雅博股份:2022年半年度财务报告

山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
山东雅博科技股份有限公司
2022年半年度财务报告
【2022年8月】
1山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东雅博科技股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金125623344.92723358610.32结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据150000.00
应收账款79218613.8446128854.43应收款项融资
预付款项7811212.273634844.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款167480746.9786859837.05
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2298914.68
合同资产303036565.3248748184.85持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产64036424.7030021595.00
流动资产合计749655822.70938751925.70
非流动资产：
2山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资59935391.88
其他权益工具投资119777900.0018777900.00其他非流动金融资产
投资性房地产4350503.384537233.66
固定资产8756714.488935027.22
在建工程1396567.48生产性生物资产油气资产
使用权资产30403314.7318835354.81
无形资产4005672.984450607.62开发支出
商誉654400.00
长期待摊费用4606581.443076810.07递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计232490478.8960009500.86
资产总计982146301.59998761426.56
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款191032415.7754814481.99预收款项
合同负债2779075.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬454594.535599010.20
应交税费7854595.382942617.80
其他应付款69904147.55275083668.14
其中：应付利息
3山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债9993117.736942313.68
其他流动负债10512795.46
流动负债合计289751666.42348161167.20
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债11639277.5811760543.23长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债1673568.751777725.00其他非流动负债
非流动负债合计13312846.3313538268.23
负债合计303064512.75361699435.43
所有者权益：
股本1495296796.001495296796.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积289959490.47289959491.47
减：库存股
其他综合收益2945593.422948371.59
专项储备723254.83745383.16
盈余公积69865907.6669865907.66一般风险准备
未分配利润-1180136773.48-1222144711.88
归属于母公司所有者权益合计678654268.90636671238.00
少数股东权益427519.94390753.13
所有者权益合计679081788.84637061991.13
负债和所有者权益总计982146301.59998761426.56
法定代表人：张宗辉主管会计工作负责人：倪永善会计机构负责人：倪永善
4山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金49217563.53711828660.33交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项50500.00154866.67
其他应收款683208814.25385425325.90
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5268078.674517689.54
流动资产合计737744956.451101926542.44
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3567729291.883497793900.00
其他权益工具投资101000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产770924.72851477.15
在建工程1396567.48生产性生物资产油气资产
使用权资产9292735.5311354550.09无形资产开发支出商誉
长期待摊费用4300956.282696231.29递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计3683093908.413514092726.01
资产总计4420838864.864616019268.45
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款
5山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
预收款项合同负债
应付职工薪酬59000.00
应交税费5050.8629480.00
其他应付款65093142.67252489979.62
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债4120230.274022714.51其他流动负债
流动负债合计69218423.80256601174.13
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5143715.767235151.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5143715.767235151.99
负债合计74362139.56263836326.12
所有者权益：
股本2120855142.002120855142.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2444410271.382444410272.38
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积35747073.3735747073.37
未分配利润-254535761.45-248829545.42
所有者权益合计4346476725.304352182942.33
负债和所有者权益总计4420838864.864616019268.45
6山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入362503023.4256842888.00
其中：营业收入362503023.4256842888.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本306889715.5468460721.96
其中：营业成本267985604.1341892368.72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加353576.47144830.84
销售费用7248594.934030664.45
管理费用25559665.1015142402.59
研发费用7024277.852254089.30
财务费用-1282002.944996366.06
其中：利息费用605675.43
利息收入1935321.19
加：其他收益37009.95437649.07投资收益（损失以“－”号填-64608.12
列）
其中：对联营企业和合营
-64608.12企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2796961.20-4465022.78
填列）资产减值损失（损失以“-”号-5247088.6979150.48
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
47541659.82-15566057.19
列）
加：营业外收入68465.661966425.81
减：营业外支出567078.111355125.86四、利润总额（亏损总额以“－”号47043047.37-14954757.24
7山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
填列）
减：所得税费用4998342.16-231455.30五、净利润（净亏损以“－”号填
42044705.21-14723301.94
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
42044705.21-14723301.94“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润42007938.40-14720667.36
2.少数股东损益36766.81-2634.58
六、其他综合收益的税后净额-2778.17-119887.13归属母公司所有者的其他综合收益
-2778.17-119887.13的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-2778.17-119887.13合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2778.17-119887.13
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额42041927.04-14843189.07归属于母公司所有者的综合收益总
42005160.23-14840554.49
额
归属于少数股东的综合收益总额36766.81-2634.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0198-0.0069
（二）稀释每股收益0.0198-0.0069
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张宗辉主管会计工作负责人：倪永善会计机构负责人：倪永善
8山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
9山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00税金及附加
销售费用61530.10
管理费用6032428.504778218.25
研发费用1205.28137023.56
财务费用-982241.66186143.31
其中：利息费用256035.03183116.54
利息收入1245864.613.34
加：其他收益1720.86投资收益（损失以“－”号填-64608.12
列）
其中：对联营企业和合营企
-64608.12业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-100000.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-5175809.48-5201385.12
列）
加：营业外收入161.50
