陕天然气:2022年半年度财务报告

陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
陕西省天然气股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1388835437.761150552113.49结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款449806828.76393658264.55
应收款项融资5500000.00
预付款项124719678.32141160213.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21521810.5927813292.81
其中：应收利息
应收股利12000000.00买入返售金融资产
存货219336748.02216855968.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3011673.3088171467.53
流动资产合计2212732176.752018211320.10
非流动资产：
2陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资477046784.51452145042.87其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产13247990.7513414096.19
固定资产8124752814.278225358212.07
在建工程1361954567.721310151649.67生产性生物资产油气资产
使用权资产4858243.646386436.96
无形资产624691817.89622310753.11
开发支出14326398.3711888372.66
商誉151717629.35151717629.35
长期待摊费用1661099.581624441.04
递延所得税资产41686147.9841987133.84
其他非流动资产163062684.07138115088.44
非流动资产合计10979006178.1310975098856.20
资产总计13191738354.8812993310176.30
流动负债：
短期借款175043055.56613524944.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款2216557464.771776523970.78
预收款项50000.00
合同负债642058787.50715331846.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬185801828.68188119572.32
应交税费51668652.8922644233.73
其他应付款232914332.92235256907.47
其中：应付利息
应付股利7350000.004900000.00应付手续费及佣金应付分保账款
3陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债153078255.99683550219.62
其他流动负债833450557.5437529536.56
流动负债合计4490622935.854272481231.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款565553761.47865949131.97
应付债券1002117325.161021030190.05
其中：优先股永续债
租赁负债1291591.931721761.75
长期应付款5940000.005540000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益58884360.6760403670.87
递延所得税负债2627453.692674983.40
其他非流动负债104308824.64126416559.54
非流动负债合计1740723317.562083736297.58
负债合计6231346253.416356217529.15
所有者权益：
股本1112075445.001112075445.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1246310481.141246310481.14
减：库存股
其他综合收益91295649.8791295649.87
专项储备248752580.66212628448.91
盈余公积564197722.50564197722.50一般风险准备
未分配利润3421726308.833137318890.29
归属于母公司所有者权益合计6684358188.006363826637.71
少数股东权益276033913.47273266009.44
所有者权益合计6960392101.476637092647.15
负债和所有者权益总计13191738354.8812993310176.30
法定代表人：刘宏波主管会计工作负责人：闫禹衡会计机构负责人：王艳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金985375320.92779840428.48交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款649708234.65569907811.28
应收款项融资5000000.00
预付款项64939658.8983000995.15
其他应收款20264553.1025821989.43
其中：应收利息
应收股利3363430.5214550000.00
存货87074207.5987910981.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产30387489.87167724834.07
流动资产合计1842749465.021714207040.19
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1503950154.921479048413.28其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产13247990.7513414096.19
固定资产6617113768.676786872299.54
在建工程993839023.62898111308.79生产性生物资产油气资产
使用权资产2610687.513729553.65
无形资产354494822.48353370729.02
开发支出14241492.7111803467.00商誉
长期待摊费用738957.211045507.75
递延所得税资产31619033.1131225060.53
其他非流动资产65982762.0437410296.92
非流动资产合计9597838693.029616030732.67
资产总计11440588158.0411330237772.86
流动负债：
短期借款50043055.56550514861.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1776811189.551298836923.77
预收款项57174.2728697.23
合同负债114719200.47165584468.96
应付职工薪酬147100400.34143939700.23
5陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
应交税费36329535.9516958888.91
其他应付款185305239.06186640314.20
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债152542766.70682918311.92
其他流动负债814022561.9114902602.21
流动负债合计3276931123.813060324768.54
非流动负债：
长期借款565553761.47865949131.97
应付债券1002117325.161021030190.05
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款400000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益47849672.2349179469.71递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1615920758.861936158791.73
负债合计4892851882.674996483560.27
所有者权益：
股本1112075445.001112075445.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1290217528.601290217528.60
减：库存股
其他综合收益91295649.8791295649.87
专项储备222603557.37192329300.94
盈余公积556037722.50556037722.50
未分配利润3275506372.033091798565.68
所有者权益合计6547736275.376333754212.59
负债和所有者权益总计11440588158.0411330237772.86
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入5291614324.353974313232.76
其中：营业收入5291614324.353974313232.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4584040328.843620211960.37
6陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：营业成本4417589980.923470321721.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加29050248.1114953150.73
销售费用17317229.0816861867.40
管理费用67103538.8362466285.43
研发费用9872729.875265024.14
财务费用43106602.0350343911.20
其中：利息费用52735749.3258712378.31
利息收入10411016.979014601.64
加：其他收益1809319.3616791676.74投资收益（损失以“－”号填
36421421.6447286727.58
列）
其中：对联营企业和合营
35200450.2947286727.58
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
476567.78-2360923.91
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-160953.25983281.24
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
746120351.04416802034.04
列）
加：营业外收入651328.36366482.89
减：营业外支出2030169.611836790.29四、利润总额（亏损总额以“－”号
744741509.79415331726.64
填列）
减：所得税费用112360125.7658096948.54五、净利润（净亏损以“－”号填
632381384.03357234778.10
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
632381384.03357234778.10“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润618030052.04342210616.24
2.少数股东损益14351331.9915024161.86
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额632381384.03357234778.10归属于母公司所有者的综合收益总
618030052.04342210616.24
额
归属于少数股东的综合收益总额14351331.9915024161.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.55570.3077
（二）稀释每股收益0.55570.3077
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘宏波主管会计工作负责人：闫禹衡会计机构负责人：王艳
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入4561356726.813541853131.24
减：营业成本3883456613.153098454657.24
税金及附加24269365.7011801432.72
销售费用5217912.725099555.04
管理费用40130902.5039943964.68
研发费用6827904.134408276.38
财务费用43307618.9550361907.90
8陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：利息费用51201270.2156966769.81
利息收入7918875.366629781.08
加：其他收益1349797.481299797.48投资收益（损失以“－”号填
50978300.8047857167.84
列）
其中：对联营企业和合营企
35200450.2947286727.58
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3973570.695450916.01
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-160953.25983281.24
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
606339984.00387374499.85
列）
加：营业外收入4540.25135849.04
减：营业外支出1310265.061972974.96三、利润总额（亏损总额以“－”号
605034259.19385537373.93
填列）
减：所得税费用87703819.3453622642.59四、净利润（净亏损以“－”号填
517330439.85331914731.34
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
517330439.85331914731.34“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
9陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额517330439.85331914731.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.46520.2985
（二）稀释每股收益0.46520.2985
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5644592791.183975739509.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15444112.461380250.70
收到其他与经营活动有关的现金43929114.1475749694.92
经营活动现金流入小计5703966017.784052869455.38
购买商品、接受劳务支付的现金3802342233.983436993316.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金273001487.39264083993.34
支付的各项税费237892148.23102220862.82
支付其他与经营活动有关的现金62893767.8979932221.81
经营活动现金流出小计4376129637.493883230394.76
经营活动产生的现金流量净额1327836380.29169639060.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6708571.73
取得投资收益收到的现金37391108.27
处置固定资产、无形资产和其他长
6979.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金18518634.9218590385.32
投资活动现金流入小计62625293.9218590385.32
购建固定资产、无形资产和其他长
211404244.52256881107.03
期资产支付的现金
投资支付的现金20580000.00
10陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
4136443.19
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计231984244.52261017550.22
投资活动产生的现金流量净额-169358950.60-242427164.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金823200000.00500000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金499250000.00
筹资活动现金流入小计823200000.00999250000.00
偿还债务支付的现金992000000.00623500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
407659013.2449861176.93
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金343726056.97493942115.11
筹资活动现金流出小计1743385070.211167303292.04
筹资活动产生的现金流量净额-920185070.21-168053292.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额238292359.48-240841396.32
加：期初现金及现金等价物余额1120178878.491157230220.50
六、期末现金及现金等价物余额1358471237.97916388824.18
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4808582474.043613589183.70
收到的税费返还6605848.47
收到其他与经营活动有关的现金26064992.8928832626.96
经营活动现金流入小计4841253315.403642421810.66
购买商品、接受劳务支付的现金3314191055.633124151902.96
支付给职工以及为职工支付的现金176580429.41173328316.84
支付的各项税费203317495.6183464644.40
支付其他与经营活动有关的现金29045880.9849743111.46
经营活动现金流出小计3723134861.633430687975.66
经营活动产生的现金流量净额1118118453.77211733835.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金76708571.73
取得投资收益收到的现金51268080.50539944.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金18504384.9218590385.32
投资活动现金流入小计146481037.1519130329.78
购建固定资产、无形资产和其他长
107913194.36149116283.88
期资产支付的现金
投资支付的现金20580000.00取得子公司及其他营业单位支付的
11陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金70000000.00
投资活动现金流出小计128493194.36219116283.88
投资活动产生的现金流量净额17987842.79-199985954.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金799200000.00500000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金499250000.00
筹资活动现金流入小计799200000.00999250000.00
偿还债务支付的现金990000000.00605000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
396412393.2348128188.86
现金
支付其他与筹资活动有关的现金343365624.97493942115.11
筹资活动现金流出小计1729778018.201147070303.97
筹资活动产生的现金流量净额-930578018.20-147820303.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额205528278.36-136072423.07
加：期初现金及现金等价物余额750767193.48839335116.68
六、期末现金及现金等价物余额956295471.84703262693.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1112316366
91212564273
1246376337
295621926
一、上年期075310318826092
64847760
末余额4448896364
9.848.22.09.
5.01.10.27.77.1
7915044
04915
加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000
前0.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正000000000同一控制下企业合并其他
111291212564316327366
1246295621937632637
二、本年期0.00.00.00.00.00.0
07531064847731882660092
初余额000000
44489.848.22.896309.64
5.01.1791500.27.7447.1
12陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
04915
三、本期增36284320323
27
减变动金额124405329
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.067
（减少以13741594
0000000000904
“－”号填1.718.50.54..03
列）5542932
61861814632
030335138
（一）综合
00003313
收益总额
52.52.1.984.
0404903
（二）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减
00000000000000
少资本
1．所有者
0.00.0
投入的普通
00
股
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.0者权益的金00额
0.00.0
4．其他
00
----
33333312346
（三）利润0.0626259822分配026266112
33.33.3.046.
5050858
1．提取盈0.00.00.00.0
余公积0000
2．提取一0.00.0
般风险准备00
----
33333312346
3．对所有
626259822
者（或股
26266112
东）的分配
33.33.3.046.
5050858
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.00.00.0
者权益内部
0000
结转
1．资本公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
2．盈余公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
3．盈余公0.00.0
13陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
积弥补亏损00
4．设定受
益计划变动0.00.0额结转留存00收益
5．其他综
0.00.0
合收益结转
00
留存收益
0.00.0
6．其他
00
363637
10
124124139
（五）专项15
131331
储备185
1.71.76.8.12
557
585861
25
940940527
1．本期提86
818134
取526
6.56.53.0.56
228
222224
15
816816388
2．本期使71
686802
用341
4.74.76.2.44
771
0.00.0
（六）其他
00
1112346669
91248564276
1246218460
295751903
四、本期期0750.00.00.03100.00.07260.0358392
64257739
末余额4400048003001810
9.880.22.13.
5.01.18.88.01.4
7665047
04307
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1112296164
91195564254
1246384702
285631959
一、上年期075310477979570
85327705
末余额4448017232
3.109.22.93.
5.01.15.76.60.2
7105060
04011
加：会计政策变更前期差错更正
14陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
同一控制下企业合并其他
1112296164
91195564254
1246384702
285631959
二、本年期075310477979570
85327705
初余额4448017232
3.109.22.93.
