ST天润:2022年半年度财务报告

湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
证券代码：002113 证券简称：ST天润
湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年08
1湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金166840707.24190130360.47结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款128201408.27148312934.05应收款项融资
预付款项64730240.1384364981.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款76690386.3968489029.69
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货12869704.195920570.69合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3859115.282772296.30
流动资产合计453191561.50499990172.73
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资11302318.3913169101.35
其他权益工具投资4956770.174956770.17其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产56295124.9157398064.08在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2944825.985406422.24
无形资产289454256.83302458496.23开发支出
商誉369711949.74369711949.74
长期待摊费用864779.856230345.96
递延所得税资产25112443.2719348449.18
其他非流动资产48945152.8645945152.86
非流动资产合计809587622.00824624751.81
资产总计1262779183.501324614924.54
流动负债：
短期借款2847619.042980000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据60000000.0060000000.00
应付账款39360245.9938150239.37
预收款项736642.99736642.99
合同负债2433002.687114646.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5718021.666971623.96
应交税费11615021.1714673758.46
其他应付款39342286.0749292705.26
其中：应付利息
应付股利2161123.312161123.31应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债194594.76643424.11
3湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
其他流动负债87459.34105223.81
流动负债合计162334893.70180668264.25
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2770693.964882140.93
长期应付款23438122.8123438122.81长期应付职工薪酬
预计负债943246442.81943246442.81
递延收益120128.40120128.40递延所得税负债
其他非流动负债58520.8258803.84
非流动负债合计969633908.80971745638.79
负债合计1131968802.501152413903.04
所有者权益：
股本1510547023.001510547023.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1336350584.251336350584.25
减：库存股
其他综合收益-1319229.83-1319229.83专项储备
盈余公积55127713.3455127713.34一般风险准备
未分配利润-2773713264.76-2732297995.38
归属于母公司所有者权益合计126992826.00168408095.38
少数股东权益3817555.003792926.12
所有者权益合计130810381.00172201021.50
负债和所有者权益总计1262779183.501324614924.54
公司负责人：曾飞主管会计工作负责人：戴浪涛会计机构负责人：周瑛
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金3036040.953037703.20交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款191250.00191250.00
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应收款项融资预付款项
其他应收款67261098.5678685679.18
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产245842.58
流动资产合计70488389.5182160474.96
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1026102610.671027969393.63
其他权益工具投资476000.00476000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产86182.78105349.64在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产153115.13382787.81
无形资产273501651.44285236927.96开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1300319560.021314170459.04
资产总计1370807949.531396330934.00
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款7102885.257102885.25
预收款项34807659.9234927204.29合同负债
应付职工薪酬868137.42908043.68
应交税费1289247.40467652.16
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其他应付款240315808.40250523732.05
其中：应付利息
应付股利286123.31286123.31持有待售负债
一年内到期的非流动负债33022.00502282.00其他流动负债
流动负债合计284416760.39294431799.43
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款23038122.8123038122.81长期应付职工薪酬
预计负债943246442.81943246442.81递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计966284565.62966284565.62
负债合计1250701326.011260716365.05
所有者权益：
股本1510547023.001510547023.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1335341636.831335341636.83
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积55127713.3455127713.34
未分配利润-2780909749.65-2765401804.22
所有者权益合计120106623.52135614568.95
负债和所有者权益总计1370807949.531396330934.00
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入135397767.72225703551.92
其中：营业收入135397767.72225703551.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本183357353.55237765609.93
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其中：营业成本119079029.36182316450.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加-19502.43531004.50
销售费用22359794.5412248281.17
管理费用27382138.0026106059.57
研发费用16411266.0816274489.71
财务费用-1855372.00289324.17
其中：利息费用149823.24984197.35
利息收入881801.441144083.06
加：其他收益3006821.532675321.50
投资收益（损失以“－”号填列）-1866782.96-1653130.48
其中：对联营企业和合营企
-1866782.96-1715197.15业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
2167518.9330647374.84
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
51085.662889116.00
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-44600942.6722496623.85
加：营业外收入340422.40282.10
减：营业外支出642026.90580.71四、利润总额（亏损总额以“－”号填-44902547.1722496325.24
列）
减：所得税费用-3511906.67-2419072.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-41390640.5024915398.15
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-41390640.5024915398.15号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-41415269.3826081738.63
7湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
2.少数股东损益24628.88-1166340.48
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-41390640.5024915398.15归属于母公司所有者的综合收益总
-41415269.3826081738.63额
归属于少数股东的综合收益总额24628.88-1166340.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.02740.0173
（二）稀释每股收益-0.02740.0173
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
公司负责人：曾飞主管会计工作负责人：戴浪涛会计机构负责人：周瑛
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入7288627.60952380.95
减：营业成本3285714.30733842.00
税金及附加44451.75312908.00销售费用
管理费用17319216.2818821832.70研发费用
财务费用-58883.64-29161.92
其中：利息费用
利息收入64363.7736285.40
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加：其他收益7373.776902.93
投资收益（损失以“－”号填列）-1866782.96-1653130.48
其中：对联营企业和合营企业
-1866782.96-1715197.15的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
620.5930394447.72
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
2889116.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-15160659.6912750296.34
加：营业外收入253514.26
减：营业外支出600800.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填-15507945.4312750296.34
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-15507945.4312750296.34
（一）持续经营净利润（净亏损以-15507945.4312750296.34“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-15507945.4312750296.34
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七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.01030.0084
（二）稀释每股收益-0.01030.0084
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金166310539.53271757709.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还418703.409551.07
收到其他与经营活动有关的现金10189873.41201521152.39
经营活动现金流入小计176919116.34473288412.99
购买商品、接受劳务支付的现金124483236.50272202676.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金25418962.2820505673.13
支付的各项税费3150391.366111249.41
支付其他与经营活动有关的现金36383971.6344875648.38
经营活动现金流出小计189436561.77343695247.48
经营活动产生的现金流量净额-12517445.43129593165.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
1150.002889116.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1232855.71200000.00
投资活动现金流入小计1234005.713089116.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
3005910.0074841383.68
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
8175000.0062415610.13
现金净额
10湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计11180910.00137256993.81
投资活动产生的现金流量净额-9946904.29-134167877.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2990000.0053370000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2990000.0053370000.00
偿还债务支付的现金3122380.9641370000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
63681.38984197.35
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1303524.90
筹资活动现金流出小计4489587.2442354197.35
筹资活动产生的现金流量净额-1499587.2411015802.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
669627.79-24482.81
响
五、现金及现金等价物净增加额-23294309.176416607.54
加：期初现金及现金等价物余额127109671.00117758993.25
六、期末现金及现金等价物余额103815361.83124175600.79
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7653058.991000000.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11578371.36168991799.17
经营活动现金流入小计19231430.35169991799.17
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2910584.062712598.69
支付的各项税费426062.22301152.88
支付其他与经营活动有关的现金7489624.6635171136.92
经营活动现金流出小计10826270.9438184888.49
经营活动产生的现金流量净额8405159.41131806910.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
2889116.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金232855.71
投资活动现金流入小计232855.712889116.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
71500000.00
资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
8175000.0063200000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流出小计8175000.00134700000.00
投资活动产生的现金流量净额-7942144.29-131810884.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金469260.00
筹资活动现金流出小计469260.00
筹资活动产生的现金流量净额-469260.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-6244.88-3973.32
加：期初现金及现金等价物余额17013.7310418.56
六、期末现金及现金等价物余额10768.856445.24
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少所其他权益工具其一数有未
项目资减：他专盈般股者分股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利积股收备积准权股债合润益备益计
-155168172
103673237
3191274020
一、上年期5473502992
22718010
末余额025879926
9.83.395.21.
3.04.295..12
343850
0538
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-155168172
103673237
3191274020
二、本年期5473502992
22718010
初余额025879926
9.83.395.21.
3.04.295..12
343850
0538
12湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
三、本期增-41-41-41减变动金额41412439
（减少以525262806“－”号填69.69..8840.列）383850
-41-41-41
41412439
（一）综合
525262806
收益总额
69.69..8840.
383850
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
13湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-155126130
103677338
3191279981
四、本期期5473507117
22712803
末余额025832555
9.83.326.81.
3.04.264..00
340000
0576
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
55381380
1270496
一、上年期5475812130
715875
末余额0285076.0
3.309.03.
3.08.485.8
46355
0011
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
55381380
1270496
二、本年期5475812130
715875
初余额0285076.0
3.309.03.
3.08.485.8
46355
0011
三、本期增262627
12
减变动金额081081297
15
（减少以737309
357
“－”号填8.68.65.9.35
列）338
081081166915
（一）综合
73733439
收益总额
8.68.60.48.1
3385
14湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
2323
8181
（六）其他
697697.83.83
151255-240711408
四、本期期
1024127383123726
15湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
末余额54758171127505145
02853.39048..2799.
