海峡股份:天职业字[2022]7134号海口新海轮渡码头有限公司2021年度审计报告

海口新海轮渡码头有限公司
审计报告
天职业字[2022]7134号
目录审计报告1
2021年度财务报表4
2021年度财务报表附注11审计报告
天职业字[2022]7134号
海口新海轮渡码头有限公司：
一、审计意见
我们审计了海口新海轮渡码头有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2021年
12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
1审计报告（续）
天职业字[2022]7134号
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
[以下无正文]
2资产负债表
编制单位：海口新海轮渡码头有限公司2021年12月31日金额单位：元项目行次期末余额期初余额附注编号
流动资产：1
货币资金243010449.78420814090.93七（一）
△结算备付金3
△拆出资金4
☆交易性金融资产5以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6衍生金融资产7应收票据8
应收账款9470941.2188418.40七（二）
☆应收款项融资10
预付款项114964813.1190311.23七（三）
△应收保费12
△应收分保账款13
△应收分保合同准备金14
其他应收款155387374.493788802.86七（四）
其中：应收股利16
△买入返售金融资产17
存货185153.0937412.22七（五）
其中：原材料195153.0937412.22七（五）
库存商品(产成品)20
☆合同资产21持有待售资产22一年内到期的非流动资产23
其他流动资产2467416512.84516922.65七（六）
流动资产合计25121255244.52425335958.29
非流动资产：26
△发放贷款和垫款27
☆债权投资28可供出售金融资产29
☆其他债权投资30持有至到期投资31长期应收款32长期股权投资33
☆其他权益工具投资34
☆其他非流动金融资产35投资性房地产36
固定资产371756305288.01966684021.08七（七）
其中：固定资产原价382024110726.951134344433.77七（七）
累计折旧39215716966.18166436931.28七（七）
固定资产减值准备4052088472.761223481.41七（七）
在建工程41502090092.79七（八）生产性生物资产42油气资产43
☆使用权资产4414929472.3522095619.06七（九）
无形资产45394817718.3240278716.67七（十）开发支出46商誉47
长期待摊费用481983452.28七（十一）
递延所得税资产4927010424.22465655.51七（十二）
其他非流动资产50685428.62998876.81七（十三）
其中：特准储备物资51
非流动资产合计522697821876.591030522889.13
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
资产总计742819077121.111455858847.42
法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：郭虎明会计机构负责人：林琳
4资产负债表（续）
编制单位：海口新海轮渡码头有限公司2021年12月31日金额单位：元项目行次期末余额期初余额附注编号
流动负债：75短期借款76
△向中央银行借款77
△拆入资金78
☆交易性金融负债79以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债80衍生金融负债81应付票据82
应付账款83107806511.8957382062.34七（十四）
预收款项841577789.483278604.15七（十五）
☆合同负债852519507.5113273332.53七（十六）
△卖出回购金融资产款86
△吸收存款及同业存放87
△代理买卖证券款88
△代理承销证券款89
应付职工薪酬902126828.6811916750.52七（十七）
其中：应付工资9110850000.00七（十七）应付福利费92
#其中：职工奖励及福利基金93
应交税费9458511919.645449273.98七（十八）
其中：应交税金9558511919.645410974.56七（十八）
其他应付款961132839153.5117224546.62七（十九）
其中：应付股利97
△应付手续费及佣金98
△应付分保账款99持有待售负债100
一年内到期的非流动负债1018049434.687453198.67七（二十）
其他流动负债102151170.45七（二十一）
流动负债合计1031313582315.84115977768.81
非流动负债：104
△保险合同准备金105长期借款106应付债券107
其中：优先股108永续债109
☆租赁负债1108733577.0416478841.84七（二十二）
长期应付款1114813078.77七（二十三）长期应付职工薪酬112预计负债113
递延收益114126000000.00七（二十四）递延所得税负债115其他非流动负债116
其中：特准储备基金117
非流动负债合计118139546655.8116478841.84
负债合计1191453128971.65132456610.65
所有者权益：120
实收资本1211066870290.201066870290.20七（二十五）国家资本122
国有法人资本1231066870290.201066870290.20七（二十五）集体资本124民营资本125外商资本126
#减：已归还投资127
实收资本净额1281066870290.201066870290.20七（二十五）其他权益工具129
其中：优先股130永续债131资本公积132
减：库存股133其他综合收益134
其中：外币报表折算差额135
专项储备136942518.211949125.12七（二十六）
盈余公积13729813534.1125458282.15七（二十七）
其中：法定公积金13829813534.1125458282.15七（二十七）任意公积金139
#储备基金140
#企业发展基金141
#利润归还投资142
△一般风险准备143
未分配利润144268321806.94229124539.30七（二十八）归属于母公司所有者权益合计145
*少数股东权益146
所有者权益合计1471365948149.461323402236.77
负债和所有者权益总计1482819077121.111455858847.42
法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：郭虎明会计机构负责人：林琳
5利润表
编制单位：海口新海轮渡码头有限公司2021年度金额单位：元项目行次本期金额上期金额附注编号
一、营业总收入1290741070.20251689588.65
其中：营业收入2290741070.20251689588.65七（二十九）
△利息收入3
△已赚保费4
△手续费及佣金收入5
二、营业总成本6196113091.42153249601.29
其中：营业成本7164335268.26137081650.55七（二十九）
△利息支出8
△手续费及佣金支出9
△退保金10
△赔付支出净额11
△提取保险责任准备金净额12
△保单红利支出13
△分保费用14
税金及附加153003980.442094123.74
销售费用16556603.77479623.62七（三十）
管理费用1729118935.6417902816.05七（三十一）
研发费用18--
财务费用19-901696.69-4308612.67七（三十二）
其中：利息费用20
利息收入216598636.478177697.08七（三十二）
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）22其他23
加：其他收益2444440.14690756.55七（三十三）
投资收益（损失以“-”号填列）25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益26
☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益27
△汇兑收益（损失以“-”号填列）28☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列)29公允价值变动收益（损失以“-”号填列）30
☆信用减值损失（损失以“-”号填列）31-387185.3518069.77七（三十四）
资产减值损失（损失以“-”号填列）32-52088472.76-1223481.41七（三十五）
资产处置收益（损失以“-”号填列）33
三、营业利润（亏损以“－”号填列）3442196760.8197925332.27
加：营业外收入359015964.69七（三十六）
其中：政府补助36
减：营业外支出3711608.4141534.85七（三十七）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3851201117.0997883797.42
减：所得税费用397648597.4915014751.90七（三十八）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）4043552519.6082869045.52
（一）按所有权归属分类:41归属于母公司所有者的净利润42
*少数股东损益43
（二）按经营持续性分类:44
持续经营净利润4543552519.6082869045.52终止经营净利润46