5.01.15.76.60.2
7105060
04011
三、本期增6411918422207减变动金额935797362335
（减少以0555052138“－”号填9.427.86.6.303.列）02464701
34234215357
212102423
（一）综合
06061647
收益总额
16.16.1.878.
2424610
5050
（二）所有
7575
者投入和减
038038
少资本.89.89
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
5050
7575
4．其他
038038.89.89
---
222222222
（三）利润414141分配505050
89.89.89.
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
222222222
3．对所有
414141
者（或股
505050
东）的分配
89.89.89.
000000
15陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
646467
25
935935459
（五）专项24
050507
储备015
9.49.45.0.62
002
787881
30
862862899
1．本期提37
424253
取108
7.77.76.0.27
885
131314
513
927927440
2．本期使09
363646
用2.6
8.38.31.0
5
883
（六）其他
1112306366
91260564277
1246583209
285561921
四、本期期075310272710924
85827738
末余额4448543112
3.168.22.09.
5.01.12.93.23.2
7505097
04452
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
1112129030916333
912919235560
一、上年期075217798754
5649293037720.00
末余额445.0528.6565.6212.5.870.942.50
0089
加：会
0.000.000.000.000.000.000.000.00
计政策变更前
0.000.000.000.000.000.000.000.00
期差错更正其
0.000.000.000.000.000.000.000.00
他
1112129030916333
912919235560
二、本年期075217798754
0.000.000.000.005649293037720.00
初余额445.0528.6565.6212.5.870.942.50
0089
三、本期增减变动金额302718372139
（减少以0.000.000.000.000.000.000.0042560.0007800.008206“－”号填.436.352.78
列）
51735173
（一）综合
0.0030433043
收益总额
9.859.85
（二）所有
者投入和减0.00少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
--
（三）利润33363336
0.00
分配22632263
3.503.50
1．提取盈
0.000.000.00
余公积
--
2．对所有
33363336
者（或股
22632263
东）的分配
3.503.50
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
17陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
30273027
（五）专项
42564256
储备.43.43
49214921
1．本期提
02470247
取.22.22
18931893
2．本期使
59905990
用.79.79
（六）其他0.00
1112129032756547
912922265560
四、本期期075217506736
0.000.000.000.005649035537720.00
末余额445.0528.6372.0275.3.877.372.50
0037
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1112129028886113
912817575560
一、上年期075217102424
585306093772
末余额445.0549.8283.8951.4.177.102.50
0276
加：会计政策变更前期差错更正其他
1112129028886113
912817575560
二、本年期075217102424
585306093772
初余额445.0549.8283.8951.4.177.102.50
0276
三、本期增
564410941659
减变动金额
205499644169
（减少以.212.346.55
“－”号填
18陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
列）
33193319
（一）综合
14731473
收益总额
1.341.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润22242224分配15081508
9.009.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
22242224
者（或股
15081508
东）的分配
9.009.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
56445644
（五）专项
20542054
储备.21.21
1．本期提68396839
19陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
取79077907.06.06
11951195
2．本期使
58525852
用.85.85
（六）其他
1112129029976279
912823215560
四、本期期075217601366
585348153772
末余额445.0549.8926.2648.0.171.312.50
0211
三、公司基本情况陕西省天然气股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经《陕西省人民政府关于设立陕西省天然气股份有限公司的批复》（陕政函﹝2005﹞137号）批准，由陕西省天然气有限责任公司整体变更方式设立并合法存续的、外资比例低于25%的外商投资股份有限公司。公司于2005年11月1日在陕西省工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司原营业执照注册号为610000400000319，已于2016年6月27日取得三证合一，统一社会信用代码为
91610000220594875E。公司现有注册资本 1112075445.00元，股份总数 1112075445 股（每股面值 1 元）。公司股
票于2008年8月13日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属燃气生产和供应业。经营范围：天然气输送，天然气相关产品开发，天然气综合利用，天然气发电。（上述经营范围中国家法律、法规有专项规定的除外）。主要产品或提供的劳务：天然气销售、管道运输和燃气工程安装。
本财务报表经公司2022年8月26日第五届董事会第二十一次会议批准对外报出。
本公司将陕西城市燃气产业发展有限公司、汉中市天然气投资发展有限公司、商洛市天然气有限公司、延安天然气
管道有限公司、蓝田县城燃天然气有限公司、渭南市天然气有限公司、眉县城燃畅通燃气有限公司七家子公司纳入本期
合并财务报表范围，详见本财务报表附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
20陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。公司的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并程序合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东收益。如果子公司所采用的会计政策及会计期间与母公司不一致的，合并前先按母公司的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
21陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，企业应当在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
1.金融资产的分类与计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的，列示于其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
·不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。
·在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，企业可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产满足下列条件之一的，表明本公司持有该金融资产的目的是交易性的：
·取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
·相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
·相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
·对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
·对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息
收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该等非交易性权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2.金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产、及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、长期应收款、合同资产及租赁应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（1）期末对于信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项以
及其他已经有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款业务的应收账款等，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同的组合，并确定预期信用损失政策。
组合1：银行承兑汇票
组合2：商业承兑汇票
组合1的预期信用损失政策：公司评价该类款项具有较低的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备。
组合2的预期信用损失政策：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*应收账款
除单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同的组合。
组合1：本公司合并报表范围内的关联方
组合2：除组合1外其他客户组合
组合1的预期信用损失政策：公司评价该类款项信用风险较低。
组合2的预期信用损失政策：以应账账款的账龄作为信用风险特征。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*应收款项融资
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同的组合如下：
组合1：银行承兑汇票
24陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
组合2：商业承兑汇票
组合1的预期信用损失政策：公司评价该类款项具有较低的信用风险，结合考虑违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合2的预期信用损失政策：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*其他应收款
本公司对于除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合。
组合1：应收利息和应收股利
组合2：应收取的各类保证金、押金、备用金
组合3：除组合1和2外其他代垫及暂付款等应收款项。
组合1的预期信用损失政策：公司评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提坏账准备。
组合2和组合3的预期信用损失政策：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估：
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产：
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报：
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
25陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
3.金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本公司按照下列方式对相关负债进行计量：
·被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
·被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
4.金融负债和权益工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
（1）金融负债的分类及计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本公司承担该金融负债的目的是交易性的：
·承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
·相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
·相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本公司将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据公司正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基
础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
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对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（2）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（3）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
5.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当整个存续期内预期信用损失的金额计量其准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、应收账款
对于应收账款、合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标应收票据及应收账款，此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
上述业务模式下的应收票据及应收账款在报表中列报为应收款项融资。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，按照其账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
期末，本公司计算其他应收款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产的确认
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
2.合同资产预期信用损失的确定方法
合同资产，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
28陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
公司转为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，应当按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
29陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五-10、金融工具（2）金融工具减值”
20、其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五-10、金融工具（2）金融工具减值”。
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
30陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
31陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20、503%4.85%、1.94%
输气管线年限平均法3003.33%
输气专用设备年限平均法143%6.93%
机器设备年限平均法5-203%19.40%-4.85%
交通运输设备年限平均法6-83%16.17%-12.13%
电子设备及其他年限平均法5-143%19.40%-6.93%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
32陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
29、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括租入的房屋及建筑物、输气管线、输气专用设备、机器设备、交通运输设备等。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、特许经营权和外购专业软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）依据
土地使用权40-50土地使用权证所列的使用年限特许经营权30授予年限外购专业软件10估计的其能够带来经济利益的年限
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
33、合同负债
在公司与客户的合同中，公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现
34陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认
收入是公司日常活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
可变对价，合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
重大融资成分，合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
应付客户对价，合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
主要责任人与代理人，公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）本公司自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户。
35陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本公司能够主导第三方代表本企业向客户提供服务。
（3）本公司自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）本公司承担向客户转让商品的主要责任。
（2）本公司在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。
（3）本公司有权自主决定所交易商品的价格。
（4）其他相关事实和情况。
满足下列条件之一时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司及其子公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2.公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）天然气销售收入
公司与客户办理天然交接单时，客户取得天然气控制权，公司确认天然气收入。即产品交付给客户时，确认销售收入。
（2）天然气管输收入
公司在客户验收后，根据双方确认的输送量确认管道运输收入。即完成管道运输服务时，确认管输收入。
（3）天然气用户安装业务收入
公司已提供安装工程服务，安装工程已经完工，且达到点火通气条件，公司确认天然气用户安装收入。
（4）其他服务收入
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。
（5）其他的商品和材料销售收入公司在商品或材料的控制权转移至客户时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
36陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司作为承租人的会计处理参见本节五、重要会计政策及会计估计的29、35的会计处理。
公司作为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司作为承租人的会计处理参见本节五、重要会计政策及会计估计的29、35的会计处理。
公司作为出租人时，融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
37陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分
确认为终止经营：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
天然气销售收入、管道运输收入、燃
器具销售、天然气用户安装劳务收入
增值税[注1]、兴化专线运行管理费、物业9%；9%；13%；3%、9%；6%；9%；13%
服务收入、不动产租赁收入、有形动产租赁收入应缴流转税税额
城市维护建设税子公司之分公司应缴流转税税额[注7%；5%
2]
企业所得税应纳税所得额15%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
防洪保安重点水利建设基金营业收入0.05%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率无
2、税收优惠根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）、《国家税务总局关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）、国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法的公告》（国家税务总局公告2018年
38陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告第23号）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕23号）
的规定及历年企业所得税税率执行情况，公司及所属控股公司适用西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
3、其他
[注1]：在主管税务机关进行备案以及分公司为小规模纳税人的主体，天然气用户安装劳务项目适用增值税3%征收率；未在主管税务机关进行备案的天然气用户安装劳务项目适用增值税9%税率。
[注2]：公司其他位于县、镇的分公司城市建设维护税税率为5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金21688.62165138.70
银行存款1358449549.351120013739.79
其他货币资金30364199.7930373235.00
合计1388835437.761150552113.49
因抵押、质押或冻结等对
30364199.7930373235.00
使用有限制的款项总额其他说明
期末其他货币资金系母公司存储的土地复垦资金 24392814.08 元、法院冻结资金 4663035.00 元、货车 ETC 卡保
证金24000.00元、子公司缴纳的履约保证金54350.71元和信用证保证金1230000.00元，均属于受限资金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
39陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
40陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
1681381423422579616813814234225796
账准备27.49%84.66%30.18%84.66%
830.54357.92472.62830.54357.92472.62
的应收账款其
中：
按组合计提坏
4434061939642401038894821086367861
账准备72.51%4.37%69.82%5.42%
691.05334.91356.14214.97423.04791.93
的应收账款其
中：
611545161738449806557087163428393658
合计100.00%26.45%100.00%29.34%
521.59692.83828.76045.51780.96264.55
按单项计提坏账准备：西安市西蓝天然气股份有限公司
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由西安市西蓝天然气股
128982363.08103185890.4680.00%预计难以收回
份有限公司
合计128982363.08103185890.46
按单项计提坏账准备：陕西双翼石油化工有限责任公司
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西双翼石油化工有
39156467.4639156467.46100.00%预计难以收回
限责任公司
合计39156467.4639156467.46
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元名称期末余额
41陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合443406691.0519396334.914.37%
合计443406691.0519396334.91
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）409772028.64
1至2年8061631.81
2至3年7860719.56
3年以上185851141.58
3至4年9188756.69
4至5年3762372.95
5年以上172900011.94
合计611545521.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
142342357.142342357.
账准备的应收
9292
账款按组合计提坏
21086423.019396334.9
账准备的应收1415438.13274650.00
41
账款
163428780.161738692.