3.08.4446.2653
0048
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
15101335-276
55121356
一、上年期5473415401
77131456
末余额023.0636.8804..348.95
0322
加：会计政策变更前期差错更正其他
15101335-276
55121356
二、本年期5473415401
77131456
初余额023.0636.8804..348.95
0322
三、本期增
减变动金额-155-155
（减少以07940794“－”号填5.435.43
列）
-155-155
（一）综合
07940794
收益总额
5.435.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者0.00权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
16湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
15101335-278
55121201
四、本期期5473410909
77130662
末余额023.0636.8749..343.52
0365
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
15101223-282
一、上年期5475724034
77138680
末余额023.0910.9454..347.67
0899
加：会计政策变更前期差错更正其他
17湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
15101223-282
二、本年期5475724034
77138680
初余额023.0910.9454..347.67
0899
三、本期增减变动金额12751275
（减少以02960296“－”号填.34.34
列）
12751275
（一）综合
02960296
收益总额.34.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
18湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
15101223-281
四、本期期5475721284
77133651
末余额023.0910.9158..341.33
0865
三、公司基本情况
1、公司简介
公司名称：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
注册地址：岳阳市岳阳楼区九华山2号
总部地址：湖南省岳阳市岳阳大道兴长石化大厦6楼
营业期限：长期
股本：人民币1510547023元
法定代表人：江峰
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：互联网和相关服务。
公司经营范围：互联网信息服务，软件开发及技术转让、技术服务，信息技术咨询服务，广告的制作、发布及代理，尿素、液氨、甲醇、农用碳酸氢铵及复合肥、政策允许的化工产品、化工原料（以上两项不含危险化学品和易制毒化学品）、
金属材料、建筑材料、电子产品（不含无线电管制器材和卫星地面接收设施）、矿产品的销售，塑料包装产品的生产及销售，房地产开发，物业管理、物业租赁，房屋、场地、机械设备的租赁，酒店管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要产品或提供的劳务：物业租赁服务，游戏发行及推广服务，优易付计费服务及互联网广告精准投放业务，网上销售。
3、公司历史沿革
湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名湖南省岳阳化工股份有限公司，2002年6月
28日更名为湖南天润化工发展股份有限公司，系1988年3月经岳阳市人民政府岳政发（1988）11号文件批准，由湖南省岳
阳化肥厂改制成立的股份有限公司。同年经中国人民银行湖南省分行湘银（1988）400号文件批复同意发行首期股票2000万元，其中：岳阳化肥厂以经清产核资后的净资产认购股本1575万元，其余425万元向社会公开发行。至1988年9月，实际公开募集325万元；1989年2月，经首届股东代表大会通过，本公司向社会补募个人股100万元。1989年12月经股东代表大会决议通过，并经有关部门批准，同意本公司实施配售股份的方案，方案实施后实际配售1088.23万元，本公司总股本达到3088.23万元。1993年9月经股东大会决议通过，岳阳市体改委岳体改字（1993）35号文件批准，本公司用公积金2111.77万元转增股本，总股本达到5200万元。
2007年1月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]13号文件批准，本公司采用网下询价配售与网上资金申购
定价发行相结合的方式向社会公开发行2200万股，总股本增加到7400万元。
2008年7月，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计增加注册资本人民币4440万元，注册资本增至
11840万元。
2010年6月24日，本公司第一大股东岳阳市财政局与广东恒润华创实业发展有限公司签署了《关于湖南天润化工发展股份有限公司可流通 A股的股份转让协议》，岳阳市财政局将其持有的本公司股票 25400000股流通股（占总股本的 21.45%）转让给广东恒润华创实业发展有限公司，每股转让价格为9.58元。上述转让已获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2010]879号文件批准，并已办理股权过户手续，广东恒润华创实业发展有限公司成为本公司第一大股东。
2011年1月，本公司更名为湖南天润实业控股股份有限公司。
19湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告2016年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］253号文《关于核准湖南天润实业控股股份有限公司非公开发行股票的批复》核准同意，本公司向特定投资者非公开发行 A 股股票 70219964 股，发行价为 11.82 元/股，募集资金总计人民币8.3亿元。本公司总股本增加至188619964元。
2016年7月，本公司更名为湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司。
2016年8月，本公司按每10股转增30股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额565859892股，本公司总股
本增加至754479856元。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1995号文《关于核准湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司向曾飞等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准同意，本公司于2017年11月，以发行股份及支付现金相结合的方式购买深圳市拇指游玩科技有限公司100%股权和北京虹软协创通讯技术有限公司100%股权，新增股本70708809.00元，总股本增加至825188665.00元。同时，本公司于2017年12月向广东恒润互兴资产管理有限公司发行股份76395412.00股，本公司总股本增加至901584077.00元。
2018年6月，本公司按每10股转增7股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额631108853股，本公司总股本
增加至1532692930元。
2020年7月10日，本公司向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理了股份回购注销业务，注销股份
22145907股，本公司总股本由1532692930元变更为1510547023元。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2022年8月29日批准报出。
5、合并财务报表范围
1）本公司本期合并财务报表的子公司：
子公司名称持股比例（%）表决权比例（%）
深圳市拇指游玩科技有限公司100.00100.00
深圳市拇指畅想科技有限公司100.00100.00
深圳市拇指在线网络科技有限公司100.00100.00
霍尔果斯酷米乐网络科技有限公司100.00100.00
霍尔果斯奇炫电子科技有限公司100.00100.00
深圳市中泰源科技有限公司100.00100.00
深圳市拇指互娱科技有限公司100.00100.00
北京掌中乐科技有限公司100.00100.00
海南粒子空间科技有限公司100.00100.00
北京虹软协创通讯技术有限公司100.00100.00
北京华胜智融通讯科技发展有限责任公司100.00100.00
霍尔果斯虹软协创网络科技有限公司100.00100.00
广州鹏云电子商务有限公司100.00100.00
深圳市鹏云智创科技有限公司100.00100.00
香港鹏云电子商务有限公司100.00100.00
霍尔果斯智融协创网络科技有限公司100.00100.00
天津柒月信息科技有限公司60.0060.00
霍尔果斯拇指互娱科技有限公司100.00100.00
霍尔果斯拇指在线网络科技有限公司100.00100.00
岳阳天润农业生产资料有限公司100.00100.00
广州尚播网络科技有限公司60.0060.00
广州市邀邀林健康科技有限公司51.0051.00
20湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
湖南天润东方新能源科技发展有限公司51.0051.00中润新能源科技发展（广州)有限公司100.00100.00上海点点乐信息科技有限公司100.00100.00
上海乐恋信息科技有限公司100.00100.00
上海悠戏网络科技有限公司100.00100.00
香港点点乐游戏网络科技有限公司100.00100.00
上海恋舞信息科技有限公司100.00100.00
2）合并财务报表范围变化情况：详见本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司在十四、2（五）披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项以及应对计划，公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
21湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：*企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；*企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；*其他合同安排产生的权利；*被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：*本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；*本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；*本公司
能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；*本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
22湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：*该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；*除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时
性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
23湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和初始计量：
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注三、（二十七）的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
3、金融资产的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
25湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
5、金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的转移及终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
因转移金融资产而收到的对价；
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
7、金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*该金融工具在资产负债表日只具有较低的信
用风险；或*该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
1）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期
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的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*现存的或预期
的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
（2）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（4）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
8、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
账龄预期平均损失率（%）
1年以内5
1-2年10
2-3年15
3-4年30
4-5年50
5年以上100
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等，本公司将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1（押金、保证金组合）日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合2（信用风险极低金融资产组合）应收政府部门款项
组合3（合并范围内关联方组合）合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
组合4（其他应收暂付款项）除以上外的其他应收暂付款项
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法
组合1（押金、保证金组合）预期信用损失
组合2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失
组合3（合并范围内关联方组合）预期信用损失
组合4（其他应收暂付款项）预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（押金、保证金组合）和组合2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价值确定；
组合3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0；
组合4（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、存货
1、存货的分类
本公司存货分为：低值易耗品、库存商品等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
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或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
13、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
14、长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1）企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—股本溢价，资本公积—股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
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购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为投资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综
合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
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价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：*被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；*以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；*对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；*本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-500、52-5
电子设备年限平均法3-100、510-33
运输设备年限平均法5-120、58.33-19.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
17、使用权资产
公司使用权资产是指本公司作为承租人在租赁期使用资产的权利，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
32湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目预计使用寿命依据
广州金晟大厦合同权益17.5年租赁合同
金润铂宫租赁合同收益权17.75年租赁合同
天马大厦租赁合同收益权14.75年租赁合同
软件2-5年预计使用年限
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：*某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；*某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；*某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；*其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
商誉的减值测试和减值准备的计提方法
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
3、摊销年限
项目摊销年限依据游戏版权金24个月等预计可使用年限或合同期限
21、合同负债
合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1、短期薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：*因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定
义务或推定义务；*因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：*在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。
*该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。*过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
（2）离职后福利的会计处理方法
1、离职后福利-设定提存计划
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2、离职后福利-设定受益计划
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：*修改设定受益计划时；*本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：*服务成本；*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
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23、租赁负债
本公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
25、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司将其作为单项履约义务。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本
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公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2、具体收入确认时点及计量方法
（1）公司自营推广的网络游戏：游戏玩家注册完成后，通过充值获得虚拟货币或直接充值到游戏内，本公司将游戏玩家已充值并消费的金额确认为营业收入。
（2）公司与第三方网络游戏平台联合运营的游戏：本公司开发、发行的游戏产品授权游戏平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），公司将取得的游戏收入扣除相关费用按照协议约定的分成比例计算确认收入，并经双方核对无误。
（3）游戏版权金收入：本公司收取的一次性版权金，在收到版权金时计入递延收益，并在协议约定的收益期内按直线法摊销计入营业收入。
（4）优易付计费服务收入：本公司根据权责发生制确认收入，在报告日前取得运营商提供的结算数据的，以双方确认
的结算数据确认收入；报告日前未取得运营商提供的结算数据的，公司根据后台统计的金额扣除预计坏账后确认收入，在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整。由于整个交易中，公司仅提供款项支付及结算服务，不承担商品风险的交易，公司按照净额法，将应收取的运营商结算款减去应支付给各商户的结算款之后的净额确认收入。
期末应收账款中的优易付计费服务收入欠款系应收取的运营商全额结算款，需要支付给商户的结算款列入应付账款列报。
（5）互联网广告精准投放业务收入：互联网广告精准投放业务收入包括公司根据有效激活量乘以约定的单价向广告主