六、其他综合收益的税后净额47--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额48--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益49--
1.重新计量设定受益计划变动额50
2.权益法下不能转损益的其他综合收益51
☆3.其他权益工具投资公允价值变动52
☆4.企业自身信用风险公允价值变动53
5.其他54
（二）将重分类进损益的其他综合收益55--
1.权益法下可转损益的其他综合收益56
☆2.其他债权投资公允价值变动57
3.可供出售金融资产公允价值变动损益58
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额59
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益60
☆6.其他债权投资信用减值准备61
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）62
8.外币财务报表折算差额63
9.其他64
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额65
七、综合收益总额6643552519.6082869045.52
归属于母公司所有者的综合收益总额67--
*归属于少数股东的综合收益总额68--
八、每股收益：69基本每股收益70稀释每股收益71
法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：郭虎明会计机构负责人：林琳
6现金流量表
编制单位：海口新海轮渡码头有限公司2021年度金额单位：元项目行次本期金额上期金额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：1
销售商品、提供劳务收到的现金2297529253.94260215899.21
△客户存款和同业存放款项净增加额3
△向中央银行借款净增加额4
△向其他金融机构拆入资金净增加额5
△收到原保险合同保费取得的现金6
△收到再保险业务现金净额7
△保户储金及投资款净增加额8
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额9
△收取利息、手续费及佣金的现金10
△拆入资金净增加额11
△回购业务资金净增加额12
△代理买卖证券收到的现金净额13
收到的税费返还146812.18
收到其他与经营活动有关的现金151717902146.781197447094.61
经营活动现金流入小计162015438212.901457662993.82
购买商品、接收劳务支付的现金1743631289.8036771661.92
△客户贷款及垫款净增加额18
△存放中央银行和同业款项净增加额19
△支付原保险合同赔付款项的现金20
△拆出资金净增加额21
△支付利息、手续费及佣金的现金22
△支付保单红利的现金23
支付给职工以及为职工支付的现金24106412381.1875498647.46
支付的各项税费2521248721.7527786981.45
支付其他与经营活动有关的现金261605632880.741165227842.94
经营活动现金流出小计271776925273.471305285133.77
经营活动产生的现金流量净额28238512939.43152377860.05七（三十九）
二、投资活动产生的现金流量：29收回投资收到的现金30取得投资收益收到的现金31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额32处置子公司及其他营业单位收回的现金净额33收到其他与投资活动有关的现金34
投资活动现金流入小计35--
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金361640302603.501481382.19投资支付的现金37
△质押贷款净增加额38取得子公司及其他营业单位支付的现金净额39支付其他与投资活动有关的现金40
投资活动现金流出小计411640302603.501481382.19
投资活动产生的现金流量净额42-1640302603.50-1481382.19
三、筹资活动产生的现金流量：43吸收投资收到的现金44
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金45取得借款所收到的现金46
收到其他与筹资活动有关的现金471032230000.00
筹资活动现金流入小计481032230000.00-偿还债务所支付的现金49
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润51
支付其他与筹资活动有关的现金528243977.08
筹资活动现金流出小计538243977.08-
筹资活动产生的现金流量净额541023986022.92-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响55
五、现金及现金等价物净增加额56-377803641.15150896477.86七（三十九）
加：期初现金及现金等价物余额57420814090.93269917613.07七（三十九）
六、期末现金及现金等价物余额5843010449.78420814090.93七（三十九）
法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：郭虎明会计机构负责人：林琳
7所有者权益变动表
编制单位：海口新海轮渡码头有限公司2021年度金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益行其他权益工具项目次少数股东权益所有者权益合计
实收资本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他
栏次—12345678910111213
一、上年年末余额11066870290.201949125.1225614377.97230529401.711324963195.00
加：会计政策变更2-156095.82-1404862.41-1560958.23前期差错更正3其他4
二、本年年初余额51066870290.20------1949125.1225458282.15229124539.301323402236.77
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）6--------1006606.914355251.96-39197267.6442545912.69
（一）综合收益总额743552519.6043552519.60
（二）所有者投入和减少资本8-------
1.所有者投入的普通股9
2.其他权益工具持有者投入资本10
3.股份支付计入所有者权益的金额11
4.其他12
（三）专项储备提取和使用13-1006606.91-1006606.91
1.提取专项储备143775343.853775343.85
2.使用专项储备15-4781950.76-4781950.76
（四）利润分配16-------4355251.96--4355251.96
1.提取盈余公积174355251.96-4355251.96
其中：法定公积金184355251.96-4355251.96任意公积金19
#储备基金20
#企业发展基金21
#利润归还投资22
△2.提取一般风险准备23
3.对所有者的分配24
4.其他25
（五）所有者权益内部结转26-------
1.资本公积转增资本27
2.盈余公积转增资本28
3.盈余公积弥补亏损29
4.设定受益计划变动额结转留存收益30
☆5.其他综合收益结转留存收益31
6.其他32
四、本年年末余额331066870290.20------942518.2129813534.11-268321806.941365948149.46
法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：郭虎明会计机构负责人：林琳
8所有者权益变动表（续）
编制单位：海口新海轮渡码头有限公司2021年度金额单位：元上期金额归属于母公司所有者权益行其他权益工具项目次少数股东权益所有者权益合计
实收资本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他
栏次—14151617181920212223242526
一、上年年末余额11066870290.20861061.3717327473.42155947260.741241006085.73
加：会计政策变更2前期差错更正3其他4
二、本年年初余额51066870290.20------861061.3717327473.42-155947260.741241006085.73
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）6-------1088063.758286904.55-74582140.9783957109.27
（一）综合收益总额782869045.5282869045.52
（二）所有者投入和减少资本8-------
1.所有者投入的普通股9
2.其他权益工具持有者投入资本10
3.股份支付计入所有者权益的金额11
4.其他12
（三）专项储备提取和使用131088063.751088063.75
1.提取专项储备143561893.523561893.52
2.使用专项储备15-2473829.77-2473829.77
（四）利润分配16-------8286904.55--8286904.55
1.提取盈余公积178286904.55-8286904.55
其中：法定公积金188286904.55-8286904.55任意公积金19
#储备基金20
#企业发展基金21
#利润归还投资22
△2.提取一般风险准备23
3.对所有者的分配24
4.其他25
（五）所有者权益内部结转26-------
1.资本公积转增资本27
2.盈余公积转增资本28
3.盈余公积弥补亏损29
