华数传媒:2022年半年度财务报告

华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
华数传媒控股股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年08月
1华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金7174864270.077023522346.95结算备付金拆出资金
交易性金融资产16514453.5819691800.00衍生金融资产
应收票据20102451.0542658385.32
应收账款1796363353.591378734085.38应收款项融资
预付款项131767341.7445567839.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款218412370.83231368308.28
其中：应收利息6650000.00应收股利买入返售金融资产
存货1152537378.281284848642.81
合同资产927626985.38837979262.55持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产116059051.57839059848.57
流动资产合计11554247656.0911703430518.90
非流动资产：
2华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款71710897.5764071212.02
长期股权投资297409806.26300901348.24
其他权益工具投资2328521.082328521.08
其他非流动金融资产519800000.00519800000.00投资性房地产
固定资产8709341854.828578032419.45
在建工程1405251256.521198602512.41生产性生物资产油气资产
使用权资产331633729.07352875519.09
无形资产538617142.72551257727.93开发支出
商誉535910399.00535910399.00
长期待摊费用1811777209.801748998693.83
递延所得税资产18582087.7018582087.70
其他非流动资产25712301.4525693916.19
非流动资产合计14268075205.9913897054356.94
资产总计25822322862.0825600484875.84
流动负债：
短期借款378558470.1072784645.60向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据265352828.95283342401.75
应付账款2955285884.323326074034.36预收款项
合同负债2954547685.782824726433.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬357886430.70673602381.02
应交税费33076402.8955547480.58
其他应付款822532201.76439252112.31
其中：应付利息493499.21
应付股利370811496.31225007.91应付手续费及佣金应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债66410759.6893938717.22
其他流动负债9309820.773188306.52
流动负债合计7842960484.957772456512.44
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债291821429.44256139207.55
长期应付款6988923.427228701.06
长期应付职工薪酬4197907.004199907.00预计负债
递延收益89601671.5398278775.07递延所得税负债
其他非流动负债3037709286.662958085800.19
非流动负债合计3430319218.053323932390.87
负债合计11273279703.0011096388903.31
所有者权益：
股本1961510321.781961510321.78其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8930489967.668930570677.61
减：库存股
其他综合收益2088179.322088179.32专项储备
盈余公积394528936.07394528936.07一般风险准备
未分配利润2874726742.792838497350.49
归属于母公司所有者权益合计14163344147.6214127195465.27
少数股东权益385699011.46376900507.26
所有者权益合计14549043159.0814504095972.53
负债和所有者权益总计25822322862.0825600484875.84
法定代表人：鲍林强主管会计工作负责人：吴杰会计机构负责人：徐荣华
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金12575324.4918308944.17交易性金融资产衍生金融资产应收票据
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应收账款应收款项融资
预付款项41509.4341509.43
其他应收款615434771.0913253.79
其中：应收利息
应收股利593913936.54存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产951478.4721215.18
流动资产合计629003083.4818384922.57
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资13358621633.5413329567459.15其他权益工具投资
其他非流动金融资产500000000.00500000000.00投资性房地产
固定资产36935.7541537.45在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产29161886.2633327869.99
无形资产2702969.033064375.49开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计13890523424.5813866001242.08
资产总计14519526508.0613884386164.65
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬13830829.0121486651.96
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应交税费2560761.17408534.96
其他应付款734064247.39278314572.72
其中：应付利息
应付股利370586488.40持有待售负债
一年内到期的非流动负债4028959.937962695.88其他流动负债
流动负债合计754484797.50308172455.52
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债26306536.1226306530.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计26306536.1226306530.77
负债合计780791333.62334478986.29
所有者权益：
股本1852932442.001852932442.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积10947534188.6110947534188.61
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积297472920.30297472920.30
未分配利润640795623.53451967627.45
所有者权益合计13738735174.4413549907178.36
负债和所有者权益总计14519526508.0613884386164.65
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入4117837940.103600594011.75
其中：营业收入4117837940.103600594011.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3739156369.753214594452.50
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其中：营业成本2820165433.852425253015.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6584160.775803033.31
销售费用403789810.56384003866.17
管理费用376349806.51348180187.10
研发费用211693761.41129504012.98
财务费用-79426603.35-78149662.63
其中：利息费用
利息收入98898087.0882676073.89
加：其他收益54505400.9745981417.68投资收益（损失以“－”号填
6482115.3717047732.57
列）
其中：对联营企业和合营
-3265150.64-3146885.59企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-24368376.40-23225354.89
列）资产减值损失（损失以“-”号填-13955908.83-857400.44
列）资产处置收益（损失以“-”号填
109674.3375221.26
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）401454475.79425021175.43
加：营业外收入22447116.2314163357.57
减：营业外支出7413449.695502319.28四、利润总额（亏损总额以“－”号填
416488142.33433682213.72
列）
减：所得税费用3627781.24-3096037.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列）412860361.09436778251.43
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
412860361.09436778251.43号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润406815880.70429963052.48
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2.少数股东损益6044480.396815198.95
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额412860361.09436778251.43归属于母公司所有者的综合收益总
406815880.70429963052.48
额
归属于少数股东的综合收益总额6044480.396815198.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.21960.232
（二）稀释每股收益0.21960.232
法定代表人：鲍林强主管会计工作负责人：吴杰会计机构负责人：徐荣华
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入3773.600.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加1237.60120082.20销售费用
管理费用29394199.0425945000.44研发费用
财务费用5898937.875656339.69
其中：利息费用
利息收入143490.702716195.88
加：其他收益1737961.53387130.23投资收益（损失以“－”号填592968110.93523812117.26
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列）
其中：对联营企业和合营企
-945825.61-551227.80业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-987.07-5603.45
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）559414484.48492472221.71
加：营业外收入51326.80
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填
559414484.48492523548.51
列）
减：所得税费用-7396107.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列）559414484.48499919656.46
（一）持续经营净利润（净亏损以
559414484.48499919656.46“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额559414484.48499919656.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
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（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4082987566.723651166676.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9151412.71633549.66
收到其他与经营活动有关的现金306670283.10272536473.76
经营活动现金流入小计4398809262.533924336699.69
购买商品、接受劳务支付的现金2849372500.041883075777.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1314994514.801226813486.93
支付的各项税费80010317.5653775152.94
支付其他与经营活动有关的现金496227723.12403095514.02
经营活动现金流出小计4740605055.523566759931.54
经营活动产生的现金流量净额-341795792.99357576768.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金661345.94160271813.88
取得投资收益收到的现金10530120.5621614653.96
处置固定资产、无形资产和其他长
366105.37635927.44
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3301067813.392616735987.12
投资活动现金流入小计3312625385.262799258382.40
购建固定资产、无形资产和其他长
663613693.29799116273.07
期资产支付的现金
投资支付的现金1580000.0029070000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
34116005.05
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2503782430.613610680000.00
投资活动现金流出小计3168976123.904472982278.12
投资活动产生的现金流量净额143649261.36-1673723895.72
三、筹资活动产生的现金流量：
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吸收投资收到的现金2910000.00490000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
2910000.00490000.00
到的现金
取得借款收到的现金538118470.10收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计541028470.10490000.00
偿还债务支付的现金232344645.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金25064299.26
筹资活动现金流出小计257408944.86
筹资活动产生的现金流量净额283619525.24490000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额85472993.61-1315657127.57
加：期初现金及现金等价物余额2528361994.002822825378.62
六、期末现金及现金等价物余额2613834987.611507168251.05
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金7227114.414361100.80
经营活动现金流入小计7227114.414361100.80
购买商品、接受劳务支付的现金27452.55
支付给职工以及为职工支付的现金26902322.8423500477.83
支付的各项税费196676.178596742.65
支付其他与经营活动有关的现金10832082.534456858.96
经营活动现金流出小计37958534.0936554079.44
经营活动产生的现金流量净额-30731419.68-32192978.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金75604847.60取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计75604847.60
购建固定资产、无形资产和其他长
3488893.15
期资产支付的现金
投资支付的现金500000.00取得子公司及其他营业单位支付的
30000000.0034116005.05
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计30000000.0038104898.20
投资活动产生的现金流量净额-30000000.0037499949.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金80000000.00
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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计80000000.00
偿还债务支付的现金350000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金25036200.00
筹资活动现金流出小计25036200.00350000000.00
筹资活动产生的现金流量净额54963800.00-350000000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-5767619.68-344693029.24
加：期初现金及现金等价物余额14308944.17364371544.62