收取的费用以及根据用户在游戏中充值消费金额乘以约定比例收取的推广分成费用。本公司根据权责发生制原则，在报告日前取得结算数据的，以双方确认的结算数据确认收入；报告日前未取得结算数据的，公司根据后台统计的金额扣除预计坏账后确认收入，在实际收到结算数据当月对收入进行调整。
（6）跨境商品销售收入：跨境电商出口业务，客户通过第三方销售平台（如乐天、亚马逊、独立站）下单并按公司指
定的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付予客户，公司在将商品发出并交付予物流公司时确认收入。
（7）网上销售收入：本公司网上销售主要是通过拼多多平台，在客户已收到货物并签收后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
39湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按相关的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营和持有待售
1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2）持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
3）持有待售资产的会计处理方法
本司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
2、公允价值计量
本公司根据交易相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。
3、其他重要的会计政策和会计估计
40湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。
会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险：
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量应收款项，评估是否出现减值情况，以预期信用损失为基础确认损失准备。评估时结合历史违约损失经验、目前经济状况等合理且有依据的信息，并考虑前瞻性信息。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（4）固定资产和无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产、投资性房地产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率当期销项税额减当期可抵扣进项税及
增值税3%、5%、6%、13%留抵税后的余额
城市维护建设税按应纳的增值税计算缴纳1%、7%
企业所得税按应纳税所得额计算缴纳0、2.5%、5%、10%、15%、16.5%、25%
教育费附加按应纳的增值税计算缴纳3%
地方教育费附加按应纳的增值税计算缴纳2%
41湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司、广州市邀邀林健康科技有限公司、上海点点乐信息
科技有限公司、上海恋舞信息科技有限公司、上海乐恋信息
25%
科技有限公司、上海悠戏网络科技有限公司、霍尔果斯虹软协创网络科技有限公司
香港点点乐游戏网络科技有限公司、香港鹏云有限公司16.5%
深圳市拇指游玩科技有限公司、北京虹软协创通讯技术有限
15%
公司、海南粒子空间科技有限公司
霍尔果斯拇指互娱科技有限公司、霍尔果斯拇指在线网络科
0
技有限公司和霍尔果斯智融协创网络科技有限公司
深圳市中泰源科技有限公司、北京掌中乐科技有限公司、深
圳市拇指畅想科技有限公司、天津柒月信息科技有限公司、
北京华胜智融通讯科技发展有限责任公司、深圳市拇指互娱
科技有限公司、霍尔果斯奇炫电子有限公司、霍尔果斯酷米2.5%、5%、10%
乐网络科技有限公司、广州鹏云电子商务有限公司、深圳市鹏云智创科技有限公司、中润新能源科技发展（广州)有限公司、湖南天润东方新能源科技发展有限公司
2、税收优惠
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业按15%的税率征收企业所得税。深圳市拇指游玩科技有限公司（以下简称拇指游玩公司）已取得《高新技术企业证书》（编号为 GR202144206845），2021 年度至 2023 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
北京虹软协创通讯技术有限公司（以下简称虹软协创公司）于2021年10月25日经北京市科学技术委员会、北京市财
政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》（编号为 GR202111001238），2021年度至2023年度按15%的税率缴纳企业所得税。
2、根据《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）（以下简称“通知”），软件、集成电路企业应从企业的获利年度起计算定期减免税优惠期。根据财政部和国家税务总局发布的《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号），2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。财政部、税务总局、国家发展改革委员会公告2020年第23号，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司的二级子公司霍尔果斯拇指互娱科技有限公司、霍尔果斯拇指在线网络科技有限公司和霍尔果斯智融协创网络科技有限公司本报告期均免征企业所得税。
3、根据财税〔2019〕13号文规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的二级子公司北京华胜智融通讯科技发展有限责任公司、深圳市中泰源科技有限公司、深圳市拇指互娱科技有限公司、北京掌中乐科技有限公司、深圳市拇指畅想科
技有限公司、天津柒月信息科技有限公司、霍尔果斯奇炫电子有限公司、霍尔果斯酷米乐网络科技有限公司、中润新能源科技发展（广州)有限公司、湖南天润东方新能源科技发展有限公司享受此优惠政策。4、根据财税[2020]31号财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知：“对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司二级子公司海南粒子空间科技有限公司减按15%征收企业所得税。
42湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金39783.3752923.31
银行存款99351075.96112306335.80
其他货币资金67449847.9177771101.36
合计166840707.24190130360.47
因抵押、质押或冻结等对使
67150315.1473270066.29
用有限制的款项总额其他说明
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
40837408374083740837
账准备2.78%100.00%2.40%100.00%
31.2431.2431.2431.24
的应收账款
其中：
按组合计提坏
1429661476512820116583417521148312
账准备97.22%10.33%97.60%10.57%
524.54116.27408.27286.76352.71934.05
的应收账款
其中：
其中：
1429661476512820116583417521148312
账龄组97.22%10.33%97.60%10.57%
524.54116.27408.27286.76352.71934.05
合
1470501884812820116991821605148312
合计100.00%12.82%100.00%12.72%
255.78847.51408.27018.00083.95934.05
按单项计提坏账准备：4083731.24
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
湘潭农资连锁公司1725043.471725043.47100.00%难以收回鹰山石化（中国石化巴
919348.89919348.89100.00%难以收回陵分公司）
43湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
湖南湘乡市生资公司
202343.05202343.05100.00%难以收回（黄本仁）
奇硕智达179129.69179129.69100.00%难以收回
常德彭忠友158000.00158000.00100.00%难以收回湖南省湘农农产品有
96156.4096156.40100.00%难以收回
限公司
南县茅草街阁生资站90400.0090400.00100.00%难以收回
广网69568.2969568.29100.00%难以收回
妙悟68255.2968255.29100.00%难以收回
天上西藏64242.0064242.00100.00%难以收回
环球时报在线（北京）
58609.7258609.72100.00%难以收回
文化传播有限公司湘潭中天农化物产有
56661.4856661.48100.00%难以收回
限公司
桥市供销社49200.0049200.00100.00%难以收回
掌锐40070.4440070.44100.00%难以收回
南县南洲桥王冬平39900.0039900.00100.00%难以收回
东丰伟业（北京）投资
32977.5032977.50100.00%难以收回
有限公司岳阳智能科技发展有
25850.9025850.90100.00%难以收回
限公司深圳市掌游互动科技
25513.1625513.16100.00%难以收回
有限公司
南县明山高大明25200.0025200.00100.00%难以收回北京九天乐游软件开
23098.5123098.51100.00%难以收回
发有限公司
浏阳市京港化工公司17922.2817922.28100.00%难以收回
犀玥明16822.0916822.09100.00%难以收回省农资公司宁乡经营
15060.1115060.11100.00%难以收回
部武汉大家农资有限公
15010.0015010.00100.00%难以收回
司
赤壁朱世锋15000.0015000.00100.00%难以收回
捷报10818.1110818.11100.00%难以收回深圳市动感宽频科技
7254.907254.90100.00%难以收回
有限公司福州耶信通信技术有
6680.166680.16100.00%难以收回
限公司
多略5291.165291.16100.00%难以收回
广西陇海农资4528.224528.22100.00%难以收回
易先庆3000.003000.00100.00%难以收回邵阳市双清区农资公
2950.002950.00100.00%难以收回
司广东宝田农资股份有
2840.602840.60100.00%难以收回
限公司北京萌游科技有限责
2535.302535.30100.00%难以收回
任公司央广视讯传媒股份有
2502.002502.00100.00%难以收回
限公司厦门翔通动漫有限公
2070.822070.82100.00%难以收回
司十堰丹江口市农资公
1980.091980.09100.00%难以收回
司林玉广
周克斌798.00798.00100.00%难以收回
岳阳湘杰农资公司466.61466.61100.00%难以收回深圳市桔子红科技有
459.00459.00100.00%难以收回
限公司
44湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
常德澧县梦溪中心向
173.00173.00100.00%难以收回
家才
合计4083731.244083731.24
按组合计提坏账准备：14765116.27
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内96120137.964806006.905.00%
1-2年35642223.473564222.3510.00%
2-3年5250030.91787504.6415.00%
3-4年129242.3138772.6930.00%
4-5年512560.39256280.1950.00%
5年以上5312329.505312329.50100.00%
合计142966524.5414765116.27
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）96120137.96
1至2年35642223.47
2至3年5250030.91
3年以上10037863.44
3至4年129242.31
4至5年512560.39
5年以上9396060.74
合计147050255.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提4083731.244083731.24
17521352.714765116.2
账龄组合1780654.854536891.29
17
21605083.918848847.5
合计1780654.854536891.29
51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
45湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名23244242.1515.81%2156228.06
第二名16793724.2811.42%839686.21
第三名12943153.718.80%699008.58
第四名8316398.965.66%415819.95
第五名7655000.005.21%765500.00
合计68952519.1046.90%
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内30818106.1647.61%55347441.8765.60%
1至2年9981867.7615.42%9839714.7711.66%
2至3年14315171.0822.12%9894282.8711.73%
3年以上9615095.1314.85%9283542.0211.01%
合计64730240.1384364981.53
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称金额账龄原因
1-2年1000000.00元，预付游戏分成款，游戏未
成都铜雀台科技有限公司5776673.482-3年3000000.00元，上线
3-4年1776673.48元
北京豪讯恒业信息有限公司5111142.531-2年短信业务预付款，未消耗完
北京魂世界信息技术有限公司3-4年2000000元，预付游戏分成款，游戏未
4994215.404-5年2994215.40元上线育碧手机游戏公司（ UBISOFT MOBILE 2-3 年 3058699.76 元， 预付游戏分成款，游戏未GAMES） 4647005.48 3-4 年 1588305.72 元 上线
厦门文昭网络科技有限公司预付推广成本，未消耗的
4492362.961-2年余额，沟通退款中
武汉乐谷在线科技有限公司1-2年1000000元预付游戏分成款，游戏未
3037929.682-3年2037929.68元上线
合计28059329.53
46湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额占预付款项总额比例（%）
第一名7552849.4511.67%
第二名5756829.378.89%
第三名5111142.537.90%
第四名4994215.407.72%
第五名4751003.147.34%
合计28166039.8943.52%
其他说明：
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款76690386.3968489029.69
合计76690386.3968489029.69
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
业绩和减值补偿款379203473.30379203473.30
土地收储及房产拆迁补偿款23038122.8123038122.81
押金及保证金11997083.9913036001.35
借款45721263.4940516062.05
往来款及其他20461423.1415837633.01
合计480421366.73471631292.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额651650.0610339439.10392151173.67403142262.83
2022年1月1日余额
在本期
本期计提197931.69613425.20811356.89
本期转回100821.86121817.52222639.38
2022年6月30日余额748759.8910831046.78392151173.67403730980.34
47湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）62540712.55
1至2年245287.09
2至3年415369.36
3年以上417219997.73
3至4年23860767.31
4至5年379204173.30
5年以上14155057.12
合计480421366.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
403142262.403730980.
坏账准备811356.89222639.38
8334
403142262.403730980.
合计811356.89222639.38
8334
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名业绩补偿款379203473.003-4年.78.93%379203473.00
第二名29300000.001年以内6.10%1465000.00
第三名土地收储款23038122.813-4年4.80%6911436.84
第四名往来款8000000.001年以内1.67%400000.00
第五名往来款5110182.361年以内1.06%255509.12
合计444651778.1792.56%388235418.96
48湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
12869704.112869704.1
库存商品5920570.695920570.69
99
12869704.112869704.1
合计5920570.695920570.69
99
6、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣的增值税等3702501.082429841.04
其他156614.20342455.26
合计3859115.282772296.30
其他说明：
7、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业广东南
13169-186611302
方光原
101.3782.9318.3
文化有
569
限公司
13169-186611302
小计101.3782.9318.3
569
13169-186611302
合计101.3782.9318.3
569
其他说明
49湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
8、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资4956770.174956770.17
合计4956770.174956770.17分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
北京明萃科技-1319229.8有限公司3霍尔果斯产业投资壹号股权私募基金中化化肥原料
24000.00
有限责任公司
其他说明：
期末余额情况:
项目名称期末余额（元）
北京明萃科技有限公司2680770.17
霍尔果斯产业投资壹号股权私募基金1800000.00
中化化肥原料有限责任公司476000.00
合计4956770.17
9、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产56295124.9157398064.08
合计56295124.9157398064.08
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额59311870.313284357.565804359.8668400587.73
2.本期增加金额5230.095230.09
（1）购置5230.095230.09
（2）在建工程转入
50湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）企业合并增加
3.本期减少金额254856.42254856.42
（1）处置或
254856.42254856.42
报废
4.期末余额59311870.313284357.565554733.5368150961.40
二、累计折旧
1.期初余额4451643.331760965.734789914.5911002523.65
2.本期增加金额717794.72146018.33232570.531096383.58
（1）计提717794.72146018.33232570.531096383.58
3.本期减少金额243070.74243070.74
（1）处置或
243070.74243070.74
报废
4.期末余额5169438.051906984.064779414.3811855836.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值54142432.261377373.50775319.1556295124.91
2.期初账面价值54860226.981523391.841014445.2657398064.08
10、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7594671.437594671.43
2.本期增加金额152492.67152492.67
（1）新增租赁合同152492.67152492.67
3.本期减少金额1530052.181530052.18
（1）租赁合同终止1530052.181530052.18
4.期末余额6217111.926217111.92
二、累计折旧
1.期初余额2188249.192188249.19
2.本期增加金额1551552.701551552.70
51湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）计提1551552.701551552.70
3.本期减少金额467515.95467515.95
（1）处置
（2）租赁合同终止467515.95467515.95
4.期末余额3272285.943272285.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2944825.982944825.98
2.期初账面价值5406422.245406422.24
其他说明：
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术租赁收益权软件合计
一、账面原值
1.期初余424500000.31769027.0456269027.