合计1415438.13274650.00
9683
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
陕西城市燃气产业发展有限公司应收账款核销274650.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
42陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生经陕西城市燃气产业发展有限公
白河县上岛咖啡往来款35000.00预计无法收回否司总经理办公会审议经陕西城市燃气白河县万家美食产业发展有限公
往来款20400.00预计无法收回否城司总经理办公会审议经陕西城市燃气产业发展有限公
金矿小区往来款89250.00预计无法收回否司总经理办公会审议经陕西城市燃气产业发展有限公
永丰新村别墅区往来款14400.00预计无法收回否司总经理办公会审议经陕西城市燃气产业发展有限公
世纪大厦往来款95200.00预计无法收回否司总经理办公会审议经陕西城市燃气产业发展有限公
示范住宅楼往来款20400.00预计无法收回否司总经理办公会审议
合计274650.00
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例陕西液化天然气投资发展有
154896506.1125.33%1548965.06
限公司西安市西蓝天然气股份有限
128982363.0821.09%103185890.46
公司
吴起县城市管理局92099823.8815.06%920998.24陕西燃气集团交通能源发展
80756510.2113.21%807565.10
有限公司陕西双翼石油化工有限责任
39156467.466.40%39156467.46
公司
合计495891670.7481.09%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
43陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票5500000.00
合计5500000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内120500280.3296.62%135892558.7996.28%
1至2年2095591.021.68%894743.020.63%
2至3年97803.160.08%472587.390.33%
3年以上2026003.821.62%3900324.292.76%
合计124719678.32141160213.49
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末金额账龄未结算原因
市人防办1718787.001至2年未到结算期
陕西省设备安装工程公司第五工程处968087.693年以上未到结算期
诺威尔（天津）能源装备股份有限公司203500.003年以上未到结算期
渭南天兴管道器材有限责任公司203060.673年以上未到结算期
乐金空调青岛公司135000.003年以上未到结算期
合计3228435.36
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）
中国石油天然气股份有限公司天然气销售陕西分公司56696273.7045.46
陕西圣地佰诚石化有限公司18965250.6115.21
鸿川建筑产业集团有限公司10610596.118.51
陕西科海建设工程有限公司5866042.554.70
铜川市新区管理委员会3100000.002.49
44陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
合计95238162.9776.36
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利12000000.00
其他应收款21521810.5915813292.81
合计21521810.5927813292.81
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
咸阳市天然气有限公司12000000.00
合计12000000.00
45陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金8329660.318406355.39
备用金1325075.73674149.83
其他24945991.2118872833.90
合计34600727.2527953339.12
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2303592.495146537.734689916.0912140046.31
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-218940.27218940.27
--转入第三阶段-516383.00516383.00
本期计提748981.98-2878674.153068562.52938870.35
2022年6月30日余
2833634.201970420.858274861.6113078916.66
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）12561423.04
1至2年3910495.74
2至3年5352484.98
3年以上12776323.49
46陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
3至4年389200.00
4至5年2802321.88
5年以上9584801.61
合计34600727.25
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏12140046.313078916.6
938870.35
账准备16
12140046.313078916.6
合计938870.35
16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例裕鑫矿产纠纷案
司法扣款7061742.631年以内20.41%494321.98司法扣款中国石油工程建
设有限责任公司企业往来5266686.101-2年、2-3年15.22%1210907.53西南分公司渭南迎宾馆有限
投资款3800000.005年以上10.98%3800000.00责任公司商洛市国土资源
押金2345200.004-5年6.78%586300.00局商州分局
47陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
西安市西蓝天然
企业往来2016117.001年以内、2-3年5.83%355351.59气股份有限公司
合计20489745.7359.22%6446881.10
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据公司本期无涉及政府补助的应收款项情况
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期无转移其他应收款且继续涉如形成的资产、负债金额。
其他说明：
无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
125542676.119241145.123415302.117054370.
原材料6301531.526360931.48
68164294
库存商品5666193.235666193.235196478.025196478.02
93586437.793586437.793418964.293418964.2
合同履约成本
3322
液化石油气842971.90842971.901186155.051186155.05
225638279.219336748.223216899.216855968.
合计6301531.526360931.48
54027123
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
48陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
计提其他转回或转销其他
原材料6360931.4859399.966301531.52
合计6360931.4859399.966301531.52
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
49陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额358122.7786918485.56
预付税费83249.361252981.97
待认证进项税2570301.17定期存款利息
合计3011673.3088171467.53
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
50陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业咸阳新
1487814878
科能源
708.6708.6
有限公
55
司
51陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
咸阳市
261851352527537
天然气
2113.939.28052.
有限公
57885
司陕西液化天然623861812280508
气投资141.7097.9239.6发展有325限公司西安中
877051600075257
民燃气3552
576.0000.0989.1
有限公413.09
908
司秦晋天
253222058045902
然气有
502.8000.0502.8
限责任
303
公司渭南迎宾馆有1200
限责任000.00公司
452142058014878352001600047704
1200
小计5042.000.0708.6450.2000.06784.
000.00
87059051
452142058014878352001600047704
1200
合计5042.000.0708.6450.2000.06784.
000.00
87059051
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
52陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额18953701.7018953701.70
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额18953701.7018953701.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额5539605.515539605.51
2.本期增加金额166105.44166105.44
（1）计提或
166105.44166105.44
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5705710.955705710.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
53陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13247990.7513247990.75
2.期初账面价值13414096.1913414096.19
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产8124752814.278225358212.07
合计8124752814.278225358212.07
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑输气专用设交通运输设电子设备及项目输气管线机器设备合计物备备其他
一、账面原
值：
1.期初1278271107997707736386581668992161674361463543013976399
余额462.76610.032.533.641.191.49311.64
2.本期90988727161958456717813.8338161.1186318.1133169913475856
增加金额.23.54272758.745.63
（1337309.1593986.
11951.28244725.66
1）购置3731
（
90988727161958456717813.8326209.9994390.13316457
2）在建工941592.92.23.542799379.32程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期1333266.7690154.2151029.12044406
869956.27
减少金额238200.32
（
1333266.7690154.2151029.12044406
1）处置或869956.27
238200.32
报废
54陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末1369260108159667790231982415812155170521555349714099113
余额189.99455.579.578.644.952.23470.95
二、累计折旧
1.期初542462064035379338406925926889012984053107810465746588
余额1.08430.930.881.851.148.62314.50
2.本期249352901450516027233404193072122684799.1576521423497752
增加金额.903.71.00.4611.524.70
（249352901450516027233404193072122684799.1576521423497752
1）计提.903.71.00.4611.524.70
3.本期1283359.7459450.2082352.11657967
832805.56
减少金额501934.59
（
1283359.7459450.2082352.11657967
1）处置或832805.56
501934.59
报废
4.期末567397354180431364356966111633012506588121493335969907
余额1.98034.645.388.750.060.80871.61
三、减值准备
1.期初3963469.4452785.
12069.88477245.22
余额9707
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末3963469.4452785.
12069.88477245.22
余额9707
四、账面价值
1.期末801850766635058414666232090313430104644340416418124752
账面价值8.13175.714.199.92.89.43814.27
2.期初735797336763913435231732200375531833830385438328225358
账面价值1.80933.881.651.82.05.87212.07
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注用户西安玉祥天
房屋建筑物14011.461941.5812069.88然气有限公司已另行建设输气管
55陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
线用户西安玉祥天然气有限公司已
输气管线556786.0579540.83477245.22另行建设输气管线
合计570797.5181482.41489315.10
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
输气管线968024.37
输气专用设备588.59
房屋179195.56
合计1147808.52
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
靖西三线一期1#-17#阀室44976536.17不动产权属证书正在办理中
安边首站房屋33273214.25不动产权属证书正在办理中
永乐末站房屋18317335.33不动产权属证书正在办理中
店头清管站房屋16076934.98不动产权属证书正在办理中
张村驿压气站房屋14891587.68不动产权属证书正在办理中
榆林 CNG 加气母站房屋 10831695.63 不动产权属证书正在办理中
西安分输站综合楼10806951.07不动产权属证书正在办理中
永宁清管站房屋9397802.20不动产权属证书正在办理中
杨凌原热电厂厂房、装置楼、水处理
8355239.95不动产权属证书正在办理中
车间
安康末站辅助用房7308261.29不动产权属证书正在办理中
凤翔站综合楼、辅助房6004956.46不动产权属证书正在办理中
雍川阀室、横水阀室、田家庄分输阀
4860437.82不动产权属证书正在办理中
室
西安灞桥分输站压缩机厂房4784873.59不动产权属证书正在办理中
陇县站辅助房、综合楼4719212.04不动产权属证书正在办理中
草碧站综合楼、辅助房4195853.37不动产权属证书正在办理中
千阳站综合楼、辅助房3885311.00不动产权属证书正在办理中
渭南经开区办公楼2879329.04不动产权属证书正在办理中
杨凌维抢修中心库房2860244.76不动产权属证书正在办理中
安康岚皋合建站综合办公楼2684424.93不动产权属证书正在办理中
西安灞桥分输站消防水池及消防泵房2457308.05不动产权属证书正在办理中
渭南瓜坡门站-办公楼2022558.65不动产权属证书正在办理中
乾县站办公、宿舍楼1556179.40不动产权属证书正在办理中
杨凌站综合楼、生产辅助楼及车间、
1507318.59不动产权属证书正在办理中
水处理车间
永乐分输站值班室、给水泵房、锅炉
1473864.46不动产权属证书正在办理中
房及发电机房
石泉分输站宿舍楼1403040.03不动产权属证书正在办理中
礼泉站办公、宿舍楼1312848.74不动产权属证书正在办理中
安康分输站宿舍楼1093870.96不动产权属证书正在办理中
临潼站新建库房1057055.22不动产权属证书正在办理中
眉县首站4处房产964787.69不动产权属证书正在办理中
其他建筑物19696444.03不动产权属证书正在办理中
56陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
合计245655477.38其他说明
本期计提折旧234977524.70元，其中234925331.80元计入当期损益，52192.90元计入在建工程；本期由在建工程转入固定资产原值为133164579.32元。
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1251955321.001208994171.33
工程物资109999246.72101157478.34
合计1361954567.721310151649.67
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
富县至宜川输460025868.460025868.422773856.422773856.气管道工程81814444
榆林靖边压气91740875.991740875.984967170.084967170.0站扩能工程6655
商洛至洛南输55169028.955169028.952533915.752533915.7气管道工程1177
山阳至必康工53390348.353390348.350064392.150064392.1业园供气支线5599羊泉阀室至延
51173763.451173763.447431969.347431969.3
能化供气专线
6644
工程
吴起合建站天43715303.343715303.340980040.940980040.9然气气化工程3377
蓝田县天然气37715452.237715452.235970239.035970239.0利用工程6600
22111137.522111137.522104464.522104464.5
宝汉高速改线
6677
山阳县天然气18821573.618821573.616465494.716465494.7城市气化工程8822
佛坪县 CNG 城 17656661.3 17656661.3 16652495.6 16652495.6市气化工程8844商丹工业园天
16037534.016037534.011311519.511311519.5
然气站建设项
2233
目
略阳县 CNG 城 13665484.9 13665484.9 13180551.7 13180551.7市气化工程5522
57陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
延长临富县交
15280942.215280942.215128991.415128991.4
道阀室至富县
7766
压气站
零口至渭南分14356364.214356364.2
8240197.778240197.77
输站支线项目33
应急储备调峰14274794.914274794.912902286.112902286.1设施建设项目1199
商南县天然气13393187.513393187.5
8671188.798671188.79
城市气化工程88
安塞 LNG 工程
2172957.472172957.472172957.472172957.47
项目
313426999.313426999.349615397.349615397.
