
在本期
本期计提65704.3565704.35
2022年6月30日余
39525.62162466.9920891767.5921093760.20
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）26090317537.30
96深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年1143896.50
2至3年800000.00
3年以上28435319.62
3至4年28435319.62
合计26120696753.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
18291191.6618291191.66
准备按组合计提坏
2736864.1965704.352802568.54
账准备
合计21028055.8565704.3521093760.20无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名内部往来款5203646072.621年以内19.94%
第二名内部往来款3079908291.871年以内11.80%
第三名内部往来款2666000000.001年以内10.21%
第四名内部往来款1987585963.561年以内7.62%
第五名内部往来款1605630000.001年以内6.15%
合计14542770328.0555.72%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
4067181317.4054020317.3964281317.3951120317.
对子公司投资13161000.0013161000.00
38383838
对联营、合营60495177.2560495177.2576009963.4176009963.41
97深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
企业投资
4127676494.4114515494.4040291280.4027130280.
合计13161000.0013161000.00
63637979
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）深圳市市政160800000160800000
工程总公司0.000.00深圳市天健
600000000.600000000.
地产集团有
0000
限公司深圳市天健
46131936.546131936.5
坪山建设工
22
程有限公司深圳市天健
工程技术有8000000.008000000.00限公司深圳市天健
10000000.010000000.0
置业有限公
00
司
天健（深圳）酒店管7500000.007500000.00理有限公司深圳市天健
30642911.030642911.0
建设管理有
00
限责任公司深圳市天健
200000000.200000000.
投资发展有
0000
限公司深圳市天健
50000000.020000000.070000000.0
城市服务有
000
限公司深圳市粤通
111566638111566638
建设工程有
9.869.86
限公司广东海外建
13161000.0
设发展有限0.000.00
0
公司深圳市天健
30279080.030279080.0
房地产开发
00
有限公司长沙市天健
15000000.015000000.0
房地产开发
00
有限公司南宁市天健
73500000.073500000.0
房地产开发
00
有限公司广州市天健
兴业房地产15000000.015000000.0开发有限公00司
深圳市天健49000000.049000000.0
98深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
棚改投资发00展有限公司深圳市天健
72000000.072000000.0
城市更新有
00
限公司深圳市光明
20400000.030600000.051000000.0
建工集团有
000
限公司深圳市光明
37000000.037000000.0
天健文体发
00
展有限公司深圳市特区
15300000.015300000.0
铁工建设集
00
团有限公司
395112031102900000.40540203113161000.0
合计
7.38007.380
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业中交天
健（深圳）投444089040.11390930508
资发展356.410090.91305.60有限公司深圳市综合交
-通设计3160129986
16147
研究院607.00871.65
35.35
有限公司
-
760091390960495
小计16056
963.41090.91177.25
95.25
-
760091390960495
合计16056
963.41090.91177.25
95.25
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元
99深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务70367996.8655702702.2674039416.0150796325.61
合计70367996.8655702702.2674039416.0150796325.61
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
棚改项目管理服务32426167.9032426167.90
物业租赁37775478.9637775478.96
其他166350.00166350.00
小计70367996.8670367996.86按经营地区分类
其中：
广东省70367996.8670367996.86
小计70367996.8670367996.86
与履约义务相关的信息：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益131128666.8277808971.95
权益法核算的长期股权投资收益-1605695.256015928.47
合计129522971.5783824900.42
6、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益47172.05主要为固定资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正主要为建筑物拆除、废弃物处理及再
常经营业务密切相关，符合国家政策
8669733.40生循环利用、海水海砂专项项目、稳
规定、按照一定标准定额或定量持续岗补贴疫情补贴等政府补助享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益13499012.10主要为收到股票分红款等
100深圳市天健(集团)股份有限公司2022年半年度财务报告
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值主要为部分交易性金融资产处置形成
4160376.45
变动损益，以及处置交易性金融资产的收益交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
884619.69
支出
减：所得税影响额6815228.42
合计20445685.27--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
9.64%0.66750.6675
利润扣除非经常性损益后归属于
9.49%0.65650.6565
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
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