*ST顺利:关于拟与终端资产合伙人签署债务重组等协议的公告

证券代码：000606 证券简称：*ST顺利 公告编号：2022-090
顺利办信息服务股份有限公司
关于拟与终端资产合伙人签署债务重组等协议的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别风险提示：
1、公司股票交易自2022年5月6日起已实施退市风险警示，若公司2022年度触及下列情形之一，公司股票将被终止上市：（1）经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元；（2）经审计的期末净资产为负值，或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；（3）财务会计报告被出具保留意见、无法表示意
见或者否定意见的审计报告；（4）未在法定期限内披露过半数董事保证真实、
准确、完整的年度报告；（5）未在规定期限内向深交所申请撤销退市风险警示；
（6）其撤销退市风险警示申请未被深交所审核同意。
2、本次拟签署的债务重组等协议为附生效条件的协议，若公司未在2022年
12月31日前偿还全部新债权，对公司净资产不产生影响，若公司有可能在2022年12月31日前偿还全部新债权，对公司净资产产生影响。鉴于协议付款安排，公司债务重组协议是否能履行完毕、本期对于债务重组事项的重大不确定性是否
已经消除、能否确认债务重组收益存在一定不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
3、本次公司与终端资产合伙人（债权人）签署债务重组等协议，对公司本
期和未来财务状况及经营成果的影响仍存在不确定性。截至2022年6月30日，公司应付股权价款为2.9亿元，前次及本次签署债务重组协议涉及的应付股权价款共计2.34亿元，和解金额共计1.85亿元。截至2022年9月30日，公司净资产为-3.27亿元，无法通过本次债务重组使净资产转正，敬请广大投资者注意投资风险。
1/174、公司分别于2022年10月28日、11月5日发布了《关于拟与终端资产合伙人签署债务重组等协议的公告》，所涉债务和解之后的新债务为3858.69万元，公司于2022年11月15日召开的2022年第三次临时股东大会审议批准后已偿付330.87万元（其中，个别债权人因存在诉讼案件首付款尚未支付，计55万元），前次剩余应偿付与本次和解后的新债务共计4544.82万元。新债务还款资金来源主要为公司向关联方的5000万元借款，该项关联借款期限为一年。截至2022年9月30日，公司货币资金为1998.49万元，货币资金较少。鉴于上述关联方借款金额较大，到期后如果无法用公司销售回款归还，还需公司另行筹措资金，届时公司将面临较大的流动性压力，可能带来流动性风险，存在对公司的日常经营造成重大影响的风险。
5、截至目前，公司存在如下风险：流动资产远低于流动负债、净资产为负、营业收入持续下滑、部分银行账户被冻结、存在重大诉讼、重要子公司股权被冻
结、2021年度财务报告非标意见所涉事项主营业务收入完整性、持有待售资产
和持有待售负债及子公司的终止确认、子公司涉税事项、持续经营能力重大不确定性等以及内控审计非标意见所涉事项尚未消除。敬请广大投资者注意投资风险。
一、债务重组概述
顺利办信息服务股份有限公司（以下简称“公司”）子公司霍尔果斯快马财
税管理服务有限公司（以下简称“快马财税”）、孙公司霍尔果斯易桥快马企业
管理咨询有限公司（以下简称“快马咨询”）于2017年至2019年因收购终端资产
而产生应付股权转让款、应付补偿款等款项，为化解快马财税、快马咨询的债务风险，公司管理团队与快马财税、快马咨询涉及债务和解的全部终端资产合伙人进行了多轮接触、洽谈，就债务和解进行了商讨，拟与部分合伙人达成债务和解，并签署《附生效条件的债务重组协议》及《附生效条件的和解协议》（以下统称“和解协议”）。
公司于2022年12月5日召开第九届董事会2022年第五次临时会议、第九届监事会2022年第四次临时会议，审议通过了《关于拟与终端资产合伙人签署债务重组等协议的议案》，该议案无需提交公司股东大会审议批准。本次公司拟与终端2/17资产合伙人签署债务重组等协议事项不涉及关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
二、快马财税、快马咨询终端资产基本情况
1、终端资产基本情况
快马财税、快马咨询于2017年至2019年期间，在全国收购整合了近百家以代理记账、工商代办、企业咨询等为主营业务的企业服务公司，该类企业经营类同，统称为“终端资产”。公司各地终端资产，为快马财税、快马咨询的子公司或联营公司，其依据客户委托，主要提供代理类服务和咨询类服务业务，并依据行业、业务规模、服务内容及地区分布等收取相应的服务价款。
表1：快马财税拟债务和解终端资产序法定代注册资本终端资产名称注册地址主要经营范围主要股东
