中国医药:上海新兴医药股份有限公司（合并）二○二一年至二○二二年九月审计报告及财务报表

上海新兴医药股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年至二○二二年九月
信会师报字[2022]第 ZG12463 号上海新兴医药股份有限公司审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2022年9月30日止）目录页次
一、审计报告1-3
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-71审计报告
信会师报字[2022]第 ZG12463 号
上海新兴医药股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了上海新兴医药股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2021年12月31日、2022年9月30日的合并及母公司资产负债表，
2021年度、2022年1-9月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日、2022年9月30日的合并及母公司财务状况以及2021年度、2022年1-9月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提请财务报表使用者关注，如财务报表附注十所示的其他重要事项，表明可能存在导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
审计报告第1页四、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或审计报告第2页情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所中国注册会计师：赵斌（特殊普通合伙）
中国注册会计师：韩冰
中国*上海2022年11月16日审计报告第3页上海新兴医药股份有限公司合并资产负债表
2022年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注.五2022.09.302021.12.31
流动资产：
货币资金（一）1458922.21852848.04结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（二）1622162.50应收款项融资
预付款项（三）319780.67285395.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（四）2513728.201135477.99买入返售金融资产
存货（五）97960863.73106401892.83合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（六）1098799.511109983.00
流动资产合计103352094.32111407760.24
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（七）49925717.6555174154.04在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产（八）12775894.8516533977.58
无形资产（九）4679434.054825053.21开发支出
商誉（十）5965031.705965031.70
长期待摊费用（十一）6008386.786866727.58
递延所得税资产（十二）其他非流动资产
非流动资产合计79354465.0389364944.11
资产总计182706559.35200772704.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海新兴医药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注.五2022.09.302021.12.31
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（十三）2067645.801828269.30预收款项
合同负债（十四）917537.901537939.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（十五）1012815.311913500.00
应交税费（十六）320918.77221844.13
其他应付款（十七）138729283.0698056149.20应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（十八）3049478.153018731.84
其他流动负债（十九）27526.1446138.18
流动负债合计146125205.13106622572.01
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十）26210458.5025460835.10长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计26016126.0025460835.10
负债合计172335663.63132083407.11
所有者权益：
实收资本（二十一）164000000.00164000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十二）2149136.412149136.41
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（二十三）39417730.9239417730.92一般风险准备
未分配利润（二十四）-195195971.61-136877570.09
归属于母公司所有者权益合计10370895.7268689297.24少数股东权益
所有者权益合计10370895.7268689297.24
负债和所有者权益总计182706559.35200772704.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海新兴医药股份有限公司母公司资产负债表
2022年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注.十一2022.09.302021.12.31
流动资产：
货币资金500677.074036.90交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）1622162.50应收款项融资
预付款项240902.74263400.00
其他应收款（二）47943547.7542907558.61
存货104434372.43114124549.60合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1097865.091109983.00
流动资产合计154217365.08160031690.61
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）49963114.6549963114.65其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产24866080.2928101174.39在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产6239486.209047254.99
无形资产50718.7560862.50开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计81119399.8987172406.53
资产总计235336764.97247204097.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海新兴医药股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年9月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2022.09.302021.12.31
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款8378109.819269757.75预收款项
合同负债917537.901537939.36
应付职工薪酬1012815.311632600.00
应交税费28937.5420968.02
其他应付款137977367.4197374351.78持有待售负债
一年内到期的非流动负债1895818.101895818.10
其他流动负债27526.1446138.18
流动负债合计150238112.21111777573.19
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20728377.4720182001.78长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计20728377.4720182001.78
负债合计170966489.68131959574.97
所有者权益：
股本164000000.00164000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2149136.412149136.41
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积39417730.9239417730.92
未分配利润-141196592.04-90322345.16
所有者权益合计64370275.29115244522.17
负债和所有者权益总计235336764.97247204097.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海新兴医药股份有限公司合并利润表
2021年-2022年9月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注.五2022年1-9月2021年度
一、营业总收入584996.22-7503351.58
其中：营业收入（二十五）584996.22-7503351.58利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本37142802.8349189969.77
其中：营业成本（二十五）110491.38-2187105.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（二十六）172015.10463132.10
销售费用（二十七）733391.521148925.17
管理费用（二十八）29172199.2641856299.65
研发费用（二十九）2175100.633879614.78
财务费用（三十）4973937.444029103.46
其中：利息费用596312.133197830.12
利息收入2406.3612916.10
加：其他收益（三十一）26147.8527496.52
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十二）-642089.50-315800.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十三）-20980713.69-50554693.07
资产处置收益（损失以“-”号填列）（三十四）3920.98
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-58344873.47-107536318.70
加：营业外收入（三十五）30611.441216515.43
减：营业外支出（三十六）4647.89312689.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-58318909.92-106632492.81
减：所得税费用（三十七）-508.40923.54
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-58318401.52-106633416.35
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-58318401.52-106633416.35
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-58318401.52-106633416.35
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-58318401.52-106633416.35
归属于母公司所有者的综合收益总额-58318401.52-106633416.35归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海新兴医药股份有限公司母公司利润表