减：营业外支出530406.55三、利润总额（亏损总额以“－”号-5706216.03-5201223.62
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-5706216.03-5201223.62
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-5706216.03-5201223.62“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
10山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-5706216.03-5201223.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金87471846.4760544341.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还13649.07
收到其他与经营活动有关的现金23675669.9044066343.77
经营活动现金流入小计111147516.37104624334.36
购买商品、接受劳务支付的现金183675334.7653547554.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金24464703.0313204033.80
支付的各项税费1443404.1141978.20
支付其他与经营活动有关的现金189079539.4533815950.79
经营活动现金流出小计398662981.35100609517.75
经营活动产生的现金流量净额-287515464.984014816.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
612.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金50000000.00
投资活动现金流入小计50000612.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1031689.36459284.13
期资产支付的现金
投资支付的现金101000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的60654400.00
12山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计162686089.36459284.13
投资活动产生的现金流量净额-112685477.36-459284.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金4807015.86
分配股利、利润或偿付利息支付的
72627.97
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金206832109.87
筹资活动现金流出小计206832109.874879643.83
筹资活动产生的现金流量净额-206832109.87-4879643.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2778.17-590.58影响
五、现金及现金等价物净增加额-607035830.38-1324701.93
加：期初现金及现金等价物余额723358610.321950604.58
六、期末现金及现金等价物余额116322779.94625902.65
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金495718941.6911787708.94
经营活动现金流入小计495718941.6911787708.94
购买商品、接受劳务支付的现金2106487.99
支付给职工以及为职工支付的现金502886.231076851.29
支付的各项税费0.00
支付其他与经营活动有关的现金864843077.797302583.60
经营活动现金流出小计865345964.0210485922.88
经营活动产生的现金流量净额-369627022.331301786.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
584082.899999.00
期资产支付的现金
投资支付的现金101000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
70000000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计171584082.899999.00
投资活动产生的现金流量净额-171584082.89-9999.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金1291630.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金121399991.58
筹资活动现金流出小计121399991.581291630.00
筹资活动产生的现金流量净额-121399991.58-1291630.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-662611096.80157.06
加：期初现金及现金等价物余额711828660.3358.95
六、期末现金及现金等价物余额49217563.53216.01
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：少数股东权其他综合收风其所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益其益险他先续存他准股债股备
一、上年期末149529679628995942948371.
745383.1669865907.66-1222144711.88636671238.00390753.13637061991.13
余额.0091.4759
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初149529679628995942948371.
745383.1669865907.66-1222144711.88636671238.00390753.13637061991.13
余额.0091.4759
三、本期增减变动金额（减-1.00-2778.17-22128.3342007938.4041983030.9036766.8142019797.71
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-2778.1742007938.4042005160.2336766.8142041927.04益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
16山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
17山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
益
6．其他
（五）专项储
-22128.33-22128.33-22128.33备
1．本期提取
2．本期使用-22128.33-22128.33-22128.33
（六）其他-1.00-1.00-1.00
四、本期期末149529679628995942945593.
723254.8369865907.66-1180136773.48678654268.90427519.94679081788.84
余额.0090.4742
18山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一减
项目益工具般：少数股东权风其所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益其险他先续存他准股债股备
一、上年
120171310.0090608374.6011549035.81216678.1469865907.66-237505639.0754905667.14489582.9855395250.12
期末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
120171310.0090608374.6011549035.81216678.1469865907.66-237505639.0754905667.14489582.9855395250.12
期初余额
三、本期增减变动
金额（减-119887.13-79773.20-14720667.36-14920327.69-2634.58-14922962.27少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总-119887.13-14720667.36-14840554.49-2634.58-14843189.07额
（二）所有者投入
19山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
20山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专
-79773.20-79773.20-79773.20项储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
-79773.20-79773.20-79773.20用
（六）其他
四、本期
120171310.0090608374.6011429148.68136904.9469865907.66-252226306.4339985339.45486948.4040472287.85
期末余额
21山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他综专项其股本永续资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他合收益储备他债股
一、上年期末余
2120855142.002444410272.3835747073.37-248829545.424352182942.33
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
2120855142.002444410272.3835747073.37-248829545.424352182942.33
额
三、本期增减变动金额（减少以-1.00-5706216.03-5706217.03“－”号填列）
（一）综合收益
-5706216.03-5706216.03总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
22山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-1.00-1.00
四、本期期末余
2120855142.002444410271.3835747073.37-254535761.454346476725.30
额
23山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具其他
项目减：综专项其股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计其他合储备他股债股收益
一、上年期末余
745729656.002616161465.9735747073.37-360759925.523036878269.82
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
745729656.002616161465.9735747073.37-360759925.523036878269.82
额
三、本期增减变动金额（减少以-5201223.62-5201223.62“－”号填列）
（一）综合收益
-5201223.62-5201223.62总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
24山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