号表人（万元）
马鞍山易桥企业管理有马鞍山市花山区大华国际企业管理咨询服务、代
1王慧娴105快马财税100%
限公司（已注销）广场6-2401理记账、税务代理。
湖北神州顺利办科技有武昌区友谊大道17号友谊计算机科技领域内的
2金忠胜390快马财税100%
限公司国际广场1栋6层10室技术开发、财税咨询。
企业财务顾问服务；投石家庄良助财务顾问有石家庄桥西区平安南大街3李哲712.5资咨询（金融、证券、快马财税100%限公司（已注销）108号期货除外）；代理记账。
深圳市宝安区新安街道文深圳易桥国瑞财税咨询税务咨询（不含税务鉴
4熊德金50汇社区建安一路514号风尚快马财税100%有限公司证）；财税咨询。
时代 D208
宜昌易桥国瑞财税咨询中国（湖北）自贸区宜昌片
5熊德金50税务咨询；财税咨询。快马财税100%
有限公司区发展大道57-6号
江门市蓬江区建设二路141代理记账服务，知识产江门易桥顺利办代理记6黄永生129.6号1幢首层19号商铺（信权服务，财务咨询服快马财税100%账有限公司息申报制）务。
马鞍山经济技术开发区梅企业管理；会计代账服马鞍山神州顺利办企业
7刘瑛167.4山路399号科创中心内务；代办纳税申报业快马财税100%
管理有限公司（已注销）
A106-16 室 务。
内蒙古自治区呼和浩特市会计、审计及税务服内蒙古创宇税务服务有
8韩素91.2赛罕区呼伦南路东达城市务；代理记账；工商代快马财税100%
限公司广场商务写字楼9层905办。
企业策划；经济贸易咨北京荟和萃文化发展有北京市通州区景盛南一街
9粘立柱93.6询；代理记账；专利代快马财税100%
限公司28号院4号楼25层2505理。
佛山市顺德区大良金榜社喀什耀峰创投
佛山市顺利办金鼎壹财区居民委员会德政路家乐企业登记代理服务，代10陈国峰13.33有限公司（已注税有限公司（已注销）村四座乐涛阁一至二层商理记账服务。
销）100%
场 A 区 103
内蒙古自治区呼和浩特市代理记账；财务、会计、喀什耀峰创投内蒙古顺利办墨希财税11张建军13.33新城区海拉尔东路22号海审计、税务咨询代理服有限公司（已注顾问有限公司（已注销）光大厦综合楼4层1402室务。销）100%中山市三角镇福铭路6号首代理记账；财税咨询服喀什耀峰创投
顺利办耀宗财税（中山）12王耀宗13.33层101室（住所申报、集群务；企业管理咨询服有限公司（已注有限公司（已注销）登记）务。销）100%3/17注：佛山市顺利办金鼎壹财税有限公司、内蒙古顺利办墨希财税顾问有限公司、顺利办耀宗财税（中山）有限公司非快马财税控股的终端资产，系其根据解除协议及补偿协议进行股权还原及工商变更。
表2：快马咨询拟债务和解终端资产序法定代注册资本终端资产名称注册地址主要经营范围主要股东
号表人（万元）珠海市香洲区翠前北霍尔果斯斑马企业
珠海市易颖财务管理有财税咨询，工商代理，
1张莉50路三街118号1栋服务有限公司51%、限公司代理记账。
1302-E 室 快马咨询 49%
霍尔果斯斑马企业
顺利办（珠海）商务服珠海市香洲区人民东工商代理，代理记账，
2聂佰辉59.1服务有限公司51%、务有限公司路143号三层322房会计服务。
快马咨询49%山东省滨州市滨城区霍尔果斯斑马企业
滨州易桥顺利办企业服财务咨询、会计咨询、
3徐伟50黄河二路东海一路往服务有限公司51%、务有限公司代理记账、税务代理。
北100米路西快马咨询49%云南省昆明经开区信从事财税科技专业技云南易桥财税科技有限霍尔果斯斑马企业息产业基地30号地术领域内的技术开4公司（曾用名：云南易罗江美135.6服务有限公司51%、块孵化器厂房1层5发、技术咨询、技术桥财务咨询有限公司）快马咨询49%
号服务、技术转让。
珠海市横琴新区宝华霍尔果斯斑马企业
神易顺（珠海）财务咨财税咨询，工商代理，
5朱雪梨50路6号105室-24998服务有限公司51%、询有限公司代理记账，会计服务。
（集中办公区）快马咨询49%云南省昆明市高新区企业管理；企业营销霍尔果斯斑马企业昆明易税企业管理有限
6 窦睿 70.2 R3-2 地块经典名居 策划；工商登记事务 服务有限公司 51%、公司
10幢1-2层101室代理快马咨询49%
2、债权人基本情况
表3：快马财税拟债务和解终端资产债权人法定代表注册资实际
序人/执行债权人本（万注册地址主要经营范围主要股东控制号事务合伙
元）人人企业管理咨马鞍山市花山区询；经济贸易马鞍山普达企业管王慧
1王慧娴200大华马鞍山国际咨询；文化艺王慧娴100%
理咨询有限公司娴
广场6-2401术交流活动组织、策划。
临漳县顺通企业管河北省邯郸市临企业管理咨询李玉2理服务中心（有限金忠胜3480漳县狄邱乡东狄李玉霞99.99%、金忠胜0.01%服务。霞合伙）邱村
石家庄品沃商贸有限公司13.89%、河北
恒企人力资源服务有限公司11.66%、石
家庄忘忧草电子科技有限公司11.20%、
财务咨询，会石家庄六成市场营销策划中心9.75%、河北省石家庄市