2021年-2022年9月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注.十一2022年1-9月2021年度
一、营业收入（四）584996.22-7503351.58
减：营业成本（四）110491.38-2187105.39
税金及附加6502.6711052.77
销售费用733391.521148925.17
管理费用22097127.2731765611.21
研发费用2175100.633879614.78
财务费用4725167.833643866.76
其中：利息费用352043.192819515.21
利息收入818.538624.49
加：其他收益11341.3922763.60
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）-642089.50-315800.80
资产处置收益（损失以“-”号填列）-20980713.69-54599802.65
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-50874246.88-100658156.73
加：营业外收入1216360.43
减：营业外支出52080.74
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-50874246.88-99493877.04
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-50874246.88-99493877.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-50874246.88-99493877.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-50874246.88-99493877.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海新兴医药股份有限公司合并现金流量表
2021年-2022年9月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2022年1-9月2021年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金953188.00-5048781.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金4586915.691129087.25
经营活动现金流入小计5540103.69-3919693.94
购买商品、接受劳务支付的现金5689980.6719800886.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金21740017.5032943907.74
支付的各项税费416575.291021465.86
支付其他与经营活动有关的现金7094044.048309032.70
经营活动现金流出小计34940617.5062075292.34
经营活动产生的现金流量净额-29400513.81-65994986.28
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12520.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计12520.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金164300.001475814.00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计164300.001475814.00
投资活动产生的现金流量净额-164300.00-1463294.00
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金34411559.3769442775.08
筹资活动现金流入小计34411559.3769442775.08偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4240671.392811951.24
筹资活动现金流出小计4240671.392811951.24
筹资活动产生的现金流量净额30170887.9866630823.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额606074.17-827456.44
加：期初现金及现金等价物余额851848.041679304.48
六、期末现金及现金等价物余额1457922.21851848.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海新兴医药股份有限公司母公司现金流量表
2021年-2022年9月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2022年1-9月2021年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金953188.00-5048781.19收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5012159.921079765.96
经营活动现金流入小计5965347.92-3969015.23
购买商品、接受劳务支付的现金15009910.4730297887.16
支付给职工以及为职工支付的现金14261700.5323326348.88
支付的各项税费21983.8858056.62
支付其他与经营活动有关的现金6300060.858490683.04
经营活动现金流出小计35593655.7362172975.70
经营活动产生的现金流量净额-29628307.81-66141990.93
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
12000.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计12000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
89140.00961190.00
的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计89140.00961190.00
投资活动产生的现金流量净额-89140.00-949190.00
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金34411559.3769442775.08
筹资活动现金流入小计34411559.3769442775.08偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金4197471.392811951.24
筹资活动现金流出小计4197471.392811951.24
筹资活动产生的现金流量净额30214087.9866630823.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额496640.17-460357.09
加：期初现金及现金等价物余额4036.90464393.99
六、期末现金及现金等价物余额500677.074036.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海新兴医药股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年-2022年9月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备
一、2021.12.31余额164000000.002149136.4139417730.92-136877570.0968689297.2468689297.24
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、2022.01.01余额164000000.002149136.4139417730.92-136877570.0968689297.2468689297.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-58318401.52-58318401.52-58318401.52
（一）综合收益总额-58318401.52-58318401.52-58318401.52
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、2022.09.30余额164000000.002149136.4139417730.92-195195971.6110370895.7210370895.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海新兴医药股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年-2022年9月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他险准备
一、2020.12.31余额164000000.002149136.4139417730.92-30244153.74175322713.59175322713.59
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、2021.01.01余额164000000.002149136.4139417730.92-30244153.74175322713.59175322713.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-106633416.35-106633416.35-106633416.35
（一）综合收益总额-106633416.35-106633416.35-106633416.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、2021.12.31余额164000000.002149136.4139417730.92-136877570.0968689297.2468689297.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海新兴医药股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年-2022年9月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具股本资本公积
减：库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、2021.12.31余额164000000.002149136.4139417730.92-90322345.16115244522.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、2022.01.01余额164000000.002149136.4139417730.92-90322345.16115244522.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-50874246.88-50874246.88
（一）综合收益总额-50874246.88-50874246.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、2022.09.30余额164000000.002149136.4139417730.92-141196592.0464370275.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海新兴医药股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年1-9月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、2020.12.31余额164000000.002149136.4139417730.929171531.88214738399.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、2021.01.01余额164000000.002149136.4139417730.929171531.88214738399.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-99493877.04-99493877.04