额00808
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余424500000.31769027.0456269027.
额00808
二、累计摊销
1.期初余116763072.14547458.8131310530.
52湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
额04185
2.本期增11735276.513004239.4
1268962.88
加金额20
（1）11735276.513004239.4
1268962.88
计提20
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余128498348.15816421.6144314770.
额56925
三、减值准备
1.期初余22500000.022500000.0
额00
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余22500000.022500000.0
额00
四、账面价值
1.期末账273501651.15952605.3289454256.
面价值44983
2.期初账285236927.17221568.2302458496.
面价值96723本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的上海点点乐信
665575662.665575662.
息科技有限公
4848
司深圳市拇指游
889198729.889198729.
玩科技有限公
7070
司
北京虹软协创539049615.539049615.
53湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
通讯技术有限1818公司广州市邀邀林
60721090.060721090.0
健康科技有限
11
公司
215454509215454509
合计
7.377.37
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置上海点点乐信
665575662.665575662.
息科技有限公
4848
司深圳市拇指游
640135988.640135988.
玩科技有限公
4848
司北京虹软协创
479121496.479121496.
通讯技术有限
6767
公司广州市邀邀林健康科技有限公司
178483314178483314
合计
7.637.63
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
截止2021年12月31日，各资产组相关信息如下：
（1）拇指游玩公司的资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产和商誉。合并口径下含商誉的
资产组价值为538178292.09元，其中：固定资产56594259.96元、长期待摊费用6230345.96元、其他非流动资产
45945152.86元、商誉429408533.31元。
（2）虹软协创公司的资产组包括固定资产、无形资产、商誉。合并口径下含商誉的资产组价值为242452483.02元，其中：固定资产178259.40元，无形资产17193622.09元、商誉225080601.53元。
（3）邀邀林公司的资产组包括流动资产、固定资产、无形资产、其他资产等各类可辨认资产，以及商誉、与资产组不
可分割的负债，以及其他资产（或负债）的资产组价值为130035376.01元，其中：流动资产41986923.00元，其他非流动资产510754.45元，负债31523262.22元、商誉119060960.78元（商誉还原为100%股权）。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）商誉减值测试方法：本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，应当按以下步骤处（1）商誉减值测试方法：本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
54湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）资产组的可收回金额：本公司委托上海众华资产评估有限公司对形成商誉的被投资单位拇指游玩公司和虹软协创公司进行了价值评估，并分别出具了沪众评报字〔2022〕第0809号、沪众评报字〔2022〕第0811号《湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的深圳市拇指游玩科技有限公司包含商誉资产组价值项目资产评估报告》、《湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的北京虹软协创通讯技术有限公司包含商誉资产组》，同时，本公司委托广州安城信房地产土地资产评估与规划测绘有限公司对形成商誉的广州邀邀林进行了价值评估，并出具了粤安城评报字（2022）11ZCPG(G)033 号《湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的广州市邀邀林健康科技有限公司资产组及商誉项目资产评估报告》，以2021年12月31日为评估基准日，采用预计未来现金净流量折现法进行评估测算，拇指游玩公司资产组可收回金额为35783.25万元、虹软协创公司资产组可收回金额为7730.00万元、广州邀邀林资产组可收回金额为13256.68万元。
（3）预计未来现金流量的主要参数：
项目拇指游玩虹软协创广州邀邀林说明
营业收入预测期增长率15.00%24.00%23.18%稳定期增长率000
毛利率28.00%23.00%18.86%参考历史毛利率
税前折现率 15.66% 14.38% 14.55% 按税前加权平均资本成本 WACCBT 计算得出
无风险利率4.15%4.15%3.33%银行间固定利率国债收益率曲线(中债到期
收益率曲线)基准日收益率
系统风险系数1.03950.84140.5613
市场风险溢价6.94%6.94%7.03%预测期5年5年5年
（4）商誉减值的测算：
项目拇指游玩虹软协创广州邀邀林
商誉账面价值*429408533.31225080601.5360721090.01
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*58339870.77
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*429408533.31225080601.53119060960.78
资产组的账面价值*108769758.7817371881.4910974415.23
包含整体商誉的资产组账面价值*=*+*538178292.09242452483.02130035376.01
可收回金额*357832500.0077300000.00132566800.00
商誉减值准备*180345792.09165152483.02商誉减值测试的影响不适用。
其他说明
13、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
游戏版权金6230345.965365566.11864779.85
合计6230345.965365566.11864779.85其他说明
55湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备14304867.692147349.6615787027.662513368.03
可抵扣亏损153632658.2022965093.61112553452.8016835081.15
合计167937525.8925112443.27128340480.4619348449.18
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产25112443.2719348449.18
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1970853726.10429100816.79
可抵扣亏损228952026.7131866257.45
合计2199805752.81460967074.24
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202210211623.16255693.47
202334568593.76289810.16
20249761812.25420774.32
2025116745369.6914388789.24
202631936684.1916511190.26
202725727943.66
合计228952026.7131866257.45其他说明
15、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
48945152.848945152.845945152.845945152.8
预付 IP版权款
6666
合计48945152.848945152.845945152.845945152.8
56湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
6666
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款2847619.042980000.00
合计2847619.042980000.00
短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票60000000.0060000000.00
合计60000000.0060000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
计费业务应付结算款9993595.9814531867.16
CP 分成款 7953330.42 7508253.25
材料款18683554.665894086.03
工程款474554.52474554.52
排污费212400.00212400.00
运营费200000.00
广告费3367547.12
仓储与物流费100000.002842228.14
服务器费用380386.94138746.95
渠道费用327026.22477748.48
其他1235397.252502807.72
合计39360245.9938150239.37
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款736642.99736642.99
合计736642.99736642.99
57湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
株洲市穗丰农业生产资料有限公司397621.94暂未支付
合计397621.94
其他说明：
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收游戏分成收入2206501.741354066.09
预收短信业务分成226500.94231495.42
预收跨境电商及电商平台销售款5529084.78
合计2433002.687114646.29报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4306260.7422926574.6223702437.223530398.14
二、离职后福利-设定
167379.221651413.141562402.84256389.52
提存计划
三、辞退福利2497984.00275500.00842250.001931234.00
合计6971623.9624853487.7626107090.065718021.66
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
3528304.7520153981.1920811153.132871132.81
和补贴
2、职工福利费516962.20516962.20
3、社会保险费219863.791049683.211139090.87130456.13
其中：医疗保险费173453.10972305.221068491.0377267.29工伤保险
46410.6931719.5930734.2847396.00
费生育保险
45658.4039865.565792.84
费
58湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
4、住房公积金53488.001193420.721199395.7247513.00
5、工会经费和职工教
504604.2012527.3035835.30481296.20
育经费
合计4306260.7422926574.6223702437.223530398.14
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险30307.611598981.641512630.04116659.21
2、失业保险费137071.6152431.5049772.80139730.31
合计167379.221651413.141562402.84256389.52其他说明
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税6734871.5211060727.31
企业所得税3395494.461657255.45
个人所得税36961.89215417.76
城市维护建设税838211.541003268.68
营业税5700.005700.00
印花税5241.5014553.37
教育费附加598540.26716835.89
合计11615021.1714673758.46其他说明
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利2161123.312161123.31
其他应付款37181162.7647131581.95
合计39342286.0749292705.26
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利2161123.312161123.31
合计2161123.312161123.31
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
59湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股权转让款8175000.00
押金和保证金5691064.075197227.96
工程款2071408.592071408.59
借款22631693.9622631693.96
往来款及其他6786996.149056251.44
合计37181162.7647131581.95
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
美莱医院押金4170000.00租赁押金
合计4170000.00其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债194594.76643424.11
合计194594.76643424.11
其他说明：
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额87459.34105223.81
合计87459.34105223.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
60湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
26、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额2860149.165108820.61
未确认融资费用-89455.20-226679.68
合计2770693.964882140.93
其他说明：
27、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款23438122.8123438122.81
合计23438122.8123438122.81
（1）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因土地收储及房产
土地收储款23038122.8123038122.81拆迁补偿
2016年中小企业
400000.00400000.00
专项培育资助
合计23438122.8123438122.81
其他说明：
（1）土地收储款情况详见财务报告十四、2、（三）。
（2）2016年中小企业专项培育资助余额系根据上海市浦东新区经济和信息化委员会浦经信委中小字〔2016〕6号文“关于组织申报2016年度浦东新区中小企业发展专项政策项目的通知”，子公司点点乐公司申请的游戏《悠悠恋物语》项目研发补助，该项目暂未验收。
28、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保943246442.81943246442.81违规担保
合计943246442.81943246442.81
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
1、预计负债计提明细如下：
被担保方借款方金额诉讼进展
广东恒润互兴资产管理有限公司梁逍265885240.55已判决，部分执行广东恒润互兴资产管理有限公司许为杰42514842.94已仲裁，部分执行广东恒润华创实业发展有限公司雪松国际信托股份有限公司277461085.22已判决，未执行广东恒润华创实业发展有限公司雪松国际信托股份有限公司168652179.78已公证，部分执行
61湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
广州市南华深科信息技术有限公司恒旺商业保理（深圳）有限公司28938868.38已判决，未执行广东恒润华创实业发展有限公司新余和华创企业管理合伙企业（有33107734.93已判决，未执行限合伙）
广东恒润华创实业发展有限公司黄少雄78027234.05已仲裁，部分执行广州华怡置业有限公司青岛国信融资担保有限公司48659256.96已判决，未执行合计943246442.81
2、上述已判决、仲裁或公证的担保事项中：梁逍、雪松国际信托股份有限公司、恒旺商业保理（深圳）有限公司、黄
少雄、青岛国信融资担保有限公司案件，由于法院判决本公司承担二分之一连带赔偿责任，本公司按照担保余额、利息及诉讼费用的50%计提预计负债；新余和华创企业管理合伙企业（有限合伙）案件，本公司需要承担30%连带赔偿责任，本公司按照担保余额、利息及诉讼费的30%计提预计负债；许为杰、雪松国际信托股份有限公司案件，由于本公司需要承担连带赔偿责任，本公司按照担保余额、利息及诉讼费用的100%计提预计负债。合计预计负债期末余额为943246442.81元。
29、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
海外游戏版权金，游戏版权金120128.40120128.40分期摊销
合计120128.40120128.40
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
30、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额58520.8258803.84
合计58520.8258803.84
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
15105471510547
股份总数
023.00023.00
其他说明：
62湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1216570995.631216570995.63
其他资本公积119779588.62119779588.62
合计1336350584.251336350584.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-131922-131922
益的其他9.839.83综合收益其他
权益工具-131922-131922
投资公允9.839.83价值变动
其他综合-131922-131922
收益合计9.839.83
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积29695914.1229695914.12
任意盈余公积25431799.2225431799.22
合计55127713.3455127713.34
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2732297995.38-2409210785.11
调整后期初未分配利润-2732297995.38-2409210785.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润-41415269.38-323087210.27
期末未分配利润-2773713264.76-2732297995.38
63湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务119906560.25105454700.10225703551.92182316450.81
其他业务15491207.4713624329.26
合计135397767.72119079029.36225703551.92182316450.81
收入相关信息：
单位：元互联网和相关合同分类分部1分部2房屋租赁贸易收入合计服务
66094441.062014699.0135397767.