六、期末现金及现金等价物余额8541324.4919678515.38
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具专般减：
其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其益储险他先续股他备准股债备
一、上年期
1961510321.788930570677.612088179.32394528936.072838497350.4914127195465.27376900507.2614504095972.53
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
1961510321.788930570677.612088179.32394528936.072838497350.4914127195465.27376900507.2614504095972.53
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-80709.9536229392.3036148682.358798504.2044947186.55“－”号填
列）
（一）综合
406815880.70406815880.706044480.39412860361.09
收益总额
（二）所有
155976.18155976.18155976.18
者投入和减
13华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他155976.18155976.18155976.18
（三）利润
-370586488.40-370586488.40-370586488.40分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-370586488.40-370586488.40-370586488.40东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
14华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他-236686.13-236686.132754023.812517337.68
四、本期期
1961510321.788930489967.662088179.32394528936.072874726742.7914163344147.62385699011.4614549043159.08
末余额上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具专般减：
其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其益储险他先续股他备准股债备
一、上年期
1961510321.788941263458.521884679.53349182823.172287545536.1713541386819.17346893476.9113888280296.08
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同
15华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
一控制下企业合并其他
二、本年期
1961510321.788941263458.521884679.53349182823.172287545536.1713541386819.17346893476.9113888280296.08
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-1737364.90114964537.31113227172.417305198.95120532371.36“－”号填
列）
（一）综合
429963052.47429963052.476815198.95436778251.42
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-314998515.16-314998515.16-314998515.16分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
-314998515.16-314998515.16-314998515.16
者（或股
16华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他-1737364.90-1737364.90490000.00-1247364.90
四、本期期
1961510321.788939526093.621884679.53349182823.172402510073.4813654613991.58354198675.8614008812667.44
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
17华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期末
1852932442.0010947534188.61297472920.30451967627.4513549907178.36
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
1852932442.0010947534188.61297472920.30451967627.4513549907178.36
余额
三、本期增减变动金额（减
188827996.08188827996.08
少以“－”号填
列）
（一）综合收
559414484.48559414484.48
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分--370586488.40
18华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
配370586488.40
1．提取盈余公
积
2．对所有者
-（或股东）的-370586488.40
370586488.40
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1852932442.0010947534188.61297472920.30640795623.5313738735174.44
余额上年金额
单位：元
19华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期末
1852932442.0010947534188.61252126807.40358851126.4513411444564.46
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
1852932442.0010947534188.61252126807.40358851126.4513411444564.46
余额
三、本期增减变动金额（减-0.01184921141.32184921141.31
少以“－”号填
列）
（一）综合收
499919656.46499919656.46
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分-
-314998515.14
配314998515.14
20华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1．提取盈余公
积
2．对所有者
-（或股东）的-314998515.14
314998515.14
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-0.01-0.01
四、本期期末
1852932442.0010947534188.60252126807.40543772267.7713596365705.77
余额
21华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
华数传媒控股股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名湖南安塑股份有限公司，系1994年6月9日经湖南省体改委湘体字〔1994〕51号文批准，由原湖南省安江塑料厂改组，采取定向募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监督发行字〔2000〕110号文批准，于2000年8月18日公开发行社会公众股（A 股）于 2000 年 9 月 6 日在深圳证券交易所上市。
经中国证监会证监许可〔2012〕1014号文核准，公司于2012年10月向华数数字电视传媒集团有限公司（以下简称华数集团）等五家公司非公开发行人民币普通股（A 股）978090000 股，作价 195618 万元购买华数传媒网络有限公司（以下简称传媒网络公司）100%股权；另将除货币资金外的原有资产、负债全部出售。经此重大资产重组，公司更名为“华数传媒控股股份有限公司”，注册地变更为浙江省杭州市；公司股份总数变更为1097025730.00股，于2012年10月19日在深圳证券交易所恢复上市。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000189080365C 的营业执照。经历次股份发行，截至 2022 年 6月30日，公司注册资本为1852932442.00元，总股份为1852932442股，其中有限售条件的流通股份为
287877331股，无限售条件的流通股份为1565055111股。
本公司属信息传播服务业。经营范围：有线电视、数字电视网络、宽带网络运营及产业投资，数字通信产业投资，互联网及电视传媒信息服务产业投资。
本财务报表业经公司二〇二二年八月二十六日十一届二次董事会批准对外报出。
本公司将传媒网络公司、华数（浙江）科技有限公司、浙江华数广电网络股份有限公司（以下简称浙江华数公司）、宁波华数广电网络有限公司（以下简称宁波华数公司）等66家子公司纳入本期合并财
务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
22华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
23华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
24华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
25华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
26华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
27华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组
账龄编制其他应收款账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损合失
其他应收款——本公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方往来合并范围内关联方
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——本公司合并范围内
合并范围内关联方预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算关联方往来组合预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的合同资产——未结算业务款款项性质预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的合同资产——本公司合并范围内
合并范围内关联方预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算关联方往来组合预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的长期应收款——分期销售款组合款项类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
28华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
29华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
13、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
31华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
32华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
33华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法4052.38
通用设备年限平均法5519.00
专用设备年限平均法8、1059.50、11.88
运输工具年限平均法8511.88
网络资产年限平均法15、25、3053.17、3.80、6.33
其他设备年限平均法5519.00
16、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
34华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权40-50
软件5-10
商标权、软件著作权、专利权、域名使用权10管道使用权30
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
35华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
36华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
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24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
（1）商品销售业务
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商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据客户取得相关商品的控制权时点确认收入。
（2）数字电视收入、互动电视业务收入、手机电视业务收入、互联网电视业务收入
属于在某一时段内履行的履约义务，在服务已提供时确认收入，根据相关合同的约定，根据履约进度在服务归属期时段内确认收入。
（3）网络接入收入对于收取的有线电视入网费（包括经有关部门批准收取的配套费、初装费以及其他形式的网络接入费），根据《财政部关于印发〈关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定〉的通知》（财会〔2003〕
16号），在收款时作为递延收入按10年分期确认收入。
（4）节目传输收入、广告收入、宽带及数据通信业务收入
对于该等业务，属于在某一时段内履行的履约义务，在客户取得服务时，根据相关合同的约定，根据履约进度在服务归属期时段内确认收入。
（5）云宽带对外合作业务收入
对于云宽带对外合作业务等分成收入，根据公司与合作方签订的合作协议约定，每月根据经双方确认的结算数据确认收入，若当月未取得客户提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。
（6）其他收入
其他收入根据业务实质，对照新收入准则的规定确认收入。
25、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
40华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
1.售后租回
（1）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
（2）公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
28、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息
41华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13%、9%、6%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、免税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计房产税1.2%、12%征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
子公司传媒网络公司、钱塘华数公司、浙江广业软件科技有限公司（以下简称广业软件公司）15%子公司携云科技公司、丝路华数公司、嘉兴华数建设投资有限公司（以下简称嘉兴建投公司）、浙江两山电子商务科技有限公司（以下简称浙江两山公司）、丽水华睿数字科技有限公司（以下简称丽水华睿公司）、磐安县融汇文创科技有限公司（以下简称磐安融汇公司）、桐乡华20%
数云网络科技有限公司（以下简称桐乡华数云公司）、兰溪华融信息科技有限公司（以下简称兰溪华融公司）、开化好地方数字科技有限公司（以下简称开化好地方公司）
除传媒网络公司、钱塘华数公司、华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、嘉兴建投公
司、浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、开化好免税
地方公司、浙江宁广有视网络工程有限公司（以下简称宁广工程公司）、广业软件公司外的其他子公司
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.企业所得税
根据国科火字〔2020〕251号文件，传媒网络公司、钱塘华数公司、广业软件公司已通过高新技术企业复审，2020年至2022年度按15%的税率计缴企业所得税。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第12号）规定，携云科技公司、丝路华数公司、嘉兴建投公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、开化好地方公司认定为小型微利
42华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除传媒网络公司、钱塘华数公司、华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、嘉兴建投公司、
浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、开化好地方公司、宁
广工程公司、广业软件公司外的子公司系经营性文化事业单位改制的企业，根据财政部财税〔2019〕16号文件规定，自转制注册之日起五年内免征企业所得税，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。
2.增值税
除华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、嘉兴建投公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、
磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、开化好地方公司外的子公司均系广播电视运营服务企业，根据财政部财税〔2017〕35号、财税〔2019〕17号文件规定，对有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，自2017年1月1日起至2023年12月31日免征增值税。
