宁波东力:2022年半年度财务报告

2022年半年度财务报告
2022年半年度财务报告（未经审计）
2022年8月
12022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波东力股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金441022413.20465032095.80结算备付金拆出资金
交易性金融资产292781.99320374.01衍生金融资产
应收票据1290389.818584254.27
应收账款309662882.86228425806.28
应收款项融资27829524.3631222785.10
预付款项15226971.299835062.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款9950892.275260621.71
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货527961447.61461466268.43
合同资产47811377.8648833466.09持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产13157979.669208111.69
流动资产合计1394206660.911268188845.73
22022年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资49476037.0648329687.48
其他权益工具投资300000.00300000.00
其他非流动金融资产1341053.691341053.69
投资性房地产11832333.2912663924.02
固定资产409317262.04432451331.26
在建工程48575721.8947582941.72生产性生物资产油气资产
使用权资产1660018.423378990.86
无形资产90592066.8592557350.41开发支出
商誉34203385.9834203385.98
长期待摊费用7691245.767145238.43
递延所得税资产19898797.3016331368.77
其他非流动资产566120822.68393303380.30
非流动资产合计1241008744.961089588652.92
资产总计2635215405.872357777498.65
流动负债：
短期借款293956559.23293970034.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款367471907.33365097067.72
预收款项5372454.076263250.42
合同负债70488445.10112791573.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬36474136.1348641000.10
应交税费29663277.02103006965.42
其他应付款29897554.6818678961.02
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
32022年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债634739.492314396.37
其他流动负债5019582.8515715200.61
流动负债合计838978655.90966478449.21
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债955734.77955734.77长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债411938387.67412000000.00
递延收益19541217.6116457316.05递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计432435340.05429413050.82
负债合计1271413995.951395891500.03
所有者权益：
股本532173689.00532173689.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1081559334.331081672173.11
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积44506065.1544506065.15一般风险准备
未分配利润-297216445.01-698971266.10
归属于母公司所有者权益合计1361022643.47959380661.16
少数股东权益2778766.452505337.46
所有者权益合计1363801409.92961885998.62
负债和所有者权益总计2635215405.872357777498.65
法定代表人：宋济隆主管会计工作负责人：周伟民会计机构负责人：傅光秀
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
42022年半年度财务报告
流动资产：
货币资金4322709.673460831.83
交易性金融资产292781.99320374.01衍生金融资产应收票据
应收账款19171026.933084506.91
应收款项融资2573313.83
预付款项109539116.286677.42
其他应收款2994.4033277.95
其中：应收利息应收股利
存货393420.88403939.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产415849.37
流动资产合计136295363.987725457.38
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资998018796.66998018796.66其他权益工具投资
其他非流动金融资产1341053.691341053.69投资性房地产
固定资产2006506.363455207.29在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产4225232.564768060.94开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产547349299.74385385569.20
非流动资产合计1552940889.011392968687.78
资产总计1689236252.991400694145.16
流动负债：
短期借款108166405.56108166405.56交易性金融负债衍生金融负债
52022年半年度财务报告
应付票据
应付账款2415731.99166415.09
预收款项4172437.084667714.18
合同负债6214801.43
应付职工薪酬1348558.431648549.33
应交税费313378.4233062.04
其他应付款18602649.0576381998.87
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债769729.50
流动负债合计142003691.46191064145.07
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债411938387.67412000000.00
递延收益2148867.022282200.36递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计414087254.69414282200.36
负债合计556090946.15605346345.43
所有者权益：
股本532173689.00532173689.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1066129244.231066129244.23
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积38294842.1838294842.18
未分配利润-503452468.57-841249975.68
所有者权益合计1133145306.84795347799.73
负债和所有者权益总计1689236252.991400694145.16
62022年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入691545794.38783925399.05
其中：营业收入691545794.38783925399.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本631942785.31680337055.01
其中：营业成本507022099.80571258542.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7292495.299929738.72
销售费用31538988.7322940940.44
管理费用42802804.4532809200.48
研发费用33076833.7731307840.04
财务费用10209563.2712090792.41
其中：利息费用10814130.4812054026.45
利息收入974751.19311382.73
加：其他收益19542732.7610153832.40
投资收益（损失以“－”号填列）319554379.29720185.65
其中：对联营企业和合营企
1146349.581257028.65
业的投资收益以摊余成本计量的
-231769.94-737559.92金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-27592.02182413.91号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7459022.94-3603488.34
填列）资产减值损失（损失以“-”号-10377713.64-1530154.41
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1329015.24176187.75
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）382164807.76109687321.00
加：营业外收入30441436.7343449.77
减：营业外支出133832.81297762474.08
72022年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“－”号填
412472411.68-188031703.31
列）
减：所得税费用10557000.3814081628.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列）401915411.30-202113332.26
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
401915411.30-202113332.26号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润401754821.09-202368784.91
2.少数股东损益160590.21255452.65
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额401915411.30-202113332.26归属于母公司所有者的综合收益总
401754821.09-202368784.91
额
归属于少数股东的综合收益总额160590.21255452.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.75-0.38
82022年半年度财务报告
（二）稀释每股收益0.75-0.38
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：宋济隆主管会计工作负责人：周伟民会计机构负责人：傅光秀
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入27422028.54-1970840.96
减：营业成本26091743.00-1773342.84
税金及附加65372.405406.50销售费用
管理费用4684926.584678611.74研发费用
财务费用6172128.956953397.83
其中：利息费用6063671.576953915.56
利息收入6096.425219.73
加：其他收益138556.04133333.34
投资收益（损失以“－”号填列）317768299.65189297755.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-721178.70填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-27592.02182413.91号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1680653.432688511.16
填列）资产减值损失（损失以“-”号
11544.53
填列）资产处置收益（损失以“-”号
894015.26
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）307500483.11180478644.73
加：营业外收入30300000.001000.00
减：营业外支出2976.00297338091.60三、利润总额（亏损总额以“－”号填
337797507.11-116858446.87
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）337797507.11-116858446.87
（一）持续经营净利润（净亏损以
337797507.11-116858446.87“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
92022年半年度财务报告
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额337797507.11-116858446.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.63-0.22
（二）稀释每股收益0.63-0.22
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金284097003.95303999965.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
102022年半年度财务报告
收到的税费返还4742050.301839034.70
收到其他与经营活动有关的现金26315903.7413515748.16
经营活动现金流入小计315154957.99319354748.47
购买商品、接受劳务支付的现金180337522.0747552573.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金146171259.17131903186.45
支付的各项税费89911303.9880504011.00
支付其他与经营活动有关的现金46636746.6540782457.21
经营活动现金流出小计463056831.87300742227.70
经营活动产生的现金流量净额-147901873.8818612520.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金318579799.6542934.68
处置固定资产、无形资产和其他长期
6006770.171005201.26
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金30300000.000.00
投资活动现金流入小计354886569.821048135.94
购建固定资产、无形资产和其他长期
14537102.2228991768.50
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金201918712.9014646800.00
投资活动现金流出小计216455815.1243638568.50
投资活动产生的现金流量净额138430754.70-42590432.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金272000000.00227500000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计272000000.00227500000.00
偿还债务支付的现金272000000.00227500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
10827605.3512199573.68
金
其中：子公司支付给少数股东的股
112022年半年度财务报告
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计282827605.35239699573.68
筹资活动产生的现金流量净额-10827605.35-12199573.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-20298724.53-36177485.47
加：期初现金及现金等价物余额430046351.8692654128.16
六、期末现金及现金等价物余额409747627.3356476642.69
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5414811.3754400.11
收到的税费返还3069332.197805.58
收到其他与经营活动有关的现金3456786.792515785.86
经营活动现金流入小计11940930.352577991.55
购买商品、接受劳务支付的现金6994020.002633316.06
支付给职工以及为职工支付的现金432408.3611000.00
支付的各项税费5074.03
支付其他与经营活动有关的现金2022299.422013148.81
经营活动现金流出小计9453801.814657464.87
经营活动产生的现金流量净额2487128.54-2079473.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金18934.68
处置固定资产、无形资产和其他长期
2691984.62
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2691984.6218934.68
购建固定资产、无形资产和其他长期
369000.00
资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30059582.83
投资活动现金流出小计30428582.83
投资活动产生的现金流量净额-27736598.2118934.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
122022年半年度财务报告
取得借款收到的现金68000000.0068000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金33779408.002046613.34
筹资活动现金流入小计101779408.0070046613.34
偿还债务支付的现金68000000.0068000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
4233210.45
金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计72233210.4568000000.00
筹资活动产生的现金流量净额29546197.552046613.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额4296727.88-13925.30
加：期初现金及现金等价物余额12848.5024071.97
六、期末现金及现金等价物余额4309576.3810146.67
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
10
53244-69959961
8125
17506893888
一、上年期67205
3606710659
末余额17337
89.5.126661.98.