其他
34341818
125412827125195532121116712120899417
合计2172957.472172957.47
8.471.008.801.33
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额富县至宜
7612422737254600
川输60.43
5000738520122586在建其他
气管%
0.006.44.378.81
道工程零口至渭
1372824061161435
南分104.6
0000197.166.6364在建其他
输站4%.007746.23支线项目羊泉阀室至延8399474337415117
60.93
能化00001969794.3763在建其他
%
供气.00.3412.46专线工程延长临富县交
220215121528
道阀151969.40
000089910942在建其他
室至50.81%.00.46.27富县压气站榆林1302849667739174
70.42
靖边80007170705.0875在建其他
%
压气0.00.0591.96
58陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
站扩能工程山阳分输站至必康4885500633255339
109.2
工业00004392956.0348在建其他
9%
园供.00.1916.35气支线工程商洛至洛1223525326355516
45.08部分
南管70003915113.9028其他
%完工
道工0.00.7714.91程吴起合建
7961409827354371
站天54.91
00000040262.5303在建其他
然气%.00.9736.33气化工程宝汉895022102211
667242.53
高速000044641137在建其他.99%
改线.00.57.56略阳
县 CNG 2753 1318 1366
484949.64
城市140005515484在建其他
33.23%
气化.00.72.95工程佛坪
县 CNG 3460 1665 1004 1765
51.02
城市70002495165.6661在建其他
%
气化.00.6474.38工程蓝田县天2990359717453771
41.50
然气42600239213.5452在建其他
%
利用0.00.0026.26工程商丹工业园天6000113147431603
169974.60部分
然气00001519009.7534其他
4.69%完工
站建.00.5318.02设项目商南县天
1470867147211339
然气13.05部分
0000188.998.3187其他
城市%完工
0.007979.58
气化工程山阳9771164623751882
189621.51部分
县天00005494047.1573其他
9.00%完工
然气.00.7296.68
59陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
城市气化工程应急储备
6500129013721427
调峰21.96
00002286508.4794在建其他
设施%.00.1972.91建设项目
2082
859379189385
4813596
合计787755112832
000.03.69
4.15.201.66
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
103089549.97205646.292980663.587058870.6
基建用材料5883903.455921792.88
66179
12793600.512793600.514098607.614098607.6
委托加工材料
1155
115883150.109999246.107079271.101157478.
合计5883903.455921792.88
17722234
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元
60陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
项目土地房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额387163.849127114.429514278.26
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额387163.849127114.429514278.26
二、累计折旧
1.期初余额147365.422980475.883127841.30
2.本期增加金额78293.761449899.561528193.32
（1）计提78293.761449899.561528193.32
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额225659.184430375.444656034.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值161504.664696738.984858243.64
2.期初账面价值239798.426146638.546386436.96
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权著作权合计
一、账面原值
1.期初68071604467947783509600076266226
39603.9415841.60
余额6.15.10.009.79
2.本期1209960412107819
8214.28
增加金额.79.07
（1209960412107819
8214.28
1）购置.79.07
（
61陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末69281565468029923509600077477008
39603.9415841.60
余额0.94.38.008.86
二、累计摊销
1.期初10412233272154419007270.14035151
4620.701848.00
余额5.78.40806.68
2.本期7236193.1893875.9726754.
1980.30593913.24792.00
增加金额502529
（7236193.1893875.9726754.
1980.30593913.24792.00
1）计提502529
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末11135852291093169601184.15007827
6601.002640.00
余额9.28.65040.97
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末58145712176936752549481562469181
33002.9413201.60
账面价值1.66.73.967.89
2.期初5765937134983.24195793362608872913993.6062231075
62陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
账面价值0.37.70.203.11
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
关中环线储气调峰管道土地使用权112985815.43不动产权属证书正在办理中
户县分输站土地使用权15519697.06不动产权属证书正在办理中
西商线西安分输站土地使用权9788565.45不动产权属证书正在办理中
永乐末站土地使用权7055487.89不动产权属证书正在办理中
渭南分输站土地使用权3765843.19不动产权属证书正在办理中
勉县 CNG 项目土地使用权 4817380.04 不动产权属证书正在办理中
南堡分输站土地使用权3534774.24不动产权属证书正在办理中
城北加气站土地使用权2000000.00不动产权属证书正在办理中
武功分输站土地使用权1546077.39不动产权属证书正在办理中
汉中南郑梁山工业园土地使用权1606990.00不动产权属证书正在办理中
通远分输阀区土地使用权1240200.72不动产权属证书正在办理中
渭南三合一站土地使用权1166934.81不动产权属证书正在办理中
渭南加气站土地使用权1160311.69不动产权属证书正在办理中
乾县分输站土地使用权1040636.82不动产权属证书正在办理中
其他土地使用权3263244.76不动产权属证书正在办理中
小计170491959.49其他说明
本期计提摊销额9726754.29元，其中9644016.63元计入当期损益，82737.66元计入在建工程。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益长输管道阴极保护27610622761062
远程监控.00.00系统基于人工智能的巡22907282290728
检无人机.41.41系统天然气储运工程项20305722030572
目信息管.37.37理平台天然气贸易计量自
动分输/停1955316435748.82391065
输调度管.484.32理控制系统
离心式压1107137792397.01886628
12906.00
缩机组远.857.92
63陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
程诊断延安压气
站压缩机864945.0789520.71643860
10605.00
组振动分58.83析改造管道违法行为全民
参与系统793704.8443870.01237574
开发及管42.86理机制研究天然气场
站无人值500692.7500692.7
84905.6684905.66
守管理体44系研究基于清洁能源专业化众创空
16662581666258间的“政.60.60产学研用创”协同创新建设输气管道力学监测
959726.5959726.5
与完整性
11
管理系统研究在役天然
气管道掺893259.7893259.7氢输送可00行性研究天然气“有人值守、远程
817225.9817225.9操作”站
22
场可行性研究及试点应用天然气能量计量实
验室能力796066.5796066.5建设和管77理体系搭建中型燃气轮机国产
化首台套696246.5696246.5重大技术88装备示范应用非远传流
量计改造592284.5592284.5的可行性66研究压缩机机
575000.8575000.8
组进口配
77
件采用国
64陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
产化研究绝缘接头
安全服役489190.1489190.1性能试验66研究绿色装配式复合结
构农宅体461001.5461001.5系及其工00业化建造技术项目
14022651402265
其他项目.16.16
1188837123107598727291432639
合计
2.665.58.878.37
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的陕西城市燃气
产业发展有限91164042.991164042.9公司吴起分公77司
渭南市天然气75705852.875705852.8有限公司00眉县城燃畅通
755486.71755486.71
燃气有限公司
167625382.167625382.
合计
4848
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
渭南市天然气15907753.115907753.1有限公司33
15907753.115907753.1
合计
33
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
65陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
注1:2019年1月公司与吴起宝泽天然气有限责任公司（以下简称“吴起宝泽”）原股东屈金光、牛春雨、杨宗
保、高增满、屈金凯签订了“股权转让协议”，公司以评估值14721.08万元收购自然人合计持有的100%股权。收购完成后，公司持有吴起宝泽100%股权。吴起宝泽已于2019年1月23日变更了工商登记信息，自2019年1月31日起纳入合并范围，吴起宝泽2021年度由陕西城市燃气产业发展有限公司吸收合并为陕西城市燃气产业发展有限公司吴起分公司。
注2：公司分别于2020年3月7日、2020年3月25日召开第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第二十六
次会议及2020年第二次临时股东大会，审议通过《关于受让渭南市天然气有限公司股权暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金151706334元人民币受让陕西燃气集团有限公司所持有的渭南市天然气有限公司（以下简称“渭南天然气”）51%的股权。收购完成后，公司持有渭南天然气51%股权。渭南天然气已于2020年4月9日变更了工商登记信息，自2020年4月9日起纳入合并范围。
注3：2021年4月25日公司与眉县城燃畅通燃气有限公司（以下简称“眉县城燃”）原股东眉县科技工业园开发
有限公司（以下简称“眉县科技”）签订了“股权转让协议”，公司以自有资金571.45万元受让眉县科技持有的眉县城燃51%的股权。收购完成后，公司持有眉县城燃51%股权。眉县城燃已于2021年5月8日变更了工商登记信息，自2021年5月8日起纳入合并范围。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额物资管理信息系
27764.149254.7118509.43
统售后服务费租赁房屋的装修
1364042.78472310.12393046.241443306.66
费用
软件使用费260398.2614854.3775969.14199283.49
合计1624441.04514928.63478270.091661099.58其他说明
本期摊销额为478270.09元，均计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备174817609.5926248291.43175568827.2726335324.07
内部交易未实现利润2484473.05372670.962484473.05372670.96资产减值准备（固定资产、工程物资和存32105530.654793259.1032052350.074807852.50货减值准备）
固定资产折旧18882272.052832340.8118961540.072844231.01
递延收益48149338.907234400.8449479136.387421870.46地方发展资金（计提
1367898.95205184.841367898.95205184.84未付金额）
合计277807123.1941686147.98279914225.7941987133.84
66陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
17516357.932627453.6917833222.722674983.40
资产评估增值
合计17516357.932627453.6917833222.722674983.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产41686147.9841987133.84
递延所得税负债2627453.692674983.40
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1310833.963799592.44
合计1310833.963799592.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022
2023
2024393322.84393322.84
2025437685.202100086.47
2026479825.921306183.13
合计1310833.963799592.44其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
56510003.756510003.784117412.084117412.0
合同履约成本
1166
预付设备及工106552680.106552680.53997676.353997676.3程款363688
163062684.163062684.138115088.138115088.