除华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司外的子公司均系生活性服务企业，根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政局、税务总局公告2022年11号）规定：
自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计
10%，抵减应纳税额。
3.其他税种
除传媒网络公司、钱塘华数公司、华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、嘉兴建投公司、
湖州两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、开化好地方公司、宁
广工程公司、广业软件公司外的子公司均系经营性文化事业单位改制的企业，根据财税〔2019〕16号文件规定，自2019年1月1日至2023年12月31日免缴自用房产的房产税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金36322.3670399.89
银行存款7107586948.876952363343.60
其他货币资金67240998.8471088603.46
合计7174864270.077023522346.95
43华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额67240998.8471028966.73其他说明
受限货币资金情况如下：
项目期末数期初数
其他货币资金67240998.8471028966.73
其中：合同纠纷诉讼冻结金额0.00
民事诉讼冻结金额0.00
ETC 保证金金额 26000.00 26000.00
银行承兑汇票保证金51652954.9862807754.74
保函保证金15462043.867995211.99
有权机关冻结资金0.00100000.00
公务卡保证金100000.00100000.00
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16514453.5819691800.00
其中：
其中：
其中：权益工具投资16514453.5819691800.00
合计16514453.5819691800.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1874110.0231286810.70
商业承兑票据18228341.0311371574.62
合计20102451.0542658385.32
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例其
中：
按组
21061837.42100.00%959386.374.56%20102451.0543256889.25100.00%598503.931.38%42658385.32
合计
44华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
提坏账准备的应收票据其
中：
其
中：
银行1874110.028.90%1874110.0231286810.7072.33%31286810.70承兑汇票商业
承兑19187727.4091.10%959386.375.00%18228341.0311970078.5527.67%598503.935.00%11371574.62汇票
合计21061837.42100.00%959386.374.56%20102451.0543256889.25100.00%598503.931.38%42658385.32
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合1874110.02
商业承兑汇票组合19187727.40959386.375.00%
合计21061837.42959386.37
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票598503.93360882.44959386.37
合计598503.93360882.44959386.37
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
45华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
46华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
账准备1176678.840.06%1176678.84100.00%0.001450443.660.09%1450443.66100.00%的应收账款其
中：
按组合计提坏
账准备2014301964.1899.94%217938610.5910.82%1796363353.591571872779.4399.91%193138694.0512.29%1378734085.38的应收账款其
中：
合计2015478643.02100.00%219115289.4310.87%1796363353.591573323223.09100.00%194589137.7112.37%1378734085.38
47华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
宁波市顺和置业有限公司151394.50151394.50100.00%难以执行，预计无法收回宁波数华天地影视传媒有限公司636235.18636235.18100.00%难以执行，预计无法收回宁波天地房地产开发建设有限公司146005.00146005.00100.00%难以执行，预计无法收回宁波太平洋实业有限公司124076.15124076.15100.00%难以执行，预计无法收回宁波豪润置业有限公司60000.0160000.01100.00%难以执行，预计无法收回嵊泗非诚勿扰酒店有限公司58968.0058968.00100.00%难以执行，预计无法收回合计1176678.841176678.84
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备2014301964.18217938610.5910.82%
合计2014301964.18217938610.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1715249764.45
1至2年132630163.88
2至3年62455927.26
3年以上105142787.43
3至4年40339575.53
4至5年26490392.56
5年以上38312819.34
合计2015478643.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备1450443.66273764.821176678.84
按组合计提坏账准备193138694.0524922508.0016436.21106155.25217938610.59
合计194589137.7124922508.00290201.03106155.25219115289.43
48华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
建德市新安江万秋生态养殖场8770.00
92919部队6640.00
91727部队1440.00
东海保直工处12960.00
中国人民解放军91007部队12960.00
宁波鄞州新舟宾馆有限公司63385.25
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名36272695.001.80%2901815.60
第二名35599900.521.77%6313341.95
第三名32727835.181.62%1636391.76
第四名30204842.491.50%10258578.30
第五名24947274.341.24%1247363.72
合计159752547.537.93%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内88864833.3667.44%39209069.5286.04%
1至2年15045234.1011.42%3617606.987.94%
2至3年25520730.3719.37%1494849.693.28%
3年以上2336543.911.77%1246312.852.74%
合计131767341.7445567839.04
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付账款余额比列
第一名20000000.0015.18%
第二名15620483.4911.85%
第三名6983712.355.30%
第四名4691190.173.56%
第五名3652757.012.77%
合计50948143.0238.67%
49华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息6650000.00
其他应收款211762370.83231368308.28
合计218412370.83231368308.28
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
其他6650000.00
合计6650000.00
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金156983768.97137632175.99
应收暂付款60053000.0089785357.58
备用金8401414.076860240.35
影视投资款36503649.4736503649.47
往来款4071108.505974181.11
其他19219361.3614367766.41
应收股权转让款6489680.0019489680.00
合计291721982.37310613050.91
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额8082765.675336155.5365825821.4379244742.63
2022年1月1日余额在
本期
本期计提714988.91714988.91
本期核销120.00120.00
2022年6月30日余额8797634.585336155.5365825821.4379959611.54
50华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）142258527.61
1至2年52736366.08
2至3年24884373.19
3年以上71842715.49
3至4年16382383.36
4至5年5281575.32
5年以上50178756.81
合计291721982.37
3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
本期实际核销其他应收款120.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额
嘉兴市秀湖创意产业发展有限公司往来款35000000.001年以内11.96%1750000.00
衢州云田农业科技有限公司工程款20000000.001年以内6.83%1000000.00
海宁鼎龙达影视传媒有限公司影视剧投拍10385000.005年以上3.55%10385000.00
完美时空（北京）影视文化有限公司影视剧投拍9770000.005年以上3.34%9770000.00
巨和传媒（天津）有限公司影视剧投拍8848649.475年以上3.02%8848649.47
合计84003649.4728.70%31753649.47
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料293427895.122041406.46291386488.66302000363.382262890.58299737472.80
周转材料16687263.1416687263.141350707.941350707.94
51华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合同履约成
759042992.32759042992.32903584199.43903584199.43
本
发出商品427525.96427525.96101791.48101791.48
库存商品-影
36738064.4031032876.645705187.7636738064.4031032876.645705187.76
视剧
库存商品-机
79731349.86443429.4279287920.4474812712.82443429.4274369283.40
顶盒
合计1186055090.8033517712.521152537378.281318587839.4533739196.641284848642.81
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2262890.58221484.122041406.46
库存商品-影视剧31032876.6431032876.64
库存商品-机顶盒443429.42443429.42
合计33739196.64221484.1233517712.52本期转回确定可变现净值本期转销项目存货跌价准备的具体依据存货跌价准备的原因的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、本期已将期初计提存货跌价准备
原材料-
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出、处置
库存商品-机顶盒预计售价减去销售费用及税金后的金额确定可变现净值-
库存商品-影视剧预计售价减去销售费用及税金后的金额确定可变现净值--
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
工程施工903584199.43365940687.76510481894.87759042992.32
小计903584199.43365940687.76510481894.87759042992.32
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未结算业务款1000711479.8973084494.51927626985.38899740986.0261761723.47837979262.55
合计1000711479.8973084494.51927626985.38899740986.0261761723.47837979262.55
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因按单项计提坏账准备的合同资产
52华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的合同资产11322771.04
合计11322771.04——其他说明
1）明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或核期末数计提其他转回其他销
单项计提241475.230.00-241475.23
按组合计提61520248.2411322771.0472843019.28
小计61761723.4711322771.040.000.0073084494.51
2)期末单项计提减值准备的合同资产
单位名称账面余额减值准备计提比例(%)计提理由
泛联尼塔生态环境建设股份有限公司241475.23241475.23100涉诉款项，预计较难收回小计241475.23241475.23100
3)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
未结算业务款1000470004.6672843019.287.28%
小计1000470004.6672843019.287.28%
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
房租物管费4515704.905804964.59
节目费2148225.114208474.76
保险费900224.51295491.74
维保费11874701.467459058.54
待抵扣增值税进项税75702381.7552951135.79
类结构性存款8000000.00754103106.91
预缴税金802253.713296473.50
其他12115560.1310941142.74
合计116059051.57839059848.57
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款63646203.7363646203.7358615944.0058615944.004.85%
其中：未
-7729909.28-7729909.28-7729909.28-7729909.28实现融资收益
53华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
分期收款销售
8064693.848064693.845455268.025455268.024.85%
商品
合计71710897.5771710897.5764071212.0264071212.02坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
54华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值准被投期初余额（账面价其他计提期末余额（账面价备资单值）权益法下确认的综合宣告发放现金位追加投资减少投资其他权益变动减值其他
值）期投资损益收益股利或利润准备末调整余额
一、合营企业宁波海华数字
10521076.771440287.9911961364.76
科技有限公司
小计10521076.771440287.9911961364.76
二、联营企业浙江爱上网络
23158643.69-759293.5822399350.11
科技有限公司中国广电新疆
网络139731730.86-1485415.04138246315.82股份有限公司浙江华数
7103690.67-891351.816212338.86
文化传媒
55华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
产业投资管理有限公司新疆华夏丝路国际
3323269.30-760414.412562854.89
文化传媒有限公司杭州当虹科技
61161781.261156469.82-797494.03-236686.13-413235.3958557895.89
股份有限公司广西华丽播文
化传1387827.96-28849.711358978.25媒有限公司浙江省新型互联网
交换9771938.74-617993.429153945.32中心有限责任公司数字东阳
1470277.32-224127.301246150.02
技术运营
56华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司金华社发
科技1418803.86-91254.421327549.44有限公司常山县智慧城市建
4269357.60-11390.384257967.22
设运营有限公司青田数云智慧
城市495172.9126762.82521935.73发展有限公司宁波市无线城
市运15335538.1173132.6215408670.73营有限公司建德市数字信
息有21595677.701051488.0922647165.79限责任公司青岛
超高156561.49-156561.490.00清视
57华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
频创新科技有限公司兰溪市数字兰
信息600000.00-32676.57567323.43科技有限公司文成数智信息
490000.00490000.00
产业有限公司浦江华屹数字
490000.00490000.00
科技有限公司