3.1.46
005.101662
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
10
53244-69959961
8125
17506893888
二、本年期67205
3606710659
初余额17337
89.5.126661.98.
3.1.46
005.101662
1
132022年半年度财务报告
三、本期增401401401
-11273减变动金额756491
2842
（减少以481954
38.8.9
“－”号填21.82.11.
789
列）093130
401401401
160
757591
（一）综合59
484854
收益总额0.2
21.21.11.
1
090930
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
142022年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-11-11112
282883
（六）其他
38.38.8.7
78788
101313
81612763
1750672
四、本期期55902278801
360616
末余额336476640
89.5.1445
4.33.4.459.9
005.01
372
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
53244626628
8103123
175065392
一、上年期4856289
36067773
末余额6176622
89.5.153.75.
5.616..75
0051186
165
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
53244626628
8103123
175065392
二、本年期4856289
36067773
初余额6176622
89.5.153.75.
5.616..75
0051186
165
三、本期增-20-20-20
255
减变动金额232321
45
（减少以686813
2.6
“－”号填784784332
列）.91.91.26
（一）综合-20-20255-20
152022年半年度财务报告
收益总额23234521
68682.613
7847845332.91.91.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
162022年半年度财务报告
53244424426
8123326
175061681
四、本期期4859945
36068940
末余额6164075
89.5.168.43.
5.601..40
0052060
156
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
1066
53213829-8417953
一、上年期129
7368484224994779
末余额244.2
9.00.1875.689.73
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
1066
53213829-8417953
二、本年期129
7368484224994779
初余额244.2
9.00.1875.689.73
3
三、本期增减变动金额33773377
（减少以97509750“－”号填7.117.11
列）
33773377
（一）综合
97509750
收益总额
7.117.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
172022年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10661133
53213829-503
四、本期期129145
736848424524
末余额244.2306.8
9.00.1868.57
34
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
532138293638
一、上年期1292791
736848420641
末余额244.2357.
9.00.187.98
343
加：会计政策变更
182022年半年度财务报告
前期差错更正其他
532138293638
二、本年期1292791
736848420641
初余额244.2357.
9.00.187.98
343
三、本期增
减变动金额-116-116
（减少以85848584“－”号填46.8746.87
列）
-116-116
（一）综合
85848584
收益总额
46.8746.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
192022年半年度财务报告
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
532138292469
四、本期期1299649
736848424797
末余额244.2804.
9.00.181.11
330
三、公司基本情况
宁波东力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁波东力传动设备有限公司基础上整
体变更设立的股份有限公司，由东力控股集团有限公司（原宁波江东松涛电气有限公司）、宁波德斯瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍2名自然人作为发起人发起设立，注册资本为8000万元。2007年8月在深圳证券交易所上市，所属行业为专用设备制造业。公司的统一社会信用代码：913302007048664514。
截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数532173689股，注册资本为532173689.00元，注册地和总部所在地均为宁波市江北区银海路1号。
本公司主要经营活动为：传动设备、门控系统、工业自动控制系统装置的研发、制造、销售、技术咨询。
本公司的母公司为东力控股集团有限公司，实际控制人为宋济隆、许丽萍夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2022年8月26日批准报出。
截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、宁波东力传动设备有限公司（以下简称“东力传动”）
2、宁波高新区东力工程技术有限公司（以下简称“东力工程”）
3、宁波东力物资有限公司（以下简称“东力物资”）
4、宁波东力齿轮箱有限公司（以下简称“东力齿轮箱”）
5、宁波欧尼克科技有限公司（以下简称“欧尼克科技”）
6、宁波欧尼克自动门有限公司（以下简称“欧尼克自动门”）
7、四川中德东力工程技术有限公司（以下简称“四川东力”）
8、邯郸市东力传动设备服务有限公司（以下简称“邯郸东力”）
9、南京东力齿轮箱有限公司（以下简称“南京东力”）
10、宁波欧曼门业有限公司（以下简称“欧曼门业”）
11、宁波东力传动科技有限公司（以下简称“东力科技”）
12、宁波欧尼克医用门有限公司（以下简称“欧尼克医用门”）
13、宁波东力电驱科技有限公司（以下简称“东力电驱”）
合并范围变动情况详见“本附注八、合并范围的变更”
202022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月份的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被
212022年半年度财务报告
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司或业务
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
222022年半年度财务报告
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产并承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
232022年半年度财务报告
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
242022年半年度财务报告
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非
流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付
债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
252022年半年度财务报告
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
262022年半年度财务报告
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
1）应收票据
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
组合一银行承兑票据通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
组合二商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失
2）应收账款
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
组合一回收金额确定，且发生坏账损失可能性通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，很小的款项；包括合并范围内的应收款该组合预期信用损失率为0%项。
组合二账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
3）其他应收款
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
组合一回收金额确定，且发生坏账损失可能性通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期很小的款项；包括合并范围内的应收款预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%项，应收出口退税款组合二除组合一以外的其他各种应收及暂付款通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
项预计信用损失率，计算预期信用损失
4）应收款项融资
272022年半年度财务报告
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
银行承兑汇票信用等级较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款应收一般经销商经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期商业承兑汇票信用风险较高的企业预期信用损失率，计算预期信用损失
5）合同资产
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
合同资产未到期的质保金参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
11、应收票据
详见第10.金融工具。
12、应收账款
详见第10.金融工具。
13、应收款项融资
详见第10.金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见第10.金融工具。
15、存货
(1)存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(2)发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
282022年半年度财务报告
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三“10、（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法5）合同资产”。
17、合同成本
取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
292022年半年度财务报告
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组
收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施
302022年半年度财务报告控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
312022年半年度财务报告
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-305%4.75%-3.17%
机器设备年限平均法10-155%-10%9.00%-6.33%
运输工具年限平均法55%-10%19%-18%
电子设备及其他年限平均法55%-10%19%-18%
322022年半年度财务报告
固定资产装修年限平均法5020%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
332022年半年度财务报告
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
(1)、租赁负债的初始计量金额；
(2)、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)、本公司发生的初始直接费用；
(4)、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
342022年半年度财务报告
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年直线法土地使用年限
软件5-10年直线法预计受益期限风电齿轮箱技术10年直线法预计受益期限使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
352022年半年度财务报告
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括基础设施改造工程、绿化工程等。
(1)摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限
1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；
2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销；
3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
362022年半年度财务报告
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法无
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1)、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2)、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
(3)、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
372022年半年度财务报告
(4)、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
(5)、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
(1)、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
(2)、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
382022年半年度财务报告
收入确认和计量所采用的会计政策一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
392022年半年度财务报告