（一）综合收益总额-99493877.04-99493877.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、2021.12.31余额164000000.002149136.4139417730.92-90322345.16115244522.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海新兴医药股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身为中国人民解放军总后勤部上海新兴血液制品研究所，始创于1986年，原厂区为浦西闵行区吴中路。1994年与中国新兴集团总公司下属企业上海新兴医药保健品科技开发中心合并。2000年
8月，经上海市人民政府体改审（2000）014号文批准，由中国新兴集团总公司等七
家股东共同发起改制为国企控股的股份有限公司，注册资本1.64亿元人民币，经大华会计师事务所有限公司于2000年8月1日华业字（2000）第1030号予以验证并
于上海市工商行政管理局领取了注册号为310000000003207的《企业法人营业执照》。
2017年11月16日，经中国通用技术（集团）控股有限责任公司（以下简称通用技术集团）同意，将中国新兴集团有限责任公司（以下简称新兴集团）持有上海新兴51.83%股权无偿划转给通用技术集团医药控股有限公司（以下简称医控公司），划转基准日为2016年12月31日。2018年4月2日，医控公司将持有的本公司26.61%的股份转让与中国医药健康产业股份有限公司（以下简称中国医药），截止2018年
12月31日，中国医药持有本公司51%的股权，系本公司的控股股东。2021年4月
21日，经通用技术集团同意，中国医药将其持有的本公司51%股权非公开协议转让
给美康九州医药有限公司（以下简称美康九州），截止2021年12月31日，美康九州持有本公司51%的股权，系本公司的控股股东。公司2016年3月30日于上海市工商行政管理局领取了统一社会信用代码为 91310000132217471A 的《营业执照》。
企业地址：中国（上海）自由贸易试验区南洋泾路518号，法定代表人：姚宏伟。
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；
董事会由9名董事组成，设董事长1人；监事会由5名监事组成，其中股东代表担任的监事3人，职工代表担任的监事2人。
公司设总经理1人，副总经理5人，下设以下部门：销售部、制造部、办公室、血源供应部、财务部、党务人事部、科技部和质量部。
本公司拥有4家子公司，包括：怀化新兴原料血浆有限公司（以下简称怀化新兴）、余干新兴单采血浆有限公司（以下简称余干新兴）、三明新兴血浆有限公司（以下简财务报表附注第1页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注称三明新兴）和台州新兴血浆有限公司（以下简称台州新兴）。
本公司所属行业为生物药品制造行业，主要经营活动包括采集和销售血浆制品。企业法人营业执照规定经营范围：医药保健品、生物制品、中西成药、医疗器械及其
“四技”业务卫生敷料化工原料(除危险品)塑料制品实验仪器设备化工制品皮革制品仪器仪表电子电器产品家用电器汽车配件机电产品建筑材料血液制品房地
产开发、经营经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、
原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业包括本企业控股的成员企业。
本公司的母公司为美康九州医药有限公司，最终控制方为中国通用技术（集团）控股有限责任公司。
本财务报表业经公司董事会于2022年11月16日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日及2022年9月30日的合并及母公司财务状况以及2021年度及2022年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注第2页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第3页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司财务报表附注第4页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
财务报表附注第5页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财务报表附注第6页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第7页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第8页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，财务报表附注第9页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司执行金融工具时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、发放贷款及垫款以及长期应
收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融
资以及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
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二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
（1）应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法承兑人为信用风险以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为银行承兑汇票较小的银行信用风险特征应收票据承兑人为医院等客以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用商业承兑汇票户风险特征
（2）应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合账龄状态经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期应收账款预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来关联方组合合并范围内关联方经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
（3）应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目分类项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法承兑人为信用风险较小以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级银行承兑汇票的银行作为信用风险特征应收票据以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级商业承兑汇票承兑人为医院等客户作为信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收款
以及对未来经济状况的预测，编制应收项融资账龄组合账龄状态账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方组合合并范围内关联方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
（4）其他应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合并范围外关联
济状况的预测，编制应收股利的账龄与整个存续期逾方其他应收款-应收期信用损失率对照表，计算预期信用损失关联方组合股利参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合并范围内关联
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期方信用损失率，该组合预期信用损失率为0参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄组合账龄状态济状况的预测，编制应收其他款项账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收其他款项合同期内保证
信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经金、押金、关联济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期组合方往来款等低风信用损失率，该组合预期信用损失率为0险款项财务报表附注第11页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
其中上述组合中，账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
3个月以内（含3个月）00
3个月-1年11
1－2年1515
2－3年5050
3年以上100100
（5）对预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注第12页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资财务报表附注第13页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账财务报表附注第14页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价财务报表附注第15页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法9-500-511.11-1.90
机器设备年限平均法4-350-525.00-2.71
运输设备年限平均法5-150-520.00-6.33
电子设备年限平均法3-100-533.33-9.50
办公设备年限平均法3-100-533.33-9.50
其他年限平均法3-100-533.33-9.50
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法备注
土地使用权40-70年直线法权属证书记载年限
软件5-10年直线法预计使用年限专利权5年直线法预计使用年限
非专利技术5-6年直线法预计使用年限其他10年直线法预计使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注第20页上海新兴医药股份有限公司
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(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时财务报表附注第22页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体政策
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。（1）内销收入确认：公司将货物运送至客户或客户指定地点，并由客户签收后确认收入；（2）外销收入确认：按照双方约定的贸易方式，确认销售收入实现。以 FOB 和 CIF 方式作为贸易结算条款，以产品报关离境后确认收入；
（3）服务收入：提供的研发服务或加工服务已经完成，并将研发成果或加工
产品交付客户，取得客户确认/签收后确认收入。
(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的财务报表附注第25页上海新兴医药股份有限公司
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所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产财务报表附注第26页上海新兴医药股份有限公司
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是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买财务报表附注第27页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租财务报表附注第28页上海新兴医药股份有限公司
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出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
财务报表附注第29页上海新兴医药股份有限公司
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（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
