农产品:董事会审计委员会实施细则修订对比表

《董事会审计委员会实施细则》修订对比表
修订
原章程内容修订后内容修订依据
方式
第四条委员会成员至少四人，由董事第四条委员会成员至少四人，全部为《国务院组成，其中独立董事应超过二分之一，公司外部董事，其中独立董事应超过二办公厅关且至少有一名独立董事为会计专业人分之一，且至少有一名独立董事为会计于进一步士。专业人士。完善国有修订企业法人治理结构的指导意见》二（二）
3条
第十条委员会的主要职责权限：第十条委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提（一）监督及评估外部审计工作，提议议聘请或更换外部审计机构；聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其（二）监督及评估公司的内部审计制度《深圳证实施，至少每季度召开一次会议，审及其实施，至少每季度召开一次会议，券交易所议内部审计部门提交的工作计划和报审议内部审计部门提交的工作计划和上市公司告等；报告等；自律监管
（三）协调内部审计部门与会计师事（三）协调管理层、内部审计部门及相指引第1
务所、国家审计机构等外部审计单位关部门与会计师事务所、国家审计机构号——主之间的关系；等外部审计单位之间的关系；板上市公
（四）审核公司的财务信息及其披露；修订（四）审核公司的财务信息及其披露，司规范运并发表意见；作》2.2.8
（五）监督及评估公司的内部控制；（五）监督及评估公司的内部控制；
（六）对重大关联交易进行审查和评价；
（七）至少每季度向董事会报告一次，（六）向董事会报告内部审计工作进
内容包括内部审计工作进度、质量以度、质量、发现的重大问题等以及认为
及发现的重大问题等；必须采取的措施或者改善的事项，并提出建议。
（八）法律法规、《公司章程》和公司（七）法律法规、《公司章程》和公司董事会授予的其他事宜。董事会授予的其他事宜。
第十二条公司内部审计部门和财务第十二条公司内部审计部门和财务部部门负责人向委员会提供以下资料：门负责人向委员会提供以下资料：《深圳证新增
（一）公司相关财务制度；（一）公司相关财务制度；券交易所
（二）内外部审计机构的工作报告；（二）内外部审计机构的工作报告；上市公司修订原章程内容修订后内容修订依据方式
（三）外部审计合同及相关工作报告；（三）外部审计合同及相关工作报告；自律监管
（四）公司季度、中期、年度财务报（四）公司季度、中期、年度财务报告指引第1
告及相关临时报告；及相关临时报告；号——主
（五）审计委员会指定的其他相关资（五）内部审计部门提交给管理层的各板上市公料。类审计报告、审计问题的整改计划和整司规范运改情况须同时报送审计委员会；作》5.8
（六）审计委员会指定的其他相关资料。
第十三条委员会会议对上述资料进第十三条审计委员会会议对上述资料行评议，并将相关书面决议材料呈报进行评议，并将相关书面决议材料呈报公司董事会讨论：公司董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部（一）外部审计机构工作评价，外部审审计机构的聘请及更换；计机构的聘请及更换；《深圳证
（二）公司内部审计制度是否已得到（二）审计委员会应当根据内部审计部券交易所
有效实施，公司财务报告是否全面真门提交的内部审计报告及相关资料，对上市公司实；公司内部控制有效性出具书面的评估自律监管修订意见；指引第1和新
（三）公司对外披露的财务报告等信（三）对财务报告的真实性、准确性号——主增
息是否客观真实，公司重大的关联交和完整性提出意见，重点关注公司财务板上市公易是否符合相关法律法规的要求；会计报告的重大会计和审计问题，特别司规范运关注是否存在与财务会计报告相关的作》2.2.10
欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，和5.1.3监督财务会计报告问题的整改情况。
（四）公司内部审计部门、财务部门（四）公司内部审计部门、财务部门包包括其负责人的工作评价；括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。（五）其他相关事宜。