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。
向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易
或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求
权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述
402022年半年度财务报告
金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
具体原则
*减速机业务销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断标准：
A 内销收入确认：公司于产品完成检验、交与客户时，根据合同开具发票，确认收入；
B 外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
*自动门、医疗业务销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断标准：
A 内销收入确认：根据已经签订的合同约定无需安装的，公司于产品完成检验、交与客户时，根据合同开具发票，确认收入；根据已经签订的合同约定需要安装的，公司于产品安装完成、并经验收合格时，根据合同开具发票，确认收入；
B 外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
412022年半年度财务报告
(2)确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）企业能够满足政府补助所附条件；
2）企业能够收到政府补助。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1)本公司作为承租人
422022年半年度财务报告
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2)本公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
*经营租赁
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
（2）融资租赁的会计处理方法无
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
432022年半年度财务报告
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按应缴流转税额计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%、20%
教育费附加按应缴流转税额计缴3%
地方教育费附加按应缴流转税额计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
东力传动15%
欧尼克科技15%
东力物资20%
欧尼克自动门20%
四川东力20%
邯郸东力20%
2、税收优惠(1)、2021年12月，东力传动取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202133101186）。东力传动通过高新技术企业认定，有效期三年：2021 年度到
2023年度，东力传动报告期企业所得税税率按照15%执行。
(2)、2020年12月，欧尼克科技取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局
颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202033101275）。欧尼克科技通过高新技术企业认定，有效期三年：2020年度到2022年度，报告期企业所得税税率按照15%执行。
(3)、根据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），规定自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。经税务局认定，东力物资、欧尼克自动门、四川东力、邯郸东力符合“小型微利企业标准”，报告期企业所得税享受上述减免政策。
(4)、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），欧尼克
科技2022年度销售自行开发的软件产品增值税实际税负超过3.00%即征即退。
442022年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金57872.8647754.65
银行存款409689754.47433433447.25
其他货币资金31274785.8731550893.90
合计441022413.20465032095.80
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
31274785.8734985743.94
款项总额其他说明项目期末余额年初余额
借款保证金25336987.2525298603.16
银行承兑汇票保证金3334.463334.46
活期保证金9798.839798.83
被冻结的货币资金0.003434850.04
履约保证金5493733.315808225.43
住房基金专用存款430932.02430932.02
合计31274785.8734985743.94
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
292781.99320374.01
益的金融资产
其中：
权益工具投资292781.99320374.01
合计292781.99320374.01其他说明
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
452022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
商业承兑票据1358305.069036057.12
减：坏账准备67915.25451802.85
合计1290389.818584254.27
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
1358367915.129039036045180285842
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
05.062589.8157.12.8554.27
的应收票据
1358367915.129039036045180285842
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
05.062589.8157.12.8554.27
按组合计提坏账准备：67915.25
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1358305.0667915.255.00%
合计1358305.0667915.25
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票
451802.85383887.6067915.25
坏账准备
合计451802.85383887.6067915.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
462022年半年度财务报告
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
3563344667130966226766039234228425
账准备100.00%13.10%100.00%14.66%
617.57734.71882.86133.37327.09806.28
的应收账款
3563344667130966226766039234228425
合计100.00%13.10%100.00%14.66%
617.57734.71882.86133.37327.09806.28
按组合计提坏账准备：46671734.71
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内304222079.7215211104.005.00%
1至2年14546169.551454616.9610.00%
2至3年10800506.493240151.9430.00%
3年以上26765861.8126765861.81100.00%
合计356334617.5746671734.71
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）304222079.72
1至2年14546169.55
2至3年10800506.49
3年以上26765861.81
472022年半年度财务报告
合计356334617.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
39234327.097437407.6246671734.71
准备
合计39234327.097437407.6246671734.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名96651679.6427.12%7401577.00
第二名18669805.885.25%972218.01
第三名16314089.834.58%815704.49
第四名15414124.554.32%861484.53
第五名14334573.284.02%716728.66
合计161384273.1845.29%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据27829524.3631222785.10
合计27829524.3631222785.10应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用项目年初余额本期新增本期终止确认期末余额
应收票据31222785.10414652265.64418045526.3827829524.36
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
482022年半年度财务报告
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内14121263.2992.74%9753302.0599.17%
1至2年1029994.556.76%53000.910.54%
2至3年62488.550.41%8093.490.08%
3年以上13224.900.09%20665.900.21%
合计15226971.299835062.35
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名4200000.0027.58%
第二名2291554.4415.05%
第三名2011696.9013.21%
第四名668504.604.39%
第五名621000.004.08%
合计9792755.9464.31%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款9950892.275260621.71
合计9950892.275260621.71
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金3804812.64853632.35
备用金4586159.343125318.00
暂付、代垫款2542188.831962712.36
其他往来款687093.58582818.20
合计11620254.396524480.91
492022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1263859.201263859.20
本期计提405502.92405502.92
2022年6月30日余额1669362.121669362.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8675680.62
1至2年1149276.81
2至3年963780.80
3年以上831516.16
合计11620254.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
1263859.20405502.921669362.12
账准备
合计1263859.20405502.921669362.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名备用金1995000.001年以内17.17%99750.00
第二名保证金1000000.001年以内8.61%50000.00
第三名保证金500000.001年以内4.30%25000.00
第四名保证金400000.001年以内3.44%20000.00
502022年半年度财务报告
第五名代垫款386250.801年以内3.32%19312.54
合计4281250.8036.84%214062.54
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
107793801.12852855.294940946.1102367231.94315544.8
原材料8051687.07
3000969
58936508.158936508.193530527.093530527.0
在产品
0077
167327266.20419880.9146907385.121347106.18814910.2102532196.
库存商品
2213152428
发出商品5442229.935442229.93
10349197.410349197.416852137.716852137.7
委托加工物资
3366
238535416.21708005.3216827410.171867980.23074347.6148793632.
半成品
0146716650
582942189.54980741.4527961447.511407213.49940944.9461466268.
合计
0656140743
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8051687.074801168.1312852855.20
18814910.2
库存商品6963681.405358710.7320419880.91
4
23074347.6
半成品1366342.3221708005.34
6
512022年半年度财务报告
49940944.911764849.5
合计6725053.0554980741.45
73
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的质
50327766.172516388.3147811377.8651403648.522570182.4348833466.09
保金
合计50327766.172516388.3147811377.8651403648.522570182.4348833466.09
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因未到期的质保金账面
合同资产减值准备53794.12余额发生变动。
合计53794.12——
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额10672116.149200972.56
待认证进项税额2471483.73
预缴企业所得税9458.417139.13
预缴环境保护税4921.38
合计13157979.669208111.69
522022年半年度财务报告
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、不纳入合并范围的子公司深圳市
60649年富供
2524.
应链有
48
限公司
60649
小计2524.
48
二、联营企业宁波江北佳和
4832949476
小额贷1146
687.4037.0
款股份349.58
86
有限公司
4832949476
1146
小计687.4037.0
349.58
86
483294947660649
1146
合计687.4037.02524.