4.设定受益计划变动额结转留存收益30
☆5.其他综合收益结转留存收益31
6.其他32
四、本年年末余额331066870290.20------1949125.1225614377.97-230529401.711324963195.00
法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：郭虎明会计机构负责人：林琳
9资产减值准备情况表
编制单位：海口新海轮渡码头有限公司2021年12月31日金额单位：元本期增加额本期减少额项目行次年初账面余额本期其他原因资产价值其他原因期末账面余额项目行次金额合并增加额合计转销额合并减少额合计计提额增加额回升转回额减少额
栏次-1234567891011栏次-12
一、坏账准备144467.22391838.95391838.954653.604653.60431652.57补充资料：22
二、存货跌价准备2一、政策性挂账23
三、合同资产减值准备3二、当年处理以前年度损失和挂账24
四、合同取得成本减值准备4其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账25
五、合同履约成本减值准备526
六、持有待售资产减值准备627
七、债权投资减值准备728
八、可供出售金融资产减值准备829
九、持有至到期投资减值准备930
十、长期股权投资减值准备1031
十一、投资性房地产减值准备1132
十二、固定资产减值准备121223481.4152088472.7652088472.761223481.411223481.4152088472.7633
十三、在建工程减值准备1334
十四、生产性生物资产减值准备1435
十五、油气资产减值准备1536
十六、使用权资产减值准备1637
十七、无形资产减值准备1738
十八、商誉减值准备1839
十九、其他减值准备1940
合计201267948.6352480311.7152480311.711228135.011228135.0152520125.33
法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：郭虎明会计机构负责人：林琳
10海口新海轮渡码头有限公司
2021年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、企业的基本情况
（一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
海口新海轮渡码头有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由海南港航控股有限公司（以下简称“港航控股”）在海南省海口市投资设立的有限责任公司（法人独资），于2015年 11月 18日取得海南省工商行政管理局核发的(海)登记内预核字[2015]第 hn15111800510号
《公司名称预算核准通知书》并设立登记。统一社会信用代码：91460100MA5RC6W571；初始注册资本：100万元人民币，类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）。法定代表人：叶伟。住所：海南省海口市秀英区滨海大道157号。
2016年2月23日，海口市政府国有资产监督管理委员会海国资法规[2016]16号《海口市政府国有资产监督管理委员会关于将新海港一期工程部分资产注入海南港航新海轮渡码头有限公司的批复》，港航控股将新海港一期工程截至2015年11月30日已完工并进入回购期的房屋建筑物、地上构筑物、海域使用权和机器设备等41项资产评估作价101587.03万元注入本
公司上述注资完成后注册资本增至101687.03万元。
2017年2月15日经海口新海轮渡码头有限公司股东决定，将海南港航控股有限公司持有
的101687.03万元股权(占公司注册货本的100%)转让给海南海峡航运股份有限公司转让后
公司的股东及股权如下:海南海峡航运股份有限公司持有公司101687.03万元股权占公司现
注册资本的100%。本公司于2017年2月17日在海口市工商行政管理局变更工商登记信息。
2018年3月9日本公司母公司海南海峡航运股份有限公司追加投资5000.00万元人民币
并于2018年5月22日在海口市工商行政管理局完成注册资本变更登记，变更完成后本公司注册资本为106687.03万元人民币。
截至2021年12月31日，本公司基本信息如下：
统一社会信用代码：91460100MA5RC6W571。
类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）。
法定代表人：叶伟。
注册资本：106687.03万元人民币。
住所：海南省海口市秀英区滨海大道157号
11（二）公司的业务性质和主要经营活动。
经营范围：港口装卸、水上客货代理为船舶提供岸电、燃物料、淡水和生活供应代理人
身意外险、货物运输险产业租赁。(一般经营项目自主经营许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动。)
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司的母公司为海南海峡航运股份有限公司，本公司的最终控制方中国远洋海运集团有限公司。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告于2022年3月9日经本公司管理层批准报出。
（五）营业期限本公司营业期限自2015年11月18日至长期。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营公司自报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大疑虑。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本财务报表实际编制期间为2021年1月1日至2021年12月31日。
（二）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
12本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（四）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理
（六）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
132.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（七）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
14资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
15对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
16第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1)期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信
用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
17用损失。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
应收款项逾期天数预计信用损失率(%)
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）15.00
3年以上50.00
3)本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据
预计信用损失计提减值准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（八）应收款项本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
说明单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项，应披露金额重大的判断依据或金额标准；对按组合计提减值准备的应收款项，应披露确定组合的依据、按组合计提减值准备采用的计提方法；对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
182.采用预期信用损失的一般模型【详见附注四（七）金融工具】进行处理。
（九）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十）存货
1.存货的分类
本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的原材料等物资。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
4.存货的盘存制度
原材料实行永续盘存制。
（十一）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
19过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十二）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
203.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
码头及附属物年限平均法8-503.001.94-12.13
房屋建筑物年限平均法30-403.002.43-3.23
运输设备年限平均法6-123.008.08-16.17
机器设备年限平均法103.009.70
动力设备年限平均法153.006.47
其他设备年限平均法5-63.0016.17-19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