小计290380271.471580000.001156469.82-4705438.630.00-236686.13-413235.390.000.00285448441.50
合计300901348.241580000.001156469.82-3265150.640.00-236686.13-413235.390.000.00297409806.26
58华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
浙江移动多媒体广播电视股份有限公司1809616.781809616.78
金华银行股份有限公司518904.30518904.30
合计2328521.082328521.08
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因上述权益工具投资均为非交易性权益工具投资。
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产519800000.00519800000.00
合计519800000.00519800000.00
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产8709326295.178578032419.45
固定资产清理15559.650.00
合计8709341854.828578032419.45
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具网络资产其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余
535593949.93105467081.663570731014.30128504499.1310744482653.37138678102.9315223457301.32
额
2.本期增
224496.005221711.73192813965.325056497.36298004695.0211429492.86512750858.29
加金额
（1）
224496.005132242.7018004525.935056497.361324906.1511429492.8641172161.00
购置
（2）
89469.03174809439.390.00296679788.870.00471578697.29
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
7655.002295107.4730358024.285123764.407214565.411186029.2646185145.82
少金额
（1）7655.002295107.4730358024.285123764.407214565.411186029.2646185145.82
59华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
处置或报废
4.期末余
535810790.93108393685.923733186955.34128437232.0911035272782.98148921566.5315690023013.79
额
二、累计折旧
1.期初余
93974187.0572819748.771974443179.8783055635.544300755870.37104825600.006629874221.60
额
2.本期增
6937062.9912968120.29134739679.554898635.67207913565.924854083.90372311148.32
加金额
（1）
6937062.9912968120.29134739679.554898635.67207913565.924854083.90372311148.32
计提
3.本期减
7655.002139024.0227628046.534575835.324428022.81988233.9239766817.60
少金额
（1）
7655.002139024.0227628046.534575835.324428022.81988233.9239766817.60
处置或报废
4.期末余
100903595.0483648845.042081554812.8983378435.894504241413.48108691449.986962418552.32
额
三、减值准备
1.期初余
40258.446364991.1068404.079075803.411203.2515550660.27
额
2.本期增
2727506.032727506.03
加金额
（1）
2727506.032727506.03
计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
0.0040258.446364991.1068404.0711803309.441203.2518278166.30
额
四、账面价值
1.期末账
434907195.8924704582.441645267151.3544990392.136519228060.0640228913.308709326295.17
面价值
2.期初账
441619762.8832607074.451589922843.3345380459.526434650979.5933851299.688578032419.45
面价值
（2）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
浙江华数专用设备资产15559.65
合计15559.650.00
60华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1384402754.521119365968.29
工程物资20848502.0079236544.12
合计1405251256.521198602512.41
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信息系统工程187357537.40187357537.40160813529.91160813529.91
网络工程598804148.37598804148.37606205342.76606205342.76
管道工程182256412.05182256412.05156693105.66156693105.66
设备安装工程93632625.6893632625.6828490542.5828490542.58
办公大楼工程56372574.4756372574.4728026072.7228026072.72
其他265979456.55265979456.55139137374.66139137374.66
合计1384402754.521384402754.521119365968.291119365968.29
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程利本累息其期
计资中：
工利资预投本本期项目本期转入固定本期其他减少程息金算期初余额本期增加金额期末余额入化利息名称资产金额金额进资来数占累资本度本源预计化金化算金额率比额例信息其
系统160813529.91276090537.95170804026.6286312013.63179788027.61他工程网络其
606205342.76516784925.66261249859.04131274536.50730465872.88
工程他管道其
156693105.6659194761.1822983986.3625466147.37167437733.11
工程他设备其
安装28490542.5875438963.247370658.7559797923.8336760923.24他工程办公其
大楼28026072.7212248499.620.000.0040274572.34他工程其
其他139137374.66252732843.889170166.52153024426.68229675625.34他
合计1119365968.291192490531.53471578697.29455875048.011384402754.52
61华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况其他说明
本期在建工程其他减少主要系转入无形资产、长期待摊费用等项目；在建工程期末余额系由多个工
程项目组成，无法提供预算数、工程累计投入占预算比例、工程进度等信息。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料26694801.455846299.4520848502.0085082843.575846299.4579236544.12
合计26694801.455846299.4520848502.0085082843.575846299.4579236544.12
16、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额453516651.26453516651.26
2.本期增加金额29304356.4829304356.48
1)租入29304356.4829304356.48
3.本期减少金额
4.期末余额482821007.74482821007.74
二、累计折旧
1.期初余额100641132.17100641132.17
2.本期增加金额50546146.5050546146.50
（1）计提50546146.5050546146.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额151187278.67151187278.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
62华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期末账面价值331633729.07331633729.07
2.期初账面价值352875519.09352875519.09
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专专特许经营项目土地使用权利利软件管道使用权其他合计权权技术
一、账面原值
1.期初余38725812.0940528575.7143609516.47500000.03802130.51134166034.7
额150040
2.本期增
25388989.993751321.0029140310.99
加金额
（1
7412198.203751321.0011163519.20
）购置
（2
10111037.9810111037.98
）内部研发
（3）企业合并增加
在建工程7865753.817865753.81
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余38725812.00.00.0965917565.7147360837.47500000.03802130.51163306345.6
额10040049
二、累计摊销
1.期初余517610868.82625000.03754630.5
3936479.7015462260.12543389239.19
额106
2.本期增0.00.0
409872.6740443108.69889581.920.0038332.9241780896.20
加金额00
（1
409872.6740443108.69889581.920.0038332.9241780896.20
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余0.00.0558053977.52625000.03792963.4
4346352.3716351842.04585170135.39
额00008
三、减值准备
63华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期初余
39519067.5839519067.58
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
39519067.5839519067.58
额
四、账面价值
1.期末账34379459.60.00.0368344520.6131008995.34875000.0
9167.06538617142.72
面价值400660
2.期初账34789332.30.00.0383398639.3128147256.24875000.0
47499.98551257727.93
面价值100680
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置华数网通信息港有限公司的宽带网
264166027.93264166027.93
络业务及相应资产包
宁波华数公司202662002.74202662002.74
宁波市鄞州华数广电网络有限公司69082368.3369082368.33
宁波江北华数广电网络有限公司15149942.8515149942.85
合计551060341.85551060341.85
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
宁波江北华数广电网络有限公司15149942.8515149942.85
合计15149942.8515149942.85商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)华数网通信息港有限公司的宽带网络业务及相应资产包资产组或资产组组合
资产组或资产组组合的构成资产包的经营性资产部分（万元）
资产组或资产组组合的账面价值40888.25
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值（包含少数股东应分摊的商誉）26416.60
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值67304.85
64华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组是或资产组组合一致
2)宁波华数公司资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成资产包的经营性资产部分（万元）
资产组或资产组组合的账面价值30910.54
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值（包含少数股东应分摊的商誉）20266.20
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值51176.74
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资是产组组合一致
3)宁波市鄞州华数广电网络有限公司资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成资产包的经营性资产部分（万元）
资产组或资产组组合的账面价值67615.08
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值（包含少数股东应分摊的商誉）6908.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值74523.32
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资是产组组合一致说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1)华数网通信息港有限公司的宽带网络业务及相应资产包资产组或资产组组合
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.22%（2021年：11.25%），预测期以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：用户数、产品资费水平、毛利率水平影响因素，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为139244.93万元，高于账面价值67304.85万元，商誉并未出现减值损失
2)宁波华数公司资产组或资产组组合
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.22%（2021年：11.25%），预测期以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：用户数、产品资费水平、毛利率水平影响因素，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
65华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为56852.35万元，高于账面价值51176.74万元，商誉并未出现减值损失。
3)宁波市鄞州华数广电网络有限公司资产组或资产组组合
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.22%（2021年：11.25%），预测期以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：用户数、产品资费水平、毛利率水平影响因素，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为78058.55万元，高于账面价值74523.32万元，商誉并未出现减值损失。
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
机顶盒平移支出519024652.99103264129.17120669437.42501619344.74
小区接入网377158635.9331973950.1285004335.73324128250.32
节目内容支出195298777.53144262974.5198199734.55241362017.49
装修费59317123.8811264835.509505850.1861076109.20
小区配套材料319349799.62101202359.0132239478.83388312679.80
调制解调器9895603.57702637.091653799.398944441.27
房租12549679.701280776.552267382.5211563073.73
集成项目成本摊销134073806.6876215232.9636690497.25173598542.39
其他122330613.9329135967.7950293830.86101172750.86
合计1748998693.83499302862.70436524346.731811777209.80
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备112296165.9118299524.56112296165.9118299524.56
可抵扣亏损1130252.58282563.141130252.58282563.14
合计113426418.4918582087.70113426418.4918582087.70
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元
66华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异38329002.7837773255.96
可抵扣亏损1087884642.891102373851.39
合计1126213645.671140147107.35
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年99955271.7599955271.75
2023年108218643.58108218643.58
2024年244916776.03244966493.03
2025年224908435.53224386560.19
2026年338182267.76424846882.84
2027年71703248.24