合计
07074444
其他说明：
67陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款175043055.56613524944.44
合计175043055.56613524944.44
短期借款分类的说明：
公司本期末均为信用借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
68陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内1742573300.521225385486.17
1-2年159841899.95219986009.44
2-3年49974134.20102074394.99
3年以上264168130.10229078080.18
合计2216557464.771776523970.78
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因中国石油集团工程设计有限责任公司
102011676.49暂未结算
西南分公司
西安陕鼓动力股份有限公司64191926.17暂未结算
中石化胜利油建工程有限公司42964264.07暂未结算胜利油田胜利石油化工建设有限责任
29115686.96暂未结算
公司
陕西建工安装集团有限公司16147268.91暂未结算
中国石油天然气管道局14256909.84暂未结算
陕西阳光蓝天建筑工程有限公司9942637.13暂未结算中铁十八局集团建筑安装工程有限公
7126229.42暂未结算
司
吴起县天然气公司7009192.88暂未结算
山东军辉建设集团有限公司6598687.15暂未结算
中国化学工程第十一建设有限公司5727260.89暂未结算
合计305091739.91
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内50000.00
合计50000.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
天然气465631964.51531164622.49
安装款173340392.69180416104.18
灶具款2631681.77752859.45
液化石油气49694.50
69陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
其他454748.532948566.03
合计642058787.50715331846.65报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬148172826.31242682033.87250807929.98140046930.20
二、离职后福利-设定
39946746.0145530934.7939722782.3245754898.48
提存计划
合计188119572.32288212968.66290530712.30185801828.68
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
114973161.54197303454.09210390712.95101885902.68
和补贴
2、职工福利费9626987.479626987.47
3、社会保险费10743359.0310687590.9755768.06
其中：医疗保险
9892355.369869928.7622426.60
费工伤保险
736208.14702866.6833341.46
费生育保险
114795.53114795.53
费
4、住房公积金17728487.6017728487.60
5、工会经费和职工教
33199664.777279745.682374150.9938105259.46
育经费
合计148172826.31242682033.87250807929.98140046930.20
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3211.5025171946.6124942790.78232367.33
2、失业保险费109533.69965378.34965378.34109533.69
3、企业年金缴费7252723.7211937442.8211825344.687364821.86
4、补充医疗保险32581277.107456167.021989268.5238048175.60
合计39946746.0145530934.7939722782.3245754898.48
70陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税18041429.39703710.26
企业所得税25143550.5713482612.61
个人所得税286552.311826940.06
城市维护建设税1344703.80197214.40
房产税2506245.022452407.05
土地使用税1858467.051910053.48
教育费附加及地方教育费附加967795.95147308.43
防洪保安水利基金303940.17514733.99
印花税1022385.091246020.31
其他税费193583.54163233.14
合计51668652.8922644233.73其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利7350000.004900000.00
其他应付款225564332.92230356907.47
合计232914332.92235256907.47
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利7350000.004900000.00
合计7350000.004900000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
71陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
改线工程款163707274.23147897063.39
应付暂收款10413177.019951300.28
地方发展资金1367898.951367898.95
押金保证金33446132.2834416727.23
工程预留费用4601145.916288310.15
其他12028704.5430435607.47
合计225564332.92230356907.47
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
陕西宝汉高速公路建设管理有限公司79489886.94未到结算期
西安环通市政工程项目管理有限公司14568807.34未到结算期
陕西建工宏太市政建设发展有限公司5300000.00未到结算期
渭南市城乡建设局4931690.02未到结算期
中铁一局集团铁路建设有限公司4587155.96未到结算期
西安市白鹿原现代农业示范区管委会4125229.36未到结算期
西安市临潼新区建设管理委员会3593577.99未到结算期
富县交通运输局2818181.82未到结算期陕西省商州区高级中学项目建设管理
2800085.25未到结算期
处
咸宝复线预留2771023.79未到结算期
中交第二公路工程局有限公司西安国
2754857.31未到结算期
际港务区分公司
宝鸡市陆港新城开发建设事务中心2752293.58未到结算期
延安市安塞区交通运输局2745779.82未到结算期
商洛市城市建设投资开发有限公司2320850.00未到结算期
延安市自然资源局安塞分局2315963.30未到结算期
汉中群峰机械制造有限公司1840000.00未到结算期
西乡县堰口镇人民政府1560275.23未到结算期
合计141275657.71其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
72陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
一年内到期的长期借款150147016.32340370761.10
一年内到期的长期应付款340220833.29
一年内到期的租赁负债2931239.672958625.23
合计153078255.99683550219.62
其他说明：
期末一年内到期的长期借款全部为信用借款。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券803697833.84
待转销项税额29752723.7037529536.56
合计833450557.5437529536.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息陕西省天然气股份有
2022年800008000080369
限公司433063312
100.004月1310000.0000.7833.
2022年958.905.06日000084
度第一期短期融资券
800008000080369
433063312
合计0000.0000.7833.
958.905.06
000084
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款565553761.47865949131.97
合计565553761.47865949131.97
长期借款分类的说明：
公司本期末均为信用借款。
其他说明，包括利率区间：
利率均为浮动利率，年利率区间为3.40%-3.85%。
73陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
中期票据1002117325.161021030190.05
合计1002117325.161021030190.05
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息20陕天5年（350000508851750049965
2020.6867838130
然气100.00年+20000.3220.000.00000..18082.202.23MTN001 年） 00 03 0 00
21陕天50000512171850050246
2021.4917338361
然气100.003年0000.6970.000.07325..28972.587.44
MTN001 00 02 0 16
1000102117852360001002
76491
合计——0000003019054.7000.011732
9.67
0.000.05805.16
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额4382562.664918937.00
未确认的融资费用-159731.06-238550.02
重分类至一年内到期的非流动负债-2931239.67-2958625.23
合计1291591.931721761.75
74陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款5940000.005540000.00
合计5940000.005540000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因太白县天然气东项目建设启动资
2000000.002000000.00
输项目金项目建设启动资
LNG 储气项目 3540000.00 3540000.00金陕北能源化工基项目建设启动资
400000.00400000.00
地建设项目金
合计5540000.00400000.005940000.00
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
75陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助58766239.68545496.292064806.4957246929.48政府补助形成常兴分输站搬迁
917431.19917431.19政府赔偿形成
补偿赔偿款控股股东拨入形
其他720000.00720000.00成
合计60403670.87545496.292064806.4958884360.67
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关河庄坪至
2279314486686.22230645与资产相
姚店输气
1.4185.13关
管道项目安塞县境
内天然气9864143274003.99590139与资产相
管道改移.458.47关补偿款杨凌改线
5456000136399.95319600与资产相
（二期）.128.14关补偿款秦汉新城
32909823223392与资产相
管网配套67589.95.58.63关费志丹基础28024562744685与资产相
57770.79
配套费.27.48关宝鸡陈仓
25024072445535与资产相
改线补偿56872.92.97.05关款咸阳文兴
22600642210932与资产相
路西段改49131.84.27.43关线补偿款杨凌农业高新技术19255741872086与资产相
53488.20
产业示范.67.47关区天然气
76陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
管道改移补偿款阎良气化
30419353041935与资产相
项目建设.78.78关补贴关中环线
10534271030443与资产相
科技创新22983.90.25.35关专项资金老旧管道事故危害与收益相
及防范措80000.0080000.00关施研究项目咸宝天然
气管道交522857.1435714.2与资产相
87142.86
叉改移补59关偿款靖西天然
气管网监571428.6500000.1与资产相
71428.56
控补助资60关金西咸新区
秦汉新城512993.5501334.6与资产相
11658.96
改线补偿71关款
宜川基础607260.3592775.7与资产相
14484.60
配套费00关延川乡镇与资产相
气化项目25088.5725088.57关补贴
545496.2498714.4与收益相
稳岗补贴36614.8083396.63
96关
企业技术
299666.6299666.6与资产相
改造专项
77关
奖励天然气锅炉低氮燃与资产相
23214.2923214.29
烧改造项关目阎良管网10969811025621与资产相
71360.64
配套费.90.26关
5876623545496.21566092498714.45724692
合计
9.689.0369.48
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债104308824.64126416559.54
合计104308824.64126416559.54
其他说明：
77陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
11120751112075
股份总数
445.00445.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1246148298.841246148298.84
价）
其他资本公积162182.30162182.30
合计1246310481.141246310481.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
78陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
二、将重分类进损91295649129564
益的其他9.879.87综合收益
其中：权益法下可
91295649129564
转损益的
9.879.87
其他综合收益其他综合91295649129564
收益合计9.879.87
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费212628448.9158940816.5222816684.77248752580.66
合计212628448.9158940816.5222816684.77248752580.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司作为高危行业，根据财政部、安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》(财企[2012]16号）的规定，按上年度实际营业收入的1.5%平均逐月计提专项储备，用于公司安全生产活动支出。本期增加数为计提数，减少数为使用数。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积564197722.50564197722.50
合计564197722.50564197722.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3137318890.292938477015.70
调整后期初未分配利润3137318890.292938477015.70
加：本期归属于母公司所有者的净利
618030052.04421256963.59
润
应付普通股股利333622633.50222415089.00
期末未分配利润3421726308.833137318890.29
调整期初未分配利润明细：
79陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5285547479.704416451420.853968616415.243467411327.58
其他业务6066844.651138560.075696817.522910393.89
合计5291614324.354417589980.923974313232.763470321721.47
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2长输管道城市燃气合计
4085704940.81205909383.55291614324.3
商品类型
055
其中：
3683315038.91109610871.84792925910.7
天然气
527
管道运输400010932.211285023.94401295956.15
燃气工程安装72305576.0072305576.00
其他2378969.6422707911.7925086881.43
4085704940.81205909383.55291614324.3
按经营地区分类
055
其中：
4085704940.81205909383.55291614324.3
西北地区
055
其他
4085704940.81205909383.55291614324.3
市场或客户类型
055
其中：
4085704940.84085704940.8
长输管道
00
1205909383.51205909383.5
城市燃气
55
其他合同类型
其中：
按商品转让的时4085704940.81205909383.55291614324.3间分类055
其中：
4085704940.81205909383.55291614324.3
在某一时点确认
055
在某一时段确认按合同期限分类
80陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
1.公司与客户办理天然气交接单时，客户取得天然气控制权，公司确认天然气收入。即产品交付给客户时，确认销售收入。
2.公司已提供安装工程服务，安装工程已经完工且达到点火通气条件，公司确认天然气用户安装收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2870574090.92元，其中，
1320947115.55元预计将于2022年度确认收入，1572951975.37元预计将于2023年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7844249.08206617.61
教育费附加3400435.38109864.80
房产税5032448.974747159.37
土地使用税3427479.293537231.08
车船使用税27039.3030589.10
印花税3077581.732524829.14
地方教育费附加2266940.3173276.87
水利基金2659438.432067703.71
残疾人就业保障金1244816.001014755.46
其他69819.62641123.59
合计29050248.1114953150.73
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16003354.9614500343.72
摊销费301129.08301129.08
折旧费301911.52235866.75
劳保费229592.91178699.61
办公费92250.51246090.90
通讯费56353.78138745.36
市场开发费100515.0994491.71
修理费108491.09451141.39
差旅费22012.27102653.14
车辆使用费25400.7333342.72
广告宣传费13273.314313.23
咨询服务费6082.16382276.30
81陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
