航天电子:航天时代电子技术股份有限公司关于对航天科技财务有限责任公司的持续风险评估报告

航天时代电子技术股份有限公司
关于对航天科技财务有限责任公司的持续风险评估报告
根据上交所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，航天时代电子技术股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验航天科技财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，审阅了财务公司资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
航天科技财务有限责任公司于2001年成立，是经中国银行业监督管理委员会批准，为适应社会主义市场经济的要求，支持我国航天事业持续稳定发展，由中国航天科技集团有限公司（以下简称集团公司）以及中国航天科技集团其他十六家成员单位共十七方共同
出资设立的一家非银行金融机构，注册资本金人民币65亿元。
财务公司作为集团公司目前唯一一家现代金融企业，在构建航天科技工业新体系进程中，立足于自身在金融和资本市场的专业优势，紧紧围绕“建设一流财务公司”的愿景，以充分发挥“金融平台”职能为己任，以“创建一流”为第一目标，以“服务航天”为
第一要求，以“科学发展”为第一要务，以“风险防范”为第一责任，充分发挥资金融通、金融服务功能，成为成员单位“密不可分”
1的金融服务提供商，实现集团价值最大化。
注册地址：北京市西城区平安里西大街31号-01至03层，07至09层
法定代表人：史伟国
金融许可证机构编码：L0015H211000001
统一社会信用代码：91110000710928911P
股东情况：财务公司注册资本金65亿元，其中：中国航天科技集团有限公司出资占比30.20%；中国运载火箭技术研究院出资占
比14.56%；中国空间技术研究院出资占比10.92%；上海航天技术
研究院出资占比10.01%；航天动力技术研究院出资占比9.10%；西
安航天科技工业有限公司出资占比7.29%；中国长城工业集团有限
公司出资占比5.46%；中国航天时代电子有限公司出资占比2.73%；
航天投资控股有限公司出资占比2.64%；四川航天工业集团有限公
司出资占比1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比1.82%；
中国卫通集团股份有限公司出资占比0.91%；中国乐凯集团有限公
司出资占比0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资占比0.48%；中
国航天系统科学与工程研究院出资占比0.48%；中国四维测绘技术
有限公司出资占比0.45%；北京神舟航天软件技术股份有限公司出
资占比0.45%。
经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相
关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、
经批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单
2位之间的委托贷款及委托投资；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；
7、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
8、吸收成员单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从事同业拆借；11、经批准发行财务公司债券；12、承销成员单位
的企业债券；13、对金融机构的股权投资；14、有价证券投资；15、成员单位产品买方信贷及融资租赁。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则，明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要性。依据《航天科技财务有限责任公司内部控制规定》规范了公司授权管理基本体系，使公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。
内部控制体系具体内容如下：
1.公司治理根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。董事会下设战略与
3预算（投资）委员会、提名与考核委员会、风险管理和合规委员会、审计委员会。
2.组织架构图