合计1087884642.891102373851.39
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购房款693916.19693916.19693916.19693916.19预付收购新昌华数数字
25000000.0025000000.0025000000.0025000000.00
电视有限公司股权款
其他18385.2618385.26
合计25712301.4525712301.4525693916.1925693916.19
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款378558470.1072784645.60
合计378558470.1072784645.60
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票265352828.95283342401.75
合计265352828.95283342401.75
67华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款998272937.131505722685.09
影视内容结算款438688963.18693820536.51
设备软件款480377661.86214502581.26
设备托管费34487348.1337467443.98
带宽租费184769239.6644798252.21
工程款681113643.96645947120.74
其他137576090.40183815414.57
合计2955285884.323326074034.36
（2）账龄超过1年的重要应付账款
其他说明：
期末无账龄1年以上重要的应付账款
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
收视服务款1126884385.691030631383.45
商品销售款461481799.98403665227.43
宽带业务款289785732.30293135467.09
卫星电视落地款1774847.0819216734.59
工程款402131170.63399612794.78
项目类及集成业务款484315953.60534618986.47
其他188173796.50143845839.27
合计2954547685.782824726433.08
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬661560279.14942266249.881250451454.25353375074.77
二、离职后福利-设定提存计划12042101.8881971726.9389502472.884511355.93
合计673602381.021024237976.811339953927.13357886430.70
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和633541209.53740704784.971043055465.46331190529.04
68华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
补贴
2、职工福利费5933951.2958880236.1560106266.014707921.43
3、社会保险费7867434.4843895140.5548831044.652931530.38
其中：医疗保险费7455528.7241931813.2746692658.632694683.36
工伤保险费184233.571439324.441529762.4893795.53
生育保险费227672.19524002.84608623.54143051.49
4、住房公积金847202.9269138924.3869986127.300.00
5、工会经费和职工教育
12579667.2913348018.1611382591.5314545093.92
经费
其他790813.6316299145.6717089959.30
合计661560279.14942266249.881250451454.25353375074.77
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10697830.5267078220.0474422465.133353585.43
2、失业保险费379276.782214956.252443510.72150722.31
3、企业年金缴费964994.5812678550.6412636497.031007048.19
合计12042101.8881971726.9389502472.884511355.93
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税8557324.5830284184.22
企业所得税1345473.9311946472.45
个人所得税21095081.137136732.97
城市维护建设税354863.581548177.51
房产税82805.371375680.06
土地使用税15219.88266056.78
文化事业建设费86636.8124090.19
教育费附加155691.02690757.83
地方教育附加103793.27460504.55
残疾人保障基金391955.3329527.37
印花税887557.991785273.93
其他0.0022.72
合计33076402.8955547480.58
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息493499.21
应付股利370811496.31225007.91
其他应付款451227206.24439027104.40
69华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计822532201.76439252112.31
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息493499.21
合计493499.21
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利370811496.31225007.91
合计370811496.31225007.91
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金166129754.96216731140.86
应付暂收款198668304.90126802193.33
应付未付费用37949680.3866165734.49
其他48479466.0029328035.72
合计451227206.24439027104.40
2）账龄超过1年的重要其他应付款
其他说明期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款2276030.972198677.53
一年内到期的租赁负债64134728.7191740039.69
合计66410759.6893938717.22
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额9309820.773188306.52
70华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合计9309820.773188306.52
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁291821429.44256139207.55
合计291821429.44256139207.55
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款6988923.427228701.06
合计6988923.427228701.06
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁款6988923.427228701.06
33、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
改制提留员工安置费4197907.004199907.00
合计4197907.004199907.00
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助98278775.072027444.7410704548.2889601671.53项目拨款
合计98278775.072027444.7410704548.2889601671.53
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计入与资产本期计入冲减
本期新增营业相关/与负债项目期初余额其他收益成本其他变动期末余额补助金额外收收益相金额费用入金关金额额华数传媒数字版与资产
16000000.0016000000.00
权保护产业化试相关
71华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
点基于全省高清智
能终端的"智慧民与资产
11600000.00-1886792.459713207.55
生业务进客厅"建相关设项目全省网络无线应与资产
9600000.00600000.009000000.00
用示范项目相关
基于 TVOS 的全与资产
省智慧广电建设8500000.06499999.988000000.08相关项目基于广电网络的新时代文明实践与资产
7900000.00394999.987505000.02
平台建设及示范相关项目中央文化发展专与资产
项补助华数智慧5500000.00274999.985225000.02相关乡镇项目面向三网融合的与资产
媒体云综合运营5247171.55669075.964578095.59相关系统媒体云研究院项与资产
4100000.004100000.00
目相关与资产
应急广播2002238.78733444.74783726.160.00-42508.881909448.48相关基于全省广电的
i-zhejiang 无线 与资产
1832812.5821874.981810937.60
WIFi 应用示范项 相关目华数集团广电网与资产
络宽带接入应用1699999.94100000.021599999.92相关示范工程项目数字电视工程补与资产
1685074.3949952.161635122.23
助相关广播电视事业发与资产
1617500.00816605.77800894.23
展专项资金相关家庭数字影院规与资产
1534999.92191875.021343124.90
模化应用示范相关全国性跨区域数与资产
字媒体内容分发1500000.00375000.001125000.00相关和服务平台项目与资产
WiFi 补助 1446667.08 59111.06 -34222.24 1353333.78相关
面向 TVOS 智能终端的媒体云综与资产
1406250.001406250.00
合运营服务系统相关建设工程基于三屏融合的与资产
智慧民生综合服1226550.0072150.001154400.00相关务平台建设项目农村广播应急系与资产
1170000.00590682.38579317.62
统维护费相关农村电视低保补与资产
1100000.00555342.41544657.59
助相关基于广电网络的与资产
下一代云电视平1064537.64182517.84882019.80相关台项目
基于大数据分析915709.33134006.16781703.17与资产
72华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
的广电综合服务相关优化提升平台项目华数传媒应急广与资产
898000.00898000.00
播产业化试点相关跨界服务融合理论与关键技术（基础研究类）与资产
850000.0042499.98807500.02
新型服务模型与相关跨界服务计算研究基本公共文化专与资产
710000.00358448.28351551.72
线补助资金相关家庭数字影院整与资产
体方案与关键技648749.8781093.78567656.09相关术研究乡镇广播站设备与资产
591720.00591720.00
采购资金相关与资产
云电视专项补助550000.00277671.21272328.79相关面向多屏的云电与资产
视综合服务平台541666.42250000.02291666.40相关建设项目立足融合新业态与资产
的下一代互动电500000.0024999.96475000.04相关视项目江北区广播电视与资产
运营支撑系统项474975.00-474975.000.00相关目移动互联网与广电宽带网融合技与资产
术方案及应用示403200.00100800.00302400.00相关范
(2012BAH06B02)广电智慧民生综合信息服务平台与资产
400000.6649999.98350000.68
研发与应用示范相关项目
市文创-基于大数与资产
据的数据聚合服400000.00400000.00相关务系统项目传媒人工智能开源开放创新服务与资产
300000.00250000.00550000.00
平台开发及应用相关项目
NGB 总体技术和标准体系及业务与资产
255937.26127968.78127968.48
系统关键技术研相关究基于数字电视的与资产
数字化社区服务250000.00250000.00相关平台基于云计算的数字家庭综合服务与资产
243750.0028125.00215625.00
平台研发和应用相关示范
基于下一代互联234375.00234375.000.00与资产
73华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
网技术的互动媒相关体运营系统示范移动线上聚合应与资产
230412.1563125.04167287.11
用服务示范相关
NGB 内容分发交换和互联互通关与资产
225000.00112500.00112500.00
键技术研究与应相关用示范全媒体智能推荐与资产
系统研制及应用210937.5028125.00182812.50相关示范
2019年浙江省广播电视（网络视与资产
听）公共服务平193500.0834999.98158500.10相关台重点建设项目补助与资产
油竹 LED 大屏 120689.51 30172.44 90517.07相关浙江省重点科技与资产
58800.0030000.0028800.00
创新团队相关基于广电网络的与资产
融合视频会议系6666.416666.410.00相关统基于云化架构的与资产
多屏互动服务平3125.003125.000.00相关台建设项目数字兴农信息化与资产
公共服务平台建0.200.20相关设基于人工智能的与资产
泛音视频云服务870000.00870000.00相关平台项目基于人工智能的泛音视频云服务与资产
0.00174000.00174000.00
平台(2021.8.1-相关
2024.7.31)
与资产
其他327758.749433.98318324.76相关
35、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
网络接入收入3037709286.662958085800.19
合计3037709286.662958085800.19
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总数1961510321.781961510321.78
74华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
8903143323.80155976.188903299299.98
价）
其他资本公积27427353.81236686.1327190667.68
合计8930570677.61155976.18236686.138930489967.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积-股本溢价增加155976.18元，系外部股东于2022年3月对子公司丝路华数公司增资扩股，本次增资后，本公司持股比例由76.5%降至72.49%，按增资后，华数资本享有的丝路华数净资产份额的差额，调增资本公积-股本溢价155976.18元。
其他资本公积减少236686.13元，系本公司处置当虹科技公司股票冲减原权益法下确认的其他资本公积。
38、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其-889244.60-889244.60他综合收益其他权益工具
-889244.60-889244.60投资公允价值变动
二、将重分类进损
2977423.922977423.92
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的2977423.922977423.92其他综合收益其他综合
2088179.322088179.32
收益合计
75华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
39、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积394528936.07394528936.07
合计394528936.07394528936.07
40、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2838497350.492287545536.17
调整后期初未分配利润2838497350.492287545536.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润406815880.70906794208.20
减：提取法定盈余公积45346112.90
应付普通股股利370586488.40314998515.14
加：其他综合收益结转留存收益4502234.16
期末未分配利润2874726742.792838497350.49
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4070950977.202780821882.523578931972.382411075510.03
其他业务46886962.9039343551.3321662039.3714177505.54
合计4117837940.102820165433.853600594011.752425253015.57
收入相关信息：
单位：元在某一段时间内合同分类分部1分部2在某一时点转让合计转让商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
76华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
合同类型
其中：
数字电视收入694195221.17694195221.17
网络接入收入279669399.97279669399.97
节目传输收入62728730.8262728730.82互动电视业务收
310937973.65310937973.65
入
广告业务收入39304072.3139304072.31宽带及数据通信
733593756.11733593756.11
业务收入设备及材料销售
139919414.03139919414.03
收入集团客户集成项
793626905.31793626905.31
目收入云宽带对外合作
87876573.6987876573.69
业务收入手机电视业务收
12475262.2612475262.26
入互联网电视业务
876570926.31876570926.31
收入
其他收入86939704.4786939704.47按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计933546319.343184291620.764117837940.10
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