用户管理费36460.52127867.37
法律事务费37735.85
其他20401.1527170.27
合计17317229.0816861867.40
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45651347.1543138465.69
折旧费6447742.225816350.97
物业费2373932.881985783.84
无形资产摊销3399941.622746773.55
咨询费582988.111515770.31
聘请中介机构费2108990.05691252.15
车辆使用费627051.08559867.09
水电费1465416.10623125.69
劳保费727204.62484419.61
通讯费128931.69410586.66
办公费346156.06330644.99
修理费330864.67498115.56
董事会费125966.68136656.44
差旅费240408.17363165.46
党团经费262120.28533094.92
协会及学会会费74622.92155606.79
低值易耗品摊销61899.96274296.15
并购服务费139503.58260905.65
信息系统服务费465181.72345555.29
宣传费116604.92465325.89
其他1426664.351130522.73
合计67103538.8362466285.43其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额基于清洁能源专业化众创空间的“政
1666258.60产学研用创”协同创新建设输气管道力学监测与完整性管理系统
959726.51
研究
在役天然气管道掺氢输送可行性研究893259.70
天然气“有人值守、远程操作”站场
817225.92
可行性研究及试点应用天然气能量计量实验室能力建设和管
796066.57
理体系搭建中型燃气轮机国产化首台套重大技术
696246.58300.00
装备示范应用
非远传流量计改造的可行性研究592284.56
压缩机机组进口配件采用国产化研究575000.87
天然气场站无人值守管理体系研究500692.74350500.00
绝缘接头安全服役性能试验研究489190.16
82陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
绿色装配式复合结构农宅体系及其工
461001.50946539.14
业化建造技术项目城镇管网线路及阀井泄漏监测系统研
312154.94
究
职工人效评估系统开发及方法研究68511.11233047.76
用户计量数据分析56442.79273200.00
其他988667.323461437.24
合计9872729.875265024.14其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出52735749.3258712378.31
减：利息收入10411016.979014601.64汇兑损益
金融机构手续费及其他781869.68646134.53
合计43106602.0350343911.20其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关1486092.031528396.30
与收益相关323227.3315263280.44
合计1809319.3616791676.74
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益35200450.2947286727.58
处置长期股权投资产生的投资收益1220971.35
合计36421421.6447286727.58其他说明无。
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
83陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失476567.78-2360923.91
合计476567.78-2360923.91其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置-160953.25983281.24
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助20000.0020000.00
非流动资产报废利得49600.00
违约金、罚款收入622515.16228429.82622515.16
其他8813.2088453.078813.20
合计651328.36366482.89651328.36
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地
2018-2020方政府招
延安市宝年五上企商引资等与收益相
塔区交通奖励否否20000.00
业第二批地方性扶关运输局奖励资金持政策而获得的补
84陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1320000.00-697231.171320000.00
非流动资产报废损失389536.462097658.34389536.46
罚款及滞纳金支出202609.00235229.71202609.00
其他118024.15201133.41118024.15
合计2030169.611836790.292030169.61
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用112050794.5560042046.34
递延所得税费用309331.21-1945097.80
合计112360125.7658096948.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额744741509.79
按法定/适用税率计算的所得税费用111711226.48
调整以前期间所得税的影响3930729.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1952701.67本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1329128.06亏损的影响
所得税费用112360125.76
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
85陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
暂收款22639797.7315428313.71
存款利息收入10411016.979014601.64
收回垫付的工资和社保281539.1811848234.37
政府补助805496.2915263280.44
其他9791263.9724195264.76
合计43929114.1475749694.92
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
暂付款41186619.2046835017.90
维修费5385204.57949256.95
法律事务费1072001.64635505.30
咨询服务费510228.161898046.61
物业管理费413900.301985783.84
动力费2729729.12544499.13
车辆使用费1032501.54559867.09
审计费242722.0093482.70
劳保费632735.55663119.22
差旅费314589.88465818.60
办公费219062.73576735.89
其他9154473.2024725088.58
合计62893767.8979932221.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
履约保证金、改线工程等18518634.9218590385.32
合计18518634.9218590385.32
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到中期票据款499250000.00
合计499250000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
86陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁租金及手续费342615624.97493942115.11同一控制下支付的取得子公司款项
其他融资手续费1110432.00
合计343726056.97493942115.11
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润632381384.03357234778.10
加：资产减值准备-476567.782360923.91
固定资产折旧、油气资产折
234925331.80194976729.26
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1528193.3226488476.36
无形资产摊销9726754.298964648.90
长期待摊费用摊销478270.09571380.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号160953.25填列）固定资产报废损失（收益以
389536.46983281.24“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
52735749.3258712378.31
列）投资损失（收益以“－”号填-36421421.64-47286727.58
列）递延所得税资产减少（增加以
300985.8688950.83“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-47529.71-23834.58“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-2421379.8324271024.19
填列）经营性应收项目的减少（增加
46243247.4169083436.98以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
388332873.42-526786386.26以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额1327836380.29169639060.62
87陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1358471237.97916388824.18
减：现金的期初余额1120178878.491157230220.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额238292359.48-240841396.32
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1358471237.971120178878.49
其中：库存现金21688.62165138.70
可随时用于支付的银行存款1358449549.351120013739.79
三、期末现金及现金等价物余额1358471237.971120178878.49
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
88陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
土地复垦资金24392814.08元、法
院冻结资金4663035.00元、货车
ETC 卡保证金 24000.00 元、子公司
货币资金30364199.79
缴纳的履约保证金54350.71元和信
用证保证金1230000.00元，均属于受限资金。
合计30364199.79
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
89陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
阎良管网配套费其他收益71360.64
秦汉新城管网配套费其他收益67589.95
延川乡镇气化项目补贴其他收益25088.58
宜川基础配套费其他收益14484.59
志丹基础配套费其他收益57770.79杨凌农业高新技术产业示范
其他收益53488.20区天然气管道改移补偿款塞县境内天然气管道改移补
其他收益274003.98偿款咸宝天然气管道交叉改移补
其他收益87142.86偿款靖西天然气管网监控补助资
其他收益71428.56金
杨凌改线（二期）补偿款其他收益136399.98西咸新区秦汉新城改线补偿
其他收益11658.96款
宝鸡陈仓改线补偿款其他收益56872.92
关中环线科技创新专项资金其他收益22983.90
咸阳文兴路西段改线补偿款其他收益49131.84
河庄坪至姚店输气管道项目其他收益486686.28老旧管道事故危害及防范措
其他收益80000.00施研究项目
众创空间孵化器构建研究20000.00其他收益20000.00延安市宝塔区交通运输局奖
励2018-2020年五上企业第20000.00营业外收入20000.00二批奖励资金
2022年春节期间不停产财
50000.00其他收益50000.00
政奖补资金
2022年一季度稳增长措施
50000.00其他收益50000.00
财政奖补资金蓝田县2022年工业高质量
100000.00其他收益100000.00
发展奖补资金镇安县委员会组织部天然气
20000.00其他收益20000.00
考核奖
稳岗补贴545496.29主营业务成本498714.46
合计805496.292324806.49
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
90陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
91陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
92陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
93陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接陕西城市燃气燃气生产和供
产业发展有限陕西省西安市100.00%设立应业公司汉中市天然气燃气生产和供
投资发展有限汉中市汉中市70.00%设立应业公司商洛市天然气燃气生产和供
商洛市商洛市51.00%设立有限公司应业延安天然气管燃气生产和供
延安市延安市51.00%设立道有限公司应业蓝田县城燃天燃气生产和供
蓝田县蓝田县70.00%设立然气有限公司应业渭南市天然气燃气生产和供
渭南市渭南市51.00%购买有限公司应业眉县城燃畅通燃气生产和供
宝鸡市宝鸡市51.00%购买燃气有限公司应业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额汉中市天然气投资发
30.00%2491657.109833972.78
展有限公司商洛市天然气有限公
49.00%1599917.31123343233.57
司延安天然气管道有限
49.00%1757753.512450000.0051813903.30
公司蓝田县城燃天然气有
30.00%355091.28348613.0814235317.27
限公司渭南市天然气有限公
49.00%8566720.859800000.0072695144.47
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
94陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债汉中市天然气62303239386235253534534331483683340338043441
9767
投资752669977749208697589078794418525295753.5771
26.32
发展.122.168.282.709.02.519.758.269.47773.24有限公司商洛市天131127794091153836231574144326604104144217091613
然气9071551445860157396.2497789368784772937813268511
有限7.363.540.909.45636.088.449.077.519.68.556.23公司延安天然
5604610111701131113152436224114675677603
气管3625
58026121619292649264095397478070326.582.
道有5.41.72.584.30.50.50.97.411.388930限公司蓝田县城
189211691358842041858839991312001299732992488254
燃天
6978342561239646864.5511701.005214223173915.2088
然气.716.074.78.6041.01657.809.45.3855.93有限公司渭南市天759432343994182968072510159931324731258965683246然气171280952266852899466522024714421689184684220688
有限.583.165.741.30.748.043.862.726.584.74.437.17公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量汉中市天
--然气投资104159983055238305523237150056794471265589
25147362514736
发展有限87.82.67.676.499.373.78.41.41公司
商洛市天-
1049347326513732651375474380905018973357027335702
然气有限2629215
17.37.36.36.421.14.23.23
公司.02延安天然
72155153587252358725260514627577265464725546472557352039
气管道有.65.06.06.93.11.63.63.48限公司蓝田县城
32732461183637118363750396223232193649786.0649786.09117928
燃天然气
1.05.60.60.847.5511.87
有限公司
渭南市天238678617483101748310-204750219974071997407-
95陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
然气有限45.953.773.77250998904.083.233.236418908
公司3.06.89
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法西安中民燃气燃气生产和供
西安市阎良区西安市阎良区40.00%权益法核算有限公司应业咸阳市天然气燃气生产和供
咸阳市咸阳市40.00%权益法核算有限公司应业秦晋天然气有燃气生产和供
山西省临汾市山西省临汾市49.00%权益法核算限责任公司应业陕西液化天然燃气生产和供
气投资发展有杨陵区杨陵区18.15%权益法核算应业限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
96陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额陕西液化陕西液化西安中民咸阳市天秦晋天然西安中民咸阳市天秦晋天然天然气投天然气投燃气有限然气有限气有限责燃气有限然气有限气有限责资发展有资发展有公司公司任公司公司公司任公司限公司限公司
10623717289054223127145120651535088927174816238945749585
流动资产
17.4380.9383.8401.4304.2585.7393.5906.47
非流动资21622823345391150773423856482117957295533111543072350823
97陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
产08.87725.794.63995.1445.26166.051.77930.46
32246534074297238204528368553653045388250617393252925782
资产合计
26.30206.7228.47496.5749.51051.7865.36436.93
141482716520661492821113568715317221876443640858.31469419
流动负债
12.60916.30.45374.0595.81444.154083.00
非流动负19531501787357143045099006371870650134915214304508451052
债.00934.3700.0022.04.00144.8200.0022.97
14343583439424144537821257511550429322559514368582314524