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二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更无。
财务报表附注第31页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税3、5、6、13扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5、7
企业所得税按应纳税所得额计缴25、20
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率%怀化新兴原料血浆有限公司20余干新兴单采血浆有限公司20三明新兴血浆有限公司20台州新兴血浆有限公司20
(二)税收优惠1、根据财政部、国家税务总局于2014年6月13日发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》财税[2014]57号文件（以下简称“本通知”）：“为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%”，本通知自2014年7月1日起执行。
本公司属于“财税[2009]9号文件第二条第（三）项第4目（用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品）”中所列的一般纳税人，适用本通知第二条：财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项和第三条“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，自2019年
1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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本公司之下属子公司2021年度年应纳税所得额均不超过100万元，根据财税〔2019〕
13号相关规定，对年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
库存现金401470.7598771.07
银行存款1057451.46754076.97
其中：存放财务公司款项其他货币资金
合计1458922.21852848.04
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
ETC 保证金 1000.00 1000.00
合计1000.001000.00
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2022.09.30余额2021.12.31余额
2至3年3244325.00
3至4年3244325.001676005.00
4至5年1676005.00
5年以上12148256.0312148256.03
小计17068586.0317068586.03
减：坏账准备17068586.0315446423.53
合计1622162.50财务报表附注第33页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2022.09.30余额2021.12.31余额
类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额%金额金额（）（%）（%）
按单项计提坏账准备12148256.0371.1712148256.03100.0012148256.0371.1712148256.03100.00
按组合计提坏账准备4920330.0028.834920330.00100.004920330.0028.833298167.5067.031622162.50
其中：
账龄组合4920330.0028.834920330.00100.004920330.0028.833298167.5067.031622162.50合并范围内关联方组合
合计17068586.03100.0017068586.0317068586.03100.0015446423.531622162.50财务报表附注第34页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2022.09.30余额
名称
计提比例账面余额坏账准备%计提理由（）
汕头经济特区南方医药公司2646705.002646705.00100.00预计无法收回
中国永裕新兴医药有限公司2398800.002398800.00100.00预计无法收回
江苏曼迪新琴纳医药有限公司2025911.482025911.48100.00预计无法收回
安徽阜阳医药集团有限公司1050000.001050000.00100.00预计无法收回
徐州市医药工业供销公司1050000.001050000.00100.00预计无法收回
上海汇明药业发展有限公司647000.00647000.00100.00预计无法收回
安徽华源医药股份有限公司550100.00550100.00100.00预计无法收回
黑龙江省同舟医药有限公司221700.00221700.00100.00预计无法收回
上海市医药股份有限公司199105.73199105.73100.00预计无法收回
南京医药股份有限公司药品分公司156087.33156087.33100.00预计无法收回
歙县同春大药房109400.00109400.00100.00预计无法收回
海门市万年医院99000.0099000.00100.00预计无法收回
辽宁卫生医药保健品有限公司95500.0095500.00100.00预计无法收回
大庆福斯特医药连锁有限公司88250.0088250.00100.00预计无法收回
江苏省邳州市人民医院85932.0085932.00100.00预计无法收回
湖南省永康生物制品有限公司68818.0068818.00100.00预计无法收回
洪江市第二人民医院62250.0062250.00100.00预计无法收回
娄底市中心医院60688.0060688.00100.00预计无法收回
黄山市徽州医药有限责任公司59550.0059550.00100.00预计无法收回
黑龙江新元医药有限公司57500.0057500.00100.00预计无法收回
山东慈德医药有限公司38000.0038000.00100.00预计无法收回
歙县昌仁医院37200.0037200.00100.00预计无法收回
安徽省国泰医药有限公司33900.0033900.00100.00预计无法收回
怀化市第一人民医院31000.0031000.00100.00预计无法收回
上海市第一妇婴保健院29952.8029952.80100.00预计无法收回
睢宁县人民医院25600.0025600.00100.00预计无法收回
徐州市第四人民医院25600.0025600.00100.00预计无法收回
邳州市中医院23500.0023500.00100.00预计无法收回
湖南双鹤医药有限责任公司20185.0020185.00100.00预计无法收回
安徽绩溪光辉医药有限公司13500.0013500.00100.00预计无法收回
黑龙江省新元医药有限公司13250.0013250.00100.00预计无法收回
牡丹江天利医药连锁有限公司12750.0012750.00100.00预计无法收回
徐州市贾汪区大吴中心卫生院12250.0012250.00100.00预计无法收回
石家庄乐仁堂医药股份有限公司药品11962.3611962.36100.00预计无法收回分公司财务报表附注第35页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
2022.09.30余额
名称计提比例账面余额坏账准备
（%）计提理由
娄底市娄星区常青生物制品药店11000.0011000.00100.00预计无法收回
安徽省宣城市医药有限公司10500.0010500.00100.00预计无法收回
徐州市妇幼保健院10000.0010000.00100.00预计无法收回上海市医药股份有限公司黄山华氏有
8450.008450.00100.00预计无法收回限公司
天津市联合医药有限公司8180.008180.00100.00预计无法收回
南通华氏佳源医药有限公司8025.798025.79100.00预计无法收回
靖州苗族侗族自治县人民医院7140.007140.00100.00预计无法收回
江苏省盐城药业有限公司6500.006500.00100.00预计无法收回
邢台泰和医药有限公司5500.005500.00100.00预计无法收回
上海民营博爱医院3750.003750.00100.00预计无法收回
黑龙江省医药有限公司3750.003750.00100.00预计无法收回
江苏省丰县人民医院2250.002250.00100.00预计无法收回
国药控股国大药房有限公司1500.001500.00100.00预计无法收回
怀化市第三人民医院702.50702.50100.00预计无法收回
上海市闸北区中心医院60.0460.04100.00预计无法收回
合计12148256.0312148256.03
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2022.09.30余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合4920330.004920330.00100.00
合计4920330.004920330.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2021.12.31余额2022.09.30余额计提收回或转回转销或核销
单项计提12148256.0312148256.03
账龄组合3298167.501622162.504920330.00
合计15446423.531622162.5017068586.03财务报表附注第36页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.09.30余额
单位名称占应收账款合计数的应收账款
比例(%)坏账准备
汕头经济特区南方医药公司2646705.0015.512646705.00
中国永裕新兴医药有限公司2398800.0014.052398800.00
南昌大学第二附属医院2138500.0012.532138500.00
江苏曼迪新琴纳医药有限公司2025911.4811.872025911.48
江西省人民医院1373200.008.051373200.00
合计10583116.4862.0110583116.48
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2022.09.30余额2021.12.31余额
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内319780.67100.00285395.88100.00
合计319780.67100.00285395.88100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2022.09.30占预付款项2022.09.30余额预付对象余额
合计数的比例(%)
上海市电力公司190052.7459.43
国网湖南省电力有限公司怀化供电分公司68636.3321.46
上海泽雷环保科技有限公司50550.0015.81
苏州市医用仪器厂8400.002.63
经济开发区凯瑞锈钢板经营部1841.600.58
合计319480.6799.91
(四)其他应收款
项目2022.09.30余额2021.12.31余额应收利息应收股利
其他应收款项2513728.201135477.99
合计2513728.201135477.99财务报表附注第37页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2022.09.30余额2021.12.31余额
3个月以内2059764.89803368.80
3个月-1年157634.6022523.48
1年以内小计2217399.49825892.28
1至2年43643.7114500.00
2至3年48643.71
3年以上
3至4年293239.20
4至5年293239.20
5年以上6422035.506422035.50
小计8976317.907604310.69
减：坏账准备6462589.706468832.70
合计2513728.201135477.99财务报表附注第38页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.09.30余额2021.12.31余额
类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例账面价值
金额%金额%金额%金额计提比例（）（）（）（%）
按单项计提坏账准备6422035.5071.546422035.50100.006422035.5084.456422035.50100.00
按组合计提坏账准备2554282.4028.4640554.201.592513728.201182275.1915.5546797.203.961135477.99