349.58
8648
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
宁波甬城农村商业银行股份有限公司300000.00300000.00
合计300000.00300000.00
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
建信信托投资994597.05994597.05
532022年半年度财务报告
天津渤钢十六号企业管理合伙企业346456.64346456.64
合计1341053.691341053.69
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额34393520.71961200.0035354720.71
2.本期增加金额
（1）外购
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额34393520.71961200.0035354720.71
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额22293500.69397296.0022690796.69
2.本期增加金额821978.739612.00831590.73
（1）计提或摊销821978.739612.00831590.73
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额23115479.42406908.0023522387.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11278041.29554292.0011832333.29
2.期初账面价值12100020.02563904.0012663924.02
542022年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产409317262.04432451331.26
合计409317262.04432451331.26
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子及其他运输设备固定资产装修合计
一、账面原值：
454813957.761422310.53553720.7128590782
1.期初余额8374565.827743275.30
020568.95
2.本期增加金
3151776.302569410.722557202.678278389.69
额
（1）购置1959519.652569410.722557202.677086133.04
（2）在建工
1192256.651192256.65
程转入
3.本期减少金11333583.915447142.0
3137943.72455508.42520105.92
额84
（1）处置或11333583.914193472.3
1884274.00455508.42520105.92
报废82
（2）其他1253669.721253669.72
451676013.753240502.55667623.010411662.5127873907
4.期末余额7743275.30
3037676.60
二、累计折旧
209024656.577451792.41756964.3838035565.
1.期初余额3761725.776040425.89
6562326
2.本期增加金14125416.326050018.8
9110909.612088467.05710941.8314283.96
额94
14125416.326050018.8
（1）计提9110909.612088467.05710941.8314283.96
94
3.本期减少金
484808.007556000.26333740.36412904.058787452.67
额
（1）处置或
484808.007556000.26333740.36412904.058787452.67
报废
4.期末余额217650758.584021208.43511691.04059763.556054709.85855298131.
552022年半年度财务报告
2675243
三、减值准备
15420932.415420932.4
1.期初余额
33
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
1297249.301297249.30
额
（1）处置或报
1297249.301297249.30
废
14123683.114123683.1
4.期末余额
33
四、账面价值
1.期末账面价234025255.155095610.12155932.0409317262.
6351899.021688565.45
值0449404
2.期初账面价245789300.168549585.11796756.4432451331.
4612840.051702849.41
值3700326
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
7.2MW齿轮箱试验
机器设备20374689.008723751.718646366.093004571.20台数控重型立式车
机器设备13990262.227135807.322122532.914731921.99
床(重机)
机器设备6098255.902220781.513354784.13522690.26液压淬火设备
合计40463207.1218080340.5414123683.138259183.45
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程48575721.8947582941.72
合计48575721.8947582941.72
562022年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在调试软件2564779.542564779.541690449.361690449.36
重载三期项目4648114.014648114.013319589.833319589.83生产线安装改
26400460.0226400460.0226661300.7326661300.73
造
在安装设备14962368.3214962368.3215911601.8015911601.80
合计48575721.8948575721.8947582941.7247582941.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目名预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
16902564
在调试8743
449.779.其他
软件30.18
3654
331913284648
重载三
589.524.114.其他
期项目
831801
生产线26662640
218523654619
安装改13000460其他
8.4104.434.69
造.73.02
15911496
在安装65189557
16012368其他
设备.7452.22.80.32
4758223111924857
4619
合计2941231.256.5721
4.69.725165.89
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
572022年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额4698282.864698282.86
2.本期增加金额84700.9584700.95
3.本期减少金额1298695.011298695.01
4.期末余额3484288.803484288.80
二、累计折旧
1.期初余额1319292.001319292.00
2.本期增加金额1803673.391803673.39
（1）计提1803673.391803673.39
3.本期减少金额1298695.011298695.01
（1）处置1298695.011298695.01
4.期末余额1824270.381824270.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1660018.421660018.42
2.期初账面价值3378990.863378990.86
其他说明：
582022年半年度财务报告
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额114135001.751500000.0016452358.32132087360.07
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额114135001.751500000.0016452358.32132087360.07
二、累计摊销
1.期初余额29213585.631075000.008816424.0339105009.66
2.本期增加金额1175692.35789591.211965283.56
（1）计提1175692.35789591.211965283.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额30389277.981075000.009606015.2441070293.22
三、减值准备
1.期初余额425000.00425000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额425000.00425000.00
四、账面价值
1.期末账面价值83745723.776846343.0890592066.85
2.期初账面价值84921416.127635934.2992557350.41
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
592022年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
欧尼克科技、34203385.934203385.9欧尼克自动门88
34203385.934203385.9
合计
88
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额基础设施改造工
2759398.27659864.22568910.792850351.70
程
其他4385840.161665871.231210817.334840894.06
合计7145238.432325735.451779728.127691245.76其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备63592821.449671710.9167895295.4410177024.67
内部交易未实现利润1142388.18171358.231142388.18171358.23
信用减值准备26589915.993854388.4820856496.002969006.05
预提费用25749913.943862487.095918083.15887712.47
递延的政府补助15592350.592338852.5914175115.692126267.35
合计132667390.1419898797.30109987378.4616331368.77
602022年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产19898797.3016331368.77
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损169439791.05180585612.21
信用减值损失21819096.0920130257.53
资产减值损失611115309.49924685824.13
交易性金融资产公允价值变动271321.53243729.51
递延的政府补助2148867.022282200.36
预计负债411938387.67412000000.00
预提费用2068405.44
合计1218801178.291539927623.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202221200827.62
202335829608.8336550487.42
202441761730.9641761730.96
202546057314.6746057314.67
202635015251.5435015251.54
202710775885.05
合计169439791.05180585612.21
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备、工17128395.317128395.3
6275284.236275284.23
程款11增值税留抵税
1643127.631643127.634215035.144215035.14
额
宁波金融资产547349299.547349299.382813060.382813060.管理股份有限74749393
612022年半年度财务报告公司（注）
566120822.566120822.393303380.393303380.
