青海春天:青海春天关于会计差错说明的公告

股票代码：600381股票简称：青海春天公告编号：2022-028
青海春天药用资源科技股份有限公司
关于会计差错说明的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
●本次会计差错不属于重大会计差错，对青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“公司”）各期间的财务状况、经营成果以及现金流量均未造成重大影响，不会影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量作出正确判断，公司不需要调整财务报表相关项目的期初数。
一、概述
公司于2022年9月2日收到上海证券交易所上市公司管理一部上证公函【2022】2469号《关于青海春天药用资源科技股份有限公司2022年半年度报告的信息披露监管问询函》后，经自查发现2022年半年度酒水业务销售费用支付对象中涉及部分经销商。
公司依据《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》第十九条规定严格判断，公司向经销商（客户）取得宣传推广服务的公允价值不能合理估计，不符合“应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品”的规定，因此公司向经销商（客户）支付的推广服务费应当作为“应付客户对价”，将该应付对价全额冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。详情请见公司2022年9月20日披露的公司《关于对上海证券交易所的回复公告》（2022-027号）。
二、本次会计差错具体情况
1.对2021年年度财务报表的影响
合并利润表
单位：万元
受影响的报表项目调整前金额影响金额调整后金额影响比例（%）
营业收入12776.40-62.8912713.51-0.49
其中：扣除与主营
业务无关的业务收11525.59-62.8911462.7-0.55入后营业收入金额
销售费用5567.97-62.895505.08-1.14
利润总额-25245.57-25245.57
1股票代码：600381股票简称：青海春天公告编号：2022-028
归属于母公司股东
-24861.09-24861.09的净利润
2.对2022年第一季度财务报表的影响
合并利润表
单位：万元
受影响的报表项目调整前金额影响金额调整后金额影响比例（%）
营业收入7522.15-430.697091.46-6.07
其中：主营业务收入7377.79-430.696947.10-6.20
销售费用4827.62-230.694596.93-5.02
利润总额-2339.07-200.00-2539.07-7.88归属于母公司股东的
-2356.85-200.00-2556.85-7.82净利润
3.对2022年半年度财务报表的影响
合并利润表
单位：万元
受影响的报表项目调整前金额影响金额调整后金额影响比例（%）
营业收入10538.62-682.269856.35-6.92
其中：主营业务收入10277.10-682.269594.84-7.11
销售费用6905.57-682.266223.30-10.96
利润总额-4940.62-4940.62归属于母公司股东的
-4893.88-4893.88净利润
三、会计差错对公司的影响
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，上述差异属于应用会计政策差异产生的前期会计差错。依据《财政部会计准则委员会实务问答》相关规定，上述差错对公司各期间的财务状况、经营成果以及现金流量均未造成重大影响，属于不重要的前期差错。公司不需要调整涉及财务报表相关项目的期初数，但应调整发现当期与前期相同的相关项目，应当将累计影响数调整当期财务报表与之相同的项目，将综合影响2022年第三季度营业收入以及销售费用同时减少
682.26万元。
特此公告。
青海春天药用资源科技股份有限公司董事会
2022年9月22日
2