其中：
账龄组合300381.3040554.2013.50259827.1089737.2646797.2052.1542940.06
信用风险特征组合2253901.102253901.101092537.931092537.93
合计8976317.90100.006462589.702513728.207604310.69100.006468832.701135477.99财务报表附注第39页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2022.09.30余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由余干县财政局预算
5000000.005000000.00100预计无法收回外专户
王长龙1275264.001275264.00100预计无法收回
上海西漕工贸公司130000.00130000.00100预计无法收回
李莉13000.0013000.00100预计无法收回杭州菲圣德有限公
3771.503771.50100预计无法收回司
合计6422035.506422035.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2022.09.30余额
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合300381.3040554.2013.50
信用风险组合2253901.10
合计2554282.4040554.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
2021.12.31余额46797.206422035.506468832.70
2021.12.31余额在本期46797.206422035.506468832.70
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回6243.006243.00本期转销本期核销其他变动财务报表附注第40页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
2022.09.30余额40554.206422035.506462589.70
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
2021.12.31余额1182275.196422035.507604310.69
2021.12.31余额在本期1182275.196422035.507604310.69
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增38956536.6738956536.67
本期终止确认37584529.4637584529.46其他变动
2022.09.30余额2554282.406422035.508976317.90
（4）按款项性质分类情况
款项性质2022.09.30余额2021.12.31余额
往来款1681562.65725043.00
其他公司往来款1405264.001405264.00
押金保证金5289800.005297520.00
备用金96000.00
其他503691.25176483.69
合计8976317.907604310.69财务报表附注第41页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(五)存货
1、存货分类
2022.09.30余额2021.12.31余额
项目
存货跌价准备/合同履约存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备约成本减值准备
原材料70986816.9119433656.5451553160.3753739306.585668636.3748070670.21
在产品41743147.581812221.3639930926.2241743147.581812221.3639930926.22
库存商品12556495.267725445.064831050.2012556142.64509751.5412046391.10
低值易耗品38156.9838156.9835373.8935373.89
在途物资1607569.961607569.966318531.416318531.41
合计126932186.6928971322.9697960863.73114392502.107990609.27106401892.83
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
项目2021.12.31余额2022.09.30余额计提其他转回或转销其他
原材料5668636.3713765020.1719433656.54
在产品1812221.361812221.36
库存商品509751.547215693.527725445.06
合计7990609.2720980713.6928971322.96财务报表附注第42页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(六)其他流动资产
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
待抵扣进项税892459.95904577.86
预缴税费206339.56205405.14
合计1098799.511109983.00
(七)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
固定资产49925717.6555174154.04固定资产清理
合计49925717.6555174154.04财务报表附注第43页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
1．账面原值
（1）2021.12.31余额33337218.10140174065.053549750.4316401528.363918945.56696811.13198078318.63
（2）本期增加金额396023.455200.00401223.45
—购置396023.455200.00401223.45
（3）本期减少金额
（4）2022.09.30余额33337218.10140570088.503549750.4316401528.363924145.56696811.13198479542.08
2．累计折旧
（1）2021.12.31余额13847317.35114578930.872308167.548303943.783334986.66530818.39142904164.59
（2）本期增加金额1051687.083355504.99189592.59862595.15148689.4341590.605649659.84
—计提1051687.083355504.99189592.59862595.15148689.4341590.605649659.84
（3）本期减少金额
（4）2022.09.30余额14899004.43117934435.862497760.139166538.933483676.09572408.99148553824.43
3．减值准备
（1）2021.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.09.30余额
4．账面价值
（1）2022.09.30账面价值18438213.6722635652.641051990.307234989.43440469.47124402.1449925717.65
（2）2021.12.31账面价值19489900.7525595134.181241582.898097584.58583958.90165992.7455174154.04财务报表附注第44页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(八)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）2021.12.31余额21537368.8621537368.86
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额20727.6820727.68
—租赁结束20727.6820727.68
（4）2022.09.30余额21516641.1821516641.18
2．累计折旧
（1）2021.12.31余额5003391.285003391.28
（2）本期增加金额3740928.793740928.79
—计提3740928.793740928.79
（3）本期减少金额3573.743573.74
—租赁结束3573.743573.74
（4）2022.09.30余额8740746.338740746.33
3．减值准备
（1）2021.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.09.30余额
4．账面价值
（1）2022.09.30账面价值12775894.8512775894.85
（2）2021.12.31账面价值16533977.5816533977.58
(九)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权软件其他合计
1．账面原值
（1）2021.12.31余额5601694.30135250.00355500.00151000.006243444.30
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.09.30余额5601694.30135250.00355500.00151000.006243444.30
2．累计摊销
（1）2021.12.31余额1037153.5974387.50155850.00151000.001418391.09
（2）本期增加金额84175.4110143.7551300.00145619.16
—计提84175.4110143.7551300.00145619.16财务报表附注第45页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注项目土地使用权专利权软件其他合计
（3）本期减少金额
（4）2022.09.30余额1121329.0084531.25207150.00151000.001564010.25
3．减值准备
（1）2021.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.09.30余额
4．账面价值
（1）期末账面价值4480365.3050718.75148350.004679434.05
（2）上年年末账面价
4564540.7160862.50199650.004825053.21
值
(十)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或
2021.12.31余额本期增加本期减少2022.09.30余额形成商誉的事项
账面原值怀化新兴原料血浆
5965031.705965031.70有限公司
小计5965031.705965031.70减值准备怀化新兴原料血浆有限公司
账面价值5965031.705965031.70
(十一)长期待摊费用
项目2021.12.31余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2022.09.30余额
装饰工程3328071.44416008.892912062.55
消防工程1468926.64183615.841285310.80
弱电工程392153.4849019.13343134.35
暖通工程1184586.12148073.221036512.90
冻库364694.1645586.71319107.45
厨房128295.7416037.01112258.73
合计6866727.58858340.806008386.78财务报表附注第46页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未确认递延所得税资产明细
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
可抵扣暂时性差异43579169.8629905865.50
可抵扣亏损324107417.37269890088.74
合计367686587.23299795954.24
2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2022.09.30余额2021.12.31余额备注
20232351168.832351168.83
202410051748.6269758996.74
202568969799.6288819352.79
202689062575.26108960570.38
2027107992210.66
202845679914.38
合计324107417.37269890088.74
(十三)应付账款
1、应付账款列示
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