石家庄易桥聚能财石家庄六计咨询；企业石家庄昊润信息技术服务中心9.75%、桥西区平安南大
务咨询服务中心成市场营管理咨询；工邢台你我他网络科技有限公司8.46%、刘建
3427.5街42号君合商务（普通合伙）（已销策划中商登记代理服河北翁驰电子商务有限公司8.42%、上龙中心 C 座 113-2
注销）心务；人力资源海紫珺企业管理中心6.57%、蔓澜文化室管理咨询。传播（石家庄）中心5.47%、石家庄恺畔企业管理咨询中心5.14%、
石家庄兆晟科技有限公司4.88%、石家
庄望海商贸有限公司4.80%
新疆伊犁州霍尔李俊群15.3%、邓勋11.5%、乔志远霍尔果斯鹏程创业创业投资业
果斯经济开发区11.5%、周峰10%、张燎10%、郭伟航7.1%、李俊4投资有限公司（已刁峰3000务、创业投资兵团分区开元大徐大亮6.9%、熊德金6.9%、宋国岩6.3%、群
注销）咨询业务等。
道创新创业孵化刁峰6.1%、袁松柏4.6%、王岩3.8%
4/17基地1号楼
B-102-698 室江门南大弘信税务纳税风险评估鹤山市沙坪商会黄欢
5会计事务所有限公黄欢颜50服务，资产评黄欢颜51%、林定逢49%
中心33号307颜司估服务。
马鞍山厚德企业管马鞍山经济技术企业管理咨理咨询有限公司
开发区红旗南路询，商务信息6（曾用名：马鞍山刘瑛10刘洁100%刘洁88号科创中心内咨询（不含投诚信会计服务有限A202 资咨询）。
公司）内蒙古自治区呼内蒙古卡伦文化传文化艺术交流和浩特市赛罕区媒有限公司（曾用策划；广告业；7韩素30呼伦南路东达城韩素100%韩素
名：内蒙古卡伦财会议及展览服市广场商务写字务咨询有限公司）务。
楼9层905北京市海淀区阜张会
北京梦之源企业管石路甲69号院2企业管理；企芳、
8张会芳1顺利办（北京）财税科技有限公司100%
理有限公司号楼2层一单元业管理咨询。粘玉
220-02龙
新疆喀什地区喀投资与资产管广东顺德神州金鼎信息科技有限公司
喀什耀峰创投有限什经济开发区兵理，创业投资，51.67%、内蒙古华凤气象科技有限公司陈国
9陈国峰4780公司（已注销）团分区总部大厦创业空间服30.33%、易汇（中山）信息科技有限公峰
B 座 1503 室 务。 司 17.99%表4：快马咨询拟债务和解终端资产债权人序法定代注册资本实际控制债权人注册地址主要经营范围主要股东
号表人（万元）人珠海市香洲区翠前
珠海市乐诚顺财代理记账；社会黄丽如90%、沈发兰
1黄丽如10北路三街118号1黄丽如
务服务有限公司经济信息咨询。10%栋 1302-C 室珠海市香洲区人民
珠海铭锐商务服商务代理代办服聂佰辉50%、钟璧婷聂佰辉、钟
2聂佰辉3东路143号三层311
务有限公司务、代理记账。50%璧婷房 A 区山东省滨州市滨城
滨州瀚宇企业咨财务咨询、会计苏晓芹70%、李兰贵
3苏晓芹500区黄河二路东海一苏晓芹
询管理有限公司咨询、代理记账。30%路北100米路西云南省昆明市西山昆明市瑞文商务区环城西路与安康代办工商营业执云南瑞文创业投资
4咨询服务有限公罗江美28路交叉路口非常天照；商务信息咨顾问有限公司90%、罗江美
司 地商务大厦A栋616 询。 罗江美 10%号珠海市香洲人民东
珠海金苹果财务科技研发、高新朱瑞明50%、朱雪梨朱瑞明、朱
5朱雪梨10路143号三层东面
咨询有限公司服务、企业培育。50%雪梨
313室
商务代理、工商云南省昆明高新区事务代理；经济
昆明臻睿商务有海源中路390号海窦睿51%、毕晓辉
6窦睿100信息咨询；人力窦睿
限公司源财富中心5号楼449%资源服务（不含层407号劳务派遣）。
上述各债权人与公司不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的关系，除债权人江门南大弘信税务会计事务所有限公司、北京梦之源企业管理有限公司外，其他各债权人与公司前十大股东不存在上述关系。江门南大弘信税务会计事务所有限公司、北京梦之源企业管理有限公司为公司股东浙江自贸区顺利办
5/17资产管理合伙企业（有限合伙）（占公司总股本的1.62%）的有限合伙人。
三、债务重组方案
1、债务概况
序债权人
标的债权（元）发生原因发生日期号（快马财税债权人）快马财税收购债权人持有马鞍山易桥企业管理有限公司马鞍山普达企业管理咨
16033250.4860%股权；该项收购形成的股权转让款仍有6033250.482017.2
询有限公司元未支付。
快马财税收购债权人持有湖北神州顺利办科技有限公司
51%股权后，未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议
临漳县顺通企业管理服
25635211.80约定快马财税向债权人支付补偿款以终止执行原股权收购2021.4
务中心（有限合伙）及补充协议。截至2022年6月30日，补偿款仍有
5635211.80元未付。
快马财税收购债权人持有石家庄良助财务顾问有限公司