745729656.002616161465.9735747073.37-365961149.143031677046.20
额
25山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司的注册地、组织形式和总部地址
山东雅博科技股份有限公司（以下简称“公司”或“山东雅博”或“本集团”）原名江苏中联电气股份有限公司（以下简称“中联电气”）。中联电气的前身为盐城市中联电气制造有限公司，于2002年10月21日在盐城市盐都区潘黄宝才工业园区成立。经多次股权变动，并于2007年6月25日取得商务部同意盐城市中联电气制造有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复（商资批[2007]1050号），2007年7月6日公司在江苏省盐城工商行政管理局办理了工商变更登记，取得了第320900400004836号的企业法人营业执照，注册资本为6176万元。股东组成为季奎余2470.40万股、瑞都有限公司1544万股、盐城兴业投资发展有限公司1.235.20万股、许继红926.40万股。
2009年12月9日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1254号文核准，公司向社会公开发行2100万股人
民币普通股（A 股），并于 2009 年 12 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“中联电气”，证券代码：002323。
根据公司2012年年度股东大会决议，以总股本82760000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股，变更后注册资本为人民币为10758.80万元。注册地址为盐城市青年西路88号。
2015年2月13日，根据中联电气2015年度第一次临时股东大会决议会议决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中联电气股份有限公司重大资产重组及向拉萨瑞鸿投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2015〕1707号），中联电气向拉萨瑞鸿投资管理有限公司、拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）、拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股 140988552 股（A 股）(每股面值 1 元，发行价为 19.21 元/股)，并进行资产置换，取得了山东雅百特科技有限公司100%股权。变更后公司总股本为248576552股。
2015年8月25日，公司完成工商变更登记手续并取得由江苏省盐城工商行政管理局换发的营业执照，公司名称由
“江苏中联电气股份有限公司”变更为“江苏雅百特科技股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自
2015年8月27日起，公司证券简称由“中联电气”变更为“雅百特”，证券代码仍为“002323”，公司变更后的营业
执照注册号为320900400004836。
2016年3月23日，公司第三届董事会第二十三次会议决议审议通过了《2015年度利润分配方案》：以公司2015年12月31日的总股本248576552股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.08元(含税)共计拟分配现金股
利26846267.62元;同时以公积金向全体股东每10股转增20股共计拟转增497153104股本次利润分配后公司总股本增加至745729656股。上述利润分配方案于2016年4月14日2015年度股东大会决议通过。
2017年4月29日，公司第四届董事会第九次会议审议通过决议以公司总股本74572.9656万股为基数每10股派发
现金红利0.34元。
2018年4月24日，公司召开第四届董事会第十九次会议，决议以公司总股本74572.9656万股为基数每10股派发
现金红利0.35元。
2019年4月25日，公司召开第四届董事会第二十五次会议，决议变更公司2017年度利润分配方案，变更后的
公司2017年度利润分配方案为：公司2017年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2020年4月29日召开第五届董事会第三次会议、2020年5月13日召开第五届董事会第四次会议、2020年5月25日召开2019年度股东大会，审议通过了《关于拟变更注册地址的议案》、《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》、《关于修订〈公司章程〉的议案》及利润分配方案：公司2019年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司迁址前注册地址：盐城市青年西路88号。迁址后注册地址：山东省枣庄市市中区东海路17号。
26山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2020年5月27日，公司完成了相关工商变更登记手续及《公司章程》的备案手续，并取得了换发的《营业执照》，
变更后的公司名称为山东雅博科技股份有限公司，统一社会信用代码：91320900743731816A。
2、经营范围
经营范围：金属屋面、墙面围护系统新材料的设计、研发；软件开发；光伏分布式电站系统的安装调试；建筑工程
设计、咨询；金属板及配套材料、五金产品（除电动三轮车）、光伏分布式电站系统组件的批发（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证的，按国家相关规定申请办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
所属行业：装修装饰业。
3、财务报表的批准和报出
本财务报表经公司董事会于2022年8月24日批准报出。
4、合并范围本公司2022年1-6月纳入合并范围的子公司共12户，与上年相比增加了一户，详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司未发现自报告期末起12个月对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
27山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年度1月-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本次半年报期间为2022年1月-2022年6月。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
28山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
29山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
30山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
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金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基
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础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
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发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1????
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收代垫款
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票信用风险较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
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商业承兑汇票信用风险较高的企业预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收合并范围内的关联方款项本组合为风险较低应收关联方的参考历史信用损失经验，结合当应收款项前状以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信参考历史信用损失经验，结合当用风险特征前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
应收账款—以账龄为信用风险特征组合与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内5
1至2年10
2至3年20
3至4年30
4至5年50
5年以上100
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
合并范围内关联方的款项本组合为风险较低应收关联方的参考历史信用损失经验，结合当前应收款项状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款项本组合以其他应收款的账龄作为参考历史信用损失经验，结合当前状信用风险特征况以及对未来经济状况的预测，编制其
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他应收账款账龄与未来12月内或整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
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本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
39山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法4-1029.8-24.5
运输设备年限平均法4523.75
电子设备及其他年限平均法3-5020-33.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
41山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
42山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用性质摊销方法摊销年限装修费直线法5年高尔夫会员证直线法10年
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
43山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
44山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
45山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
*工程建造收入
本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
46山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，或者采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
使用权资产的会计政策见本附注五（29）。
租赁负债的会计政策见本附注五（35）。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2）本公司作为出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法本公司作为出租人
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