合计
68683030
其他说明：
注：其他非流动资产-宁波金融资产管理股份有限公司主要系支付的保证金。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款124708658.64124727933.51
抵押、质押加保证借款35050853.2635035820.03
抵押加保证借款133197047.33133206280.56
应收账款保理1000000.001000000.00
合计293956559.23293970034.10
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内352844484.01353777953.14
1至2年10582692.007267212.38
2至3年998079.892124313.94
3年以上3046651.431927588.26
合计367471907.33365097067.72
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一1629296.31质保金
供应商二1279717.53质保金
供应商三699700.60质保金
622022年半年度财务报告
供应商四690169.91质保金
供应商五641811.89质保金
合计4940696.24
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内1050016.991528305.34
1至2年0.00151250.00
2至3年785791.401797960.08
3年以上3536645.682785735.00
合计5372454.076263250.42
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名1436954.00合同暂停履行
第二名1169371.17合同暂停履行
第三名763133.00合同暂停履行
第四名627478.91合同暂停履行
合计3996937.08
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收账款70488445.10112791573.45
合计70488445.10112791573.45
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬48453186.65127229918.64139468923.8036214181.49
二、离职后福利-设定
187813.456774476.566702335.37259954.64
提存计划
合计48641000.10134004395.20146171259.1736474136.13
632022年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
44033702.69114029199.38127406436.3330656465.74
和补贴
2、职工福利费3813748.173813748.17
3、社会保险费120075.253891753.563996965.2814863.53
其中：医疗保险费108926.403564301.843659470.0413758.20
工伤保险费11148.85327451.72337495.241105.33
4、住房公积金74766.003353147.003218341.00209572.00
5、工会经费和职工教
4224642.712142070.531033433.025333280.22
育经费
合计48453186.65127229918.64139468923.8036214181.49
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险181425.796563844.736486105.40259165.12
2、失业保险费6387.66210631.83216229.97789.52
合计187813.456774476.566702335.37259954.64
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税10730612.6431584367.09
企业所得税7680160.0741696379.79
个人所得税344685.84485746.62
城市维护建设税721571.802229637.63
教育费附加309245.04958769.92
地方教育费附加206163.38633828.41
房产税7438650.195803011.61
土地使用税2111543.061674709.79
印花税44261.00295502.41
残疾人保障基金76384.00
土地增值税17604180.00
其他37724.00
环境保护税3108.15
合计29663277.02103006965.42
41、其他应付款
单位：元
642022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应付款29897554.6818678961.02
合计29897554.6818678961.02
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付费用款28521328.7616879826.67
押金、保证金300000.00426545.00
往来款1076225.921372589.35
合计29897554.6818678961.02
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名885636.56未到结算期
第二名588476.89未到结算期
第三名585118.70未到结算期
第四名567273.23未到结算期
第五名550625.33未到结算期
合计3177130.71
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债634739.492314396.37
合计634739.492314396.37
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已背书未到期的商业承兑汇票2037622.09
已贴现未到期的商业承兑汇票713956.47
待转销项税额5019582.8512963622.05
合计5019582.8515715200.61
652022年半年度财务报告
45、长期借款
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债955734.77955734.77
合计955734.77955734.77
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保410000000.00410000000.00
未决诉讼1938387.672000000.00投资者诉讼
合计411938387.67412000000.00
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助16457316.054240000.001156098.4419541217.61与资产相关
合计16457316.054240000.001156098.4419541217.61
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收补助金额入金额金额金额益相关
年产500兆瓦大型风电228220133333.214886与资产相
变速箱技改项目0.36347.02关
高铁机车齿轮箱技改270000.270000.与资产相
0.00
项目0000关
年产1000台模块化高161200.161200.与资产相
0.00
精减速器技改项目2020关
年产7万台中小型高效132342187000.113642与资产相
电机生产线技改8.03028.01关
高扭矩单螺杆挤出机889166.57499.9831666.与资产相减速机的研发项目75877关
年产6000台塑料挤出783540.65295.0718245.与资产相机专用减速机技改项00000关
662022年半年度财务报告
目
宁波市企业信息化提10616697999.9963666.与资产相
升项目6.83885关自动感应控制器及自
28333399999.9273333与资产相
动门研发生产基地建
3.7363.77关
设补助大功率智能高效模块
440000.39999.9400000.与资产相
化齿轮箱关键技术研
16620关
发与产业化年产10000台同轴式模
612779.43770.0569009.与资产相
块化高精减速电机生
99099关
产线技改项目
第三代智能医用气密
180000180000与资产相
门关键技术研发及产
0.000.00关
业化项目高功率密度低噪声同侧多电机并车驱动齿400000400000800000与资产相
轮箱关键技术研究及0.000.000.00关产业化高功率密度模块化螺
240000.240000.与资产相
旋锥齿轮传动关键技
0000关
术研发
164573424000115609195412与资产相
合计
16.050.008.4417.61关
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5321736853217368
股份总数
9.009.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1071110633.08112838.781070997794.33
其他资本公积10561540.0310561540.03
合计1081672173.11112838.781081559334.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：2022年3月9日，经股权转让，公司对欧尼克医用门的持股比例由97.00%变更为100.00%，子公司少数股东股权变动，按照新增持股比例计算应享有的子公司净资产份额差异，调整资本公积。
672022年半年度财务报告
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积44506065.1544506065.15
合计44506065.1544506065.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-698971266.10-1031627616.65
调整后期初未分配利润-698971266.10-1031627616.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润401754821.09-202368784.91
期末未分配利润-297216445.01-1233996401.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务679996643.38502609347.98773232072.30567263863.11
其他业务11549151.004412751.8210693326.753994679.81
合计691545794.38507022099.80783925399.05571258542.92
收入相关信息：
单位：元合同分类本期发生额合计
商品类型：
传动设备603328259.31603328259.31
门控系统76668384.0776668384.07
其他11549151.0011549151.00
682022年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2301139.072890285.30
教育费附加986202.451238693.78
房产税2432548.093883405.37
土地使用税647839.18847166.73
印花税226824.96204864.60
地方教育费附加657468.28825795.79
残保金38660.0035278.58
环境保护税1813.264248.57
合计7292495.299929738.72
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10921306.9110191810.95
业务招待费3412060.464662043.19
售后服务费4160965.153130906.63
销售服务费10019539.061904675.49
差旅费1848697.071953792.79
租赁费154669.90163322.86
广告宣传费395074.36197984.19
其他626675.82736404.34
合计31538988.7322940940.44
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14072142.9711351744.16
折旧费4844387.665771729.58
无形资产摊销1771315.642550469.81
长期费用摊销585784.60570957.13
修理费297426.93893600.33
汽车费用465460.68431072.91
环境保护费833935.14472862.71
顾问及咨询费3860515.52-290113.39
业务招待费10886439.487963347.57
差旅费222707.87245609.31
办公费1662025.94787319.96
租赁费2470734.131299457.55
692022年半年度财务报告
其他829927.89761142.85
合计42802804.4532809200.48
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20597918.6019786657.10
折旧费1215838.481056782.18
研发材料费10779202.629926327.32
其他483874.07538073.44
合计33076833.7731307840.04
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出10814130.4812054026.45
减：利息收入974751.19311382.73
汇兑损益-10348.28500.73
手续费380532.26347647.96
合计10209563.2712090792.41
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1156098.441727504.34
与收益相关的政府补助18386634.328426328.06
合计19542732.7610153832.40
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1146349.581257028.65其他权益工具投资在持有期间取得的