石家庄易桥聚能财务咨60%股权后，未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议
3询服务中心（普通合伙）3113575.78约定快马财税向债权人支付补偿款以终止执行原股权收购2021.4（已注销）及补充协议。截至2022年6月30日，补偿款仍有
3113575.78元未付。
快马财税收购债权人持有深圳易桥国瑞财税咨询有限公司
60%股权后，未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议
霍尔果斯鹏程创业投资
41477175.49约定快马财税向债权人支付补偿款以终止执行原股权收购2021.4
有限公司及补充协议。截至2022年6月30日，补偿款仍有
1477175.49元未付。
快马财税收购债权人持有宜昌易桥国瑞财税咨询有限公司
60%股权后，未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议
霍尔果斯鹏程创业投资
52617250.52约定快马财税向债权人支付补偿款以终止执行原股权收购2021.4
有限公司及补充协议。截至2022年6月30日，补偿款仍有
2617250.52元未付。
快马财税收购债权人持有江门易桥顺利办代理记账有限公
司60%股权后，未按约定支付股权转让款；双方后续签署协江门南大弘信税务会计
61153842.80议约定快马财税向债权人支付补偿款以终止执行原股权收2021.4
事务所有限公司购及补充协议。截至2022年6月30日，补偿款仍有
1153842.80元未付。
快马财税收购债权人持有马鞍山神州顺利办企业管理有限马鞍山厚德企业管理咨
公司60%股权后，未按约定支付股权转让款；双方后续签署询有限公司（曾用名：马
7905128.60协议约定快马财税向债权人支付补偿款以终止执行原股权2021.4
鞍山诚信会计服务有限
收购及补充协议。截至2022年6月30日，补偿款仍有公司）
905128.60元未付。
快马财税收购债权人持有内蒙古创宇税务服务有限公司
内蒙古卡伦文化传媒有60%股权后，未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议8限公司（曾用名：内蒙古829701.21约定快马财税向债权人支付补偿款以终止执行原股权收购2021.4卡伦财务咨询有限公司）及补充协议。截至2022年6月30日，补偿款仍有829701.21元未付。
快马财税收购债权人持有北京荟和萃文化发展有限公司
70%股权后，未按约定支付股权转让款；双方后续签署协议
北京梦之源企业管理有
9670651.02约定快马财税向债权人支付补偿款以终止执行原股权收购2021.4
限公司及补充协议。截至2022年6月30日，补偿款仍有670651.02元未付。
快马财税收购债权人持有的佛山市顺利办金鼎壹财税有限
喀什耀峰创投有限公司公司75.02%股权，于2019年从其他股东收购其剩余24.98%10（终端资产：佛山市顺利1608165.05股权，至此，佛山市顺利办金鼎壹财税有限公司成为快马2020.12办金鼎壹财税有限公司）财税全资子公司并纳入其合并报表范围内。双方于2020年又签署了解除协议及补偿协议，终止收购事项，快马财税
6/17将佛山市顺利办金鼎壹财税有限公司100%股权转让给原债权人。依据补偿协议，截至2022年6月30日快马财税应向债权人支付的补偿款仍有1608165.05元未付。
快马财税收购债权人持有的内蒙古顺利办墨希财税顾问有
限公司75.02%股权后，于2019年从其他股东收购其剩余喀什耀峰创投有限公司24.98%股权，至此，内蒙古顺利办墨希财税顾问有限公司（终端资产：内蒙古顺利成为快马财税全资子公司并纳入其合并报表范围内。双方
11235933.882020.12
办墨希财税顾问有限公于2020年又签署了解除协议及补偿协议，终止收购事项，司）快马财税将内蒙古顺利办墨希财税顾问有限公司100%股权
转让给原债权人。依据补偿协议，截至2022年6月30日快马财税应向债权人支付的补偿款仍有235933.88未付。
快马财税收购债权人持有的顺利办耀宗财税（中山）有限
公司75.02%股权后，于2019年从其他股东收购其剩余
24.98%股权，至此，顺利办耀宗财税（中山）有限公司成
喀什耀峰创投有限公司为快马财税全资子公司并纳入其合并报表范围内。双方于12（终端资产：顺利办耀宗517549.852020.12
2020年又签署了解除协议及补偿协议，终止收购事项，快财税（中山）有限公司）
马财税将顺利办耀宗财税（中山）有限公司100%股权转让给原债权人。依据补偿协议，截至2022年6月30日快马财税应向债权人支付的补偿款仍有517549.85未付。
序债权人标的债权发生原因发生日期号（快马咨询债权人）
珠海市乐诚顺财务服务快马咨询收购债权人持有的终端资产9%股权，因该项收购
1350794.612017.2
有限公司形成的股权转让款仍有350794.61元未支付。