214.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿
命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十五）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十六）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
22行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十七）使用权资产
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.承租人发生的初始直接费用；
4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对本条第4项所述成本进行确认和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
承租人应当参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（十八）无形资产
1.无形资产包括软件、土地使用权及海域使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
23现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
软件5、10海域使用权50土地使用权50
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十九）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
24本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。
其他会计准则要求或允许计入资本成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
25（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
26（二十一）租赁负债
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
5.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（二十二）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
27则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）收入收入，是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
1.收入的确认
公司应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
28（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（二十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.本公司政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
294.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
30内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（二十八）安全生产费本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企［2012］16号）的有关规定，普通货运业务按照上年收入1%提取，客运业务按照上年收入1.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，发生费用性支出时，直接冲减专项储备。
（二十九）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
313.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）
相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租
人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取增加2021年1月1日使用权资产
得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提22095619.06元；
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权增加2021年1月1日递延所得税资产的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间275463.22元；
内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，增加2021年1月1日租赁负债并对已识别的减值损失进行会计处理；16478841.84元；
3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各增加2021年1月1日一年内到期的非流动负
期间的利息费用，并计入当期损益；债7453198.67元；
4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确减少2021年1月1日年初留存收益
认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线1560958.23元。
法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
5、按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中
调整租赁业务的相关内容。
（二）会计估计变更情况无。
（三）前期重大会计差错更正情况无。
32（四）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
金额单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金420814090.93420814090.93
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款88418.4088418.40应收款项融资
预付款项90311.2390311.23
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款3788802.863788802.86
其中：应收利息3181388.123181388.12应收股利
△买入返售金融资产
存货37412.2237412.22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产516922.65516922.65
流动资产合计425335958.29425335958.29非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资
33项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产966684021.08966684021.08在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产22095619.0622095619.06
无形资产40278716.6740278716.67开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产190192.29465655.51275463.22
其他非流动资产998876.81998876.81
非流动资产合计1008151806.851030522889.1322371082.28
资产总计1433487765.141455858847.4222371082.28流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款57382062.3457382062.34
预收款项3278604.153278604.15
合同负债13273332.5313273332.53
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
34项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
△代理承销证券款
应付职工薪酬11916750.5211916750.52
应交税费5449273.985449273.98
其他应付款17224546.6217224546.62
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债7453198.677453198.67其他流动负债
流动负债合计108524570.14115977768.817453198.67非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债16478841.8416478841.84长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计16478841.8416478841.84
负债合计108524570.14132456610.6523932040.51所有者权益
实收资本1066870290.201066870290.20其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