商品类型7288627.60
5772
其中：
游戏运营及推64277055.864277055.8广11优易付计费及
互联网广告精1817385.241817385.24准投放
房屋租赁7288627.607288627.60
跨境电商及电62014699.062014699.0商平台销售77按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
66094441.062014699.0135397767.
合同类型7288627.60
5772
其中：
某一时点确认66094441.062014699.0135397767.
7288627.60
收入5772按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分
64湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
类
其中：
按销售渠道分类
其中：
66094441.062014699.0135397767.
合计7288627.60
5772
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司将其作为单项履约义务。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2、具体收入确认时点及计量方法
（1）公司自营推广的网络游戏：游戏玩家注册完成后，通过充值获得虚拟货币或直接充值到游戏内，本公司将游戏玩家已充值并消费的金额确认为营业收入。
（2）公司与第三方网络游戏平台联合运营的游戏：本公司开发、发行的游戏产品授权游戏平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），公司将取得的游戏收入扣除相关费用按照协议约定的分成比例计算确认收入，并经双方核对无误。
（3）游戏版权金收入：本公司收取的一次性版权金，在收到版权金时计入递延收益，并在协议约定的收益期内按直线法摊销计入营业收入。
（4）优易付计费服务收入：本公司根据权责发生制确认收入，在报告日前取得运营商提供的结算数据的，以双方确认
的结算数据确认收入；报告日前未取得运营商提供的结算数据的，公司根据后台统计的金额扣除预计坏账后确认收入，在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整。由于整个交易中，公司仅提供款项支付及结算服务，不承担商品风险的交易，公司按照净额法，将应收取的运营商结算款减去应支付给各商户的结算款之后的净额确认收入。
65湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
期末应收账款中的优易付计费服务收入欠款系应收取的运营商全额结算款，需要支付给商户的结算款列入应付账款列报。
（5）互联网广告精准投放业务收入：互联网广告精准投放业务收入包括公司根据有效激活量乘以约定的单价向广告主
收取的费用以及根据用户在游戏中充值消费金额乘以约定比例收取的推广分成费用。本公司根据权责发生制原则，在报告日前取得结算数据的，以双方确认的结算数据确认收入；报告日前未取得结算数据的，公司根据后台统计的金额扣除预计坏账后确认收入，在实际收到结算数据当月对收入进行调整。
（6）跨境商品销售收入：跨境电商出口业务，客户通过第三方销售平台（如乐天、亚马逊、独立站）下单并按公司指
定的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付予客户，公司在将商品发出并交付予物流公司时确认收入。
（7）网上销售收入：本公司网上销售主要是通过拼多多平台，在客户已收到货物并签收后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税-50366.9069774.19
教育费附加-36654.2336604.83
房产税11504.2041158.28
土地使用税278559.00
车船使用税1380.00720.00
印花税49897.48104188.20
其他4737.02
合计-19502.43531004.50
其他说明：
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6276033.988286708.23
办公费113680.8470070.50
差旅费95692.36191132.22
招待费94721.5081578.45
折旧费与摊销49007.8061384.36
广告宣传费7821019.72173356.02
代理服务费7319968.36
运输费85476.60
其他504193.383384051.39
合计22359794.5412248281.17
其他说明：
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39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7750846.676580845.51
租赁费用1985825.631017346.03
无形资产摊销8453515.049808289.82
中介机构服务费2668619.093758902.11
差旅费490462.92569584.79
办公费452110.58496706.24
长期待摊费用摊销119707.41
业务招待费725158.95564644.79
折旧费991506.57947558.21
律师服务费1177748.611323682.00
服务费702936.10
其他1983407.84918792.66
合计27382138.0026106059.57其他说明
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10271796.157017446.79
折旧与摊销1320879.276528462.25
服务器费用1054218.24978543.85
技术服务费3412318.771156036.84
交通差旅费64011.26156265.26
邮电办公费43832.7124011.77
其他费用244209.68413722.95
合计16411266.0816274489.71其他说明
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出149823.24984197.35
减：利息收入881801.441144083.06
汇兑损失（减：收益）-1894486.71310413.35
手续费771083.91138796.53
合计-1855372.00289324.17其他说明
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与收益相关的政府补助确认的其他收益
67湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
1、个税返还255416.6724211.11
2、增值税减免2209904.86525370.39
3、收到南山区文化广电旅游体育局原
1000000.00
创作品播出、运营奖励补贴
4、收深圳市南山区文化广电旅游体育
74740.00局（著作权）登记补贴
5、收深圳市南山区文化广电旅游体育
局文化企业加大自主研发投入奖励项500000.00目补贴6、收桃源街道办补助（2020年招收湖
5000.00北籍员工相关补助）
7、收深圳市科技创新委员会“高新处报2020年企业研究开发资助第一批拨500000.00546000.00款深科技创新”项目补贴
8、深圳社保局一次性留工培训补贴41500.00
合计3006821.532675321.50
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1866782.96-1715197.15
理财产品利息收入62066.67
合计-1866782.96-1653130.48其他说明
44、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-588717.5129795114.34
应收账款坏账损失2756236.44852260.50
合计2167518.9330647374.84其他说明
45、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产利得或损失-10767.982889116.00
使用权资产租赁合同终止61853.64
合计51085.662889116.00
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助50659.6450659.64
业绩补偿款232855.71232855.71
68湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
其他56907.05282.1056907.05
合计340422.40282.10340422.40
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地
深圳市、岳方政府招阳市及广商引资等社保局稳与收益相
州市社会补助地方性扶否否50659.640.00岗补贴关保险基金持政策而管理局获得的补助
其他说明：
本期营业外收入中的业绩补偿款系广州市邀邀林健康科技有限公司原股东广州浩然千里实业有限公司支付。
47、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款支出600000.00600000.00
其他42026.90580.7142026.90
合计642026.90580.71642026.90
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2251273.22254794.51
递延所得税费用-5763179.89-2673867.42
合计-3511906.67-2419072.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-44902547.17
按法定/适用税率计算的所得税费用-11225636.79
子公司适用不同税率的影响3337072.78
调整以前期间所得税的影响1373611.61
非应税收入的影响-1022840.90
69湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-10489.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-713626.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5567981.51
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-870509.43
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响52530.88
所得税费用-3511906.67
其他说明：
49、其他综合收益
详见附注33、其他综合收益
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入799993.241144083.06
收到的政府补助1938081.812468732.14
收到的往来款及其他7451798.36197908337.19
合计10189873.41201521152.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的销售及管理费用17219068.2614941931.24
支付的往来款及其他19164903.3729933717.14
合计36383971.6344875648.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
版权金1000000.00200000.00
业绩补偿款232855.71
合计1232855.71200000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
70湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
支付租赁款1303524.90
合计1303524.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-41390640.5024915398.15
加：资产减值准备-2167518.93-30647374.84
固定资产折旧、油气资产折耗、
1096383.581058757.24
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1551552.70
无形资产摊销13004239.4011476953.18
长期待摊费用摊销5365566.1111914858.73
处置固定资产、无形资产和其他
-51085.66-2889116.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）149823.24984197.35
投资损失（收益以“－”号填列）1866782.961715197.15递延所得税资产减少（增加以-5763994.09-2673593.69“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-6949133.50
列）经营性应收项目的减少（增加以
17294598.45105430260.87“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
3845410.668307627.37“－”号填列）
其他-369429.85
经营活动产生的现金流量净额-12517445.43129593165.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额103815361.83124175600.79
71湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
减：现金的期初余额127109671.00117758993.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-23294309.176416607.54
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
8175000.00
物
其中：
深圳市拇指游玩科技有限公司8175000.00
取得子公司支付的现金净额8175000.00
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金103815361.83127109671.00
其中：库存现金39783.3752923.31
可随时用于支付的银行存款96325803.86112306335.80可随时用于支付的其他货币资
7449774.6014750411.89
金
三、期末现金及现金等价物余额103815361.83127109671.00
其他说明：
期末货币资金中有63025345.41元不列入可随时用于支付的现金，其中：银行存款中有冻结资金3025272.10元，不列入可随时用于支付的银行存款；其他货币资金中有承兑保证金60000073.31元，不列入可随时用于支付的其他货币资金。
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
跨境电商海外支付平台冻结款，承兑保货币资金67150315.14证金等抵押贷款（抵押合同2022年5月到期，固定资产54142432.26现新的授信程序正在办理中，期末借款余额为0）
合计121292747.40
72湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
截止2022年6月30日，本公司银行存款受限金额为7150241.83元。其中：本公司有10个银行账户由于诉讼原因被冻结，冻结金额合计为3025272.10元，支付平台自动冻结金额4124969.73元。银行承兑汇票保证金60000073.31元。
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金14655102.20
其中：美元1992882.176.711413375029.40欧元港币
日元26070729.000.04911280072.80
应收账款19922824.72
其中：美元283131.206.71141900206.74欧元
港币20839412.480.8551917821657.16日元4092888.290.0491200960.82长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款479889.82
其中：美元67813.306.7114455122.18日元504432.630.049124767.64