珠海铭锐商务服务有限快马咨询收购债权人持有的终端资产9%股权，因该项收购
2299411.852017.2
公司形成的股权转让款仍有299411.85元未支付。
滨州瀚宇企业咨询管理快马咨询收购债权人持有的终端资产9%股权，因该项收购
3205045.912017.2
有限公司形成的股权转让款仍有205045.91元未支付。
昆明市瑞文商务咨询服快马咨询收购债权人持有的终端资产9%股权，因该项收购
4395794.172017.2
务有限公司形成的股权转让款仍有395794.17元未支付。
珠海金苹果财务咨询有快马咨询收购债权人持有的终端资产9%股权，因该项收购
580049.112017.2
限公司形成的股权转让款仍有80049.11元未支付。
快马咨询收购债权人持有的终端资产9%股权，因该项收购
6昆明臻睿商务有限公司723554.682017.3
形成的股权转让款仍有723554.68元未支付。
2、债务重组方案
本次达成债务和解的相关终端资产合伙人共计15家（合计18笔债权），均已签署相关和解协议。截至2022年6月30日，快马财税、快马咨询与上述15家终端资产合伙人（合计18笔债权）涉及应付股权转让款、应付补偿款等款项的债务余
额为26852086.81元。为化解快马财税、快马咨询的债务风险，公司、快马财税、快马咨询拟与相关债权人签署《附生效条件的债务重组协议》，公司拟与相关债权人签署《附生效条件的和解协议》。本次债务和解金额为16682055.23元，债务和解后新债务金额为10170031.58元。本次债务重组已获得各债权人必要的授权审批（如股东会等）。
7/17具体情况如下表：
单位：元序标的公司债权人标的债权和解金额新债权号（快马财税终端资产）马鞍山易桥企业管理有限马鞍山普达企业管理咨
16033250.485007597.901025652.58
公司询有限公司湖北神州顺利办科技有限临漳县顺通企业管理服
25635211.802622840.793012371.01
公司务中心（有限合伙）石家庄良助财务顾问有限石家庄易桥聚能财务咨
33113575.78113575.783000000.00
公司询服务中心（普通合伙）深圳易桥国瑞财税咨询有霍尔果斯鹏程创业投资
41477175.491063368.10413807.39
限公司有限公司宜昌易桥国瑞财税咨询有霍尔果斯鹏程创业投资
52617250.522077661.44539589.08
限公司有限公司江门易桥顺利办代理记账江门南大弘信税务会计
61153842.80725912.01427930.79
有限公司事务所有限公司马鞍山神州顺利办企业管马鞍山厚德企业管理咨
7905128.60626315.89278812.71
理有限公司询有限公司内蒙古创宇税务服务有限内蒙古卡伦文化传媒有
8829701.21533117.69296583.52
公司限公司北京荟和萃文化发展有限北京梦之源企业管理有
9670651.02246137.34424513.68
公司限公司佛山市顺利办金鼎壹财税
10喀什耀峰创投有限公司1608165.051334776.99273388.06
有限公司内蒙古顺利办墨希财税顾
11喀什耀峰创投有限公司235933.88195825.1240108.76
问有限公司
顺利办耀宗财税（中山）
12喀什耀峰创投有限公司517549.85429566.3887983.47
有限公司
小计24797436.4814976695.439820741.05序标的公司债权人标的债权和解金额新债权号（快马咨询终端资产）珠海市易颖财务管理有限珠海市乐诚顺财务服务
1350794.61291159.5359635.08
公司有限公司
顺利办（珠海）商务服务珠海铭锐商务服务有限
2299411.85248511.8550900.00
有限公司公司滨州易桥顺利办企业服务滨州瀚宇企业咨询管理
3205045.91170188.1134857.80
有限公司有限公司云南易桥财税科技有限公昆明市瑞文商务咨询服
4395794.17328509.1767285.00
司务有限公司
神易顺（珠海）财务咨询珠海金苹果财务咨询有
580049.1166440.7613608.35
有限公司限公司昆明易税企业管理有限
6昆明臻睿商务有限公司723554.68600550.38123004.30
公司
小计2054650.331705359.80349290.53
合计26852086.8116682055.2310170031.58
注：本次债务和解，与所有债权人洽谈的折扣比例均为17%。上述表格中，部分债权人折扣比例大于
17%为公司2020年已偿付部分和解金所致。