48山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、2.5%，24%教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海中巍钢结构设计有限公司2.5%
上海中巍结构设计事务所有限公司2.5%
上海雅直科技有限公司2.5%
上海雅之数信息科技有限公司2.5%
上海雅百特供应链管理有限公司2.5%
山东思锐凯智能物联网研究院有限公司2.5%
SANYI BUILDING SYSTEM SDN.BHD 24%
49山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、税收优惠
企业所得税
A小型微利企业
根据国家税务总局公告2021年第8号、财政部税务总局公告2022年第13号文件，自2021年1月1日至2022年
12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金16953.3215468.14
银行存款91961160.67219454922.00
其他货币资金33645230.93503888220.18
合计125623344.92723358610.32
其中：存放在境外的款项总额118098.2014205.45
因抵押、质押或冻结等对
42945795.91503888220.18
使用有限制的款项总额其他说明
说明：2021年度本公司存在破产重整事项，新进投资人投资的资金由重整管理人管理，截至2022年6月30日，尚由管理人账户管理的资金使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
50山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据150000.00
合计150000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
51山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
46424464244642446424
账准备34.58%100.00%0.0047.19%100.00%0.00
068.38068.38068.38068.38
的应收账款其
中：
按组合计提坏
878418622779218519515823046128
账准备65.42%9.82%52.81%11.21%
378.3264.48613.84926.7172.28854.43
的应收账款其
中：
1342655504679218983755224746128
合计100.00%41.00%100.00%53.11%
446.70832.86613.84995.09140.66854.43
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位15002496.055002496.05100.00%回收可能性小
单位223708420.1423708420.14100.00%回收可能性小
单位314885089.1914885089.19100.00%回收可能性小
单位42828063.002828063.00100.00%回收可能性小
52山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计46424068.3846424068.38
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄损失率组合87841378.328622764.489.82%
合计87841378.328622764.48
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）68418549.15
1至2年26779879.51
2至3年10118585.81
3年以上28948432.23
3至4年3689626.69
4至5年17128246.49
5年以上8130559.05
合计134265446.70
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
52247140.655046832.8
账龄组合2808104.708412.50
66
52247140.655046832.8
合计2808104.708412.50
66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
53山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户123708420.1417.66%23708420.14
客户218000000.0013.41%900000.00
客户315651236.9111.66%782561.85
客户415579122.2011.60%778956.11
客户514885089.1911.09%14885089.19
合计87823868.4465.42%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
54山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内7608712.2797.41%3634844.05100.00%
1至2年202500.002.59%
合计7811212.273634844.05
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因
供应商1关联方2459043.8031.48%1年以内未到结算期
供应商2供应商1953451.6525.01%1年以内未到结算期
供应商3供应商606825.987.77%1年以内未到结算期
供应商4供应商424723.405.44%1年以内未到结算期
供应商5供应商362353.904.64%1-2年尚未结算
合计5806398.7374.33%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款167480746.9786859837.05
合计167480746.9786859837.05
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
55山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金89905446.206531985.86
备用金、报销款8056005.053943444.86
外部往来款70109065.1627021647.92
代扣代缴社保、公积金114904.4767432.32
债权打包出售款50000000.00
合计168185420.8887564510.96
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
56山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
值)值)
2022年1月1日余额378403.30326270.61704673.91
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
378403.30326270.61704673.91
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）146426499.34
1至2年4644346.75
2至3年693739.02
3年以上16420835.77
3至4年3532857.63
4至5年5260339.11
5年以上7627639.03
合计168185420.88
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备704673.91704673.91
合计704673.91704673.91
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
57山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
项目1押金、保证金80000000.001年以内47.38%
项目2外部往来款42798912.251年以内25.35%
2-3年，3-4年，
项目3外部往来款6544010.033.88%
4-5年
项目4外部往来款4000000.001年以内2.37%
项目5外部往来款3715000.003-4年，4-5年2.20%合计137057922.2881.18%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
58山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
库存商品106194.70106194.70
合同履约成本2192719.982192719.98
合计2298914.682298914.68
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产310913931.247877365.92303036565.3251378462.082630277.2348748184.85
合计310913931.247877365.92303036565.3251378462.082630277.2348748184.85
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
59山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣税款64036424.7030021595.00
合计64036424.7030021595.00
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
60山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
61山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初宣告准余额被投资单减其他发放
（账权益法下确其他计提期末余额（账备位少综合现金追加投资认的投资损权益减值其他面价值）期面价投收益股利末
值）益变动准备资调整或利余润额
一、合营企业
二、联营企业宣城海螺建筑光伏
60000000.00-64608.1259935391.88
科技有限公司
小计60000000.00-64608.1259935391.88
合计60000000.00-64608.1259935391.88其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额泉州乔鸿一号创业投资合伙企业（有
25000000.00限合伙）泉州永联一号创业投资合伙企业（有
25000000.00限合伙）
绿能新业（济南）产业投资基金合伙
49000000.00企业（有限合伙）
山东泉为新能源科技有限公司2000000.00
张家界冰雪大世界18777900.0018777900.00
合计119777900.0018777900.00分项披露本期非交易性权益工具投资
62山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益收入的金额综合收益的原的原因因泉州乔鸿一号创
非交易性，长业投资合伙企业期战略持有（有限合伙）泉州永联一号创
非交易性，长业投资合伙企业期战略持有（有限合伙）绿能新业（济南）产业投资基非交易性，长金合伙企业（有期战略持有限合伙）
山东泉为新能源非交易性，长科技有限公司期战略持有
山东泉为新能源非交易性，长科技有限公司期战略持有
张家界冰雪大世非交易性，长界期战略持有
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额7716719.637716719.63
2.本期增加金额0.000.00
（1）外购0.00
（2）存货\
固定资产\在建工程转0.00入
（3）企业合
0.00
并增加
0.00
63山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少金额0.000.00
（1）处置0.00
（2）其他转
0.00
出
0.00
4.期末余额7716719.637716719.63
二、累计折旧和累计
0.00
摊销
1.期初余额3179485.973179485.97
2.本期增加金额186730.28186730.28