其他应收款5793727.70
其中：美元26596.806.7114178501.76
港币6566056.590.855195615225.94
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
公司包含的重要境外经营实体：香港鹏云有限公司
境外主要经营地（秘书处）：RM 803 CHEVAL HOUSE 45-51 CHATHAM ROAD SOUTH TSIM SHA TSUIKOWLOONHK
记账本位币:人民币
记账本位币选择依据：该货币主要影响商品和劳务的销售价格，通常以该货币进行商品和劳务的计价及结算；该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，通常以该货币进行上述费用的计价和结算；融资活动获得的货币
73湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
个税返还255416.67其他收益255416.67
增值税减免2209904.86其他收益2209904.86收深圳市科技创新委员会“高新处报2020年企业研
500000.00其他收益500000.00
究开发资助第一批拨款深科技创新”项目补贴深圳社保局一次性留工培训
41500.00其他收益41500.00
补贴
稳岗补贴50659.64营业外收入50659.64
合计3057481.173057481.17
55、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2022年2月9日在广州市番禺区市场监督管理局注册成立中润新能源科技发展（广州)有限公司，注册资本人民币 3000 万元，公司主营科技推广及应用服务，统一社会信用代码为 91440101MA9YABGL2D。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接岳阳天润农业
生产资料有限岳阳岳阳贸易100.00%设立公司深圳市拇指游计算机应用服非同一控制下
玩科技有限公深圳深圳100.00%务合并司深圳市拇指畅计算机应用服
想科技有限公深圳深圳100.00%设立务司深圳市拇指在计算机应用服
线网络科技有深圳深圳100.00%设立务限公司霍尔果斯酷米计算机应用服
乐网络科技有新疆新疆100.00%设立务限公司
霍尔果斯奇炫新疆新疆计算机应用服100.00%设立
74湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
电子科技有限务公司深圳市中泰源计算机应用服同一控制下合
深圳深圳100.00%科技有限公司务并深圳市拇指互计算机应用服
娱科技有限公深圳深圳100.00%设立务司北京掌中乐科计算机应用服
北京北京100.00%设立技有限公司务海南粒子空间计算机应用服
海南海南100.00%设立科技有限公司务霍尔果斯拇指计算机应用服
互娱科技有限新疆新疆100.00%设立务公司霍尔果斯拇指计算机应用服
在线网络科技新疆新疆100.00%设立务有限公司北京虹软协创计算机应用服非同一控制下
通讯技术有限北京北京100.00%务合并公司北京华胜智融计算机应用服同一控制下合
通讯科技发展北京北京100.00%务并有限责任公司霍尔果斯虹软计算机应用服
协创网络科技北京北京100.00%设立务有限公司广州鹏云电子
广州广州批发业100.00%设立商务有限公司霍尔果斯智融计算机应用服
协创网络科技新疆新疆100.00%设立务有限公司天津柒月信息计算机应用服
天津天津60.00%设立科技有限公司务深圳市鹏云智
创科技有限公深圳深圳批发业100.00%设立司香港鹏云有限
香港香港批发业100.00%设立公司广州尚播网络
广州广州批发业60.00%设立科技有限公司上海点点乐信计算机应用服非同一控制下
息科技有限公上海市上海市100.00%务合并司上海恋舞信息计算机应用服
上海上海100.00%设立科技有限公司务上海乐恋信息计算机应用服
上海上海100.00%设立科技有限公司务香港点点乐游计算机应用服
戏网络科技有香港香港100.00%设立务限公司上海悠戏网络计算机应用服
上海上海100.00%设立科技有限公司务广州市邀邀林非同一控制下
健康科技有限广州广州批发业51.00%合并公司湖南天润东方科技推广和应
长沙长沙51.00%设立新能源科技发用服务业
75湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
展有限公司中润新能源科科技推广和应技发展（广州)广州广州100.00%设立用服务业有限公司
其他说明：
深圳市拇指畅想科技有限公司、深圳市拇指在线网络科技有限公司、霍尔果斯酷米乐网络科技有限公司、霍尔果斯奇炫
电子科技有限公司、深圳市中泰源科技有限公司、深圳市拇指互娱科技有限公司和北京掌中乐科技有限公司、霍尔果斯拇指
互娱科技有限公司、霍尔果斯拇指在线网络科技有限公司、海南粒子空间科技有限公司均为拇指游玩公司的全资子公司。
北京华胜智融通讯科技发展有限责任公司、霍尔果斯虹软协创网络科技有限公司、广州鹏云电子商务有限公司、霍尔果
斯智融协创网络科技有限公司均系虹软协创公司的全资子公司，广州尚播网络科技有限公司、天津柒月信息科技有限公司系虹软协创公司的控股子公司。
上海恋舞信息科技有限公司、上海乐恋信息科技有限公司、香港点点乐游戏网络科技有限公司、上海悠戏网络科技有限公司系点点乐的全资子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广州市邀邀林健康科
49.00%219912.206357836.67
技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广州市邀邀林51505201405940594198424931523152
50695107
健康86435572235623566923767732623262
28.6154.45
科技.92.53.90.90.00.45.22.22有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广州市邀
邀林健康3085858448800.4323271.51325948-986930.-710801.科技有限2.63040.069139公司
其他说明：
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广东南方光原
广州市广州市广告娱乐业43.00%权益法文化有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州南方光原文化有限公司广州南方光原文化有限公司
流动资产22541124.9222718702.00
非流动资产4253199.354116366.14
资产合计26794324.2726835068.14
流动负债7419536.444549629.68
非流动负债1982282.77282306.40
负债合计9401819.214831936.08
少数股东权益-979356.27-712475.00
归属于母公司股东权益18371861.3322715607.06
按持股比例计算的净资产份额11302318.3913169101.35调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值11302318.3913169101.35存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2625442.685122311.32
净利润-4610627.00-4328106.01终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-4610627.00-4328106.01本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
77湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括：货币资金、应收应付款项、交易性金融资产、其他权益工具投资。在经营活动中面临的金融风险包括：信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。
本公司除已全额计提坏账准备的遗留应收账款以外，应收账款余额主要为游戏联合运营的分成款项、计费服务应收取的运营商结算款等，本公司对应收账款余额实施监控程序，以确保本公司不致面临重大坏账风险。其他应收款余额主要系业绩补偿款、大股东欠款、押金及保证金等，公司对此款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。截止2022年6月30日，本公司前五大客户的应收账款占总额的46.90%，其他应收款前五名占总额的92.56%。
已发生单项减值的金融资产的分析：
项目期末余额期初余额账面余额减值损失账面余额减值损失
应收账款4083731.244083731.244083731.244083731.24
其他应收款392151173.67392151173.67392151173.67392151173.67
合计396234904.91396234904.91396234904.91396234904.91
公司存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，公司已根据预期信用损失金额合理确认了可能发生的信用风险损失。对于无迹象表明需要单项认定减值损失的应收款项，公司根据历史违约损失历史信用风险损失发生情况为依据，并考虑前瞻性信息，按照不同组合合理估计了信用风险损失并计提了坏账准备。因此，公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
金融负债到期/期限分析：
项目期初余额
1年以内1至2年2至3年3年以上
应付账款27451392.05719688.051736633.728242525.55
其他应付款4406796.92475670.1122974048.9221436189.31
合计31858188.971195358.1624710682.6429678714.86续上表项目期末余额
1年以内1至2年2至3年3年以上
应付账款29431594.35481072.911343420.278104158.46
其他应付款2635646.16411401.6822973138.9213322099.31
合计32067240.51892474.5924316559.1921426257.77
78湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（三）其他权益工具投
4956770.174956770.17
资
二、非持续的公允价值
--------计量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
以自有资金进行交通、能源、
环保、高新技术及物业的投资，物业租赁；计算机软硬广州市天河区翰件开发、设计及技术咨询、广东恒润华创实
景路1号金星大技术服务，计算机安装；销8亿元11.43%11.43%业发展有限公司厦21层售：工业生产资料（不含小桥车及危险化学品），五金、交电、化工产品（不含危险化学品），百货，针纺织品。
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是赖淦锋。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
79湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东恒润互兴资产管理有限公司同一实际控制人广州市南华深科信息技术有限公司同一实际控制人广州名盛置业发展有限公司同一实际控制人广东金润投资有限公司同一实际控制人广州华怡置业有限公司同一实际控制人
广州浩然千里实业有限公司子公司持股49%的少数股东
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕广东恒润华创实业发
600000000.002016年11月28日2018年11月28日否
展有限公司广东恒润华创实业发
300000000.002016年08月20日2018年08月20日否
展有限公司广东恒润互兴资产管
50000000.002018年01月31日2020年04月30日否
理有限公司广东恒润互兴资产管
500000000.002017年12月13日2020年01月02日否
理有限公司广州市南华深科信息
55000000.002018年10月29日2021年01月29日否
技术有限公司广东恒润华创实业发
100000000.002017年10月20日2020年04月20日否
展有限公司广东恒润华创实业发
160000000.002018年03月19日2020年06月18日否
展有限公司广州华怡置业有限公
70000000.002018年01月11日2019年01月11日否
司
（2）其他关联交易
1、代收本公司租赁款
2018年4月26日，本公司与头牌商贸签署《权益转让合同》，合同约定：头牌商贸将与名盛置业签订的《广州市房地产租赁合同》中所享有的全部权利及承担的全部义务转让给本公司，合同期限自2018年11月01日起至2036年7月31日止，转让价格为人民币23800万元，对于本公司未能按136.9万元/月的标准足额收取租金的差额部分由头牌商贸补足。双方权益转让的交割日为2018年10月31日，自交割日之后，甲方不对租户享有权利，并通知租户自2019年6月10日起，租户租金直接交给本公司，本公司与租户签订租赁合同。
截止2022年6月30日，本公司未能和租户直接签订租赁合同，头牌商贸尚欠本公司租赁保证金2434.54万元。2022年8月2日，公司与头牌商贸达成和解协议，由于疫情影响，公司同意免除头牌商贸2022年上半年四个月租赁保证金547.42万元，剩下的1887.12万元分十二期支付每期支付157.26万元2023年8月31日前全部结清，且头牌商贸承诺：2022年7月1日之后的保证金按月支付，2022年7月、8月的保证金在8月30日之前付清。
2、本公司部分租赁款被用于解决关联方诉讼事项
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由于广州体育学院起诉恒润华创、美莱医院和本公司租赁合同纠纷案的影响，美莱医院从2020年7月开始，未按时缴纳我公司租金。经广州市中级人民法院判决后，恒润华创应付广州体育学院的租金及管理费等由美莱医院垫付，美莱医院相应扣减应付本公司租金。截止2022年6月30日，本公司应收美莱医院的租赁费2073.09万元被支付给广州体育学院，本公司只将美莱医院实际支付给本公司的租赁款确认为营业收入。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东恒润华创实
其他应收款379203473.30379203473.30379203473.30379203473.30业发展有限公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
1.65元/股；9个月
剩余期限其他说明
公司2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2020年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司以 2020 年 12 月 8 日为授权日，向 36 名激励对象授予 9000 万份股票期权，股票来源为公司向激励对象定向发行 A 股普通股，等待期分别为自股票期权授权之日起16个月、28个月，两个行权期的行权比例各为50%。股权激励计划业绩考核目标为：以2019年营业收入为基数，2021年、2022年营业收入增长率不低于10%、15%。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以 Black-Scholes 模型计算公允价值可行权权益工具数量的确定依据期末可行权股票的最佳估计数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5733000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明
81湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础，结合经营分部规模，确定报告分部并披露分部信息。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为游戏运营及推广、房屋租赁、优易付计费及互联网广告精准投放业务。分部的财务信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元优易付计费及游戏运营及推跨境电商及网项目房屋租赁互联网广告精分部间抵销合计广上销售准投放
64277055.862014699.0135397767.
营业总收入7288627.601817385.24
1772
88130244.520961605.066118873.0183357353.