减：库存股
35项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
其他综合收益
专项储备1949125.121949125.12
盈余公积25614377.9725458282.15-156095.82
△一般风险准备
未分配利润230529401.71229124539.30-1404862.41
所有者权益合计1324963195.001323402236.77-1560958.23
负债及所有者权益合计1433487765.141455858847.4222371082.28
六、税项
（一）主要税种及其税率列示如下：
税种税率计税基础按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳税销售额乘以增值税6%、9%、13%适用税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。
企业所得税15%按应纳税所得额计算。
城市维护建设税7%按应纳增值税额计算。
教育费附加3%按应纳增值税额计算。
地方教育费附加2%按应纳增值税额计算。
印花税0.03%、0.1%根据合同性质确定适用税率
房产税1.2%、12%从价计征；从租计征
（二）重要税收优惠政策及其依据1、税收优惠政策：根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号》，自2020年1月1日起执行至2024年12月31日，对总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率。
2、税收优惠政策：根据《财政部税务总局海关总署公告2019年第39号文件第七项》，
自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
36七、财务报表重要项目的说明
说明：期初指2021年01月01日，期末指2021年12月31日，上期指2020年度，本期指2021年度。
（一）货币资金项目期末余额期初余额
银行存款43010449.78420814090.93
合计43010449.78420814090.93
其中：存放财务公司款项42924158.02420814090.93
注：期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（二）应收账款
1.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备预期类别预期信用比例信用
金额比例(%)金额损失率金额金额
(%)损失
(%)
率(%)按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征
组合计提坏账准470941.21100.0093072.00100.004653.605.00备的应收账款
合计470941.21100.0093072.00100.004653.60按账龄披露应收账款账龄期末数期初数
1年以内（含1年）470941.2193072.00
小计470941.2193072.00
减：坏账准备4653.60
合计470941.2188418.40
2.期末单项计提坏账准备的应收账款无。
373.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）93072.00100.004653.60
合计93072.00100.004653.60
（2）其他组合期末数期初数组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
性质组合470941.21
合计470941.21
4.本报告期实际核销的应收账款情况无。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
海南海峡轮渡运输有限公司470941.21100.00
合计470941.21100.00
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）4885756.5098.4111254.6212.46
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）79056.6187.54
3年以上79056.611.59
合计4964813.11100.0090311.23100.00
2.账龄超过一年的大额预付款项情况无。
383.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项合计的债务人名称账面余额坏账准备比例（%）
海南海峡轮渡运输有限公司4143596.9083.46
上海振华重工（集团）股份有限公司505372.2110.18
上海安吉通商汽车销售服务有限公司158202.003.19
用友网络科技股份有限公司海南分公司79056.611.59
海口永庄水务有限公司53741.081.08
合计4939968.8099.50
（四）其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息3181388.12
其他应收款5387374.49607414.74
合计5387374.493788802.86
1.应收利息
项目期末余额期初余额
定期存款3181388.12
合计3181388.12
2.其他应收款
（1）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类预期信预期信比例比例金额金额用损失金额金额用损失
(%)(%)
率(%)率(%)单项计提坏账
准备的其他应148026.962.54148026.96100.00收款项按信用风险特征组合计提坏
5671000.1097.46283625.615.00647228.36100.0039813.626.15
账准备的其他应收款
合计5819027.06100.00431652.57647228.36100.0039813.62
39（2）按账龄披露其他应收款项
账龄期末数期初数
1年以内（含1年）5670832.10498352.40
1-2年（含2年）148707.96
2-3年（含3年）148026.96168.00
3年以上168.00
小计5819027.06647228.36
减：坏账准备431652.5739813.62
合计5387374.49607414.74
（3）单项计提坏账准备的其他应收款项期末余额债务人名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
苏仙青148026.96148026.96100.00预计无法收回
合计148026.96148026.96
（4）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）5670832.10100.00283541.61498352.4077.0024917.62
1-2年（含2年）148707.9622.9814870.80
2-3年（含3年）168.000.0225.20
3年以上168.00微小84.00
合计5671000.10100.00283625.61647228.36100.0039813.62
（5）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用损失
减值)用减值)
期初余额39813.6239813.62期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-14870.8014870.80
40--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提258682.79133156.16391838.95本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额283625.61148026.96431652.57
（6）收回或转回的坏账准备情况无。
（7）本报告期实际核销的其他应收款项情况无。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应债务人名称款项性质账面余额账龄收款合计坏账准备
的比例（%）中国建设银行股份有限
未达售票款4074830.771年以内（含1年）70.03203741.54公司海口文明东路支行海南航帆文化发展有限
广告推广费分成款152000.001年以内（含1年）2.617600.00公司
苏仙青租金水电费148026.962-3年（含3年）2.54148026.96
肖美玲售票款67401.001年以内（含1年）1.163370.05
林卓凤售票款66481.001年以内（含1年）1.143324.05
合计4508739.7377.48366062.60
（五）存货期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料5153.095153.0937412.2237412.22
合计5153.095153.0937412.2237412.22
41（六）其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税67416512.84516922.65
合计67416512.84516922.65
（七）固定资产项目期末账面价值期初账面价值
固定资产1756305288.01966684021.08固定资产清理
合计1756305288.01966684021.08
1.固定资产情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、账面原值合计1134344433.77891732020.231965727.052024110726.95
其中：房屋建筑物60771419.6012554293.8073325713.40
运输设备3856987.953856987.95