3447191469.93元，其中，1851737711.91元预计将于2022年度确认收入，811993031.61元预计将于
2023年度确认收入，783460726.41元预计将于2024年度确认收入。
42、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1901114.761395822.46
教育费附加858111.88607620.58
77华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
房产税203227.69806082.73
土地使用税121812.65266753.60
车船使用税82644.5780748.79
印花税1589791.291507745.21
地方教育费附加572321.51405081.18
文化事业建设费537816.1360852.80
其他717320.29672325.96
合计6584160.775803033.31
43、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬228324938.24233830222.29
业务发展及经营费104287136.73120974927.32
办公费用12386426.968713515.17
交通费1378834.631194027.90
折旧与摊销23421395.538693420.04
其他33991078.4710597753.45
合计403789810.56384003866.17
44、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬246232968.71225869612.72
专业服务费11152366.649678804.64
业务发展费用7040217.176443024.24
办公费用47034709.8254692620.48
本地交通费2102417.801888039.70
折旧与摊销24717394.7317124658.49
其他38069731.6432483426.83
合计376349806.51348180187.10
45、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬157225579.4889507690.58
折旧与摊销41693351.9033843157.71
业务发展费用333497.77431056.20
办公费用3530070.58682465.67
其他8911261.685039642.82
合计211693761.41129504012.98
46、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出8301500.83
78华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
减：利息收入100236482.1682676073.89
汇兑损益（净收益以"－"号填列）0.00
手续费及其他12508377.984526411.26
合计-79426603.35-78149662.63
47、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助8266049.717176691.90
与收益相关的政府补助26612617.4121631554.55
代扣个人所得税手续费返还543093.613189123.97
进项税加计抵扣19083640.2412810702.24
其他1173345.02
合计54505400.9745981417.68
48、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3265150.64-3146885.59
处置长期股权投资产生的投资收益1588251.868344758.53
处置交易性金融资产取得的投资收益-8280517.47
票据贴现损失-1666529.31
理财产品投资收益9825543.4620130377.10
合计6482115.3717047732.57
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-24368376.40-23225354.89
合计-24368376.40-23225354.89
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
100899.57
值损失
五、固定资产减值损失-2727506.03
十二、合同资产减值损失-11322771.04-789886.96
十三、其他-6531.33-67513.48
合计-13955908.83-857400.44
51、资产处置收益
单位：元
79华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益109674.3375221.26
52、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
接受捐赠84552.20
非流动资产毁损报废利得1317839.681404622.871317839.68
盘盈利得67153.6667153.66
罚没收入681132.431764863.99681132.43
赔偿款92263.6892263.68
无法支付款项1617253.82875.001617253.82
其他18671472.9610908443.5118671472.93
合计22447116.2314163357.5722447116.23
53、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠225980.80258541.91225980.80
盘亏毁损损失53425.0053425.00
罚款支出12657.5412657.54
非流动资产毁损报废损失4654808.974430252.504654808.97
其他2466577.38813524.872466577.38
合计7413449.695502319.287413449.69
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3627781.244432136.09
递延所得税费用-7528173.80
合计3627781.24-3096037.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额416488142.33
按法定/适用税率计算的所得税费用104122035.58
子公司适用不同税率的影响-121129163.45
非应税收入的影响1101202.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2500863.76
80华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2525526.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
14507316.01
亏损的影响
所得税费用3627781.24
55、其他综合收益
详见附注附注第十节七38
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助收入9887979.1223736912.34
房租收入275908.26387205.00
收到的押金保证金42995439.5323141004.56
银行存款利息收入33222815.8260744223.83
其他220288140.37164527128.03
合计306670283.10272536473.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用209691909.39224726385.50
支付票据保证金7149514.7719353305.30
其他279386298.96159015823.22
合计496227723.12403095514.02
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品收回810956021.921153852179.25
定期存款收回2466528419.461448000000.00
定期存款利息收入10583372.0114883807.87
其他13000000.00
合计3301067813.392616735987.12
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品68000000.001196250000.00
存入定期存款2435782430.612414430000.00
合计2503782430.613610680000.00
81华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额其他
支付租赁负债款25064299.26
合计25064299.26
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润412860361.09436778251.43
加：资产减值准备38324285.2324082755.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
372311148.32339278335.41
产折旧
使用权资产折旧50546146.50
无形资产摊销41780896.2038410249.91
长期待摊费用摊销436524346.73311929235.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
3405092.35-75221.26失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）458332.983025629.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）17928216.77-15514629.47
投资损失（收益以“－”号填列）-6482115.37-17047732.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7528173.80
存货的减少（增加以“－”号填列）387823590.871115300.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-16118985.69-279801409.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2081157108.97-477075822.52其他
经营活动产生的现金流量净额-341795792.99357576768.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2613834987.611507168251.05
减：现金的期初余额2528361994.002822825378.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
82华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
现金及现金等价物净增加额85472993.61-1315657127.57
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2613834987.612528361994.00
其中：库存现金36322.3670399.89
可随时用于支付的银行存款2613798665.252528231957.38
可随时用于支付的其他货币资金59636.73
三、期末现金及现金等价物余额2613834987.612528361994.00
其他说明：
期末货币资金中，拟持有到期定期存款本息4493788283.62元及受限其他货币资金67240998.84元，合计4561029282.46元不属于现金及现金等价物。
期初货币资金中，拟持有到期定期存款本息4424131386.22元及受限其他货币资金71028966.73元，合计4495160352.95元不属于现金及现金等价物。
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金 67240998.84 银行承兑汇票保证金、保函保证金、ETC 保证金
合计67240998.84
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
广电公共文化服务补助2057384.00其他收益2057384.00
低保用户视听费专项补助5864359.92其他收益5864359.92
稳岗补贴款6558899.63其他收益6558899.63
以工代训补贴151768.83其他收益151768.83
应急广播2150000.00其他收益2150000.00
最多跑一次进客厅补助700000.00其他收益700000.00
高新技术企业市级补助200000.00其他收益200000.00
产业扶持863214.99其他收益863214.99
浙中生态廊道建设3997600.00其他收益3997600.00
其他4069390.04其他收益4069390.04
全省网络无线应用示范项目600000.00其他收益600000.00
基于 TVOS 的全省智慧广电建设项目 499999.98 其他收益 499999.98
基于广电网络的新时代文明实践平台建设及示范项目394999.98其他收益394999.98
中央文化发展专项补助华数智慧乡镇项目274999.98其他收益274999.98
面向三网融合的媒体云综合运营系统669075.96其他收益669075.96
应急广播783726.16其他收益783726.16
83华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
基于全省广电的 i-zhejiang 无线 WIFi 应用示范项目 21874.98 其他收益 21874.98
华数集团广电网络宽带接入应用示范工程项目100000.02其他收益100000.02
数字电视工程补助49952.16其他收益49952.16
广播电视事业发展专项资金816605.77其他收益816605.77
家庭数字影院规模化应用示范191875.02其他收益191875.02
全国性跨区域数字媒体内容分发和服务平台项目375000.00其他收益375000.00
WiFi 补助 59111.06 其他收益 59111.06
基于三屏融合的智慧民生综合服务平台建设项目72150.00其他收益72150.00
农村广播应急系统维护费590682.38其他收益590682.38
农村电视低保补助555342.41其他收益555342.41
基于广电网络的下一代云电视平台项目182517.84其他收益182517.84
基于大数据分析的广电综合服务优化提升平台项目134006.16其他收益134006.16
跨界服务融合理论与关键技术（基础研究类）新型服务模型与
42499.98其他收益42499.98
跨界服务计算研究
基本公共文化专线补助资金358448.28其他收益358448.28
家庭数字影院整体方案与关键技术研究81093.78其他收益81093.78
云电视专项补助277671.21其他收益277671.21
面向多屏的云电视综合服务平台建设项目250000.02其他收益250000.02
立足融合新业态的下一代互动电视项目24999.96其他收益24999.96移动互联网与广电宽带网融合技术方案及应用示范
100800.00其他收益100800.00
(2012BAH06B02)
广电智慧民生综合信息服务平台研发与应用示范项目49999.98其他收益49999.98
NGB 总体技术和标准体系及业务系统关键技术研究 127968.78 其他收益 127968.78
基于云计算的数字家庭综合服务平台研发和应用示范28125.00其他收益28125.00
基于下一代互联网技术的互动媒体运营系统示范234375.00其他收益234375.00
移动线上聚合应用服务示范63125.04其他收益63125.04
NGB 内容分发交换和互联互通关键技术研究与应用示范 112500.00 其他收益 112500.00
全媒体智能推荐系统研制及应用示范28125.00其他收益28125.00
2019年浙江省广播电视（网络视听）公共服务平台重点建设项
34999.98其他收益34999.98
目补助
油竹 LED 大屏 30172.44 其他收益 30172.44
浙江省重点科技创新团队30000.00其他收益30000.00
基于广电网络的融合视频会议系统6666.41其他收益6666.41
基于云化架构的多屏互动服务平台建设项目3125.00其他收益3125.00
其他9433.98其他收益9433.98
八、合并范围的变更
1、其他
合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点持股比例华数（浙江）科技有限公司新设2022/4/29100%
杭州滨江华数科技有限公司新设2021/12/13100%华数（杭州）上城科技有限公司新设2021/10/9100%
杭州拱墅华数科技有限公司新设2021/9/29100%
杭州余杭华数科技有限公司分立2022/1/29100%
九、在其他主体中的权益
84华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质间取得方式直接接非同一控制下的企业合
传媒网络公司杭州杭州信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
淳安华数公司杭州淳安杭州淳安信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
临安华数公司杭州临安杭州临安信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
桐庐华数公司杭州桐庐杭州桐庐信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
杭州华数公司杭州临平杭州临平信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
余杭科技公司杭州余杭杭州余杭信息传播行业100.00%并非同一控制下的企业合
建德华数公司杭州建德杭州建德信息传播行业100.00%并
富阳华数公司杭州富阳杭州富阳信息传播行业100.00%同一控制下的企业合并
萧山华数公司杭州萧山杭州萧山信息传播行业100.00%同一控制下的企业合并
浙江华数公司杭州杭州信息传播行业91.74%同一控制下的企业合并
宁波华数公司宁波宁波信息传播行业100.00%同一控制下的企业合并
钱塘华数公司杭州大江东杭州大江东信息传播行业100.00%投资设立
携云科技公司杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立
华数资本公司杭州杭州投资业务100.00%投资设立华数（浙江）
杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立科技公司华数（上城）
杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立科技公司华数（滨江）
杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立科技公司华数（拱墅）
杭州杭州信息传播行业100.00%投资设立科技公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
浙江华数公司8.26%6398738.66376826572.22
85华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
3174810034.475759760405.088934570439.553092416520.571481039880.244573456400.81