（1）计提或
186730.28186730.28
摊销
0.00
3.本期减少金额0.000.00
（1）处置0.000.00
（2）其他转
0.000.00
出
0.00
4.期末余额3366216.253366216.25
三、减值准备0.00
1.期初余额0.000.00
2.本期增加金额0.000.00
（1）计提0.000.00
0.00
3.本期减少金额0.000.00
（1）处置0.000.00
（2）其他转
0.000.00
出
0.00
4.期末余额0.000.00
四、账面价值0.00
1.期末账面价值4350503.384350503.38
2.期初账面价值4537233.664537233.66
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
64山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产8756714.488935027.22
合计8756714.488935027.22
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物生产设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额24276143.431452151.474211351.8929939646.79
2.本期增加金额289823.00179893.80352162.83821879.63
（1）购置289823.00179893.80352162.83821879.63
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额125875.00125875.00
（1）处置或
125875.00125875.00
报废
4.期末余额24565966.431506170.274563514.7230635651.42
二、累计折旧
1.期初余额16997259.13757271.123250089.3221004619.57
2.本期增加金额656122.9659753.43271728.48987604.87
（1）计提656122.9659753.43271728.48987604.87
3.本期减少金额113287.50113287.50
（1）处置或
113287.50113287.50
报废
4.期末余额17653382.09703737.053521817.8021878936.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
65山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期末账面价值6912584.34802433.221041696.928756714.48
2.期初账面价值7278884.30694880.35961262.578935027.22
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1396567.48
合计1396567.48
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公楼装修费1396567.481396567.48
合计1396567.481396567.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
66山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额22737755.1822737755.18
2.本期增加金额16100932.9916100932.99
3.本期减少金额
67山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额38838688.1738838688.17
二、累计折旧
1.期初余额3902400.373902400.37
2.本期增加金额4532973.074532973.07
（1）计提4532973.074532973.07
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8435373.448435373.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30403314.7330403314.73
2.期初账面价值18835354.8118835354.81
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使非专利技项目专利权商标权专利技术软件合计用权术
一、账面原值
1.期初余额52660800.008557500.00804979.7962023279.79
2.本期增加
5309.735309.73
金额
（1）购置5309.735309.73
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
68山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额52660800.008557500.00810289.5262028589.52
二、累计摊销
1.期初余额5136000.00675872.175811872.17
2.本期增加
427781.2522463.12450244.37
金额
（1）计提427781.2522463.12450244.37
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额5563781.25698335.296262116.54
三、减值准备
1.期初余额51760800.0051760800.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额51760800.0051760800.00
四、账面价值
1.期末账面
900000.002993718.75111954.234005672.98
价值
2.期初账面
900000.003421500.00129107.624450607.62
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
69山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的收购深圳市三义建筑系统有限公司（以下
118556705.82118556705.82
简称深圳三
义）产生的商誉收购上海中巍钢结构设计有
限公司、上海中巍结构设计
事务所有限公23822891.3523822891.35
司（以下合并简称中巍设
计）产生的商誉收购山东中复凯新能源科技
654400.00654400.00
有限公司产生的商誉
合计142379597.17654400.00143033997.17
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置
深圳三义资产组118556705.82118556705.82
中巍设计资产组23822891.3523822891.35
合计142379597.17142379597.17商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
70山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修3037558.071955791.37411300.500.004582048.94
高尔夫会员证39252.000.0014719.500.0024532.50
合计3076810.071955791.37426020.000.004606581.44其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
2916375.00729093.753333000.00833250.00
资产评估增值其他权益工具投资公
3777900.00944475.003777900.00944475.00
允价值变动
合计6694275.001673568.757110900.001777725.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税负债0.001673568.750.001777725.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异63628872.6990919893.60
可抵扣亏损1370212730.731464372992.15
合计1433841603.421555292885.75
71山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年1841992.5762066594.44
2023年125504633.11173009399.72
2024年153830918.88236514380.26
2025年48829197.0044349714.24
2026年1030023149.32948432903.49
2027年10182839.85
合计1370212730.731464372992.15其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
72山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付采购款191032415.7754814481.99
合计191032415.7754814481.99
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商19195831.17尚未结算
供应商25557861.92尚未结算
供应商33540602.71尚未结算
供应商43008586.37尚未结算
合计21302882.17
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
73山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
2779075.39
合计2779075.39报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5478961.1217712480.4722822449.48368992.11
二、离职后福利-设定
99969.081247980.941262347.6085602.42
提存计划
三、辞退福利20080.0028000.0048080.000.00
四、一年内到期的其
0.000.000.000.00
他福利
合计5599010.2018988461.4124132877.08454594.53
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
5467202.1116830814.3021926160.89371855.52
和补贴
2、职工福利费0.0010350.0010350.000.00
3、社会保险费20923.51668456.92677778.3411602.09
其中：医疗保险费12029.38637521.67646776.752774.30
工伤保险费2443.8022812.4822878.822377.46
生育保险费6450.338122.778122.776450.33
0.000.000.000.00
4、住房公积金-9164.50202859.25208160.25-14465.50
5、工会经费和职工教
0.000.000.000.00
育经费
74山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.000.00
合计5478961.1217712480.4722822449.48368992.11
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险96206.771209562.161223493.3682275.57
2、失业保险费3762.3138418.7838854.243326.85
3、企业年金缴费0.000.000.000.00
0.000.000.000.00
合计99969.081247980.941262347.6085602.42其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1201216.16283164.32