机器及动力设备128264735.1254157400.00182422135.12
码头及附属物935701949.90821594504.941527198.081755769256.76
通讯及其他设备5749341.203425821.49438528.978736633.72
二、累计折旧合计166436931.2850018754.64738719.74215716966.18
其中：房屋建筑物8861737.931970574.1310832312.06
运输设备1791559.96616959.722408519.68
机器及动力设备49208857.0814659567.6663868424.74
码头及附属物103357122.2530957778.57507787.26133807113.56
通讯及其他设备3217654.061813874.56230932.484800596.14
三、固定资产账面净值合计967907502.491808393760.77
其中：房屋建筑物51909681.6762493401.34
运输设备2065427.991448468.27
机器及动力设备79055878.04118553710.38
码头及附属物832344827.651621962143.20
通讯及其他设备2531687.143936037.58
四、固定资产减值准备合计1223481.4152088472.761223481.4152088472.76
其中：房屋建筑物47886398.4947886398.49运输设备
机器及动力设备54954.7554954.75
42项目期初余额本期增加本期减少期末余额
码头及附属物1019410.823495810.881019410.823495810.88
通讯及其他设备204070.59651308.64204070.59651308.64
五、固定资产账面价值合计966684021.081756305288.01
其中：房屋建筑物51909681.6714607002.85
运输设备2065427.991448468.27
机器及动力设备79055878.04118498755.63
码头及附属物831325416.831618466332.32
通讯及其他设备2327616.553284728.94
2.暂时闲置的固定资产情况无。
3.未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
(土地)陆域形成及地基处理工程178253809.58
港内房屋（11套）3056228.32上述资产位于新海港，未办妥相应的产消防泵站、消防设备间（2间）2827207.18权，主要系新海港一期、二期码头尚未办变电所（2间）2437338.26理土地使用权，无法办理相应的不动产权控制室（4间）1594982.67证。
客运站（1座）280339.18
合计188449905.19
（八）在建工程期末余额期初余额项目减值准账面价账面余额减值准备账面价值账面余额备值
在建工程502090092.79502090092.79
合计502090092.79502090092.79重要在建工程项目本期变动情况本期转入期初本期增加本期其他项目名称预算数固定资产金期末余额余额金额减少金额额海口新海滚装码头客运
1493523800.00502090092.79502090092.79
综合枢纽站工程施工
43接上表：
工程累计投入占预算的利息资本化累计金其中：本期利息资本期利息资本工程进度资金来源比例（%）额本化金额化率（%）
33.6233.62自有资金
（九）使用权资产项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
一、账面原值合计50163026.8950163026.89
其中：房屋及建筑物50163026.8950163026.89
二、累计折旧合计28067407.837166146.7135233554.54
其中：房屋及建筑物28067407.837166146.7135233554.54
三、使用权资产账面净值合计22095619.0614929472.35
其中：房屋及建筑物22095619.0614929472.35
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
五、使用权资产账面价值合计22095619.0614929472.35
其中：房屋及建筑物22095619.0614929472.35
（十）无形资产
1.无形资产分类
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、原价合计45066110.93356698078.55401764189.48
土地使用权23131740.00328654681.14351786421.14
海域使用权17781402.6227806246.0145587648.63
软件4152968.31237151.404390119.71
二、累计摊销额合计4787394.262159076.906946471.16
土地使用权2458929.45798220.923257150.37
海域使用权1414572.96786382.072200955.03
软件913891.85574473.911488365.76
三、无形资产减值准备金额合计土地使用权海域使用权软件
四、账面价值合计40278716.67394817718.32
44项目期初余额本期增加本期减少期末余额
土地使用权20672810.55348529270.77
海域使用权16366829.6643386693.60
软件3239076.462901753.95
2.未办妥产权证书的无形资产情况
项目期末账面价值未办妥产权证书的原因
新海一期土地使用权117852131.04注1
客运枢纽站土地使用权230677139.73注1
新海一期及部分新海二期海域使用权21117340.65注1
合计369646611.42
注1：新海一期土地使用权、海域使用权以及客运枢纽站土地使用权由海南港航控股有限
公司注入公司，但截至2021年12月31日，尚未办妥权证变更手续，主要原因系：
（1）新海一期土地使用权及客运枢纽站土地使用权：港航控股所属的土地使用权证（琼
（2018）海口市不动产权第0037090号）共包含3个部分：新海一期（占地21.4529公顷）、部分新海二期及客运枢纽站；且因另一部分新海二期的土地使用权证尚未办妥，暂时不能对三个项目进行土地使用权证的分割，故尚未过户。
（2）新海一期及部分新海二期海域使用权：2016年2月，因项目建设需要，新海港码头
部分用海的性质变更，原国海证 2014B46010500544 号海域使用权证变更为国海证
2016B46010500104 号（部分新海二期）及国海证 2016B46010500115 号（新海一期）的两处海
域使用权证，原证现已注销，过户工作已在办理中，尚未完成。
（十一）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额新海港免税提货中心装
3400203.911416751.631983452.28
修费
合计3400203.911416751.631983452.28
（十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税
资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异
一、递延所得税资产27010424.22180069494.82465655.513104370.10
政府补助18900000.00126000000.00
资产减值准备7878018.8052520125.33190192.291267948.63
45期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税
资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异
使用权资产232405.421549369.49275463.221836421.47
二、递延所得税负债
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异2160681.711741770.43
合计2160681.711741770.43
（十三）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期
685428.62685428.62998876.81998876.81
资产款项
合计685428.62685428.62998876.81998876.81
（十四）应付账款账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）107806511.8957382062.34
合计107806511.8957382062.34
注：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（十五）预收款项账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）1577789.483278604.15
合计1577789.483278604.15
注：期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十六）合同负债项目期末余额期初余额
港务服务2519507.5113273332.53
合计2519507.5113273332.53
46（十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11916750.5291946651.19101736573.032126828.68
二、离职后福利-设定提存计划6494596.156494596.15
合计11916750.5298441247.34108231169.182126828.68