负债合计
62.60850.6721.45096.0945.81588.9758.34305.97
少数股东权益归属于母
17902946348723936667071110442102616656910430246706112581
公司股东
63.7056.057.0200.4803.7062.817.0230.96
权益按持股比例计算的71611782539489458966812906548410464262764114820881109433
净资产份5.4842.426.4448.691.4885.126.4450.77额
---
3646203214291136009341050161
调整事项5816.394855720912071.54855720.700.43.616.39
9.0459.04
--商誉
--内部交易未实现利润
---
3646203214291136009341050161
--其他5816.394855720912071.54855720.700.43.616.39
9.0459.04
对联营企业权益投75257982753780459025080508238770557261852125322506238614
资的账面9.1852.852.839.656.0913.572.831.73价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
113332055470131141171104341146873277633365
营业收入
18.9472.17212.5482.1082.8150.32
83158571107507983581110752433893348-6466374
净利润.553.233.392.543.6211416.410.87终止经营的净利润其他综合收益
综合收益83158571107507983581110752433893348-6466374
总额.553.233.392.543.6211416.410.87本年度收到的来自160000012000008000000
联营企业0.000.00.00的股利
98陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
99陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多项条件时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
2.预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款81.09%(2021年12月31日为82.71%)源于前五大欠款客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项明细如下：
项目期末余额期初余额应收票据
应收账款449806828.76393658264.55
其他应收款21521810.5927813292.81
合计471328639.35421471557.36本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
100陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款和发行债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类如下：
期末余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款175043055.56175637222.22175637222.22
应付账款2216557464.772216557464.771742573300.52209816034.15264168130.10一年内到期
的非流动负153078255.99156043295.24156043295.24债其他流动负
债-短期融803697833.84820166874.94820166874.94资券
长期借款565553761.47597685672.2120350777.77577334894.44
应付债券1002117325.161081142009.1439475342.471041666666.67
租赁负债1291591.931291591.931291591.93
长期应付款5940000.005940000.005940000.00
小计4923279288.725054464130.452954246813.161836049187.19264168130.10
(续上表)期初余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款613524944.44625184861.12625184861.12
应付票据1776523970.781776523970.781225385486.17322060404.43229078080.18
应付账款683550219.62696340052.99696340052.99一年内到期的
86594913197930761236.1031493923.60899267312.50非流动负债
长期借款1021030190.051126039954.3657623287.69559666666.67508750000.00
应付债券1721761.751721761.751721761.75
长期应付款5540000.005540000.005540000.00
小计4101891086.645162111837.102636027611.571788256145.35737828080.18
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率
变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币71500.00万元(2021年12月31日为人民币
175500.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动较小，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
2.外汇风险
101陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（八）应收款项融资5500000.005500000.00
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据资产负债表日的市场报价确定。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管机构获得，且该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市场。本公司及其子公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。此等金融工具栏列示在第一层级。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
没有活跃市场的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可获得的可观测市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。当确定某项金融工具的公允价值所需的所有重大数据均为可观测数据时，该金融工具栏入第二层级。
如一项或多项重大资料并非基于可观测市场资料获得，则该金融工具栏入第三层级。
列入第二层级的金融工具包括外汇远期合约、利率掉期合约等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
列入第三层级的金融工具主要是本公司持有的未上市股权投资。本公司对重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和上市公司比较法，估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本、不可流动性折扣率等。
102陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例陕西燃气集团有燃气生产和供应
西安市446156.66万元64.43%64.43%限公司业本企业的母公司情况的说明2014年2月24日，中国证监会以《关于核准陕西燃气集团有限公司公告陕西省天然气股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可﹝2014﹞219号）核准陕西燃气集团有限公司公告收购报告书及豁免要约收购义务。2014年4月15日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的编号为1404100006的《证券过户登记确认书》（过户日2014年4月11日）。确认了陕西燃气集团有限公司为本公司控股股东的地位。
本企业最终控制方是陕西省国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系咸阳市天然气有限公司联营企业陕西液化天然气投资发展有限公司联营企业西安中民燃气有限公司联营企业秦晋天然气有限责任公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系陕西派思燃气产业装备制造有限公司母公司的控股子公司陕西燃气集团新能源发展股份有限公司母公司的控股子公司陕西燃气集团交通能源发展有限公司母公司的控股子公司
103陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
陕西液化天然气投资发展有限公司母公司的控股子公司陕西燃气集团渭河能源开发有限公司母公司的控股子公司铜川市天然气有限公司母公司的控股子公司陕西燃气集团工程有限公司母公司的全资子公司陕西燃气集团富平能源科技有限公司母公司的控股子公司汉中新汉能源科技发展有限公司母公司的控股子公司的控股公司
陕西延长石油（集团）有限责任公司持有母公司52.45%股权的控股股东
陕西延长中煤榆林能源化工有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
陕西兴化集团有限责任公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
陕西延长石油天然气股份有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
陕西延长石油物流集团有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
延长油田股份有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
陕西省石油化工工业贸易有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
陕西延长石油集团氟硅化工有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
陕西汤峪会议中心有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
永安财产保险股份有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的联营企业
陕西延长石油富县发电有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
陕西延长石油丰源有限责任公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
陕西延长石油延安石化贸易有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司
陕西华特新材料股份有限公司持有母公司52.45%股权的控股股东的子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度陕西派思燃气产
业装备制造有限设备物资采购6750266.45否6630082.70公司陕西液化天然气
投资发展有限公租赁费否178857.03司陕西液化天然气
投资发展有限公 采购 LNG 调峰气 否 4358807.34司陕西延长石油
1772106829.31129142383.2（集团）有限责采购天然气否
43
任公司陕西燃气集团工
工程劳务1906883.58否程有限公司陕西兴化集团有
装置维护服务80198.33否88171.45限责任公司陕西燃气集团富
采购劳保用品、
平能源科技有限5165406.31否办公用品公司陕西省石油化工
工业贸易有限公采购成品油767463.21否司陕西延长石油延
采购成品油28214.79否安石化贸易有限
104陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
公司陕西延长石油丰
采购劳保用品929287.00否源有限责任公司永安财产保险股
购买保险37400.00否份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额陕西液化天然气投资发展有
天然气销售440071759.92240776816.69限公司陕西液化天然气投资发展有
输送天然气573394.501176064.91限公司
咸阳新科能源有限公司天然气销售563414.66
咸阳市天然气有限公司天然气销售138510327.16175511685.75
西安中民燃气有限公司天然气销售75797242.2068424930.75
铜川市天然气有限公司天然气销售169357090.22149016927.95
铜川市天然气有限公司输送天然气503422.031282449.01陕西延长石油(集团）有限
天然气销售24446719.6629923672.86责任公司陕西延长石油物流集团有限
天然气销售209348.78216719.79公司
陕西兴化集团有限责任公司天然气销售17658136.65
陕西兴化集团有限责任公司输送天然气19157566.3326838096.86
陕西兴化集团有限责任公司管道运营管理服务801983.30881714.55
延长油田股份有限公司天然气销售3119860.712579266.06陕西延长中煤榆林能源化工
天然气销售159416190.75142531245.97有限公司
陕西燃气集团有限公司物业服务223494.86178382.77
陕西燃气集团工程有限公司物业服务21204.2521589.01陕西燃气集团交通能源发展
物业服务37756.1635172.55有限公司陕西燃气集团渭河能源开发
物业服务6196.7640786.63有限公司陕西燃气集团富平能源科技
物业服务9295.14有限公司陕西延长石油富县发电有限
天然气销售636117.9270188.17公司陕西燃气集团交通能源发展
天然气销售77435330.47有限公司陕西延长石油天然气股份有
输送天然气4288246.89限公司
陕西汤峪会议中心有限公司天然气销售33412.12陕西延长石油集团氟硅化工
天然气销售10696913.10有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
105陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
陕西燃气集团有限公司办公场所和车辆租赁1362992.02581398.13
陕西燃气集团工程有限公司办公场所租赁128376.00128594.10陕西燃气集团交通能源发展
办公场所租赁、车辆租赁228585.60219250.46有限公司陕西燃气集团渭河能源开发
办公场所租赁、车辆租赁122465.11有限公司陕西燃气集团富平能源科技
办公场所租赁84412.80有限公司陕西省石油化工工业贸易有
不动产租赁收入91422.02限公司
合计1804366.421143129.82
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
106陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1925400.002115143.74
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西安中民燃气有
应收账款14751.29147.51限公司陕西液化天然气
应收账款投资发展有限公154896506.111548965.06194293287.781942932.88司陕西燃气集团交
应收账款通能源发展有限80756510.21807565.10公司陕西延长中煤榆
应收账款林能源化工有限22116407.70221164.08公司铜川市天然气有
应收账款8841998.6388419.99限公司陕西延长石油天
应收账款然气股份有限公188314.561883.15司汉中新汉能源科
应收账款549200.0021620.00699200.0041000.00技发展有限公司陕西延长石油
应收账款（集团）有限责13212590.67132125.906862666.8368626.66任公司陕西燃气集团新
应收账款能源发展股份有14480.461448.0514480.46144.80限公司
107陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
小计280576008.342823191.33201884386.362052851.85陕西派思燃气产
预付款项业装备制造有限18400.00公司陕西液化天然气
预付款项投资发展有限公45585.00司陕西延长石油
预付款项（集团）有限责8162773.67任公司陕西省石油化工
预付款项工业贸易有限公415014.4013734.12司陕西延长石油延
预付款项安石化贸易有限4386.7324115.24公司咸阳市天然气有
预付款项248458.63409788.91限公司
小计667859.768674396.94陕西燃气集团工
其他应收款162406.3411368.44程有限公司陕西燃气集团渭
其他应收款河能源开发有限6568.57459.80公司陕西燃气集团有
其他应收款262500.0065625.00限公司陕西燃气集团富
其他应收款平能源科技有限101862.807130.40公司
小计533337.7184583.64陕西燃气集团工
其他非流动资产791727.75695047.72程有限公司
小计791727.75695047.72
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额陕西派思燃气产业装备制造
应付账款18199990.4317793334.22有限公司
应付账款陕西燃气集团工程有限公司16026477.12
陕西延长石油（集团）有限
应付账款1151090990.37642764403.53责任公司陕西燃气集团富平能源科技
应付账款575490.138864.03有限公司
小计1169866470.93676593078.90陕西延长石油天然气股份有
合同负债570527.10限公司
陕西延长石油（集团）有限
合同负债120289.60678459.66责任公司
合同负债陕西兴化集团有限责任公司2971297.246094251.57陕西延长石油物流集团有限
合同负债16133.4518012.24公司陕西延长中煤榆林能源化工
合同负债8602963.39有限公司
合同负债咸阳市天然气有限公司7455365.3124771337.60
108陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
合同负债铜川市天然气有限公司6945531.60陕西华特新材料股份有限公
合同负债1607.571607.57司
合同负债西安中民燃气有限公司150356.18
合同负债咸阳新科能源有限公司2790721.90
合同负债陕西汤峪会议中心有限公司11917.2441209.94陕西延长石油集团氟硅化工
合同负债681291.56有限公司
小计11408258.1550514622.57
其他应付款陕西燃气集团有限公司1550.00
其他应付款陕西燃气集团工程有限公司162513.22陕西派思燃气产业装备制造
其他应付款655400.00329400.00有限公司
小计655400.00493463.22陕西延长石油天然气股份有
其他流动负债51347.44限公司
陕西延长石油（集团）有限
其他流动负债10826.0661061.37责任公司
其他流动负债陕西兴化集团有限责任公司267416.75548482.64陕西延长石油物流集团有限
其他流动负债1452.011621.10公司陕西延长中煤榆林能源化工
其他流动负债774266.71有限公司
其他流动负债咸阳市天然气有限公司670982.882229420.38
其他流动负债铜川市天然气有限公司625097.84陕西华特新材料股份有限公
其他流动负债144.68144.68司
其他流动负债西安中民燃气有限公司13532.06
其他流动负债咸阳新科能源有限公司251164.97
其他流动负债陕西汤峪会议中心有限公司1072.553708.89陕西延长石油集团氟硅化工
其他流动负债61316.24有限公司
小计1026743.234546316.02
7、关联方承诺