货款446691.50603934.00
应付费用82160.00
工程款536905.0032041.00
设备款992875.001132960.00
其他9014.3059334.30
合计2067645.801828269.30
(十四)合同负债
1、合同负债情况
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
预收货款917537.901537939.36
合计917537.901537939.36财务报表附注第47页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2021.12.31余额本期增加本期减少2022.09.30余额
短期薪酬1913500.0018605809.9919506494.681012815.31
离职后福利-设定提存计划2456786.122456786.12
合计1913500.0021062596.1121963280.801012815.31
2、短期薪酬列示
项目2021.12.31余额本期增加本期减少2022.09.30余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴1913500.0014613350.2215700627.22826223.00
（2）职工福利费631283.89631283.89
（3）社会保险费1609630.801609630.80
其中：医疗保险费1276327.001276327.00
工伤保险费73080.1873080.18
生育保险费8817.078817.07
其他251406.55251406.55
（4）住房公积金1018093.001018093.00
（5）工会经费和职工教育经费251909.4065317.09186592.31
（6）其他481542.68481542.68
合计1913500.0018605809.9919506494.681012815.31
3、设定提存计划列示
项目2021.12.31余额本期增加本期减少2022.09.30余额
基本养老保险1985129.411985129.41
失业保险费63250.1163250.11
企业年金缴费408406.60408406.60
合计2456786.122456786.12
(十六)应交税费
税费项目2022.09.30余额2021.12.31余额
增值税239165.46115860.87
企业所得税3758.991267.39财务报表附注第48页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
税费项目2022.09.30余额2021.12.31余额
个人所得税22668.0120961.46
城市维护建设税11045.646985.99
房产税23434.7146869.41
教育费附加10897.566986.00
印花税16.20
环保税3000.00
其他9948.4019896.81
合计320918.77221844.13
(十七)其他应付款
项目2022.09.30余额2021.12.31余额应付利息
应付股利429073.16429073.16
其他应付款项138300209.9097627076.04
合计138729283.0698056149.20
1、应付股利
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
普通股股利429073.16429073.16
合计429073.16429073.16
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
136033556.40
往来款96140114.25
押金保证金90150.00210860.00
应付费用998803.791160762.36
其他692127.24115339.43
合计138300209.9097627076.04财务报表附注第49页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(十八)一年内到期的非流动负债
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
一年内到期的租赁负债3049478.153018731.84
合计3049478.153018731.84
(十九)其他流动负债
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
待转销项税27526.1446138.18
合计27526.1446138.18
(二十)租赁负债
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
应付租赁款30332063.0930342863.09
减：未确认融资费用1072126.441863296.15
小计29259936.6528479566.94
减：一年内到期的租赁负债3049478.153018731.84
合计26210458.5025460835.10
(二十一)股本
项目2021.12.31余额本期增加本期减少2022.09.30余额
美康九州医药有限公司83640000.0083640000.00
通用技术集团医药控股有限公司46555000.0046555000.00
上海西漕联合工贸公司19000000.0019000000.00
深圳市大鹏湾文化创意园有限公司10000000.0010000000.00
自然人4805000.004805000.00
总额164000000.00164000000.00
(二十二)资本公积
项目2021.12.31余额本期增加本期减少2022.09.30余额
资本溢价2149136.412149136.41财务报表附注第50页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
项目2021.12.31余额本期增加本期减少2022.09.30余额
合计2149136.412149136.41
(二十三)盈余公积
项目2021.12.31余额年初余额本期增加本期减少2022.09.30余额
法定盈余公积39417730.9239417730.9239417730.92
合计39417730.9239417730.9239417730.92
(二十四)未分配利润
项目2022年1-9月金额2021年度金额
调整前上年年末未分配利润-136877570.09-30244153.74
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-136877570.09-30244153.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润-58318401.52-106633416.35
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-195195971.61-136877570.09
(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
2022年1-9月金额2021年度金额
项目收入成本收入成本
主营业务-1786.41-352.62-8939561.92-2426589.99
其他业务586782.63110844.001436210.34239484.60
合计584996.22110491.38-7503351.58-2187105.39
(二十六)税金及附加
项目2022年1-9月金额2021年度金额
城市维护建设税12780.7928020.58财务报表附注第51页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
项目2022年1-9月金额2021年度金额
教育费附加7845.9416616.31
地方教育费附加4462.1111894.37
印花税5980.3819129.00
房产税97963.17259013.50
土地使用税38307.4599818.20
车船使用税240.00600.00
其他4435.2628040.14
合计172015.10463132.10
(二十七)销售费用
项目2022年1-9月金额2021年度金额
经营人员薪酬731328.901124102.67
折旧费1386.001848.00
办公费676.621305.00
销售服务与宣传费15800.00
差旅费5809.50
业务招待费60.00
合计733391.521148925.17
(二十八)管理费用
项目2022年1-9月金额2021年度金额
停产费17178621.5529101120.08
职工薪酬8208700.8613515090.40
租赁费1260626.001700549.56
其他1153160.511880668.74
折旧摊销费410803.821638454.18
修理费395366.58437641.52
检验费125848.40244077.00
办公费110252.17177781.79
信息费81568.00178428.00
水电费75162.7254942.79
排污费64402.0087840.00
业务招待费47223.83137078.44
差旅费41762.82295833.24财务报表附注第52页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
项目2022年1-9月金额2021年度金额
咨询审计费14100.0042100.00
会议费4600.008580.00
党团经费8346.51
交通费28497.40
历年薪酬结余-7680730.00
合计29172199.2641856299.65
(二十九)研发费用
项目2022年1-9月金额2021年度金额
材料动力费207779.87282007.40
人工费1811248.623372815.96
折旧摊销127372.14176791.42
专项费用28700.0048000.00
合计2175100.633879614.78
(三十)财务费用
项目2022年1-9月金额2021年度金额
利息费用4988116.024024703.29
其中：租赁负债利息费用790644.631205188.08
减：利息收入23237.9412916.10汇兑损益
手续费9059.3617316.27
合计4973937.444029103.46
(三十一)其他收益
项目2022年1-9月金额2021年度金额
政府补助20717.2121668.49
代扣个人所得税手续费5430.645828.03
合计26147.8527496.52财务报表附注第53页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注计入其他收益的政府补助
补助项目2022年1-9月金额2021年度金额与资产相关/与收益相关
残疾人就业服务中心4464.5017328.86与收益相关
以工代训补贴1500.00与收益相关
稳岗补贴14752.714339.63与收益相关
合计20717.2121668.49
(三十二)信用减值损失
项目2022年1-9月金额2021年度金额
应收账款坏账损失648332.50295098.20
其他应收款坏账损失-6243.0020702.60
合计642089.50315800.80
(三十三)资产减值损失
项目2022年1-9月金额2021年度金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失28971322.9650511634.03
固定资产减值损失43059.04
合计28971322.9650554693.07
(三十四)资产处置收益
项目2022年1-9月金额2021年度金额计入当期非经常性损益的金额
使用权资产终止租赁3920.983920.98
合计3920.983920.98
(三十五)营业外收入
2022计入当期非经常性损益项目年1-9月金额2021年度金额
的金额
其他30611.441216515.4330611.44
合计30611.441216515.4330611.44财务报表附注第54页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(三十六)营业外支出
项目2022年1-9月金额2021年度金额计入当期非经常性损益的金额
非常损失4647.89129804.60与收益相关
非流动资产毁损报废损失52884.94与收益相关
合计4647.89182689.54
(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目2022年1-9月金额2021年度金额
当期所得税费用-508.40923.54
合计-508.40923.54
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年1-9月金额
利润总额-58318401.52
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-14579600.38
子公司适用不同税率的影响-434943.32