24000.0024000.00
股利收入
债务重组收益-171769.94-579777.68
其他非流动金融资产投资收益18934.68
收到司法机关的执行款317768299.65
结构性存款收入787500.00
合计319554379.29720185.65
702022年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-27592.02182413.91
合计-27592.02182413.91
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-405502.92-630259.19
应收账款坏账损失-7437407.62-3108950.50
应收票据坏账损失383887.60135721.35
合计-7459022.94-3603488.34
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
-10431507.76-1243470.17损失
二、合同资产减值损失53794.12-286684.24
合计-10377713.64-1530154.41
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益1329015.24176187.75
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
收到司法机关的涉案款30300000.0030300000.00
其他141436.7343449.77141436.73
合计30441436.7343449.7730441436.73
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
712022年半年度财务报告
额
对外捐赠50000.0050000.00
预提担保损失297000000.00
其他83832.81762474.0883832.81
合计133832.81297762474.08133832.81
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14124428.9114255922.11
递延所得税费用-3567428.53-174293.16
合计10557000.3814081628.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额412472411.68
按法定/适用税率计算的所得税费用103118102.91
子公司适用不同税率的影响-8095375.29
调整以前期间所得税的影响18717.43
非应税收入的影响-171952.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2457399.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-84502338.11本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2693971.26
亏损的影响
研发费用加计扣除-4961525.07
所得税费用10557000.38
其他说明：
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助21615339.5010685417.94
收到其他往来2515785.86
利息收入974751.19311382.73
其他货币资金转入3710958.07
722022年半年度财务报告
其他14854.983161.63
合计26315903.7413515748.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
技术开发费11263076.6910464400.76
业务招待费14298499.9412625390.76
售后服务费4005021.753130906.63
差旅费2071404.942199402.10
修理费297426.93893600.33
顾问及咨询费3860515.522225672.47
环境保护费833935.14472862.71
汽车费用465460.68431072.91
办公费1662025.94787319.96
销售服务费527395.461904675.49
租赁费2625404.031462780.41
广告宣传费395074.36197984.19
其他费用1456603.711497547.19
支付的其他往来2874901.562488841.30
合计46636746.6540782457.21
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到司法机关的涉案款30300000.00
合计30300000.000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付给宁波金管的保证金164536238.8114646800.00
赔付投资者支出61612.33
缴纳不动产销售税金37320861.76
合计201918712.9014646800.00
732022年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润401915411.30-202113332.26
加：资产减值准备17836736.585133642.75
固定资产折旧、油气资产折耗、
26881609.5728898204.00
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1803673.39
无形资产摊销1965283.562550469.81
长期待摊费用摊销1779728.121955217.40
处置固定资产、无形资产和其他
-1329015.24-176187.75
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”
27592.02-182413.91号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）10209563.2712054026.45
投资损失（收益以“－”号填列）-319554379.29-720185.65递延所得税资产减少（增加以-3567428.53-174293.16“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-71534975.66-67893485.37
列）经营性应收项目的减少（增加以-85627024.62-85491989.56“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-98408648.3527772848.02“－”号填列）
其他-30300000.00297000000.00
经营活动产生的现金流量净额-147901873.8818612520.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额409747627.3356476642.69
减：现金的期初余额430046351.8692654128.16
742022年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-20298724.53-36177485.47
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金409747627.33430046351.86
其中：库存现金57872.8647754.65
可随时用于支付的银行存款409689754.47429998597.21
二、期末现金及现金等价物余额409747627.33430046351.86
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金30843853.85保证金
固定资产210406172.66抵押担保
无形资产69732127.95抵押担保
货币资金430932.02住房基金专用存款
投资性房地产11832333.29抵押担保
合计323245419.77
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金5006.50
其中：美元745.976.71145006.50
应收账款283981.51
其中：美元125.486.7114842.15
欧元40400.007.0084283139.36
752022年半年度财务报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
年产500兆瓦大型风电变速箱技改项目4000000.00递延收益133333.34
高铁机车齿轮箱设备项目10800000.00递延收益270000.00年产1000台模块化高精减速器技改项目补助6448000.00递延收益161200.20年产7万台中小型高效电机生产线技改3740000.00递延收益187000.02
高扭矩单螺杆挤出机减速机的研发1150000.00递延收益57499.98年产6000台塑料挤出机专用减速机技改项目1305900.00递延收益65295.00
宁波市企业信息化提升项目1960000.00递延收益97999.98
自动感应控制器及自动门研发生产基地建设补助4000000.00递延收益99999.96
大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化800000.00递延收益39999.96年产10000台同轴式模块化高精减速电机生产线技改项目875400.00递延收益43770.00
重点制造业企业补助9630000.00其他收益9630000.00
制造业产品补助2000000.00其他收益2000000.00
制造业发展补助2200000.00其他收益2200000.00
制造业单项冠军补助500000.00其他收益500000.00
区级研发投入补助500000.00其他收益500000.00
稳岗补助469276.92其他收益469276.92
增值税即征即退1011294.82其他收益1011294.82
岗位培训补助535800.00其他收益535800.00
区级重大科技项目验收补助300000.00其他收益300000.00
个人所得税手续费92436.23其他收益92436.23
其他政府零星补助1147826.35其他收益1147826.35
合计53465934.3219542732.76
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
762022年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022年4月，东力传动发起设立东力电驱，注册资本1500万元，自公司设立之日纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
东力传动宁波宁波制造业100.00%设立
东力工程宁波宁波制造业100.00%设立
东力物资宁波宁波制造业70.00%30.00%设立
东力齿轮箱宁波宁波制造业70.00%30.00%设立非同一控制下
欧尼克科技宁波宁波制造业100.00%企业合并非同一控制下
欧尼克自动门宁波宁波制造业100.00%企业合并
四川东力德阳德阳服务业60.00%设立
邯郸东力邯郸邯郸服务业100.00%设立
南京东力南京南京制造业100.00%设立
欧曼门业宁波宁波制造业100.00%设立
东力科技宁波宁波制造业100.00%设立
772022年半年度财务报告
欧尼克医用门宁波宁波制造业100.00%设立
东力电驱宁波宁波制造业100.00%设立
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2022年3月9日，经股权转让，公司对欧尼克医用门的持股比例由97.00%变更为100.00%，欧尼克医
用门变更为公司全资孙公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本对价0.00
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本对价合计0.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-112838.78
差额112838.78
其中：调整资本公积112838.78调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波江北佳和
小额贷款股份宁波宁波金融业25.00%权益法有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
782022年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额佳和小贷佳和小贷
流动资产7787115.084273421.87
非流动资产263682814.05235463747.51
资产合计271469929.13239737169.38
流动负债72922696.9145518039.81
非流动负债900379.67
负债合计72922696.9146418419.48少数股东权益归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额49476037.0648329687.48调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值49476037.0648329687.48存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入17309970.4315538241.96
净利润4585398.314312185.34终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额4585398.314312185.34本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
792022年半年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司融资期限主要为1年以内，和融资相关的保证金存款业务期限一般与融资期限一致，存贷款利率都已和金融机构通过合同等约定，面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货
802022年半年度财务报告
币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目期末余额年初余额美元其他外币折合人民币金额美元其他外币折合人民币金额外币金融资产