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴10850000.0050112793.5360962793.53
二、职工福利费3994423.263994423.26
三、社会保险费3516417.603516417.60
其中：1.医疗保险费3345736.333345736.33
2.工伤保险费170681.27170681.27
3.生育保险费
四、住房公积金4740946.004740946.00
五、工会经费和职工教育经费1066750.521755077.82694999.662126828.68
六、其他短期薪酬27826992.9827826992.98
合计11916750.5291946651.19101736573.032126828.68
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险6297790.476297790.47
二、失业保险费196805.68196805.68
合计6494596.156494596.15
（十八）应交税费项目期初余额本期应交本期已交期末余额
契税34817295.6434817295.64
企业所得税4037031.6234193366.2017202239.7121028158.11
房产税518002.082115097.111339562.681293536.51
个人所得税-1815.162253145.211069809.291181520.76
印花税745398.42553989.80191408.62
增值税804136.831113389.211917526.04
城市维护建设税53619.1980607.63134226.82
47项目期初余额本期应交本期已交期末余额
教育费附加22979.6534546.1357525.78
地方教育费附加15319.7723030.7538350.52
车船使用税5300.405300.40
合计5449273.9875381176.7022318531.0458511919.64
（十九）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款1132839153.5117224546.62
合计1132839153.5117224546.62
1.应付利息无。
2.应付股利无。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
内部借款1032230000.00
土地出让金94731364.70
押金及质押金3165074.08837037.51
代收代付运费及保险费等1867535.2016387509.11
其他845179.53
合计1132839153.5117224546.62
（2）本期无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债7745264.807453198.67
1年内到期的长期应付款304169.88
合计8049434.687453198.67
48（二十一）其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额151170.45
合计151170.45
（二十二）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额17174952.2525418929.33
减：未确认的融资费用696110.411486888.82
重分类至一年内到期的非流动负债7745264.807453198.67
合计8733577.0416478841.84
（二十三）长期应付款
1.总表情况
项目期末余额期初余额
长期应付款4813078.77
合计4813078.77
2.长期应付款
项目期末余额期初余额
港池海域使用金4813078.77
合计4813078.77
（二十四）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
客运枢纽站项目补助126000000.00126000000.00政府补助
合计126000000.00126000000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关客运枢纽站
126000000.00126000000.00与资产相关
项目补助
合计126000000.00126000000.00
49（二十五）实收资本
本期本期期初余额期末余额增加减少投资者名称所占比例所占比例投资金额投资金额
（%）（%）
合计1066870290.20100.001066870290.20100.00
其中：海南海峡航运股份
1066870290.20100.001066870290.20100.00
有限公司
（二十六）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注
安全生产费1949125.123775343.854781950.76942518.21注1
合计1949125.123775343.854781950.76942518.21注1：公司根据《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企［2012］
16号）的有关规定，普通货运业务按照上年收入1%提取，客运业务按照上年收入1.5%提取安全生产费用。
（二十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积金25458282.154355251.9629813534.11
合计25458282.154355251.9629813534.11
注：本期增加为按净利润的10%计提法定盈余公积。
（二十八）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年末未分配利润230529401.71155947260.74
调整年初未分配利润-1404862.41
调整后年初未分配利润229124539.30155947260.74
本年归属于母公司股东的净利润43552519.6082869045.52
其中：本期净利润转入43552519.6082869045.52其他调整因素
本期减少额4355251.968286904.55
其中：本期提取盈余公积数4355251.968286904.55本期提取一般风险准备本期分配现金股利数
50项目本期金额上期金额
转增资本其他减少
本期期末余额268321806.94230529401.71
（二十九）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务266198211.58160742250.16240188783.69134544290.82
其他业务24542858.623593018.1011500804.962537359.73
合计290741070.20164335268.26251689588.65137081650.55
2.合同产生的收入的情况
合同分类2021年度2020年度收入类型
港口服务266198211.58240188783.69
其他24542858.6211500804.96
小计290741070.20251689588.65按经营地区分类
南海地区290741070.20251689588.65
小计290741070.20251689588.65按收入确认的时间分类
某一时点履行履约义务290741070.20251689588.65
小计290741070.20251689588.65
（三十）销售费用项目本期发生额上期发生额
广告宣传费556603.77457957.50
差旅费21666.12
合计556603.77479623.62
（三十一）管理费用项目本期发生额上期发生额
工资薪酬27429024.2215350345.40
51项目本期发生额上期发生额
办公费962295.851205944.75
折旧摊销费560070.17988471.66
保险费70535.1415569.59
差旅费51294.197527.56
中介服务费25950.42141728.30
业务招待费4147.00894.00
广告及展览费64944.25
其他15618.65127390.54
合计29118935.6417902816.05
（三十二）财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出
减:利息收入6598636.478177697.08
手续费4678782.433869084.41
其他1018157.35
合计-901696.69-4308612.67
（三十三）其他收益项目本期发生额上期发生额
进项税10%加计抵减37627.96475197.47
个税手续费返还6812.186094.00
稳岗补贴139465.08
培训补贴70000.00
合计44440.14690756.55
（三十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账准备-391838.9522723.37
应收账款坏账准备4653.60-4653.60
合计-387185.3518069.77
（三十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-52088472.76-1223481.41
52项目本期发生额上期发生额
合计-52088472.76-1223481.41
（三十六）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
无需支付的应付款项8999404.698999404.69
其他16560.0016560.00
合计9015964.699015964.69
（三十七）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
罚款8082.5130000.008082.51
固定资产处置损失3525.903525.90
赔偿款11534.85