调整以前期间所得税的影响-508.40非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18889.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14995654.17
所得税费用-508.40
(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目2022年1-9月金额2021年度金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-58318401.52-106633416.35
加：信用减值损失642089.50315800.80
资产减值准备20980713.6950554693.07
固定资产折旧5649659.8411456121.69财务报表附注第55页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
项目2022年1-9月金额2021年度金额生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧3740928.791259699.56
无形资产摊销145619.16194858.88
长期待摊费用摊销858340.801144454.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
3920.98以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）52729.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）4636072.833538395.01
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-12539684.5954531917.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3370391.6738548499.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）8170618.38-120958740.51其他
经营活动产生的现金流量净额-29400513.81-65994986.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的2022.09.30余额
减：现金的期初余额1457922.21851848.04
加：现金等价物的2022.09.30余额851848.041679304.48
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额606074.17-827456.44
2、现金和现金等价物的构成
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
一、现金1457922.21851848.04
其中：库存现金401470.7598771.07
可随时用于支付的银行存款1056451.46753076.97
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1457922.21851848.04财务报表附注第56页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
项目2022.09.30余额2021.12.31余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(三十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目2022.09.30账面价值受限原因
货币资金 1000.00 ETC 保证金
合计1000.00
(四十)租赁
1、作为承租人
项目2022年1-9月金额2021年度金额
租赁负债的利息费用790644.631205188.08计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费
273466.00418900.00
用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产
租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1449175.00售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内9898375.00
1至2年5625175.00
2至3年3291171.03
3年以上3057342.06
合计21872063.09财务报表附注第57页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
2、作为出租人
（1）经营租赁
2022年1-9月金额上期金额
经营租赁收入110491.38
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营
持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接非同一控
怀化新兴原料血浆有限公司怀化市怀化市原浆血采集100.00制下合并
余干新兴单采血浆有限公司余干县余干县原浆血采集100.00收购
三明新兴血浆有限公司将乐县将乐县原浆血采集100.00投资设立
台州新兴血浆有限公司台州市台州市原浆血采集100.00投资设立
七、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
(%)例(%)
药品的生产、销售和17500.00万美康九州医药有限公司北京
进出口元人民币51.0051.00
本公司最终控制方是：中国通用技术（集团）控股有限责任公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系通用技术集团医药控股有限公司同一最终控制方中国医药健康产业股份有限公司同一最终控制方财务报表附注第58页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
(四)关联交易情况
1、关联租赁情况
本公司作为承租方：
2022年1-9月金额2021年度金额
简化处理的短期租简化处理的短期租赁赁和低价值资产租出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的增加的使用权承担的租赁负赁的租金费用以及增加的使用承担的租赁负租金费用以及未纳入支付的租金支付的租金资产债利息支出未纳入租赁负债计权资产债利息支出租赁负债计量的可变租赁付款额量的可变租赁付款额通用技术集团医
房屋建筑物352043.19826873.17药控股有限公司财务报表附注第59页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
2、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中国医药健康产业股份有限公司6000000.002021/10/92022/10/8
中国医药健康产业股份有限公司11000000.002021/10/142022/10/13
中国医药健康产业股份有限公司21000000.002021/10/152022/10/14
中国医药健康产业股份有限公司12000000.002021/11/82022/11/7
中国医药健康产业股份有限公司4000000.002021/11/122022/11/11
中国医药健康产业股份有限公司6000000.002021/12/152022/12/14
中国医药健康产业股份有限公司31500000.002021/12/82022/12/7
中国医药健康产业股份有限公司8500000.002022/1/12022/12/31
中国医药健康产业股份有限公司6000000.002022/3/42023/3/3
中国医药健康产业股份有限公司5000000.002022/5/92023/5/8
中国医药健康产业股份有限公司5000000.002022/6/152023/6/14
中国医药健康产业股份有限公司4500000.002022/7/142023/7/13
中国医药健康产业股份有限公司4000000.002022/8/172023/8/16
中国医药健康产业股份有限公司5500000.002022/9/92023/9/8
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
2022.09.30余额2021.12.31余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
中国医药健康产业股1683562.65723040.55份有限公司
2、应付项目
项目名称关联方2022.09.30余额2021.12.31余额其他应付款
中国医药健康产业股份有限130000000.0094650000.00公司应付股利
王志华136039.02136039.02
夏文梅48585.3748585.37
蔡秉元19434.1519434.15财务报表附注第60页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
项目名称关联方2022.09.30余额2021.12.31余额
王建平70448.7870448.78
李江4858.544858.54
王霞琴26751.2226751.22
卞冠雄(原戴素琼)47502.4447502.44
戴飞龙60819.4960819.49
郑星明14634.1514634.15
八、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项无。
(二)或有事项无。
九、资产负债表日后事项无。
十、其他重要事项2019年2月，国家卫健委办公厅下发了（关于暂停使用上海新兴医药股份有限公司相关批号静注人免疫球蛋白的通知）（国卫发明电（2019）4号），贵公司全面停产开展自查并接受相关部门核查，公司所有产品暂不能进行销售，截至2021年12月
31日，公司尚未复产。贵公司2019年度净亏损为人民币9169.27万元，经营活动
产生的现金流量净额为人民币-3701.58万元；2020年度净亏损为人民币9727.93万元，经营活动产生的现金流量净额为人民币-6217.42万元；2021年度净亏损为人民币10663.34万元，经营活动产生的现金流量净额为人民币-6599.50万元。
上述事件发生以来，贵公司对照《中华人民共和国药品管理法》、《药品生产监督管理办法》、《药品注册管理办法》、《药品 GMP 规范》（2010 版）等，进行自查自纠，截至报告日，均已落实到位，可满足生产的基本需求。贵公司已向上海药品监督管理部门申请恢复生产，并安排复产及许可证换证工作。
截至报告日，公司尚未取得上海药品监督管理部门同意公司恢复生产的通知，亦尚未正式取得换证后的生产许可证，公司能否顺利复产仍存在重大不确定性。
基于上述原因，公司自报告期末起12个月内持续经营能力存在重大不确定性。
财务报表附注第61页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2022.09.30余额2021.12.31余额
2至3年3244325.00
3至4年3244325.001676005.00
4至5年1676005.00
5年以上12148256.0312148256.03
小计17068586.0317068586.03
减：坏账准备17068586.0315446423.53
合计1622162.50财务报表附注第62页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2022.09.30余额2021.12.31余额
类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额
（%）金额%金额%金额（）（）（%）
按单项计提坏账准备12148256.0371.1712148256.03100.0012148256.0371.1712148256.03100.00
按组合计提坏账准备4920330.0028.834920330.00100.004920330.0028.833298167.5067.031622162.50
其中：
账龄组合4920330.004920330.004920330.003298167.501622162.50合并范围内关联方组合
合计17068586.03100.0017068586.0317068586.03100.0015446423.531622162.50财务报表附注第63页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2022.09.30余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
汕头经济特区南方医药公司2646705.002646705.00100.00预计无法收回
中国永裕新兴医药有限公司2398800.002398800.00100.00预计无法收回
江苏曼迪新琴纳医药有限公司2025911.482025911.48100.00预计无法收回
安徽阜阳医药集团有限公司1050000.001050000.00100.00预计无法收回
