盘江股份:盘江股份对外捐赠管理办法

贵州盘江精煤股份有限公司
对外捐赠管理办法
第一章总则
第一条为进一步规范贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）
对外捐赠行为，加强公司对外捐赠事项的管理，在充分维护股东、债权人及职工权益的基础上，更好地履行公司社会责任，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》《中华人民共和国慈善法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、行政法规、规范性文件以
及《贵州盘江精煤股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称对外捐赠是指公司及下属全资、控股子公司（以下简称“子公司”）以公司或子公司名义自愿无偿将其有权处分的合法财
产赠予合法的受赠人，用于与生产经营活动没有直接关系的公益事业的行为。
第三条本办法适用于公司及子公司的对外捐赠事项。未经审批决策，公司及下属子公司不得开展对外捐赠事项。
第四条公司开展对外捐赠事项除遵守国家相关法律、法规及规范性
文件的规定外，还应遵守本办法的相关规定。
第二章对外捐赠的原则
第五条公司对外捐赠坚持以下原则：
（一）自愿无偿原则。公司对外捐赠后不得要求受赠方在融资、市场
1/5准入、行政许可、占有其他资源等方面创造便利条件。
（二）权责清晰原则。公司经营者或者其他职工不得将公司拥有的财
产以个人名义对外捐赠，公司对外捐赠有权要求受赠人落实自己正当的捐赠意愿。
（三）量力而行原则。公司应当在力所能及的范围内，积极参加社会公益活动。如公司已经发生亏损或者由于对外捐赠将导致亏损或者影响公司正常生产经营的，除特殊情况以外，不得对外捐赠。
（四）诚信守法原则。公司按照内部议事规则审议决定并已经向社会
公众或者受赠对象承诺的捐赠，必须诚实履行。
第三章对外捐赠的范围
第六条公司捐赠的财产应当是有权处分的合法财产，包括货币、实物、房屋、有价证券、股权、知识产权等有形和无形财产。
第四章对外捐赠的类型和受益人
第七条对外捐赠的类型：
（一）公益性捐赠：指向教育、科学、文化、卫生医疗、公共安全、体育事业和环境保护，社会公共设施建设等社会公益事业的捐赠；
（二）救济性捐赠：指向遭受自然灾害地区、事故灾难和公共卫生事
件等突发事件的捐赠，以及向定点扶贫地区或者困难的社会弱势群体和困难个人提供的用于生产、生活救济、救助等方面的捐赠；
（三）其他捐赠：指除上述捐赠以外，公司出于弘扬人道主义目的或者促进社会发展与进步的其他社会公共和福利事业的捐赠。
第八条除国家和地方政府有特殊规定捐赠项目外，公司对外捐赠应
2/5当通过依法建立的慈善机构、其他公益性机构或政府部门进行。对有关社
会团体、机构或个人强令的赞助，公司应当依法拒绝。
第九条公司对外捐赠的受益人应为公益性社会团体和公益性非营利
的事业单位、社会弱势群体和困难个人。其中公益性社会团体是指依法成立的，以发展公益事业为宗旨的基金会、慈善组织等社会团体；公益性非营利的企业及事业单位是指依法成立的，从事公益事业的不以营利为目的的教育机构、科学研究机构、医疗卫生机构、社会公共文化机构、社会公共体育机构和社会福利机构等。
第十条对公司内部职工、与公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员在股权、经营或者财务方面具有控制与被控制关系或直
接利益关系的单位或个人，公司不得给予捐赠。
第五章对外捐赠的决策程序
第十一条公司对外捐赠事项应严格按照国家相关法律、法规、规范性
文件和《公司章程》及本办法等规定的权限履行审批程序。
第十二条公司对外捐赠审批程序如下：
（一）经董事会授权总经理办公会决定30万元及以下的对外捐赠事项；
（二）公司董事会有权决定低于50万元的对外捐赠；
（三）50万元以上对外捐赠，经董事会审议后，报请国资监管企业核准后提交股东大会审议。
对外捐赠包括现金和实物资产捐赠，其中实物资产按捐赠时的账面净值等比例折算为金额计算，同时存在账面值和评估值的，以高者为准。
第十三条公司子公司需要对外捐赠的，应当向公司提出捐赠方案并
3/5按照本制度第十二条履行审批程序。捐赠方案应当包括以下内容：捐赠事
由、捐赠对象、捐赠途径、捐赠方式、捐赠责任人、捐赠财产构成及其数额，涉及实物资产捐赠的应说明财产交接程序等。
第十四条经办部门在对外捐赠活动中，履行下列职责：
（一）提出公司对外捐赠议案；
（二）指导子公司进行对外捐赠活动；
第十五条财务部在对外捐赠活动中，履行下列职责：
（一）对外捐赠议案进行审核会签；
（二）办理捐赠支付手续；
（三）建立全公司对外捐赠台账。
第十六条审计考核部负责公司对外捐赠情况的监督、检查。
第六章信息披露和档案管理
第十七条经办部门应在捐赠方案获得批准之后及时通知董事会办公室，并由董事会办公室依法进行披露。
第十八条公司已批准执行的对外捐赠，经办部门和单位应建立台账
进行登记管理，将捐赠相关文件、捐赠执行的图文资料、凭证、捐赠证明等材料妥善存档备查。
第十九条公司及子公司的对外捐赠，应当按照《企业会计准则》的规定进行财务处理。
第七章附则
第二十条本办法未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件
以及《公司章程》的有关规定执行。
4/5第二十一条本办法由公司负责解释。
第二十二条本办法自董事会审议通过之日起生效并实施。