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，董事会作为公司全面风险管理的最高决策层，对风险管理的有效性向股东会负责；董事会下设风险管理与合规委员会，对公司风险管理工作提出专业意见和建议；监事会对董事会及经营层风险管理履职情况进行监督评价；财务公司经营层对公司的风险管理工作向董事会负责，下设信贷、投资决策委员会负责各业务领域相关的风险管理方案、措施的制定与执行控制；财务公司设置独立的风险管理部门，牵头开展全面风险的日常管理工作。以风险管理三道防线为基础，遵循“权限互斥、互相制衡”的原则，财务公司相关部门划分为三支对风险管理承担不同职责的团队，覆盖信用风险、市场风险、
4操作风险、流动性风险等在内的各类风险，相互之间协调配合、分
工协作、相互制衡，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。2022年，财务公司持续完善全面风险管理体系，健全风险识别、计量、分析、监测、预警、报告、控制等一系列风险管理
流程和工作机制，风险管理三道防线相互协调，通过事前防范、事中控制、事后监督纠正实现对风险的全面动态管理。
（三）控制活动
1.资金管理
财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，优先保障成员单位资金结算支付需求，在保证资金安全的前提下再进行资产配置。
财务公司重视资金计划管理，定期编制资金计划，平衡资金头寸，确保成员单位生产经营所需资金优先结算支付。财务公司年、季计划由资产负债委员会审批；月计划由资金部负责人审核，经相关部门会签后，报主管资金部公司领导审批后执行；周计划由流动性管理岗编制完成后，经资金部负责人审核后，报主管资金部公司领导审批后执行；日计划由流动性管理岗根据审批后的周计划分解，报资金部负责人审批后执行。
财务公司在保障结算支付及其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业安排。财务公司在存放同业时向各家银行询价，在存放同业交易对手范围内选择同业合作银行，并且将存放规模控制在经公司同业委员会审批的对应银行的授信额度内。业务指令经资金部负
5责人审核后，报主管资金部公司领导审批后执行，具体的资金调拨由财务部负责。
成员单位存款方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、使用权及收益权，根据人民银行有关要求切实保障成员单位资金的安全。
财务公司同业拆借业务指令经资金部负责人审核后，报主管资金部公司领导审批后执行，具体的清算由财务部负责。其中，同业拆出规模控制在经公司同业委员会审批的对应交易对手的授信额度内。
2.信贷业务控制
为有效支持集团公司战略发展，确保满足重大项目建设信贷需求，财务公司充分发挥金融平台作用，结合集团公司发展规划及年度重点工作，明确优先确保和重点支持的信贷投向范围，从授信准入、信贷额度等方面积极给予支持，并在贷款定价方面给予优惠政策。目前，财务公司信贷业务覆盖流动资金贷款、融资租赁、买方信贷、应收账款保理、票据承兑及贴现、委托贷款等种类，全面满足集团公司各类融资需求。在助推集团公司产业链发展方面，财务公司积极向监管部门申请并获批产业链业务资格，在风险可控的前提下，为集团公司产业链上下游企业提供全方位的金融服务，提升集团全产业链的稳定性和核心竞争力。在具体信贷业务操作中，财务公司严格落实贷款“三查”制度等监管要求，建立了完善的信贷管理制度和严格的管理流程，通过信息系统予以固化，切实做好贷6前、贷中和贷后各环节信贷管理，实现对信贷风险的全面动态管理，
有效杜绝了各类信贷风险的发生。
3.证券投资业务控制
财务公司开展证券投资业务，对涉及有价证券投资的相关业务部门或岗位按照“职责分离、相互制衡”的原则，科学设置各岗位控制节点，使决策、操作、风险监控、会计核算、审计管理等职责独立和有效制约，防范业务风险。任一时点，财务公司投资比例不得高于资本总额70%。投资业务主要投向为债券基金、货币基金以及高评级债券，整体流动性和安全性可控。
财务公司根据银监会规定的业务范围和业务品种开展投资业务，严格按照内部流程审批，为保证风险信息的及时传递，投资部建立了有价证券投资定期报告制度，使财务公司领导、投委会成员、风险管理部等全方位有效了解投资业务进展情况。风险管理部风险管理人员建立了定期风险监控报告制度，对投资项目风险进行跟踪并发出风险预警提示。
4.结算业务控制财务公司支付结算业务严格遵守支付结算纪律，通过制订《人民币支付结算管理办法》、《人民币结算账户管理细则》、《结算基础工作规范及操作细则》等管理制度，强化结算基础管理工作。规范结算账户管理，确保结算账户的有效性、合规性。按照全面、有效、审慎、制衡原则，明确岗位职责，持续优化业务操作流程，精细化管理防范操作风险，建立并完善事前防范、事中控制、事后监督的
7结算业务风险管理机制，确保结算资金安全高效运营，提高资金结算效率。
5.内部稽核控制
财务公司设立纪检与审计部，对财务公司经营管理和业务运作开展内部审计，履行内审职责。纪检与审计部根据上级机关对内审的管理要求以及金融监管政策要求，围绕公司经营目标制订各项审计工作计划。通过开展项目审计，测试公司相关业务活动和管理内容的合法合规性、发现内控薄弱环节、管理不完善之处及可能产生