徐州市医药工业供销公司1050000.001050000.00100.00预计无法收回
上海汇明药业发展有限公司647000.00647000.00100.00预计无法收回
安徽华源医药股份有限公司550100.00550100.00100.00预计无法收回
黑龙江省同舟医药有限公司221700.00221700.00100.00预计无法收回
上海市医药股份有限公司199105.73199105.73100.00预计无法收回
南京医药股份有限公司药品分公司156087.33156087.33100.00预计无法收回
歙县同春大药房109400.00109400.00100.00预计无法收回
海门市万年医院99000.0099000.00100.00预计无法收回
辽宁卫生医药保健品有限公司95500.0095500.00100.00预计无法收回
大庆福斯特医药连锁有限公司88250.0088250.00100.00预计无法收回
江苏省邳州市人民医院85932.0085932.00100.00预计无法收回
湖南省永康生物制品有限公司68818.0068818.00100.00预计无法收回
洪江市第二人民医院62250.0062250.00100.00预计无法收回
娄底市中心医院60688.0060688.00100.00预计无法收回
黄山市徽州医药有限责任公司59550.0059550.00100.00预计无法收回
黑龙江新元医药有限公司57500.0057500.00100.00预计无法收回
山东慈德医药有限公司38000.0038000.00100.00预计无法收回
歙县昌仁医院37200.0037200.00100.00预计无法收回
安徽省国泰医药有限公司33900.0033900.00100.00预计无法收回
怀化市第一人民医院31000.0031000.00100.00预计无法收回
上海市第一妇婴保健院29952.8029952.80100.00预计无法收回
睢宁县人民医院25600.0025600.00100.00预计无法收回
徐州市第四人民医院25600.0025600.00100.00预计无法收回
邳州市中医院23500.0023500.00100.00预计无法收回
湖南双鹤医药有限责任公司20185.0020185.00100.00预计无法收回
安徽绩溪光辉医药有限公司13500.0013500.00100.00预计无法收回
黑龙江省新元医药有限公司13250.0013250.00100.00预计无法收回
牡丹江天利医药连锁有限公司12750.0012750.00100.00预计无法收回
徐州市贾汪区大吴中心卫生院12250.0012250.00100.00预计无法收回石家庄乐仁堂医药股份有限公司药品分
11962.3611962.36100.00预计无法收回公司
财务报表附注第64页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
2022.09.30余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
娄底市娄星区常青生物制品药店11000.0011000.00100.00预计无法收回
安徽省宣城市医药有限公司10500.0010500.00100.00预计无法收回
徐州市妇幼保健院10000.0010000.00100.00预计无法收回上海市医药股份有限公司黄山华氏有限
8450.008450.00100.00预计无法收回公司
天津市联合医药有限公司8180.008180.00100.00预计无法收回
南通华氏佳源医药有限公司8025.798025.79100.00预计无法收回
靖州苗族侗族自治县人民医院7140.007140.00100.00预计无法收回
江苏省盐城药业有限公司6500.006500.00100.00预计无法收回
邢台泰和医药有限公司5500.005500.00100.00预计无法收回
上海民营博爱医院3750.003750.00100.00预计无法收回
黑龙江省医药有限公司3750.003750.00100.00预计无法收回
江苏省丰县人民医院2250.002250.00100.00预计无法收回
国药控股国大药房有限公司1500.001500.00100.00预计无法收回
怀化市第三人民医院702.50702.50100.00预计无法收回
上海市闸北区中心医院60.0460.04100.00预计无法收回
合计12148256.0312148256.03
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2022.09.30余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合4920330.004920330.00100.00
合计4920330.004920330.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2021.12.31余额2022.09.30余额计提收回或转回转销或核销
单项计提12148256.0312148256.03
账龄组合3298167.501622162.504920330.00
合计15446423.531622162.5017068586.03财务报表附注第65页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.09.30余额
单位名称占应收账款合计数
应收账款(%)坏账准备的比例
汕头经济特区南方医药公司2646705.0015.512646705.00
中国永裕新兴医药有限公司2398800.0014.052398800.00
南昌大学第二附属医院2138500.0012.532138500.00
江苏曼迪新琴纳医药有限公司2025911.4811.872025911.48
江西省人民医院1373200.008.051373200.00
合计10583116.4862.0110583116.48
(二)其他应收款
项目2022.09.30余额2021.12.31余额应收利息应收股利
其他应收款项47943547.7542907558.61
合计47943547.7542907558.61
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2022.09.30余额2021.12.31余额
3个月以内47891082.7542881036.61
3个月-1年52500.0013300.00
1至2年10300.00
2至3年9200.00
3至4年
4至5年
5年以上6462554.706462554.70
小计54406137.4549376391.31
减：坏账准备6462589.706468832.70
合计47943547.7542907558.61财务报表附注第66页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.09.30余额2021.12.31余额
类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额%金额（）（%金额比例（%）金额）（%）
按单项计提坏账准备6422035.5011.806422035.50100.006422035.50100.006422035.50100.00
按组合计提坏账准备47984101.9588.2040554.200.0847943547.75
其中：
账龄组合300381.3040554.20259827.1089737.2646797.2042940.06
信用风险特征组合47683720.6547683720.6542864618.5542864618.55
合计54406137.45100.006462589.7047943547.756422035.50100.006422035.50财务报表附注第67页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2022.09.30余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由余干县财政局预算外
5000000.005000000.00100预计无法收回专户
王长龙1275264.001275264.00100预计无法收回
上海西漕工贸公司130000.00130000.00100预计无法收回
李莉13000.0013000.00100预计无法收回
杭州菲圣德有限公司3771.503771.50100预计无法收回
合计6422035.506422035.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2022.09.30余额
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合300381.3040554.2013.50
信用风险组合47683720.65
合计47984101.9540554.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
2021.12.31余额46797.206422035.506468832.70
2021.12.31余额在本期46797.206422035.506468832.70
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回6243.006243.00本期转销本期核销其他变动
2022.09.30余额40554.206422035.506462589.70
财务报表附注第68页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发信用损失
生信用减值)生信用减值)
2021.12.31余额42954355.816422035.5049376391.31
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增38510264.1438510264.14
本期终止确认33480518.0033480518.00其他变动
2022.09.30余额47984101.956422035.5054406137.45
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2021.12.31余额2022.09.30余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
6422035.506422035.50准备
账龄组合46797.206243.0040554.20
合计6468832.706243.006462589.70
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额中国医药合并范围内关联方往来
47617140.6542864618.55款
其他公司往来款1405264.001405264.00
押金保证金5035080.005046800.00
备用金35000.00
其他313652.8059708.76
合计54406137.4549376391.31财务报表附注第69页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额
(%)
台州新兴血浆有限公司往来款23002000.003个月以内42.28
三明新兴血浆有限公司往来款15531578.003个月以内28.55
余干新兴单采血浆有限公司往来款7400000.003个月以内13.60
余干县财政局预算外专户收购押金5000000.005年以上9.195000000.00中国医药健康产业股份有限
资金归集1683562.653个月以内3.09公司
合计52617140.6596.715000000.00
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资49963114.6549963114.6549963114.6549963114.65
合计49963114.6549963114.6549963114.6549963114.65
1、对子公司投资
上年年末本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额余额减值准备期末余额怀化新兴原料血浆有限公
19840538.7819840538.78司
余干新兴单采血浆有限公
10122575.8710122575.87司
三明新兴血浆有限公司10000000.0010000000.00
台州新兴血浆有限公司10000000.0010000000.00
合计49963114.6549963114.65
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务-1786.41-352.62-8939561.92-2426589.99
其他业务586782.63110844.001436210.34239484.60
合计584996.22110491.38-7503351.58-2187105.39财务报表附注第70页上海新兴医药股份有限公司
二○二一年至二○二二年九月财务报表附注
十二、补充资料无。
上海新兴医药股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年十一月十六日财务报表附注第71页