8/17公司已于2022年9月15日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于拟向关联方借款暨关联交易的议案》，上述新债权的还款资金来源主要为向关联方的5000万元借款。截至本报告披露日，该项关联借款已到账2835万元，该项关联借款期限为一年。截至2022年9月30日，公司货币资金为1998.49万元，货币资金较少。鉴于上述关联方借款金额较大，到期后如果无法用公司销售回款归还，还需公司另行筹措资金，届时公司将面临较大的流动性压力，可能带来流动性风险，存在对公司的日常经营造成重大影响的风险。
四、债务重组协议的主要内容公司、快马财税、快马咨询拟与相关债权人签署的《附生效条件的债务重组协议》及公司拟与相关债权人签署的《附生效条件的和解协议》的主要内容如下，具体条款以最终实际签署的《附生效条件的债务重组协议》及《附生效条件的和解协议》为准。
（一）《附生效条件的债务重组协议》主要条款
甲方：霍尔果斯快马财税管理服务有限公司/霍尔果斯易桥快马企业管理咨
询有限公司（简称“快马”）
乙方：顺利办信息服务股份有限公司
丙方：原债权人（简称“原股东”）鉴于，快马与原股东签订的《股权转让协议》《盈利补偿协议》《及的补充协议》等相关协议，及已生效司法文书（如有），截至2022年【】月【】日，快马对原股东负有人民币【】万元债务。
现各方经友好协商，就本协议项下债务转让事宜，达成协议如下：
1.债务转让
1.1各方同意，快马将其对原股东的人民币【】万元债务转让给顺利办，原
股东作为债权人，同意本次债务转让。本次转让完成后，顺利办对原股东负有人民币【】万元的债务（以下简称“标的债务”）。就标的债务的具体还款事项由顺利办与原股东另行签署协议约定。
9/171.2经各方协商确认，上述债务转让完成后，快马与原股东以往签订的协议、判决（如涉及）已履行完毕，快马与原股东之间不存在任何权利义务关系。
2.陈述与保证
2.1.各方同意，本协议构成各方有关本协议所述事项所达成的全部协议和谅解，并取代各方之间以前就该等事项达成的与本协议不一致的任何协议、谅解和/或安排（无论为书面或口头形式）。
2.2.各方承诺并保证，签署本协议已经取得必要的授权，各方有权利签署并
履行本协议约定事项。
2.3.各方承诺并保证，本协议系各方就本协议所述事项所做出的真实的意思表示，任何与本协议规定相抵触的事实均不得取代各方在本协议中的意思表示。
2.4.各方分别承诺并保证，其对本协议及本协议项下的任何安排与规定均予
以严格保密，非经对方书面同意，不向任何第三方进行披露。
3.协议的成立与生效
本协议经各方签署后成立，经乙方董事会或股东大会审议通过后生效，具体董事会/股东大会审议权限以乙方公司章程或交易所规定为准。
4.违约责任
任何一方直接或间接违反本协议的任何条款或不承担或不及时、充分地承担
本协议项下其应承担的义务构成违约行为，守约的一方（“守约方”）有权以书面通知要求违约的一方（“违约方”）纠正其违约行为并采取充分、有效、及时
的措施消除违约后果，并赔偿守约方因违约方之违约行为而遭致的损失。
5.适用法律与争议解决
5.1本协议的订立、有效性、履行及解释均受中国法律管辖。
5.2由本协议引起或与本协议有关的任何争议应由各方通过友好协商解决。
如果各方不能通过上述协商解决争议，那么任何一方可将争议提交至北京仲裁委员会，根据该仲裁委员会届时的规定和规则在北京进行仲裁。仲裁裁决为最终裁决，对各方均具有约束力。败诉方应承担仲裁费用，包括合理的律师费。在解决
10/17某项争议的过程中，各方应在除争议问题外的所有其他方面继续履行本协议。
（二）《附生效条件的和解协议》主要条款
甲方：顺利办信息服务股份有限公司
乙方：原债权人
鉴于：
1.甲乙双方和快马已签署了《附生效条件的债务重组协议》（以下简称“重组协议”），甲方对乙方负有【】万元的债务。
2.快马与乙方（和或其关联方）签订了《股权转让协议》《股权转让协议之盈利补偿协议》《盈利补偿协议之补充协议》以及上述协议的相关补充协议（如有）等协议（以下合称“原系列协议”）。
本协议各方经友好协商达成协议如下：
1.债务重组内容
1.1根据重组协议，乙方对甲方享有【】元债权（以下简称“标的债权”）。
1.2经甲乙双方协商一致，在甲方向乙方支付【】元（以下简称“新债权”）后，乙方对甲方享有的标的债权归于消灭，甲乙双方之间不存在任何权利义务。
1.3甲乙双方同意按照如下约定支付新债权涉及的款项；
1）在本协议生效后【2】日内甲方向乙方如下账户或乙方指定其他账户支付
【】万元；
2）在乙方向法院申请终止执行后（如适用），甲方于2022年12月31日前向
乙方如下账户或乙方指定其他账户支付【】万元；
3）视2022年年度审计进展情况及乙方配合情况，甲方于2023年2月28日前向
乙方如下账户或乙方指定其他账户支付【】万元。
2.陈述与保证
2.1各方同意，本协议构成各方有关本协议所述事项所达成的全部协议和谅
11/17解，并取代各方之间以前就该等事项达成的与本协议不一致的任何协议、谅解和
/或安排（无论为书面或口头形式）。
2.2乙方确认，乙方收到甲方支付的第一笔款后，乙方自愿且不可撤销的放