消费税0.00
企业所得税4667533.39269341.30
个人所得税1966089.692329790.45
城市维护建设税4997.6725650.02
教育费附加4283.1710991.41
房产税189.00189.00
土地使用税36.0036.00
印花税10250.3023455.30
合计7854595.382942617.80其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款69904147.55275083668.14
合计69904147.55275083668.14
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
75山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来款60975380.5246419265.85
债务偿付预留现金8502839.58195696657.41
个人往来款396122.1712642181.18
关联方借款0.0020000000.00
其他29805.28325563.70
合计69904147.55275083668.14
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商17291509.43尚未结算
合计7291509.43其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
76山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
一年内到期的租赁负债9993117.736942313.68
合计9993117.736942313.68
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销税款10512795.46
合计10512795.46
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿期末余面值称期限额额行计提利摊销还额
77山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额24486473.2520149460.95
减：未确认融资费用-2854077.94-1446604.04
减：一年内到期的租赁负债-9993117.73-6942313.68
合计11639277.5811760543.23
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
78山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
79山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数1495296796.001495296796.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
80山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
289959491.471.00289959490.47
价）
合计289959491.471.00289959490.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额本期
所减：前期减：前期
项目期初余额得计入其他计入其他税后归减：所得税后归属期末余额税综合收益综合收益属于少税费用于母公司前当期转入当期转入数股东发损益留存收益生额
一、不能重分
类进损益的其2833425.002833425.00他综合收益其他权益
工具投资公允2833425.002833425.00价值变动
二、将重分类
进损益的其他114946.59-2778.17-2778.17112168.42综合收益外币财务
114946.59-2778.17-2778.17112168.42
报表折算差额其他综合收益
2948371.59-2778.17-2778.172945593.42
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
81山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费745383.1622128.33723254.83
合计745383.1622128.33723254.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积69865907.6669865907.66
合计69865907.6669865907.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1222144711.88-237505639.07
调整后期初未分配利润-1222144711.88-237505639.07
加：本期归属于母公司所有者的净利
42007938.40-984639072.81
润
期末未分配利润-1180136773.48-1222144711.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务362385880.56267798873.8556842888.0041892368.72
其他业务117142.86186730.28
合计362503023.42267985604.1356842888.0041892368.72
收入相关信息：
单位：元
82山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
金属屋面工程144220860.59144220860.59
光伏业务216162687.89216162687.89
软件及设计2002332.082002332.08
租赁收入117142.86117142.86按经营地区分类
其中：
国内362503023.42362503023.42市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司为建筑装饰类企业，营业收入、营业成本均按照完工百分比法确认，公司承担主要风险和义务，不作为代理人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为493668962.65元，其中，
325165679.74元预计将于2022年度确认收入，168441018.76元预计将于2023年度确认收入，62264.15元预计将
于2024年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税0.00
城市维护建设税120254.4755655.50
教育费附加90180.9027135.56
资源税0.0015696.37
83山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
房产税378.00
土地使用税72.00378.00
车船使用税1680.00432.00
印花税141011.106207.70
地方水利费0.0039325.71
合计353576.47144830.84
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5193678.872226783.06
广告费、服务费83815.96461350.00
折旧摊销费661170.44680805.78
房租、物业、水电费14430.00
工程保修91393.58494505.89
招待费267638.0790449.19
办公及差旅费450140.7023485.25
车辆使用费105817.9650596.28
运杂费168016.552689.00
福利费188057.86
其他24434.94
合计7248594.934030664.45
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
咨询服务费5918887.614161025.35
职工薪酬8457548.875261646.42
房租、物业、水电费5023127.011780098.09
业务招待费1946831.95994871.28
办公及差旅费1096627.22933750.48
装修费摊销435689.96641498.59
折旧摊销费702456.60729738.78
会务费67179.73139574.40
汽车费173126.0739370.17
培训费13940.001800.00
福利费1151372.16
其他572877.92459029.03
合计25559665.1015142402.59其他说明
84山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4503472.901930346.70
咨询服务费2198319.80170159.37
办公及差旅费105488.0850275.11
折旧费74222.2022923.55
材料费17651.636550.00
其他125123.2473834.57
合计7024277.852254089.30其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出605675.434864054.51
减：利息收入1935321.195602.88
利息净支出/收入(-)-1329645.764858451.63汇兑损失
手续费及其他47642.82137914.43
合计-1282002.944996366.06其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
高新技术企业补贴0.00424000.00
个税手续费返还17991.713649.07
财政扶持资金10000.0010000.00
稳岗补贴9018.24
合计37009.95437649.07
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-64608.12
合计-64608.12其他说明
85山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-2796961.20-4465022.78
合计-2796961.20-4465022.78其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-5247088.6979150.48
合计-5247088.6979150.48
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
项目罚款51862.3151862.31
债务免除1966264.31
其他16603.35161.5016603.35
86山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计68465.661966425.8168465.66
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金1302603.34
对外捐赠530400.00530400.00
固定资产报废损失11975.5011975.50
其他24702.6152522.5224702.61
合计567078.111355125.86567078.11
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5102498.41-127299.05
递延所得税费用-104156.25-104156.25
合计4998342.16-231455.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额47043047.37
按法定/适用税率计算的所得税费用11893536.60
子公司适用不同税率的影响-383310.52
调整以前期间所得税的影响58135.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1711189.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8892401.81本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4033572.17