货币资金745.975006.50773.345884.19
应收账款125.4840400.00283981.5126167.23104221.00914585.26
外币金融资产871.4540400.00288988.0126940.57104221.00920469.45小计外币金融负债
合计871.4540400.00288988.0126940.57104221.00920469.45
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目期末余额年初余额
交易性金融资产292781.99320374.01
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目期末余额
1年以内合计
短期借款293956559.23293956559.23
应付账款367471907.33367471907.33
其他应付款29897554.6829897554.68
预计负债411938387.67411938387.67
合计1103264408.911103264408.91项目上年年末余额
1年以内合计
短期借款293970034.10293970034.10
应付账款365097067.72365097067.72
其他应付款18678961.0218678961.02
预计负债412000000.00412000000.00
合计1089746062.841089746062.84
812022年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产292781.99292781.99
1.以公允价值计量且其变动
292781.99292781.99
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资292781.99292781.99
（二）其他权益工具投资300000.00300000.00
（三）应收款项融资27829524.3627829524.36
（四）其他非流动金融资产1341053.691341053.69
（1）权益工具投资346456.64346456.64
（2）其他994597.05994597.05持续以公允价值计量的资产
292781.9929470578.0529763360.04
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产292781.99元，系公司持有的上市公司权益投资成本及按资产负债表日或本期最后一个交易日证券交易所收盘价确认的公允价值变动收益。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)期末应收款项融资系信用等级较高的银行承兑汇票，考虑到票面金额与公允价值相差较小，以票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
(2)因被投资单位宁波甬城农村商业银行股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(3)其他非流动金融资产—权益工具投资系公司持有的合伙企业股权，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(4)其他非流动金融资产—其他系公司持有的信托计划份额，按投资成本确定公允价值。
822022年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江省宁波市鄞东力控股集团有
州区环城南路东制造业10000万元26.03%26.03%限公司段999号本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是宋济隆、许丽萍夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连国威轴承股份有限公司母公司参股公司宁波东力新能源装备有限公司母公司控股子公司宁波东力重型机床有限公司母公司控股子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
832022年半年度财务报告
大连国威轴承股
采购商品否129923.89份有限公司宁波东力新能源
水电费331956.55否装备有限公司宁波东力重型机
水电费5202.70否床有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额安徽马钢东力传动设备有限
销售商品4324979.69公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额宁波东力新能
2076107120761071
源装备厂房0.000.000.000.000.000.00
831.20000.00861.20000.00
有限公司宁波东力重型42024202
厂房0.000.000.000.000.000.000.000.00
机床有078.46078.46限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
东力传动30000000.002020年03月30日2023年03月29日否
842022年半年度财务报告
年富供应链594070900.002020年04月21日2025年04月24日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
东力传动72000000.002019年03月22日2022年03月22日是
东力传动36000000.002019年03月22日2022年03月22日是
东力传动100000000.002020年03月16日2023年03月16日否
东力传动154992320.002020年01月01日2023年12月31日是
东力传动355971800.002020年01月01日2023年12月31日是
欧尼克科技70160000.002021年12月13日2022年12月12日否
东力工程45000000.002020年01月01日2023年12月31日否
欧尼克自动门31600000.002020年01月01日2023年12月31日否
东力传动100000000.002022年03月09日2025年03月31日否
东力传动40000000.002022年03月09日2025年03月31日否关联担保情况说明
（1）本公司作为担保方：
1)：2020年3月20日，公司与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2020人保041号的
最高额保证合同，为东力传动自2020年3月30日至2023年3月29日期间最高本金余额为人民币
30000000.00元的全部债务提供担保，担保期间为主债务发生期届满之日起两年。截至2022年6月30日，东力传动在上述最高额保证合同担保下的短期借款余额为100000000.00元。同时，该项借款由东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订的编号为鄞州2020人抵066号的最高额抵押合同项下资产提供连带责任担保。
2)：2017年11月至2018年3月期间，公司先后与平安银行股份有限公司深圳分行、杭州银行股份有限公
司深圳分行、兴业银行股份有限公司深圳分行、招商银行股份有限公司深圳分行、广发银行股份有限公司
深圳分行签订最高额保证合同，为年富供应链与5家银行不高于22.7亿元的债务提供连带责任保证担保。
上述5家银行已与宁波金管签订了相关协议，宁波金管与公司签订了协议，协议约定公司为年富供应链提供担保涉及的总金额为59407.09万元。
（2）本公司作为被担保方：
1)：2019 年 4 月 1 日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为 03000DY20198139 的
最高额抵押合同，以原值为68361008.89元，账面价值为30782657.90元的房屋建筑物以及原值为
5441264.29元，账面价值为3519321.75元的土地使用权为公司自2019年3月22日至2022年3月22日发生的不高于等值人民币7200万元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该担保履行完毕。
2)：2019 年 4 月 1 日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为 03000DY20198143 的
最高额抵押合同，以原值为60621454.65元，账面价值为24129727.08元的房屋建筑物，原值为
623277.64元，账面价值为139718.05元的投资性房地产以及原值为7052033.43元，账面价值为
4561141.88元的土地使用权为公司自2019年3月22日起至2022年3月22日发生的不高于等值人民币
3600万元的全部债务提供抵押。截至2022年6月30日，该担保履行完毕。
3)：2020 年 3 月 16 日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为 03000KB2095A553
号的最高额保证合同，为公司自2020年3月16日至2023年3月16日止发生的最高债务限额为等值人民币10000万元的所有债务提供连带责任保证。截至2022年6月30日，公司在上述最高额保证合同担保下无短期借款。
852022年半年度财务报告
4)：2020 年 10 月 21 日，东力传动与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为 NBFAMCHZ202001-4 号的
最高额抵押合同，以原值为281018470.55元，账面价值为94012061.78元的机器设备以及原值为
2474444.95元，账面价值为1752731.85元的无形资产为公司自2020年1月1日至2023年12月31日期间公司与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向
宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生的金额不超过人民币15499.232万元的债务提供抵押担保。2022年4月，双方签订《合作协议补充协议》，双方一致同意解除原协议约定的担保措施。
5)：2020 年 10 月 21 日，东力传动与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为 NBFAMCHZ202001-1 号的
最高额抵押合同，以原值为2476694.01元，账面价值1279767.40元的房屋建筑物为公司自2020年1月1日至2023年12月31日期间公司与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生的金额不超过人民币
35597.18万元的债务提供抵押担保。2022年4月，双方签订《合作协议补充协议》，双方一致同意解除
原协议约定的担保措施。
6)：2021年12月13日，欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332404）浙商银高抵
字（2021）第00033号的最高额抵押合同，以原值为36288840.19元，账面价值为25691211.27元的
房屋建筑物以及原值为23618740.55元，账面价值为19328003.30元的土地使用权为公司自2021年
12月13日起至2022年12月12日不高于人民币7016万元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月
30日，公司在上述最高额抵押合同下的借款余额为4000万元。
7)：2020 年 10 月 21 日，东力工程与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为 NBFAMCHZ202001-2 号的
最高额抵押合同，原值为27064901.99元，账面价值为10316190.70元的投资性房地产为公司自2020年1月1日至2023年12月31日期间公司与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生的金额不超过人民币
8003.28万元的债务提供抵押担保。2022年5月，双方签订《最高额抵押合同补充协议》，双方一致同意，
将担保的主债权金额由不超过8003.28万元变更为不超过4500万元。
8)：2020 年 10 月 21 日，欧尼克自动门与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为 NBFAMCHZ202001-3
号的最高额抵押合同，以原值为7666541.08元，账面价值为1376424.54元的投资性房地产为公司自
2020年1月1日至2023年12月31日期间公司与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生的金额不超过
人民币3160.00万元的债务提供抵押担保。
9)：2022 年 3 月 11 日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为 03000DY22BGK4F2
的最高额抵押合同，以原值为68361008.89元，账面价值为30782657.90元的房屋建筑物以及原值为
5441264.29元，账面价值为3519321.75元的土地使用权为公司自2022年3月09日至2025年3月31日发生的不高于等值人民币10000万元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，公司在上述最高额保证合同担保下短期借款余额为4000万元。
10)：2022 年 3 月 11 日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为 03000DY22BGJM7G
的最高额抵押合同，以原值为60621454.65元，账面价值为24129727.08元的房屋建筑物，原值为
623277.64元，账面价值为139718.05元的投资性房地产以及原值为7052033.43元，账面价值为
4561141.88元的土地使用权为公司自2022年3月9日起至2025年3月31日发生的不高于等值人民币
4000万元的全部债务提供抵押。截至2022年6月30日，公司在上述最高额保证合同担保下短期借款余
额为2800万元。
862022年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3599099.872908750.90
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款（租房宁波东力新能源