营业总成本8146630.84
66955
-19864132.-15528094.-4761079.7-4447636.0-44600942.营业利润
32543867
-15051927.-15875380.-3791756.6-6671575.8-41390640.净利润
82280050
483581078.140574148259956972.81880484.4-968380832126277918
资产总额
311.05211.483.50
81644983.912514896227971336.173340320.2-302477467113196880
负债总额
79.5933.422.50
2、其他
（一）业绩承诺事项
根据本公司与广州邀邀林原股东广州浩然千里实业有限公司、陈科签订的《股权收购协议》，广州邀邀林业绩承诺方向本公司承诺：2021至2023年各年度扣除非经常性损益后的净利润分别为1000.00万元、1200.00万元和1400.00万元。
广州邀邀林业绩承诺方同意，在利润承诺期间的每一年度，若广州邀邀林未能达到业绩承诺方向本公司承诺的净利润数额，则业绩承诺方应向本公司以现金进行补偿。本公司聘请的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具业绩承诺期内年度审计报告之日起10日内确认并通知业绩承诺方是否需要进行业绩补偿以及需要补偿的金额。业绩承诺方应当在接收到本公司的通知后10日内履行相应的补偿义务。
广州邀邀林2021年实际完成扣除非经常性损益后净利润为5595208.77元，未完成承诺的净利润。根据协议的约定，承诺方应补偿本公司7732855.71元。截止本报告披露日，公司已收到业绩补偿款732855.71元。
（二）诉讼事项
1、2018年12月，本公司收到深圳仲裁委员会（2018）深仲受字第2654号仲裁通知书，法院受理了许为杰与本公司、广东恒润互兴资产管理有限公司等关联方民间借贷纠纷一案。广东恒润互兴资产管理有限公司与许为杰签订了编号为（p）
201801310009号借款合同，借款本金5000万元，贷款期限3个月（2018年1月31日至2018年4月30日止），本金余款
4505万元，本公司为上述借款提供了连带责任担保。2019年8月，本公司收到深圳仲裁委员会（2018）深仲受字第2654
号裁决书，判决本公司承担无限连带偿还责任。本公司根据仲裁结果，对借款本金余额、利息及诉讼费用按照100%的比例计提预计负债5977.88万元。
82湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年12月23日至12月28日，法院强制划扣本公司银行账户资金51.40万元；同时，深圳市南山区人民法院要求
岳阳市岳阳楼经济建设投资有限公司将应付本公司的塑化厂区拆迁补偿款16750000.00元直接支付给深圳市南山区人民法院。截止2022年6月30日，本公司预计负债余额为4251.48万元。
2、雪松国际信托股份有限公司与恒润华创签订了合同编号为【中江国际[2016信托247]第2号】的《信托贷款合同》，
合同约定借款总额不超过30000万元，实际借款30000万元，本金余额11104万元，同时雪松国际信托股份有限公司与本公司签订补足协议，本公司为主合同下债务人所拥有的全部债权承担连带责任担保。借款方未如期偿还全部借款。2018年11月，根据广东省广州市中级人民法院（2018）粤01执5209号执行裁定书，本公司应承担连带担保责任。本公司已按照100%的比例，对借款本金、利息及诉讼费用计提了预计负债16865.22万元。
3、2018年8月，本公司收到浙江省高级人民法院（2018）浙民初35号应诉通知书，法院受理了梁逍与本公司、广东
恒润互兴资产管理有限公司等关联方民间借贷纠纷一案。广东恒润互兴资产管理有限公司与梁逍签订了编号为G20171128001104-JK 号借款合同，借款本金 53000 万元，已还本金 5684 万元，本金余款 47316 万元，本公司为上述借款提供了连带责任担保。2019年6月，本公司收到浙江省高级人民法院（2018）浙民初35号民事判决书，判定本公司承担恒润互兴不能清偿部分二分之一连带赔偿责任。本公司根据判决结果，对借款本金余额、利息及诉讼费用等按照50%比例计提预计负债32573.32万元。
2021年，杭州市中级人民法院将恒润互兴公司持有的129872200股本公司限售流通股进行拍卖，申请执行人梁逍以
保留价人民币11969.60万元接受抵债。杭州中院据此作出（2021）浙01执394号之二执行裁定，解除对恒润互兴公司持有的上述股票的查封，并将上述股票过户至梁逍名下以抵偿本案11969.60万元债务。截止2022年6月30日，本公司预计负债余额为26588.52万元。
4、雪松国际信托股份有限公司与恒润华创签订了合同编号为【中江国际[2016信托356]第2号】的《信托贷款合同》，
合同约定借款总额不超过60000万元，实际借款59860万元，本金余额49860万元，同时雪松国际信托股份有限公司与本公司签订补足协议，本公司为主合同下债务人所拥有的全部债权承担连带责任担保。借款期限届满，借款方未还款。2020年10月，本公司收到江西省高级人民法院（2018）赣民初144号民事判决书，判决本公司对恒润华创不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任。本公司按照担保金额50%的比例计提预计负债27746.11万元。
5、2018年10月，恒旺商业保理（深圳）有限公司与本公司及广东南华深科信息技术有限公司等关联方签订了编号为
HWNH-BL201809-002 号的《商业保理合同》，约定恒旺商业保理（深圳）有限公司向广东南华深科信息技术有限公司提供 5500万元的保理额度融资，2018年11月5日和2018年11月6日恒旺商业保理（深圳）有限公司已支付保理融资款5500万元，本公司承担无限连带担保责任。2020年8月，本公司收到上海金融法院（2020）沪74民终289号民事判决书，判决本公司对广东南华深科信息技术有限公司不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任，本公司根据判决结果，本公司按照担保金额50%的比例计提预计负债2893.89万元。
6、2017年10月，恒润华创向深圳国投商业保理有限公司（已将债权转让给新余和华创企业管理合伙企业（有限合伙））
申请保理业务，申请保理融资10000万元，保理期限12个月，已还本金4200万元，剩余5800万元未偿还，同时本公司与深圳国投商业保理有限公司签订了编号为 GTBL-HRHC-201710 保字第 1 号的保证合同，对恒润华创所负全部债务履行提供连带保证担保。2020年5月，本公司收到广东省深圳市中级人民法院（2018）粤03民初3911号民事判决书，判决本公司赔偿深圳国投商业保理有限公司保理融资款本金及相应利息、违约金损失的30%。2021年，本公司收到广东省深圳市中级人民法院（2021）粤03执8715号执行裁定书，查封、冻结、扣押、扣留、提取或划拨本公司的财产（以人民币3310.77万元为限）。本公司已计提预计负债3310.77万元。
7、2018年3月，黄少雄与恒润华创签订了借款合同，借款金额16000万元，已还本金900万元，借款余额15100万元，借款期限3个月，本公司为该债务提供连带责任保证担保责任。2019年4月，根据深圳国际仲裁院华南国仲深发[2019]D3938 号仲裁通知书，黄少雄与恒润华创就签订的借款合同、抵押合同以及保证合同所引起的争议向仲裁院提出仲裁申请。2021 年，本公司收到深圳国际仲裁院华南国仲深裁[2021]D4 号裁决书，判决本公司对借款人不能清偿的支付义务承担二分之一的赔偿责任。本公司按照50%的比例计提预计负债7802.72万元。
8、2018年1月，山东金融资产交易中心有限公司青岛分公司与广州华怡置业有限公司签订《鲁金直融·华怡置业直接融资工具产品交易服务协议》，广州华怡置业有限公司发行直接融资产品，融资总额7000万元，青岛国信发展资产管理有限公司认购了该产品，期限1年；青岛国信融资担保有限公司提供了担保，并与本公司、恒润华创等签订了反担保合同。2021
83湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告年，山东省高级人民法院出具了（2021）鲁民终1795号民事判决书，判决广州华怡置业公司向青岛国信融资担保有限公司偿还代偿款7387.05万元以及利息，本公司对给付金额在广州华怡置业有限公司不能清偿的部分承担二分之一的赔偿责任。
本公司按照50%的比例计提预计负债4865.93万元。
9、蔡远远与本公司、赖淦锋民间借贷案件于2021年4月21日立案，蔡远远要求本公司及赖淦锋归还借款本金9000万元及利息等。2022年2月28日，上海市第一中级人民法院出具（2021）沪01民初119号民事裁定书，驳回蔡远远的起诉。北京市炜衡（南京）律师事务所出具意见：蔡远远在法定上诉期内未按规定提交上诉状，上述民事裁定书已生效；本公司无需承担还款责任。
（三）土地收储
2018年7月31日，本公司与岳阳市岳阳楼区征收安置工作局签署了《岳阳市国有土地房屋征收补偿（包干）协议》，
以总价142032439元人民币对公司位于征收范围内的土地使用权和土地上的建筑物及其附着物进行补偿。本次征收的公司土地使用权位于岳阳市岳阳楼区洞庭北路九华山2号，土地面积为166303平方米，拟征收的土地已办理国有土地使用权证，土地使用权类型为作价入股，用途为工业用地；本次征收的公司房屋建（构）筑物位于岳阳市岳阳楼区洞庭北路九华山2号，总建筑面积为59066.38平方米。本次征收补偿全部费用合计人民币142032439元，包括：房屋补偿费53194982元，土地使用权补偿费62862534元，附属设施补偿费19169247元，新增附属设施补偿费3012148元，铁路专线资产补偿费2612200元，搬迁补偿款1181328元。本次征收补偿费中的新增附属设施补偿费3012148元，是公司部分仓储场地对外承租后，由承租户投资而新增，附属设施的补偿归承租户所有。本次征收补偿扣除该项补偿外，本公司实际征收补偿费为139020291元。扣除本公司被拆迁资产账面价值9176342.34元，差额计入专项应付款129843948.66元。本公司已于2018年8月10日将房屋建筑物及征收土地交付岳阳楼区安置局。
协议约定：本次土地征收的所有补偿资金，本公司应按岳阳市人民政府退二进三有关规定用于岳阳市南湖风景区或其他岳阳市区新项目建设，补偿资金会拨付到本公司与岳阳市国资委等四方共管账户，资金监管按照岳阳市人民政府相关规定由本公司与岳阳市退二进三办公室及岳阳市国资委等相关部门协商确定。
截止2022年6月30日，本公司已收到上述土地收储补偿款106805825.85元，用于缴纳税款、费用支出等，岳阳市政府尚欠本公司补偿资金23038122.81元。
（四）房产租赁合同收益权
1、2010年11月5日，本公司与恒润华创公司签署了《权益转让合同》，合同约定：恒润华创公司将与广州美莱美容
医院所签署的二份《广州市房地产租赁合同》所享受的广州金晟大厦合同权益转让给本公司，合同有效期自2010年11月1日起至2028年4月20日止，广州美莱美容医院每月租金为139万元；恒润华创公司保证本公司在合同条款中约定的每月应得租金及时、足额到位，如若没有达到合同条款中的租金要求，由恒润华创公司向本公司用现金进行补足。上述合同权益经评估确认的转让价格为人民币1.15亿元。
2、2018年4月26日，本公司与头牌商贸签署《权益转让合同》，合同约定：头牌商贸将与名盛置业签订的《广州市房地产租赁合同》中所享有的全部权利及承担的全部义务转让给本公司，合同期限自2018年11月01日起至2036年7月
31日止，转让价格为人民币23800万元，对于本公司未能按136.9万元/月的标准足额收取租金的差额部分由头牌商贸补足。支付方式为：2018年10月31日前支付2.28亿元，剩余1000万元转让款以购买方应收取的租金抵扣，抵扣完毕后，本公司从2019年6月10日起直接向租户收取租金。双方权益转让的交割日为2018年10月31日，自交割日之后，甲方不对租户享有权利，并通知租户自2019年6月10日起，租户租金直接交给本公司，本公司与租户签订租赁合同。上述26-31层房产的产权属于恒润华创和名盛置业，均已经被抵押。根据具有证券期货相关业务评估资格的中瑞世联资产评估（北京）有限公司于2019年4月19日出具的编号为中瑞评报字[2019]第000303号《湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司拟受让广州市头牌商贸有限公司持有的广州市越秀区154套房产承租权所涉及合同期内租金收入评估项目》资产评估报告，上述合同权益的评估价值为人民币25454.51万元。
截止2022年6月30日，本公司未能和租户直接签订租赁合同，头牌商贸尚欠本公司租赁保证金2434.54万元。2022年8月2日，公司与头牌商贸达成和解协议，由于疫情影响，公司同意免除头牌商贸2022年上半年四个月租赁保证金547.42万元，剩下的1887.12万元分十二期支付每期支付157.26万元2023年8月31日前全部结清。且头牌商贸承诺：2022年7月1日之后的保证金按月支付，2022年7月、8月的保证金在8月30日之前付清。
84湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
3、2021年3月18日，本公司与梁碧群签署《权益转让合同》，合同约定：梁碧群与广州天马发展有限公司签订了《广州市房地产租赁合同》，租赁广州天马国际时装批发中心大厦第八层共55套房产；本公司收购梁碧群持有的上述房地产合同权益的62.66%，对应物业收益权面积为1731.91平方米，合同期限自2021年4月1日起至2036年1月9日止。本公司聘请了浙江中联耀信资产评估有限公司对上述权益进行了评估，并于2021年3月15日出具编号为浙联评报字[2021]第65号的资产评估报告，上述房产租赁合同权益于2020年12月31日的市场价评估值为人民币19020万元。双方同意按上述评估价值六折交易，本公司收购合同权益折后的62.66%，合计人民币7150万元。支付方式为：一次性现金付清转让款。双方权益转让的交割日为2021年4月1日。
（五）可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项以及应对计划
截止2022年6月30日，本公司未履行董事会或者股东大会审议程序，违规为控股股东及关联方担保18.35亿元、剩余担保本金13.28亿元，经诉讼判决或仲裁后，应由本公司承担担保责任的本金为7.21亿元；本公司2022年半年度继续亏损，归属于母公司股东净利润为-4139.06万元；归属于母公司股东权益仅为1.27亿元。上述事项表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，并由此导致本公司可能无法在正常的经营过程中变现资产和清偿债务。