弃根据已生效判决享有的一切权利，乙方不再要求【】履行判决书内容，乙方和甲方按照本协议约定形成了新的债权债务关系，乙方不得再以判决书记载的事实等向判决书的相对方提出任何诉求。（如有）
2.3乙方确认，乙方收到甲方支付的第一笔款后，将主动向法院提出终止执
行的申请，配合甲方取得终止执行的裁定；以及不再向法院执行机构提出申请强制执行。（如有）
2.4各方承诺并保证，其对本协议及本协议项下的任何安排与规定均予以严格保密，非经对方书面同意，不向任何第三方进行披露。
2.5各方承诺并保证，签署本协议已经取得必要的授权，各方有权利签署并
履行本协议约定事项。
2.6乙方承诺，在本协议生效后，乙方及其关联方不得从事任何诋毁甲方或
其关联方名誉或损害其利益的行为。
2.7本协议生效后，乙方按照甲方的要求，及时向甲方提供标的公司【】相
关财务报表、会计凭证、会计账册等任何相关财务资料并配合甲方的相关审计工作（如涉及）并按照甲方的要求进行合规管理。
2.8乙方承诺，截止目前，标的公司合法合规运营。
3.协议的生效、修改与终止
3.1本协议经各方签署后成立，经甲方董事会或股东大会审议通过后生效，
具体董事会/股东大会审议权限以甲方公司章程或交易所规定为准。
3.2本协议各方经达成书面协议可对本协议进行补充或修订。经各方签署，
该修订及补充协议（如有）构成本协议不可分割的部分，与本协议具有同等效力。
4.违约责任
任何一方直接或间接违反本协议的任何条款或不承担或不及时、充分地承担
12/17本协议项下其应承担的义务构成违约行为，守约的一方（“守约方”）有权以书
面通知要求违约的一方（“违约方”）纠正其违约行为并采取充分、有效、及时
的措施消除违约后果，并赔偿守约方因违约方之违约行为而遭致的损失。
5.适用法律与争议解决
5.1本协议的订立、有效性、履行及解释均受中国法律管辖。
5.2由本协议引起或与本协议有关的任何争议应由各方通过友好协商解决。
如果各方不能通过上述协商解决争议，那么任何一方可将争议提交至北京仲裁委员会，根据该仲裁委员会届时的规定和规则在北京进行仲裁。仲裁裁决为最终裁决，对各方均具有约束力。败诉方应承担仲裁费用，包括合理的律师费。在解决某项争议的过程中，各方应在除争议问题外的所有其他方面继续履行本协议。
注：本次签署的《附生效条件的和解协议》，除马鞍山厚德企业管理咨询有限公司外，其他债权人约定的新债权支付方式一致，均为：协议生效后2日内支付10%；2022年12月31日前支付40%；2023年2月28日前支付50%。马鞍山厚德企业管理咨询有限公司约定的新债权支付方式为：协议生效后2日内支付10万元；2022年12月31日前支付10万元；2023年2月28日前支付剩余部分款项。
五、债务重组目的和对公司的影响
1、本次债务重组的目的
公司股票交易自2022年5月6日起已实施退市风险警示，为化解公司经营风险，公司管理团队与快马财税、快马咨询涉及债务和解的全部终端资产合伙人进行了
多轮接触、洽谈，就债务和解进行了商讨，拟与部分合伙人达成债务和解，并签署和解协议。
2、本次债务重组对公司本期和未来财务状况和经营成果的具体影响
（1）按债务和解协议约定支付新债权涉及的款项
*即截止2022年12月31日，公司已向相关债权人支付款项5145609.44元，则公司作为债务人已经用现金偿还方式履行义务解除了金融负债（或其一部分）
的现时义务，该部分金融负债可以终止确认。故会计处理如下：
借：其他应付款-相关债权人5145609.44
13/17贷：银行存款5145609.44
*剩余应支付债务5024422.14元和已和解债务16682055.23元不符合金
融负债终止确认的条件，仍然作为金融负债的现时义务挂账。
*对报表影响项目金额
资产减少5145609.44元
负债减少5145609.44元净资产不产生影响
（2）未按债务和解协议约定，于2022年12月31日全部支付新债权涉及的款项
*如果公司有可能于2022年12月31日前提前偿还全部新债权涉及的款项。即截止2022年12月31日，公司已向相关债权人支付100%款项10170031.58元，则公司作为债务人已经用现金偿还方式履行义务解除了金融负债（或其一部分）的
现时义务，该部分金融负债可以终止确认。则会计处理如下：
借：其他应付款-相关债权人10170031.58
贷：银行存款10170031.58*依据中国证监会《监管规则适用指引—会计类第1号》之问题“1-20债务重组收益的确认：对于上市公司进行的债务重组交易，由于涉及的债务重组协议执行过程及结果存在重大不确定性，因此，上市公司通常应在债务重组协议履行完毕后确认债务重组收益，除非有确凿证据表明上述重大不确定性已经消除。”依前述，债务重组协议已于2022年12月31日前履行完毕，因此剩余已和解债务
16682055.23元，公司作为债务人已经通过相关债权人豁免，合法解除了对金
融负债的主要责任，符合金融负债可以终止确认的条件。同时也符合债务重组收益确认的条件，故会计处理如下：
借：其他应付款-相关债权人16682055.23
贷：投资收益16682055.23