的业务风险，促进公司规范管理、完善内控、防范风险。通过开展后续审计，聚焦审计发现问题，强化问题整改落实，推动公司实现管理闭环。
6.信息系统控制
财务公司信息系统设计遵循了先进性、实用性、安全性、可靠
性、高效性和灵活性原则。信息系统覆盖了公司全部业务，其中支撑业务开展的信息系统包括核心业务系统（含信贷、结算、网银、票据、银企、总账、保险代理、外汇等）、投资估值系统（投资、估值）；支撑公司运营决策的信息系统包括财务管理系统、OA 系统、
企业门户、人力资源系统等管理信息系统。各类业务系统和管理信息系统集中交互、相辅相成达到了信息资源的有序传递，满足公司业务开展与管理需要。同时根据新需求、新业务的拓展不断的对信息系统进行完善和扩充。
为保证信息系统安全运行，公司制定了一系列的信息系统安全
8保障制度并严格遵照执行。公司高度重视网络与信息安全工作，安
全责任落实到人，定期对信息系统物理运行环境进行安全检查及安全加固。信息系统部署在独立机房，通过防火墙、入侵检测、安全审计、网络负载均衡、上网行为监控、VPN 等设备保证网络稳定及运行安全。重点机房环境、系统主机、网络设备进行检查，关键数据进行备份。公司同时建有同城灾备机房及异地灾备机房，每年定期对重要信息系统进行专项应急演练，不断提升信息系统容灾能力。
（四）内部控制总体评价
报告期内财务公司内部控制的设计和运行总体有效，不存在重大缺陷和重要缺陷。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）2022年1-6月经营情况
经查阅财务公司2022年6月财务报表，截止2022年6月30日，财务公司资产总额1499.92亿元，负债总额1357.19亿元，2022年1-6月实现营业收入8.28亿元，利润总额10.09亿元，净利润
7.81亿元。（财务报表未经审计）
（二）2022年1-6月全面风险管理情况
1.全面风险管理体系总体情况
财务公司把司库型财务公司发展目标贯穿于聚焦功能定位与发
挥辅助管理、金融服务作用的全过程，推动实现更高运营质量、更高价值创造、更高服务水平为核心的高质量发展。通过完善全面风险管理体系、深化规章制度体系建设等工作，进一步提升了财务公
9司全面风险管理水平。截至2022年6月30日，财务公司各项风险
监测指标均符合行业监管要求。流动性充裕，整体风险水平较低、可控。
2.风险管理工作开展情况
2022年，财务公司在不断完善风险管理体系和内部控制的基础上，继续重点加强信用、市场、操作、流动性、信息科技等风险的管理，各项主要风险均处于可控状态。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标均符合规定要求，相关监管指标要求及实际情况如下：
指标名称标准值2022年6月末指标值
资本充足率≥10%19.50%
不良资产率≤4%0.03%
不良贷款率≤5%0.00%
流动性比例≥25%46.86%
自有固定资产比例≤20%0.83%
投资比例≤70%68.40%
拆入资金比例≤100%14.61%
担保比例≤100%30.54%
截止2022年6月末，财务公司流动性充裕，损失准备充足，资本实力和抗风险能力可支撑各项业务规模，整体风险水平较低、可控。
四、公司在财务公司的存贷情况
截止2022年6月末，公司在财务公司存款余额12.87亿元，贷款余额41.80亿元，开立银行承兑汇票余额0.00亿元，共计使用财
10务公司授信人民币41.80亿元。
公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发现财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了与财务公司的金融业务风险处置预案，进一步确保公司在财务公司的资金安全，有效防范、及时控制和化解资金风险。
五、风险评估意见
基于以上分析预判断，本公司认为：
1.财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》、《金融许可证》。
2.未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的
《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的监管指标要求。
3.财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》
(银监会令2006年第8号)之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。
航天时代电子技术股份有限公司董事会
2022年8月30日
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