亏损的影响
所得税费用4998342.16
87山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1935321.195602.88
个税手续费返还17991.71
政府补助19018.24424000.00
其他及往来收入21703338.7643636740.89
合计23675669.9044066343.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用19764000.0011114380.92
其他及往来支出169315539.4522701569.87
合计189079539.4533815950.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置不良资产包收到的款项50000000.00
合计50000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
88山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁付款额13777070.02
偿还债权人款项173055039.85
偿还关联方借款20000000.00
合计206832109.87
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润42044705.21-14723301.94
加：资产减值准备5247088.69-79150.48
信用减值损失2796961.204465022.78
固定资产折旧、油气资产折
1174335.151000043.30
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4532973.071446479.94
无形资产摊销450244.37429880.70
长期待摊费用摊销426020.00188140.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
11975.50669.55“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
605675.434864054.51
列）投资损失（收益以“－”号填64608.12
89山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-104156.25-104156.25“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-2298914.68216324.07
填列）经营性应收项目的减少（增加-280920882.38-1429550.59以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-61546098.417740360.93以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-287515464.984014816.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额116322779.94625902.65
减：现金的期初余额723358610.321950604.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-607035830.38-1324701.93
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物60000000.00
其中：
宣城海螺建筑光伏科技有限公司60000000.00
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额60000000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
90山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金116322779.94723358610.32
其中：库存现金16953.321462.36
可随时用于支付的银行存款82660595.69624440.29可随时用于支付的其他货币资
33645230.93
金
三、期末现金及现金等价物余额116322779.94723358610.32
其中：母公司或集团内子公司使用受
33645230.93
限制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金42945795.91偿债资金
合计42945795.91
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币
林吉特86701.441.5250132219.70应收账款
91山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：美元欧元港币
林吉特2407552.481.52503671517.53长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：林吉特2936116.021.52504477576.93其他应付款
其中：林吉特29556.071.466343337.28
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司全资子公司 SANYI BUILDING SYSTEM SDN BHD，注册地为马来西亚，记账本位币为马来西亚林吉特。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政扶持资金10000.00其他收益10000.00
稳岗补贴9018.24其他收益9018.24
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
92山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日购买日至期末购买日至期末被购买方股权取得股权取得成股权取得股权取得购买日的确定被购买方的收被购买方的净名称时点本比例方式依据入利润山东中复凯新能源2022年012022年01股权变
654400.00100.00%股权转让42925706.483182437.04
科技有限月10日月10日更完公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金654400.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计654400.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
654400.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
93山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
94山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
95山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
山东雅百特科技金属屋面维护、资产置换+发
上海山东枣庄100.00%有限公司光伏行股份金属屋面维护建深圳市三义建筑非同一控制下
深圳深圳筑系统设计、购100.00%系统有限公司企业合并
销、安装金属屋面维护建
SANYI BUILDING
马来西亚马来西亚筑系统设计、购100.00%设立
SYSTEM SDN.BHD
销、安装上海中巍结构设非同一控制下
计事务所有限公上海上海钢结构专项设计90.00%企业合并司钢结构专项设上海中巍钢结构非同一控制下
上海上海计、技术开发、90.00%设计有限公司企业合并咨询
上海雅直科技有信息技术、智能
上海上海100.00%设立限公司技术开发
上海雅之数信息信息技术、智能
上海上海100.00%设立科技有限公司技术开发上海雅百特供应
上海上海供应链管理100.00%设立链管理有限公司山东中雅供应链
上海山东商务服务100.00%设立管理有限公司软件和信息技术山东中复凯技术
上海山东服务、新能源技100.00%设立研究有限公司术服务
96山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
山东思锐凯智能科技推广和应用
物联网研究院有上海山东100.00%设立服务限公司软件和信息技术山东中复凯新能非同一控制下
上海山东服务、新能源技100.00%源科技有限公司企业合并术服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海中巍结构设计事
10.00%-2049.47320000.61
务所有限公司上海中巍钢结构设计
10.00%38816.28107519.32
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动动资动负动资动负负债合计资产合计负债合计资产合计负债产债产债上海中巍结5777577725772577585758572637
263730
构设计事务719.0.00719.713.0.00713.804.804.304.
4.11
所有限公司42422929929211上海中巍钢5931599958925892391939973929
68027843392909
结构设计有6046627410810.001081366479830953
28.2019.4353.10
限公司.02.22.01.01.08.51.10
单位：元
97山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量额流量
上海中巍结构-
--386462.2
设计事务所有68867.93238198.0-58219.66-58219.66250576.85
20494.6820494.686
限公司1上海中巍钢结
1933464388162.8388162.812591542705256--
构设计有限公5494405.57.15007.44.03930078.82930078.82司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
98山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宣城海螺建筑安徽省宣城经光伏设备及元
光伏科技有限安徽宣城济技术开发区22.22%权益法核算器件制造公司清流路99号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
99山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宣城海螺建筑光伏科技有限公司宣城海螺建筑光伏科技有限公司
流动资产267534282.36
非流动资产2478969.40
资产合计270013251.76
流动负债303988.30
非流动负债0.00
负债合计303988.30
少数股东权益83909548.63
归属于母公司股东权益185799714.83
按持股比例计算的净资产份额59935391.88调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值59935391.88存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-290736.54终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-290736.54本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
100山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
101山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括林吉特等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。