500000.0025000.00保证金）装备有限公司其他应收款（租房宁波东力重型机
1000000.0050000.00保证金）床有限公司宁波东力新能源
预付账款（房租）2291554.44装备有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款（水电费）宁波东力重型机床有限公司5358.793078.60
应付账款大连国威轴承股份有限公司699700.60699700.60宁波东力新能源装备有限公
其他应付款0.008043.86司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
872022年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）2020年3月30日，东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2020人抵066
号的最高额抵押合同，以原值为46291575.53元，账面价值为16302468.71元的房屋建筑物以及原值为12015754.94元，账面价值为7764804.22元的土地使用权为东力传动自2020年3月30日至2023年3月29日止不高于人民币12011万元的全部债务提供抵押。截至2022年6月30日，东力传动在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为10000万元。同时，该项借款由公司提供连带责任保证(最高额保证合同编号：鄞州2020人保041号)。
（2）2022 年 3 月 11 日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为 03000DY22BGJM7H
的最高额抵押合同，以原值为60621454.65元，账面价值为24129727.08元的房屋建筑物，原值为
623277.64元，账面价值为139718.05元的投资性房地产以及原值为7052033.43元，账面价值为
4561141.88元的土地使用权为东力传动自2022年3月9日起至2025年3月31日止发生的最高债务限
额为等值人民币 7600 万元的债务提供抵押担保。上述抵押资产与编号 03000DY22BGJM7G 的最高额抵押合同项下的抵押资产为同一不动产权证号对应的房屋建筑物及土地使用权。截至2022年6月30日，东力传动在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为4450万元。
（3）2021年2月4日，东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2021人借030
号《流动资金借款合同》，借款期限12个月，借款金额3500万元，该笔借款分别由编号为鄞州2018人质048-3号质押合同补充协议和编号为鄞州2018人质060-3号质押合同补充协议下的保证金质押，质押保证金金额分别为2640200.00元和22424550.25元。该笔借款同时由东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订的编号为鄞州2020人抵066号的《最高额抵押》合同项下资产提供连带责任抵押担保，并由公司与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2020人保041号《最高额保证合同》提供连带责任保证。
（4）2021年6月11日，东力传动与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签订编号为2021年江东（抵）
字0018号的《最高额抵押合同》，以原值为213970521.73元，账面价值为121002140.76元的房屋建筑物，以及原值为49369795.20元，账面价值为34558856.80元的土地使用权为东力传动自2021年6月11日至2023年6月11日止发生的不高于18153万元全部债务提供抵押担保。截止2022年6月30日，东力传动在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为4000万元。
（5）子公司东力传动、欧尼克科技、欧尼克自动门及东力工程为公司抵押担保事项详见本附注“十二、5
（4）、关联担保情况（2）本公司作为被担保方”。
（6）截至2022年6月30日，公司在浙商银行宁波分行存有银行承兑汇票保证金3334.46元，该保证金担保下无应付票据余额。
882022年半年度财务报告
（7）截至2022年6月30日，东力传动在中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行开具质量保函97032.00
美元和1451262.42元、预付款保函3172972.23元，东力传动以保证金5362602.69元为上述保函提供担保。
（8）截至2022年6月30日，欧尼克科技在交通银行股份有限公司宁波分行开具质量保函131130.62元，欧尼克科技以保证金131130.62元为上述保函提供担保。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项担保损失
如本附注“十二、5关联交易情况之（4）”所述，截止2022年4月底，上述5家银行已与宁波金管签订了相关协议。宁波金管与公司签订协议后，公司为年富供应链提供担保涉及的总金额剩余为59407.09万元。
根据浙江省高级人民法院作出的（2020）浙刑终70号《刑事裁定书》及浙江省宁波市中级人民法院作出的
（2019）浙02刑初138号《刑事判决书》，司法机关查封了深圳富裕控股有限公司等名下相关资产。同时
根据年富供应链破产清算管理人初步估算的普通债权清偿预测，上述预计追偿金额约1.8亿元。结合以上情况经公司综合判断对担保计提预计负债41000万元。
投资者诉讼
2021年1月19日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚决定书》（〔2021〕2号），针对
公司对年富供应链重大资产重组完成后的信息披露违法行为，对公司给予警告，并处以30万元罚款。
上述证监会行政处罚作出后，部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。公司根据已生效判决赔付比例、结合司法实践，已计提预计损失200万元。截止2022年6月30日已实际赔付61612.33元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司全资子公司东力传动以现金方式收购东力新能源100%股权，具体内容详见公司于2022年7月7日披露的《关于收购股权暨关联交易的公告》（公告号2022-021）。目前，东力新能源已办理完成上述股权转让及工商变更登记手续，具体内容详见公司于2022年8月2日披露的《关于收购股权暨关联交易的进展公告》（公告号2022-027）。
892022年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
401522098119171223741928930845
账准备100.00%52.25%100.00%86.21%
540.04513.11026.93440.14933.2306.91
的应收账款
401522098119171223741928930845
合计100.00%52.25%100.00%86.21%
540.04513.11026.93440.14933.2306.91
按组合计提坏账准备：20981513.11
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内19014897.58950744.885.00%
1-2年13038.451303.8510.00%
2-3年1564485.18469345.5530.00%
3年以上19560118.8319560118.83100.00%
合计40152540.0420981513.11
确定该组合依据的说明：
902022年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）19014897.58
1至2年13038.45
2至3年1564485.18
3年以上19560118.83
合计40152540.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账19289933.220981513.1
1691579.88
准备31
19289933.220981513.1
合计1691579.88
31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名4274613.8910.65%4274613.89
第二名4122168.5510.27%4122168.55
第三名2054888.905.12%2054888.90
第四名1686293.654.20%716242.20
第五名1542410.003.83%77120.50
合计13680374.9934.07%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
912022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应收款2994.4033277.95
合计2994.4033277.95
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金100000.00110500.00
其他往来2976.00
暂付、代垫款5216.0032950.00
合计105216.00146426.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额113148.05113148.05
本期转回10926.4510926.45
2022年6月30日余额102221.60102221.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3152.00
1至2年0.00
2至3年0.00
3年以上102064.00
合计105216.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
113148.0510926.45102221.60
账准备
合计113148.0510926.45102221.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
922022年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名保证金100000.003年以上95.04%100000.00
第二名代垫款3152.001年以内3.00%157.60
第三名代垫款2064.003年以内1.96%2064.00
合计105216.00100.00%102221.60
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
160451132606492524.998018796.192227962924260824.998018796.
对子公司投资
1.1448660.791366
160451132606492524.998018796.192227962924260824.998018796.
合计
1.1448660.791366
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
7760187977601879
东力传动
6.666.66
1200000012000000
欧尼克科技
0.000.00
欧尼克自动3000000030000000
门.00.00
5000000.5000000.
东力工程
0000
1400000014000000
东力物资.00.00
3500000035000000
东力齿轮箱.00.00
932022年半年度财务报告
1800000018000000
四川东力.00.00
60649252年富供应链0.000.00
4.48
998018799980187960649252
合计
6.666.664.48
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务27412011.9126091743.00-1978204.71-1773342.84
其他业务10016.637363.75
合计27422028.5426091743.00-1970840.96-1773342.84
收入相关信息：
单位：元合同分类本期发生额合计
商品类型：
传动设备收入27412011.9127412011.91
其他收入10016.6310016.63
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益190000000.00
收到司法机关的执行款317768299.65
债务重组损益-721178.70其他非流动金融资产在持有期间的投
18934.68
资收益
合计317768299.65189297755.98
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元
942022年半年度财务报告
项目金额说明
非流动资产处置损益1329015.24计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
18439001.71
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益-171769.94除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
759907.98损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
30307603.92
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
317768299.65收到司法机关的执行款
目
减：所得税影响额2900266.79
少数股东权益影响额629.59
合计365531162.18--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
34.63%0.750.75
利润扣除非经常性损益后归属于
3.12%0.0680.068
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
952022年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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