期初余额浙江华数公司流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产
3413571355.015594716351.489008287706.493262790683.371463831045.464726621728.83
单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
1464056683.4577768061.0877768061.08-180898204.48
上期发生额浙江华数公司营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
1439394940.4285933797.9385933797.93112585212.82
86华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
丝路华数公司2022年3月76.5%72.49%
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
有线电视业务，机顶盒等电子产新疆广电公司新疆新疆8.33%权益法核算
品的销售，互联网接入服务等当虹科技公司杭州杭州计算机应用2.05%权益法核算
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司直接持有新疆广电公司8.33%的股权，并在新疆广电公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，从而对新疆广电公司施加重大影响。
公司直接持有当虹科技公司2.05%的股权，并在当虹科技公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，从而对当虹科技公司施加重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额新疆广电当虹科技新疆广电当虹科技
流动资产540593637.861145590109.95539046579.591481075563.50
非流动资产1559685814.91621318980.571568479480.07320904046.74
资产合计2100279452.771766909090.522107526059.661801979610.24
流动负债661246928.06267740760.25632839676.03253991451.18
非流动负债261541994.4832740271.50278061843.1210730247.56
负债合计922788922.54300481031.75910901519.15264721698.74
少数股东权益100241046.34-45362.18101542943.29
归属于母公司股东权益1077249483.891466473420.951095081597.221537257911.50按持股比例计算的净资
89734882.0130062705.1391220297.0532110586.78
产份额调整事项
--商誉48511433.8128495190.7648511433.8029051194.48
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的138246315.8258557895.89139731730.8561161781.26
87华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入278077826.8293269870.26215102938.48141547429.21
净利润-19168469.31-39197509.84-26511017.1826598341.63终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-19168469.31-39197509.84-26511017.1826598341.63本年度收到的来自联营
413235.391259534.00
企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计11961364.7610521076.77下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1440287.99-196244.42
--综合收益总额1440287.99-196244.42
联营企业：
投资账面价值合计88644229.7989486759.36下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2422529.56-1702346.44
--综合收益总额-2422529.56-1702346.44
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
2.信用风险的评价方法
88华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
3.违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
4.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
5.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)6、五
(一)8、五(一)10之说明。
6.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
7.货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
8.应收款项
89华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的7.93%（2021年12月31日：6.95%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款378558470.10378558470.10378558470.10
应付票据265352828.95265352828.95265352828.95
应付账款2955285884.322955285884.322955285884.32
其他应付款822532201.76822532201.76822532201.76
长期应付款6988923.427833588.542386248.375447340.17
租赁负债291821429.44330290444.7846250404.65240380085.6043659954.53
小计4720539737.994759853418.454470366038.15245827425.7743659954.53（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款72784645.6072784645.6072784645.60
应付票据283342401.75283342401.75283342401.75
应付账款3326074034.363326074034.363326074034.36
其他应付款439252112.31439252112.31439252112.31
长期应付款9427378.5910194690.272548672.577646017.70
租赁负债347879247.24386308765.37104467402.77238181408.0743659954.53
小计4478759819.854517956649.664228469269.36245827425.7743659954.53
90华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值计合计允价值计量允价值计量量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产536314453.58536314453.58
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
536314453.58536314453.58
益的金融资产
（2）权益工具投资536314453.58536314453.58
（三）其他权益工具投资2328521.082328521.08
持续以公允价值计量的资产总额538642974.66538642974.66
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）本公司以预计可收回金额作为影视剧及股权投资的公允价值。
（2）被投资企业中国广电网络股份有限公司、桐乡星路华甬股权投资合伙企业、浙江移动多媒体广
播电视股份有限公司、金华银行股份有限公司用以确定公允价值的信息不足，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
浙江省杭州市滨江区长电信、广播电视和卫
华数集团123995.945万元36.43%36.43%河街道长江路179号星传输服务本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是杭州市财政局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
91华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
华云数字公司联营企业文化传媒公司联营企业爱上网络公司联营企业建德市数字信息有限责任公司联营企业浩渺通讯公司联营企业数字东阳公司联营企业常山智慧城市公司联营企业无线城市公司联营企业数云智慧城市公司联营企业浙江省新型互联网交换中心有限责任公司联营企业新疆广电公司联营企业当虹科技公司联营企业中国广电网络股份有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江省发展资产经营有限公司股东宁波市鄞州区融媒体中心股东浙江广播电视集团母公司之股东浙江广播电视传媒集团有限公司浙江广播电视集团子公司浙江广联有线电视传输中心浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视器材公司浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视服务公司浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视工程公司浙江广播电视集团子公司浙江广播电视发展总公司浙江广播电视集团子公司浙江新蓝网络传媒有限公司浙江广播电视集团子公司浙江广电新媒体有限公司浙江广播电视集团子公司好易购家庭购物有限公司浙江广播电视集团子公司杭州日报报业集团有限公司母公司之股东西湖电子集团有限公司母公司之股东建德市融媒体中心母公司之股东杭州地铁电视有限公司母公司之联营企业华数网通信息港有限公司母公司之联营企业
华数探索商务咨询（杭州）有限公司同受母公司控制
华数云科技（杭州）有限公司同受母公司控制华数（杭州）后勤服务有限公司同受母公司控制中广有线信息网络有限公司同受母公司控制新昌华数数字电视有限公司同受母公司控制浙江物优网络技术有限公司同受母公司控制承德广通信息网络有限公司同受母公司控制浙江华数信息传媒科技有限公司同受母公司控制宁波广播电视集团其他关联法人阿里云计算有限公司其他关联法人数源科技股份有限公司其他关联法人
支付宝（中国）网络技术有限公司其他关联法人浙江都市快报控股有限公司其他关联法人宁波广电传媒集团有限公司其他关联法人恒生电子股份有限公司其他关联法人浙江华媒控股股份有限公司其他关联法人上海全土豆文化传播有限公司其他关联法人桐庐县国有资产投资经营有限公司其他关联法人浙江东阳天世文化传播有限公司其他关联法人上海赛驰体育文化有限公司其他关联法人杭州文化广播电视集团其他关联法人杭州滑稽艺术剧院演艺有限公司其他关联法人
92华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
中科网联数据科技有限公司其他关联法人上海华奥电竞信息科技有限公司其他关联法人杭州观盛文化传播有限公司其他关联法人杭州市实业投资集团有限公司其他关联法人萧山日报社其他关联法人深圳市易平方网络科技有限公司其他关联法人杭州萧山日报传媒有限公司其他关联法人桐庐县城乡住房改造开发有限公司其他关联法人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
节目内容、线路租华数数字电视传媒集团有限
赁、服务采购、软件49641794.62205620000.00否33202763.66公司及其子公司
开发、房屋租赁等
中科网联数据科技有限公司数据服务1000000.00否
支付宝（中国）网络技术有
服务手续费97142.861900000.00否262310.57限公司
杭州地铁电视有限公司广告业务分成支出614097.8315000000.00否5117479.53
杭州文化广播电视集团业务资质授权费等3300000.0018000000.00否3113207.55
阿里云计算有限公司线路租费、服务费23036674.9482000000.00否26093455.00
杭州当虹科技股份有限公司采购软件2160028.1918000000.00否4427274.68
恒生电子股份有限公司材料及软件采购500000.00否
浙江广播电视集团及其子公节目内容采购、工程
27424824.6384100000.00否29514293.68
司物资采购
数源科技股份有限公司工程物资采购10000000.00否81637.17
浙江爱上网络科技有限公司版权费5000000.00否建德市数字信息有限责任公
商品采购189339.6023000000.00否121779.71司
宁波广播电视集团房租物业费等0.006000000.00否
浙江都市快报控股有限公司视频制作976932.00100000.00是宁波市无线城市运营有限公
商品采购306603.772580000.00否739170.15司上海华奥电竞信息科技有限
内容成本500000.00否36000.00公司
上海赛驰体育文化有限公司游戏等增值业务分成135820.94500000.00否177603.48杭州滑稽艺术剧院演艺有限
视频制作费500000.00否公司青田数云智慧城市发展有限
商品采购489209.845000000.00否公司浙江省新型互联网交换中心
网络传输448113.211500000.00否226415.09有限责任公司
中国广电网络股份有限公司 5G 业务 11866.60 是
宁波海华数字科技有限公司 ICT 业务 1254716.98 是
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华数数字电视传媒集团有限公司及其子互动电视业务、云宽带收入、集团宽18995496.8121206954.99
93华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
公司带网络业务、设备销售及租赁收入等
浙江爱上网络科技有限公司 IPTV 网络电视收入 8018867.94中国广电新疆网络股份有限公司及其子
互联网业务、互动电视业务3553570.73公司
支付宝（中国）网络技术有限公司集团宽带网络业务收入、视听费收入60293.5183008.52
杭州文化广播电视集团及其子公司视听费及集团宽带网络业务收入32111.217306.29
浙江省发展资产经营有限公司集团宽带网络业务收入10285.609433.92
阿里云计算有限公司集团宽带网络业务收入及技术服务130188.684120283.01
浙江广播电视集团及其子公司集团宽带网络业务收入、落地费收入4416091.867956872.56
西湖电子集团有限公司集团宽带网络业务收入10754.7210754.72
杭州日报报业集团集团宽带网络业务收入90619.8432830.19
杭州地铁电视有限公司集团宽带网络业务收入11320.7511320.75
恒生电子股份有限公司宽带与数据通讯32119.6527797.16
杭州当虹科技有限公司宽带与数据通讯465.5926622.64
常山县智慧城市建设运营有限公司服务费等322305.751563285.86
建德市数字信息有限责任公司商品销售等2342808.741207770.65
宁波广播电视集团设备销售，技术服务等218973.64528132.27上海全土豆文化传播有限公司内容分销等
桐庐县国有资产投资经营有限公司设备销售等11830.0811965.21
宁波市无线城市运营有限公司工程、广告等96406.44
浙江华媒控股股份有限公司数据业务收入14150.9414150.94
浙江都市快报控股有限公司广告收入47169.81471698.11
杭州萧山日报传媒有限公司数据业务15849.0615849.06
桐庐县城乡住房改造开发有限公司数据业务2263.922263.92浙江省新型互联网交换中心有限责任公
集客项目337388.68502124.53司
杭州市实业投资集团有限公司收视费237.74138.04
中科网联数据科技有限公司收视费2807.55421.13
杭州滑稽艺术剧院演艺有限公司收视费384.91404.48
萧山日报社收视费260.38
数源科技股份有限公司数据业务42065.77
深圳市易平方网络科技有限公司融媒体电视56581.13
建德市融媒体中心收视费等31800.00
青田数云智慧城市发展有限公司商品采购等2675705.53杭州观盛文化传播有限公司广告费浙江中广移动多媒体广播电视有限公司电费
建德市融媒体集团有限公司服务费81087.16
兰溪市数字兰信息科技有限公司 ICT 业务 3935504.00
宁波海华数字科技有限公司视听费、商品销售收入134464.98
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债计量简化处理的短期租赁和低增加的出的可变价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出使用权租租赁租赁付（如适用）资产方资产款额名种类（如适称用）本上本上本期发生额上期发生额期期本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额期期发发发发
94华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
生生生生额额额额华数数字电视办公传
用房24251269.333150840.394123683.055802168.04媒租赁集团有限公司宁波广机
播房、
1077534.601077534.600.000.00
电营业视厅集团
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2674572.322550412.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款新疆广电公司7081451.64354072.584125000.00206250.00
应收账款浙江广播电视集团40000.002000.000.000.00
应收账款新昌华数数字电视有限公司14095611.861409561.1915194707.511112727.38
应收账款承德广通信息网络有限公司2731660.90300887.823033660.90151683.05
应收账款中广有线信息网络有限公司12602422.46630121.123328275.27166413.76
应收账款华数云科技（杭州）有限公司261320.7526132.07451708.0039170.80
应收账款阿里云计算有限公司360849.0636084.90832500.0041625.00
应收账款支付宝（中国）网络技术有限公司27388.881369.444130.31206.52
应收账款华数探索商务咨询（杭州）有限公司2871635.23142166.674523333.34226166.67
应收账款好易购家庭购物有限公司122500.006125.0031725.561586.28
应收账款华数（杭州）后勤服务有限公司15560.007780.0015560.007780.00
应收账款浙江省广播电视服务公司131356.766567.84131356.766567.84