1.陕西燃气集团有限公司关于协助办理土地、房产的权属证明承诺事项公司在《陕西省天然气股份有限公司招股说明书》中承诺：“本公司尚有部分未办理权属证书的土地和房产，本公司承诺在2008年7月底前取得相关权属证书”。公司就该承诺的变更或豁免已经第三届董事会第十二次会议及2014年
第一次临时股东大会审议通过。
母公司陕西燃气集团有限公司于2014年1月24日承诺：
陕西燃气集团将协助陕天然气办理前述2宗土地、1处房产的权属证明；若陕天然气未能依据其承诺的时间取得前
述2宗土地、1处房产的权属证明，陕西燃气集团承诺愿意依法承担由此造成的陕天然气的全部直接或间接损失。
按照变更及豁免申请，还剩余2宗土地、1处房产需办理权属证明，截至报告期，已取得1宗土地、1处房产的权属证明，仅剩韩家屯阀室土地证未取得，目前正在办理中。
2.陕西燃气集团有限公司关于铜川市天然气有限公司避免同业竞争承诺事项
母公司陕西燃气集团有限公司于2017年06月8日承诺：
109陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
陕西燃气集团在保障上市公司投资者利益前提下，自铜川市天然气有限公司（以下简称铜川天然气）达到注入上市公司条件（包括但不限于产权清晰、资产合规完整、符合有关法律法规和监管规则等）起36个月内完成将其注入上市公司的相关工作。自本承诺函签订之日起，若公司认为因政策变化或其他原因导致铜川天然气不适宜注入上市公司，则自公司股东大会通过铜川天然气不适宜注入上市公司的议案时起36个月内燃气集团以对外转让铜川天然气控股权等方式解
决同业竞争问题。本承诺函自出具之日起生效，直至承诺事项完成或本公司不再是陕天然气股东之日止。陕西燃气集团承诺按时履行本承诺，并承担因未履行本承诺给陕天然气造成的全部直接或间接损失。同时，将于本承诺函出具之日起
90日内依照本承诺内容与公司修订关于铜川天然气的《代为培育协议》。
目前控股股东正在积极推进铜川天然气产权清晰、资产合规等相关工作，承诺正在履行中。
3.陕西延长石油（集团）有限责任公司关于避免同业竞争的承诺事项
陕西延长石油（集团）有限责任公司于2019年11月8日承诺：
陕西延长石油（集团）有限责任公司出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：收购完成后，陕西延长石油（集团）有限责任公司作为陕西省天然气股份有限公司的间接控股股东，承诺将在2022年12月31日之前，将管输公司的天然气管道输送资产及业务梳理后逐步注入陕西省天然气股份有限公司。或通过委托管理（即将管输公司的天然气管道输送资产及业务委托陕西省天然气股份有限公司进行管理）等其他方式，解决同业竞争问题。2021年2月20日，公司的控股股东陕西燃气集团完成工商变更事宜并取得陕西省市场监督管理局换发的《营业执照》。延长石油集团通过控股陕西燃气集团间接持有公司64.43%的股份，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。下一步，公司将配合延长石油集团按照承诺要求积极履行相关承诺事项。
8、其他无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
110陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司与汉中恒正现代农业综合开发有限责任公司财产损害赔偿诉讼事项
2016年，公司建设中贵联络线压覆汉中恒正现代农业综合开发有限责任公司页岩矿采矿区及勉县天泽矿业开发有限
公司铅锌矿采矿区。因双方就压覆补偿金额未能达成一致，2019年3月，汉中恒正公司向汉中中院起诉，要求公司赔偿其矿产资源、固定资产、矿山整体资源及资金损失约3000万元，并承担诉讼费、鉴定费。汉中中院分别于2019年5月
5日、2021年2月2日、2021年4月1日开庭审理本案。2021年4月26日，汉中中院一审判决，驳回汉中恒正公司诉请，汉中恒正公司上诉。2021年9月17日，陕西省高院开庭审理本案。2021年10月21日，陕西省高院裁定发回重审。2022年6月20日，汉中中院召开庭前会议。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利333622633.50
经审议批准宣告发放的利润或股利333622633.50
以2022年6月30日总股本1112075445股为基数，按利润分配方案
每10股派发现金红利3.00元（含税），共派发现金红利
111陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
333622633.5元（含税）
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无。
（2）其他资产置换无。
4、年金计划2006年3月22日，公司一届三次董事会审议通过了《关于终止执行现行企业补充和个储性养老保险制度建立企业年金制度的议案》，公司根据董事会决议制定了企业年金实施方案，从2006年开始以上年工资总额为基数，按10%的比例计提。公司按照陕西省国有资产监督管理委员会的监管要求于2011年修订了企业年金实施方案，从2011年开始以上年工资总额为基数，按4%的比例计提。2015年8月加入集团公司企业年金计划，由集团公司统一采用法人机构受托管理模式。从2019年开始以上年工资总额为基数，按8%的比例计提。
112陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目长输管道城市燃气分部间抵销合计
主营业务收入4565193621.291202221508.54481867650.135285547479.70
主营业务成本3884719944.571014175819.17482444342.894416451420.85
资产总额11557650082.343019899867.391385811594.8513191738354.88
负债总额4904171147.171767305637.19440130530.956231346253.41
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
8、其他
1.子公司陕西城市燃气产业发展有限公司（以下简称城燃公司）气款回收事项
城燃公司应收陕西双翼石油化工有限责任公司（以下简称双翼石化）款项3915.65万元账龄4-5年及5年以上；
2018年10月15日，富县人民法院发布双翼石化破产重整公告。2019年5月7日法院召开第一次债权人会议，确认了城
113陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
燃公司申请的本金全额。根据《重整草案》，双翼石化将在多家明确表示投资意愿的投资人选择一至两家进行转型合作并恢复生产。2019年11月15日双翼石化破产重整第三次债权人委员会召开，会议主要对继续经营情况作了说明，终止《托管经营》，引进债务人前施工方进行维修，恢复经营，并通过确定审计、评估机构及对外借款等相关问题。2020年
4月14日，双翼石化管理人发布投资人招募公告，公告主要对双翼石化资产、债务相关情况作了说明，公告还对招募投
资人的资格条件要求进行公示。2020年7月24日、7月27日双翼石化公布债权核查公告，主要对第一次债权人会议召开时部分债权暂未审查及未申报债权的部分进行确认。2020年12月14日陕西省富县人民法院作出裁定，裁定终止双翼石化破产重整程序，并宣告双翼石化公司破产。截止报告日，由于双翼石化进入破产程序，双翼石化财产变价经过多次拍卖均遭到流拍，预计短期内无法完成财产变价，考虑欠款回收难度较大，公司坏账准备计提比率至100%。
2.西安市西蓝天然气股份有限公司（以下简称西蓝公司）2015年至2017年四起合同纠纷案诉讼事项后续执行情况
西蓝公司自2015年至2017年10月欠公司气款13808.00万元，公司于2017年6月向西安仲裁委、西安中院提起诉讼，四个案件已经审结并进入执行程序。根据判决结果，西蓝公司需要支付公司欠款本金13808.00万元及违约金（支付至实际给付之日）。
西蓝公司未履行生效判决，公司分别于2018年3月及7月向西安中院申请强制执行，并依法向法院提供了西蓝公司相关财产信息，目前仍在强制执行中。公司将按规定做好相关信息披露工作。
针对西蓝公司暂不能还款的风险，公司已计提西蓝公司应收账款坏账准备合计10318.59万元。
3.公司与金花投资控股集团有限公司合作协议执行情况
2012年5月，公司与金花投资控股集团有限公司等五方签订了《合作协议》，约定成立陕西液化天然气投资发展有限公司。截至约定出资日，金花控股公司仍欠缴出资人民币2940.00万元。公司于2020年12月向法院起诉。经过雁塔区法院一审，西安中院二审判决，金花控股公司需向公司支付违约金945.93万元，诉讼费7.71万元，合计953.64万元。
因2022年4月22日西安中院裁定金花控股公司进入破产重整程序，公司根据二审判决已于2022年8月11日进行了债权申报，后续将按照破产重整程序，及时参加债权人会议，维护公司合法权益。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
114陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏
1289821031852579612898210318525796
账准备16.54%80.00%18.51%80.00%
363.08890.46472.62363.08890.46472.62
的应收账款其
中：
按组合计提坏
6507112680062391156785823747544111
账准备83.46%4.12%81.49%4.18%
824.05062.02762.03765.56426.90338.66
的应收账款其
中：
779694129985649708696841126933569907
合计100.00%16.67%100.00%18.22%
187.13952.48234.65128.64317.36811.28
按单项计提坏账准备：西安市西蓝天然气股份有限公司
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由西安市西蓝天然气股
128982363.08103185890.4680.00%预计难以收回
份有限公司
合计128982363.08103185890.46
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）514596485.075145964.851.00%
1至2年82498250.518249825.0510.00%
2至3年53617088.4713404272.1225.00%
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计650711824.0526800062.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）514596485.07
1至2年82498250.51
2至3年53617088.47
3年以上128982363.08
5年以上128982363.08
115陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
合计779694187.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
103185890.103185890.
账准备的应收
4646
账款按组合计提坏
23747426.926800062.0
账准备的应收3052635.12
02
账款
126933317.129985952.
合计3052635.12
3648
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例汉中市天然气投资发展有限
246891494.2731.67%20613083.49
公司陕西液化天然气投资发展有
154896506.1119.87%1548965.06
限公司西安市西蓝天然气股份有限
128982363.0816.54%103185890.46
公司陕西城市燃气产业发展有限
103496323.9413.27%1034963.24
公司陕西燃气集团交通能源发展
80756510.2110.36%807565.10
有限公司
合计715023197.6191.71%
116陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利3363430.5214550000.00
其他应收款16901122.5811271989.43
合计20264553.1025821989.43
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
商洛市天然气有限公司2550000.00
咸阳市天然气有限公司12000000.00
延安天然气管道有限公司2550000.00
蓝田县城燃天然气有限公司813430.52
合计3363430.5214550000.00
117陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金4982979.625857979.62
备用金572032.2296124.91
其他14829383.447880222.03
合计20384395.2813834326.56
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1596495.46965841.672562337.13
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-98512.2798512.27
本期计提485180.39435755.18920935.57
2022年6月30日余
1983163.581500109.123483272.70
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）10316504.56
1至2年1792205.74
2至3年4930484.98
3年以上3345200.00
4至5年2345200.00
118陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
5年以上1000000.00
合计20384395.28
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
2562337.13920935.573483272.70
账准备
合计2562337.13920935.573483272.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例裕鑫矿产纠纷案
司法扣款7061742.631年以内34.64%494321.98司法扣款中国石油工程建
设有限责任公司往来款5266686.101-2年、2-3年25.84%1210907.53西南分公司商洛市国土资源
押金2345200.004-5年11.50%586300.00局商州分局西安市西蓝天然
往来款2016117.001年以内、2-3年9.89%355351.59气股份有限公司汉中恒正现代农
业综合开发有限押金1000000.005年以上7.38%250000.00责任公司
合计17689745.7389.25%2896881.10
119陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
102690337102690337102690337102690337
对子公司投资
0.410.410.410.41
对联营、合营477046784.477046784.452145042.452145042.企业投资51518787
150395015150395015147904841147904841
合计
4.924.923.283.28
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）陕西城市燃
6541289265412892
气产业发展
8.448.44
有限公司汉中市天然
7000000070000000
气投资发展.00.00有限公司商洛市天然7255000072550000
气有限公司.00.00延安天然气
5100000051000000
管道有限公.00.00司渭南市天然1469237614692376
气有限公司3.193.19蓝田县城燃
3230067832300678
天然气有限.78.78公司
10269031026903
合计
370.41370.41
120陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业咸阳新
1487814878
科能源
708.6708.6
有限公
55
司咸阳市
261851352527537
天然气
2113.939.28052.
有限公
57885
司陕西液化天然623861812280508
气投资141.7097.9239.6发展有325限公司西安中
877051600075257
民燃气3552
576.0000.0989.1
有限公413.09
908
司秦晋天
253222058045902
然气有
502.8000.0502.8
限责任
303
公司
452142058014878352001600047704
小计5042.000.0708.6450.2000.06784.
87059051
452142058014878352001600047704
合计5042.000.0708.6450.2000.06784.
87059051
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4557978105.643882875047.233538638061.903097208219.68
其他业务3378621.17581565.923215069.341246437.56
合计4561356726.813883456613.153541853131.243098454657.24
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2长输管道合计
121陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
商品类型4561356726.814561356726.81
其中：
天然气4119386569.004119386569.00
管输运输438591536.64438591536.64
其他3378621.173378621.17
按经营地区分类4561356726.814561356726.81
其中：
西北地区4561356726.814561356726.81
市场或客户类型4561356726.814561356726.81
其中：
长输管道4561356726.814561356726.81合同类型
其中：
按商品转让的时间分
4561356726.814561356726.81
类
其中：
在某一时点确认4561356726.814561356726.81按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计4561356726.814561356726.81
与履约义务相关的信息：
1.公司与客户办理天然气交接单时，客户取得天然气控制权，公司确认天然气收入。即产品交付给客户时，确认销售收入。
2.公司已提供安装工程服务，安装工程已经完工且达到点火通气条件，公司确认天然气用户安装收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2791424701.84元，其中，
1257527388.94元预计将于2022年度确认收入，1533897312.90元预计将于2023年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益35200450.2947286727.58
处置长期股权投资产生的投资收益1220971.35持有至到期投资取得的投资收益期间
993448.64570440.26
取得的投资收益
成本法核算的长期股权投资收益13563430.52
合计50978300.8047857167.84
122陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益670481.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2324806.49
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-1009304.79支出其他符合非经常性损益定义的损益项
3227.33
目
减：所得税影响额328881.82
少数股东权益影响额31138.70
合计1629190.15--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用其他为个人所得税手续费返还款项。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
9.25%0.55570.5557
利润扣除非经常性损益后归属于
9.23%0.55430.5543
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
123陕西省天然气股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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