应对计划：1、本公司已聘请了律师团队，参考最高人民法院民法典担保制度司法解释以及其他公司违规担保的诉讼结果，通过诉讼方式维护公司的合法权益，消除违规担保对本公司的影响；2、积极督促控股股东结合自身实际，制定出有效可行的方案，包括但不限于股权转让、资产重组、债务重组和合法借款等多种形式积极筹措资金，解决资金占用和违规担保的情况，从而降低给公司可能带来的风险。3、进一步深耕移动网络游戏和互联网行业，拓展跨境电商及网上销售业务，提高子公司的经营效益，增强本公司主营业务的盈利能力。
(六)子公司股权冻结
由于违规担保诉讼所致，本公司持有的全资子公司北京虹软协创通讯技术有限公司、深圳市拇指游玩科技有限公司、岳阳天润农业生产资料有限公司、上海点点乐信息科技有限公司以及控股子公司广州市邀邀林健康科技有限公司股权已被法院冻结。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
16287162871628716287
账准备25.37%100.00%25.37%100.00%
82.6382.6382.6382.63
的应收账款
其中：
按组合计提坏
47914460011912504791446001191250
账准备74.63%96.01%74.63%96.01%
03.5653.56.0003.5653.56.00
的应收账款
其中：
账龄组4791474.63%4600196.01%1912504791474.63%4600196.01%191250
85湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
合03.5653.56.0003.5653.56.00
64201622891912506420162289191250
合计100.00%97.02%100.00%97.02%
86.1936.19.0086.1936.19.00
按单项计提坏账准备：1628782.63
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由鹰山石化（中国石化巴
919348.89919348.89100.00%难以收回陵分公司）湖南湘乡市生资公司
202343.05202343.05100.00%难以收回（黄本仁）
常德彭忠友158000.00158000.00100.00%难以收回
南县茅草街阁生资站90400.0090400.00100.00%难以收回湘潭中天农化物产有
56661.4856661.48100.00%难以收回
限公司
桥市供销社49200.0049200.00100.00%难以收回
南县南洲桥王冬平39900.0039900.00100.00%难以收回岳阳智能科技发展有
25850.9025850.90100.00%难以收回
限公司
南县明山高大明25200.0025200.00100.00%难以收回
浏阳市京港化工公司17922.2817922.28100.00%难以收回省农资公司宁乡经营
15060.1115060.11100.00%难以收回
部
赤壁朱世锋15000.0015000.00100.00%难以收回
广西陇海农资4528.224528.22100.00%难以收回
易先庆3000.003000.00100.00%难以收回邵阳市双清区农资公
2950.002950.00100.00%难以收回
司十堰丹江口市农资公
1980.091980.09100.00%难以收回
司林玉广
周克斌798.00798.00100.00%难以收回
岳阳湘杰农资公司466.61466.61100.00%难以收回常德澧县梦溪中心向
173.00173.00100.00%难以收回
家才
合计1628782.631628782.63
按组合计提坏账准备：4600153.56
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3-4年112500.0033750.0030.00%
4-5年225000.00112500.0050.00%
5年以上4453903.564453903.56100.00%
合计4791403.564600153.56
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
86湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄期末余额
3年以上6420186.19
3至4年112500.00
4至5年225000.00
5年以上6082686.19
合计6420186.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项组合1628782.631628782.63
账龄组合4600153.564600153.56
合计6228936.196228936.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名919348.8914.32%919348.89
第二名547976.008.54%547976.00
第三名357051.805.56%357051.80
第四名337500.005.26%337500.00
第五名288891.364.50%288891.36
合计2450768.0538.18%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款67261098.5678685679.18
合计67261098.5678685679.18
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
87湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
业绩和减值补偿款379203473.30379203473.30
土地收储及房屋拆迁补偿款23038122.8123038122.81
押金15000.0017300.00
借款900000.00900000.00
往来款及其他59933751.9471356653.15
合计463090348.05474515549.26
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额750.008127946.41387701173.67395829870.08
2022年1月1日余额
在本期
本期转回620.59620.59
2022年6月30日余额750.008127325.82387701173.67395829249.49
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）51116710.82
1至2年26984.00
3年以上411946653.23
3至4年23038122.81
4至5年379203473.30
5年以上9705057.12
合计463090348.05
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合8127946.41620.598127325.82
保证金组合750.00750.00
387701173.387701173.
单项计提
6767
395829870.395829249.
合计620.59
0849
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
88湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名业绩补偿款379203473.304-5年81.89%379203473.30
第二名往来款25935034.371年以内5.60%0.00
第三名往来款25000000.001年以内5.40%0.00
第四名土地收储款23038122.813-4年4.97%6911436.84
第五名往来款4004058.285年以上0.86%4004058.28
合计457180688.7698.72%390118968.42
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
255679000154198970101480029255679000154198970101480029
对子公司投资
0.007.722.280.007.722.28
对联营、合营11302318.311302318.313169101.313169101.3企业投资9955
256809231154198970102610261256995910154198970102796939
合计
8.397.720.671.357.723.63
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）岳阳天润农
3000000030000000
业生产资料.00.00公司上海点点乐
74809000
信息科技有
0.00
限公司北京虹软协
290890482908904833410951
创通讯技术
8.678.671.33
有限公司深圳市拇指
630209806302098045979019
游玩科技有
3.613.616.39
限公司广州市邀邀
6320000063200000
林健康科技.00.00有限公司湖南天润东
500000.00500000.00
方新能源科
89湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
技发展有限公司
101480010148001541989
合计
292.28292.28707.72
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业广东南
13169-186611302
方光原
101.3782.9318.3
文化有
569
限公司
13169-186611302
小计101.3782.9318.3
569
13169-186611302
合计101.3782.9318.3
569
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7288627.603285714.30952380.95733842.00
合计7288627.603285714.30952380.95733842.00
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2房屋租赁合计
商品类型7288627.607288627.60
其中：
房屋租赁7288627.607288627.60按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型7288627.607288627.60
其中：
某一时点确认收入7288627.607288627.60
90湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计7288627.607288627.60
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1866782.96-1715197.15
理财产品利息收入62066.67
合计-1866782.96-1653130.48
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益51085.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
3057481.17
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-331605.59支出
减：所得税影响额24709.90
合计2752251.34--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
91湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-28.04%-0.0274-0.0274利润扣除非经常性损益后归属于
-29.90%-0.0292-0.0292公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明：
期末余额期初余额项目本期增减变动额变动幅度变动原因（本期发生额）（上期发生额）主要系子公司虹软协创本期跨
存货12869704.195920570.696949133.50117.37%境电商及平台业务备货所致主要系本期增值税留抵税额增
其他流动资产3859115.282772296.301086818.9839.20%多所致主要系子公司虹软协创二级子
使用权资产2944825.985406422.24-2461596.26-45.53%公司天津七月租赁合同终止及计提折旧所致主要系子公司拇指游玩收到合
合同负债2433002.687114646.29-4681643.61-65.80%同对价款减少所致主要系子公司虹软协创二级子
租赁负债2770693.964882140.93-2111446.97-43.25%公司天津七月租赁合同终止所致
92湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司2022年半年度财务报告
子公司拇指游玩及虹软协创业
营业收入135397767.72225703551.92-90305784.20-40.01%务收入下降
营业成本119079029.36182316450.81-63237421.45-34.69%收入下降成本相应下降主要系子公司虹软协创冲回部
税金及附加-19502.43531004.50-550506.93-103.67%分前期计提的税金及附加所致主要系子公司虹软协创跨境电
销售费用22359794.5412248281.1710111513.3782.55%商运营及推广费用等增加所致主要系子公司拇指游玩贷款利
财务费用-1855372.00289324.17-2144696.17-741.28%息减少及本期收到贷款贴息所致主要系上期收回恒润华创欠款
信用减值损失2167518.9330647374.84-28479855.91-92.93%转回坏账准备3000万元所致主要系上期收到望岳村厂区土
资产处置收益51085.662889116.00-2838030.34-98.23%
地拆迁款，产生补偿收益所致主要系本期收到邀邀林原股东
营业外收入340422.40282.10340140.30120574.37%的业绩补偿款所致主要系本期支付证监局罚款60
营业外支出642026.90580.71641446.19110458.95%万元所致湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
公司负责人：曾飞
二〇二二年八月二十九日
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