应收账款浙江省广播电视工程公司2615510.85261551.094297093.54381500.73
应收账款建德市数字信息有限责任公司5606485.27280324.265240876.51262043.83
应收账款宁波广播电视集团77700.005850.00320820.0016041.00
应收账款常山智慧城市公司1188778.4059438.922167526.00108376.30
95华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款数云智慧城市公司3106777.00155338.851647989.0882399.45
应收账款数字东阳公司2860000.0028600.005720000.00429000.00
应收账款无线城市公司98532.114926.61
应收账款深圳市易平方网络科技有限公司10530.00526.506480.00324.00浙江省新型互联网交换中心有限责任
应收账款105736.005286.80公司建德市融媒体中心（建德广播电视应收账款13450.00672.50
台）
小计55820989.063715170.7551277010.893250076.02
合同资产爱上网络公司58837389.955749405.1852155000.005702500.00
合同资产中广有线信息网络有限公司164548.5515058.30
合同资产华数云科技（杭州）有限公司7560.00378.00
合同资产浙江广联有线电视传输中心556999.9227850.00
合同资产浙江省广播电视工程公司407492.6120374.63
合同资产浙江广播电视集团97614.689761.4797614.684880.73
合同资产宁波广播电视集团50943.422547.17
合同资产常山智慧城市公司906223.2990622.33986710.0279798.47
合同资产数云智慧城市公司852200.1242610.01365621.2818281.06
合同资产建德市数字信息有限责任公司95746.844787.34
合同资产宁波市无线城市运营有限公司98532.114926.61
合同资产兰溪市数字兰信息科技有限公司4289700.00214485.00
合同资产新昌华数数字电视有限公司956396.0047819.80
小计67149238.946215189.5453777054.535820896.56
预付账款浙江广播电视发展总公司75471.70
预付账款阿里云计算有限公司152459.00258820.20
预付账款中广有线信息网络有限公司100000.00
预付款项支付宝（中国）网络技术有限公司71708.80
小计224167.80434291.90
其他应收款华数集团212374.0010618.70221126.4011056.32
其他应收款华数（杭州）后勤服务有限公司7588.283794.14
其他应收款中广有线信息网络有限公司118318.2659159.131100000.98550000.49
其他应收款浩渺通讯公司26056.4813028.2426056.4813028.24
其他应收款建德市融媒体中心90.004.50
其他应收款阿里云计算有限公司10000.00500.0010000.00500.00
其他应收款杭州地铁电视有限公司6593.39329.67
其他应收款华数探索商务咨询（杭州）有限公司7888.57394.43
其他应收款宁波广播电视集团14940.00747.00968278.2048413.91
其他应收款宁波市鄞州区融媒体中心250000.0012500.00
其他应收款数字东阳技术运营有限公司715000.0035750.00715000.0035750.00
其他应收款桐庐县国有资产投资经营有限公司38710.001935.50
其他应收款浙江省广播电视服务公司85285.594264.2885285.594264.28
其他应收款浙江省广播电视工程公司562760.25112552.051017262.95203452.59
其他应收款兰溪市数字兰信息科技有限公司24400.001220.00
其他应收款新昌华数数字电视有限公司202367.7810118.39
小计1971502.36247957.794453880.84885424.07
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款华数集团52380918.8043873238.57
应付账款浙江省广播电视服务公司719899.251181615.44
应付账款浙江省广播电视工程公司4184055.9710357594.06
应付账款浙江省广播电视器材公司3378802.584609583.69
应付账款浙江广播电视发展总公司23117637.0423922335.65
96华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
应付账款浙江华数信息传媒科技有限公司224490.89
应付账款华数云科技（杭州）有限公司8969057.043191990.36
应付账款恒生电子股份有限公司14210.00426086.80
应付账款阿里云计算有限公司17420130.7037453956.83
应付账款数源科技股份有限公司23586.501794759.43
应付账款浙江东阳天世文化传播有限公司60335.33
应付账款当虹科技公司11893877.225895328.69
应付账款浙江广播电视集团545000.002795000.00
应付账款上海赛驰体育文化有限公司91348.87
应付账款爱上网络公司4716981.134716981.13
应付账款中广有线信息网络有限公司141037.731730265.01
应付账款建德市数字信息有限责任公司698459.99509120.39
应付账款杭州地铁电视有限公司10849056.60
应付账款宁波广电传媒集团有限公司158534.00
应付账款浩渺通讯公司247466.70247466.70
应付账款无线城市公司89830.00679910.00
应付账款华数（杭州）后勤服务有限公司5.261962233.00
应付账款数云智慧城市公司2103984.151614774.31
应付账款宁波广播电视集团429756.6061393.80
应付账款中科网联数据科技有限公司55000.00
应付账款新昌华数数字电视有限公司4375.0039220.13
应付账款浙江广联有线电视传输中心25600.00
应付账款好易购家庭购物有限公司9875.00
应付账款浙江省新型互联网交换中心有限责任公司475000.00
应付账款浙江新蓝网络传媒有限公司41550.00
应付账款浙江广播电视集团浙江卫视6750000.00
小计138345621.66158537094.68
合同负债宁波广播电视集团600927.62
合同负债无线城市公司8981.65
合同负债建德市数字信息有限责任公司41107.55
合同负债青田数云智慧城市发展有限公司2430391.10
小计2430391.10651016.82
其他应付款浙江省广播电视服务公司28840.0028840.00
其他应付款浙江省广播电视工程公司1014010.00745040.50
其他应付款浙江省广播电视器材公司360000.00360000.00
其他应付款浙江广联有线电视传输中心79160.16121800.00
其他应付款阿里云计算有限公司984462.67984462.67
其他应付款数源科技股份有限公司500000.00500000.00
其他应付款当虹科技公司711356.40653356.40
其他应付款浙江广播电视发展总公司1379910.051250912.05
其他应付款中广有线信息网络有限公司10662710.99
其他应付款新昌华数数字电视有限公司1848511.891468535.26
其他应付款宁波市鄞州区融媒体中心5934245.07
其他应付款建德市数字信息有限责任公司20000.00
其他应付款华数集团533300.002500.00
其他应付款宁波广播电视集团71481.19
其他应付款华数云科技（杭州）有限公司100000.00100000.00
其他应付款华数（杭州）后勤服务有限公司344386.00
其他应付款浙江省新型互联网交换中心有限责任公司120000.00
小计7731032.3623176788.94
97华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)子公司华数资本公司投资设立浙江华数网启股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数网启合伙企业），华数网启合伙企业已于2015年6月8日办妥工商登记手续。截至本财务报表批准报出日，华数资本公司尚未支付认缴出资额9990万元，华数网启合伙企业尚未开展经营活动。
(2)子公司华数资本公司投资设立浙江华数数彩股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数数彩合伙企业），华数数彩合伙企业已于2015年6月8日办妥工商登记手续。截至本财务报表批准报出日，华数资本公司尚未支付认缴出资额3996万元，华数数彩合伙企业尚未开展经营活动。
(3)子公司传媒网络公司投资设立杭州拱墅华数科技有限公司（以下简称拱墅华数科技公司），拱墅
华数科技公司已于2021年9月29日办妥工商登记手续。截至本财务报表批准报出日，传媒网络公司已支付出资额1000万元，尚有9000万元未支付。拱墅华数科技公司已开展经营活动。
(4)子公司传媒网络公司投资设立华数（杭州）上城科技有限公司（以下简称杭州上城科技公司），上城华数科技公司已于2021年10月9日办妥工商登记手续。传媒网络公司已支付出资额1000万元，尚有9000万元未支付。杭州上城科技公司已经开展经营活动。
(5)子公司传媒网络公司投资设立杭州滨江华数科技有限公司（以下简称杭州滨江华数科技有限公司），滨江华数科技公司已于2021年12月13日办妥工商登记手续。传媒网络公司已支付出资额1000万元，尚未支付9000万元。杭州滨江科技公司已经开展经营活动。
(6)根据2015年4月13日新昌县广播电视总台（后更名为新昌县融媒体中心）、新昌县广播电视网
络中心和浙江华数公司签订的《股权转让协议》，以万邦资产评估有限公司出具的2014年9月30日为评估基准日的万邦评报（2014）第90号《新昌华数数字电视有限公司股东拟对外出资涉及的公司股东全部权益评估项目资产评估报告》为作价依据，2014年9月30日新昌华数数字电视有限公司净资产评估价值为7603.30万元，新昌县广播电视总台同意将其持有的新昌华数数字电视有限公司29.88%的股权转让给浙江华数公司，新昌县广播电视网络中心同意将其持有的新昌华数数字电视有限公司3%的股权转让给浙江华数公司，对应的股权转让对价总额为2500万元。浙江华数公司按股权转让协议约定已于2015年4月
27日支付上述现金对价2500万元。因新昌华数数字电视有限公司股东决策程序等原因，未能及时签署股
东会决议等工商变更所需文件，致使新昌华数数字电视有限公司股权变更登记事项未能及时办理。
98华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
（7）母公司华数控股投资成立华数（浙江）科技有限公司（以下简称华数浙江科技有限公司），华
数浙江科技公司已于2022年4月29号办妥工商登记手续。控股已经支付出资额3000万元，尚有7000万元未支付。华数（浙江）科技有限公司已经开展经营活动。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）截至资产负债表日，本公司不存在需披露的重大或有负债。
2）其他诉讼事项
子公司建德华数公司作为有限合伙人向浙江华数元启投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数元启公司）出资13100万元，其中10400万元用于华数元启公司2015年向上海银润传媒广告有限公司（以下简称上海银润公司）增资2.5亿元，并持有上海银润公司14.06%的股权（其中本公司权益占比41.6%）。
因上海银润公司未完成增资协议约定的业绩承诺，也未履行相应的回购义务，建德华数公司于2019年1月12日向杭州市中级人民法院提起诉讼，要求其按照投资协议约定回购股权并支付违约金，2020年7月
16日，最高人民法院作出终审判决，由上海银润公司实际控制人陈向荣向华数元启支付股权回购款本息
及违约金共计324193534.00元。建德华数公司已按照已实施的财产保全措施预计本案可收回金额，对该项投资确认公允价值变动损失累计9660万元.截至6.30已经收回3177346.42元.
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
十五、其他重要事项
1、年金计划
根据公司企业年金方案，公司实行企业年金职工自愿申请制度。年金基金缴费由企业和职工共同承担，其中企业缴费每年不超过本公司上年度职工工资总额的5%，职工个人缴费每年不超过该职工上年度工资总额的1%。由具备企业年金管理资格的管理机构对职工年金账户进行管理，符合条件的职工可按照国家规定领取年金。本期公司企业年金计划未发生重要变化。
99华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营或跨地区经营，主要经营与广播电视节目传送相关的业务，经营地区主要为浙江省内，故无报告分部。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利593913936.54
其他应收款21520834.5513253.79
合计615434771.0913253.79
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
华数传媒网络有限公司493913936.54
宁波华数广电网络有限公司100000000.00
合计593913936.54
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金10510.6710510.67
其他21511984.833417.00
合计21522495.5013927.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额673.88673.88
2022年1月1日余额
100华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
在本期
本期计提987.07987.07
2022年6月30日余
1660.951660.95
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）21522495.50
合计21522495.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
采用账龄组合的其他应收款673.88987.071660.95
合计673.88987.071660.95
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
华数传媒网络有限公司房租物业等21478262.701年以内99.79%
备用金备用金10510.671年以内0.05%525.53
其他其他33722.131年内0.16%1135.42
合计21522495.50100.00%1660.95
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
13355517580.6413355517580.6413325517580.6413325517580.64
资
对联营、合
3104052.903104052.904049878.514049878.51
营企业投资
合计13358621633.5413358621633.5413329567459.1513329567459.15
（1）对子公司投资
单位：元
101华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期末价值）追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额
传媒网络公司8014802200.008014802200.00
浙江华数公司4180362833.054180362833.05
宁波华数公司1130352547.591130352547.59华数（浙江）
30000000.0030000000.00
科技有限公司
合计13325517580.6430000000.0013355517580.64
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额追减其他宣告发期末余额减值准投资单位（账面价权益法下确其他计提加少综合放现金其（账面价备期末值）认的投资损权益减值投投收益股利或他值）余额益变动准备资资调整利润
一、合营企业
二、联营企业
华夏丝路公司2505489.06-760414.411745074.65广西华丽播文化传媒有限公
司（以下简称1387827.96-28849.711358978.25广西华丽播公
司）青岛超高清视频创新科技有限公司（以下156561.49-156561.49简称青岛超高清公司）
小计4049878.51-945825.613104052.90
合计4049878.51-945825.613104052.90
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务3773.60
合计3773.60
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2在某一时点转让合计商品类型
其中：
标书3773.603773.60按经营地区分类
其中：
102华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计3773.603773.60
与履约义务相关的信息：
无
4、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益593913936.54532643862.65
权益法核算的长期股权投资收益-945825.61-551227.80
处置交易性金融资产取得的投资收益-8280517.47
理财收益-0.12
合计592968110.93523812117.26
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-1538442.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免19083640.24主要为公司当期可抵扣进项税额加计抵减产生计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或29014307.20主要为公司研发项目的财政补助定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益9825543.46主要为理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出18270035.36
103华数传媒控股股份有限公司2022年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目543093.61
减：所得税影响额4933603.28
少数股东权益影响额824789.68
合计69439784.28--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
根据国家政策规定，该部分按实际用户人数持低保用户视听费专项补助5864359.92
续享受政府补助，界定为经常性损益其他符合非经常性损益定义的损失项目543093.61代扣代缴个人所得税手续费返还
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益报告期利润
益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.84%0.21960.2196扣除非经常性损益后归属于公司
2.35%0.18210.1821
普通股股东的净利润
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