*对报表影响
14/17项目金额
资产减少10170031.58元
负债减少26852086.81元
净资产增加16682055.23元
鉴于以上付款安排，公司债务重组协议是否能履行完毕、本期对于债务重组事项的重大不确定性是否已经消除、能否确认债务重组收益存在一定不确定性，公司将根据相关法律法规及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
六、律师核查结论性意见
1、本次债务重组的相关法人债权人已履行股东会决议/股东决定的内部审批程序，合伙企业债权人已履行合伙人会议决议的内部决议程序，债权人在签署相关协议前已获得有效、充分的授权，相关行为符合所适用的法律法规和监管要求。
2、协议签署方有权利代表债权人签署债务重组协议。
3、根据顺利办提供的《承诺函》并经本所律师网络检索，本所律师未发现：
（1）债权人及其股东、实际控制人与顺利办存在关联关系；（2）债权人及其股
东、实际控制人与顺利办已出具《承诺函》的股东存在关联关系；（3）债权人
及其股东、实际控制人与顺利办董事、监事、高级管理人员存在关联关系。
截至本法律意见书出具之日，顺利办并未向本所律师提供袁品控股（北京）有限公司、顺利办股东彭聪及其一致行动人百达永信投资有限公司、顺利办控股
有限公司关于关联关系的说明，本所律师无法就上述股东及其一致行动人是否与债权人及其股东、实际控制人存在关联关系发表意见。但经本所律师网络检索，未发现债权人及其股东、实际控制人与上述股东及其一致行动人存在关联关系。
4、债权人在签署债务重组相关协议时，没有证据证明存在律师或其他独立
第三方进行鉴证的情形。
5、根据顺利办提供的《承诺函》，债权人与顺利办已出具《承诺函》的股
东不存在其他协议或潜在安排；债权人与顺利办的董事、监事、高级管理人员不存在其他协议或潜在安排。
截至本法律意见书出具之日，顺利办并未向本所律师提供袁品控股（北京）有限公司、顺利办股东彭聪及其一致行动人百达永信投资有限公司、顺利办控股
15/17有限公司关于是否与债权人存在其他协议或潜在安排的说明，本所律师无法就上
述股东及其一致行动人是否与债权人存在其他协议或潜在安排发表意见。
6、债权人对相关债权予以减免不违反法律的强制性规定和《民法典》规定
的公序良俗原则。
7、顺利办关于本次债务重组相关事项的披露真实、准确、完整，不存在重大遗漏。
8、本次债务重组事项的内容及程序不违反有关法律的强制性规定，合法有效。
9、本次债务重组15家债权人（合计18笔债权）中有3家债权人（合计6笔债权）存在债权转移的情形。石家庄易桥聚能财务咨询服务中心（普通合伙）与桥西区广银房产经济服务部之间的债权转移行为、霍尔果斯鹏程创业投资有限公司与深圳华十三科技有限公司之间的债权转移行为以及喀什耀峰创投有限公
司与陈国峰、张建军、王耀宗之间的债权转移行为属于相关债权人确认同意转移债权，债权转移行为是债权所有人的真实意思表示，属于在取得相关债权人同意的情况下将相关债权进行债务重组。
10、相关债务金额与公司前期披露的相关债务数据核对无误。
11、顺利办、快马财税/快马咨询与债权人签署的债务重组协议不存在合同
事先约定的可变更、可撤销的情形，亦不存在法定的可变更、可撤销的情形。合同生效后，未经合同签署方一致同意，任何一方不得单方变更或撤销合同。
七、年审会计师核查意见
1、通过执行核查程序，我们认为：快马财税、快马咨询上述债务在初始计
量、后续计量符合会计准则的规定。
2、通过执行核查程序，我们认为：
*关联方借款协议已经董事会、股东会决议通过；
*截止2022年12月6日，上诉关联方借款累计到账金额为2835.00万元；
*结合关联方借款协议中的资金用途，5000万元借款都可偿还和解债务。
16/17截止2022年12月6日，顺利办分三批债务重组和解后应清偿的债务金额为4875.7万元。顺利办公司未提供后续日常经营活动资金收支预算，该项借款后续付款安排是否能满足日常经营活动的需求，我们无法判断其影响。
3、通过执行核查程序，我们认为：
*结合债务和解协议中具体偿债款项付款安排，公司满足金融负债终止确认条件的具体时点为公司债务现时义务解除的具体时点。
*顺利办、快马财税/快马咨询与债权人签署的债务重组协议不存在合同事
先约定的可变更、可撤销的情形，亦不存在法定的可变更、可撤销的情形。合同生效后，未经合同签署方一致同意，任何一方不得单方变更或撤销合同；
*结合债务和解协议中具体偿债款项付款安排，截止2022年12月31日，公司如果向相关债权人未支付完全部款项则不能确认债务重组收益。
*依据关联方借款合同及同意函借款方同意5000万借款可用来偿还债权人债务。
八、备查文件
1、与会董事签字的第九届董事会2022年第五次临时会议决议。
2、与会监事签字的第九届监事会2022年第四次临时会议决议。
3、债务重组以及和解协议。
4、原股权转让以及盈利补偿等相关协议。
特此公告。
顺利办信息服务股份有限公司董事会
二〇二二年十二月七日