此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为林吉特）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于短期借款等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
（3）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
119777900.00119777900.00
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
102山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值的确定，使用第三层次输入值，利用专家出具的评估报告作为评估其公允价值的重要参考依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例山东泉兴科技有以自有资金从事
山东省15000万元21.00%21.00%限公司投资活动本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是枣庄市国资委。
其他说明：
103山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏佳铝实业股份有限公司少数股东控制的公司
拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）少数股东
拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）少数股东江苏中联电气电缆有限公司少数股东控制的公司江苏华兴变压器有限公司少数股东控制的公司拉萨瑞鸿投资管理有限公司少数股东
山东泉兴能源集团有限公司持股5%以上股东控制的公司华沃（枣庄）水泥有限公司持股5%以上股东控制的公司
枣庄高铁投资有限公司持股5%以上股东控制的公司
山东泉兴矿业集团有限责任公司持股5%以上股东控制的公司
山东泉兴投资发展有限公司持股5%以上股东控制的公司
枣庄鼎盛投资有限公司持股5%以上股东控制的公司
枣庄兴鲁煤炭运销有限公司持股5%以上股东控制的公司
枣庄大兴矿业有限责任公司持股5%以上股东控制的公司
山东泉兴置业有限公司持股5%以上股东控制的公司
枣庄南郊热电有限公司持股5%以上股东控制的公司
山东泉兴晶石水泥有限公司持股5%以上股东控制的公司
山东泉兴水泥有限公司持股5%以上股东控制的公司
山东泉兴能源集团有限公司物流中心持股5%以上股东控制的公司黄山朴蔓供应链管理有限公司少数股东控制的公司黄山朴蔓商业管理有限公司少数股东控制的公司
枣庄绿色能源投资发展集团有限公司持股5%以上股东控制的公司
张宗辉董事长、总经理，持股0%杨建东副董事长，持股0%张娜副董事长，持股0%刘伟董事，持股0%王淑政独立董事，持股0%范晓亮独立董事，持股0%董运彦独立董事，持股0%李存富监事会主席，持股0%王东挺董事，持股0%刘惠敏监事，持股0%陈建辉监事，持股0%李冬明董事、副总经理，持股0%尤鸿志董事会秘书，持股0%唐继勇总经理，持股0%褚衍玲副总经理，持股0%
104山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
洪骏副总经理，持股0%袁圣明副总经理，持股0%朱庆华副总经理，持股0%王国红副总经理，持股0%缪真副总经理，持股0%倪永善财务总监，持股0%陆永少数股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度山东泉兴能源集
团有限公司物流原材料43748.300.005821796.68中心黄山朴蔓供应链
原材料26623064.4860000000.00否管理有限公司黄山朴蔓商业管
其他采购638128.300.00235196.84理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
105山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
106山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2522536.403158000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备黄山朴蔓供应链
预付账款2459043.80425627.98管理有限公司黄山朴蔓商业管
其他应收款27000.00996000.00理有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额山东泉兴能源集团有限公司
应付账款3015869.7712937015.23物流中心黄山朴蔓供应链管理有限公
应付账款3098764.87司
其他应付款山东泉兴科技有限公司20791066.67
其他应付款褚衍玲465.0011431029.80
其他应付款陆永131816.68200379.40
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
107山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
108山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
109山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1、本公司作为出租人
资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额：
期间金额
第1年246000.00
第2年61500.00
合计307500.00
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
110山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准
0.000.00
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
0.00
备的应收账款
其中：
合计0.000.000.000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）0.00
0.00
1至2年0.00
2至3年0.00
3年以上0.00
3至4年0.00
4至5年0.00
5年以上0.00
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
111山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款683208814.25385425325.90
合计683208814.25385425325.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判
112山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金798276.00589626.00
备用金、报销款555192.61328045.01
外部往来款1403667.351051626.41
代扣代缴社保、公积金3037.09
内部往来款681094911.81384102299.09
合计683855084.86386071596.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
113山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年1月1日余额320000.00326270.61646270.61
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
320000.00326270.61646270.61
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）676025941.38
1至2年3052081.15
2至3年90013.50
3年以上4687048.83
3至4年3049716.87
4至5年1617331.96
5年以上20000.00
合计683855084.86
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备646270.61646270.61
合计646270.61646270.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
114山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山东雅百特科技
内部往来款441668746.821年以内64.59%有限公司上海中巍钢结构
内部往来款28618621.991年以内4.18%设计有限公司山东中雅供应链
内部往来款50696000.001年以内7.41%管理有限公司深圳市三义建筑
内部往来款42986802.401年以内6.29%系统有限公司山东中复凯新能
内部往来款80000000.001年以内11.70%源科技有限公司
合计643970171.2194.17%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
对子公司投资3507793900.003507793900.003497793900.003497793900.00
对联营、合营
59935391.8859935391.880.00
企业投资
合计3567729291.883567729291.883497793900.003497793900.00
115山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面价期末余额（账面价被投资单位
值）减少投计提减备期末追加投资其他值）资值准备余额山东雅百特科
3497793900.003497793900.00
技有限公司山东中复凯技
术研究有限公10000000.0010000000.00司
合计3497793900.0010000000.003507793900.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减其值期初他准余额投资单减综宣告发权益法下确期末余额（账备（账位少合其他权放现金计提减其面价追加投资认的投资损面价值）期投收益变动股利或值准备他末
值）益资益利润余调额整
一、合营企业
二、联营企业宣城海螺建筑
光伏科60000000.00-64608.1259935391.88技有限公司
小计60000000.00-64608.1259935391.88
合计0.0060000000.00-64608.1259935391.88
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
116山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司为建筑装饰类企业，营业收入、营业成本均按照完工百分比法确认，公司承担主要风险和义务，不作为代理人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-64608.12
合计-64608.12
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
117山东雅博科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-11975.50固定资产报废损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
19018.24政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-486636.95支出其他符合非经常性损益定义的损益项
17991.71个税手续费返还
目
减：所得税影响额64.35
少数股东权益影响额1608.95
合计-463275.80--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.38%0.01980.0198
利润扣除非经常性损益后归属于
6.45%0.02000.0200
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
118