合计11608.4141534.8511608.41
（三十八）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用34193366.2015189309.94
递延所得税调整-26544768.71-174558.04
合计7648597.4915014751.90
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额51201117.09
按适用税率计算的所得税费用7680167.56子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-94406.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响62836.69
53项目本期发生额
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化其他
所得税费用合计7648597.49
（三十九）现金流量表
1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料本期发生额上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润43552519.6082869045.52
加：资产减值准备52088472.761223481.41
信用资产减值损失387185.35-18069.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧50018754.6435926962.04
使用权资产折旧7166146.71
无形资产摊销2159076.901329042.48
长期待摊费用摊销1416751.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3525.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1018157.35
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26544768.71-174558.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）32259.1321759.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-74142371.86-2327490.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）182363836.9432439623.82
其他-1006606.911088063.75
经营活动产生的现金流量净额238512939.43152377860.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额43010449.78420814090.93
54补充资料本期发生额上期发生额
减：现金的期初余额420814090.93269917613.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-377803641.15150896477.86
2.现金和现金等价物的构成
项目本期余额上期余额
一、现金43010449.78420814090.93
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款43010449.78420814090.93可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额43010449.78420814090.93
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（四十）租赁
1.经营租赁出租资产情况
项目金额
一、收入情况
租赁收入13700573.72
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
第1年9967458.75
第2年1926210.68
八、或有事项
截至截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
55九、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日止，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司的有关信息母公司对本公母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
司持股比例（%）表决权比例（%）海南海峡航运股份
海口港口水运2228933187.00100.00100.00有限公司
注：本公司最终控制方为中国远洋海运集团有限公司。
（二）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系海南海峡轮渡运输有限公司同一母公司海南港航控股有限公司同一最终控制方海口港恒安装卸有限公司同一最终控制方海口港信通科技有限公司同一最终控制方海南港航拖轮有限公司同一最终控制方海南港航实业发展有限公司同一最终控制方海口港集装箱码头有限公司同一最终控制方海南港航船舶燃料供销有限公司同一最终控制方海南港航劳务发展有限公司同一最终控制方海南港航物流有限公司同一最终控制方海南港航水运工程监理有限公司同一最终控制方海口船舶游艇交易所有限公司同一最终控制方海南港航国际港务有限公司同一最终控制方海南港航通用码头有限公司同一最终控制方海南港航现代服务发展有限公司同一最终控制方
海南海汽运输集团股份有限公司本公司的参股公司（2.75%）
深圳市盐田港股份有限公司持有本公司14.06%股份之股东海南港航控股有限公司海口港务分公司同一母公司海南港航鑫三利集装箱服务有限公司同一最终控制方北京中远大昌汽车服务有限公司同一最终控制方
56其他关联方名称其他关联方与本公司关系
广州中远海运船舶技术工程有限公司同一最终控制方大连中远海运物资供应有限公司同一最终控制方
中远海运科技（北京）有限公司同一最终控制方海南诚港人力资源有限公司同一最终控制方中远海运集团财务有限责任公司同一最终控制方海南国盛石油有限公司同一最终控制方广东中远海运重工有限公司广州分公司同一最终控制方中海电信有限公司同一最终控制方中国船舶燃料湛江有限公司同一最终控制方大连中远海运国际旅行社有限公司同一最终控制方广州海星国际旅游有限公司同一最终控制方广州中远海运船舶供应有限公司同一最终控制方广州中远海运船舶电子科技有限公司同一最终控制方中远海运科技股份有限公司同一最终控制方中海电信有限公司大连分公司同一最终控制方中远海运财产保险自保有限公司同一最终控制方中国船舶燃料有限责任公司同一最终控制方中远网络航海科技有限公司同一最终控制方三沙南海梦之旅邮轮有限公司同一最终控制方广州中海电信有限公司同一最终控制方
数字海峡（海南）科技有限公司本公司的合营公司海南海汽港口汽车客运站有限公司海南海汽运输集团股份有限公司之控股子公司海南海汽运输集团有限公司海口站分公司海南海汽运输集团股份有限公司之分公司
海口港天安装卸有限公司母公司的子公司的参股公司（20%）海口港集团公司母公司受托管理企业
中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司同一最终控制方中石化中海船舶燃料供应有限公司同一最终控制方中国海口外轮代理有限公司同一最终控制方
海南百分之三文化旅游发展有限公司子公司持股比例39%的股东上海远洋国际贸易有限公司同一最终控制方中远海运博鳌有限公司博鳌亚洲论坛大酒店同一最终控制方中国远洋海运集团有限公司其他下属子公司受同一最终控制方控制
注：中国远洋海运集团有限公司其他下属子公司指除上表已经列示的其他下属子公司。
57（三）关联方
1.银行存款
项目期末余额期初余额
中远海运集团财务有限责任公司42924158.02420814090.93
合计42924158.02420814090.93
2.关联方交易
交易金额占同类未结算项目金关联方未结算交易类型企业名称交易金额交易总额的比例额坏账准备金定价政策关系性质项目金额
（%）额
一、购买商品、接受劳务的关联交易海口港恒安装卸同一最终控
劳务费6222592.5522.36380726.54参考市价有限公司制方海南港航劳务发同一最终控
劳务费154830.160.5612867.92参考市价展有限公司制方海南港航控股有
乘警及劳务、港同一最终控
限公司海口港务9820509.3935.29120000.00参考市价口费制方分公司海口港天安装卸同一最终控
劳务费1871030.696.72239333.73参考市价有限公司制方
伙食费、劳务费海南港航实业发同一最终控
1176089.374.23207080.19参考市价
等展有限公司制方海口港集装箱码同一最终控
水电费611514.4811.55参考市价头有限公司制方海南港航船舶燃同一最终控
燃料费410289.77100.0042815.00参考市价料供销有限公司制方
技术服务费、办
公费、修理费、海口港信通科技同一最终控
364238.634.8731286.26参考市价
材料费、固定资有限公司制方产中远海运财产保同一最终控
保险费66706.9025.91参考市价险自保有限公司制方广州中远海运船同一最终控
办公费、物料费舶电子科技有限22654.870.64参考市价制方公司广州中远海运船同一最终控
办公费2654.870.01参考市价舶供应有限公司制方
58交易金额占同类未结算项目金
关联方未结算交易类型企业名称交易金额交易总额的比例额坏账准备金定价政策关系性质项目金额
（%）额海南海汽港口汽同一最终控
售票代理费车客运站有限公129848.14100.0015000.00参考市价制方司海南港航拖轮有同一最终控
拖轮费40754.72100.00参考市价限公司制方中石化中海船舶同一最终控
劳保费燃料供应有限公124572.65100.00参考市价制方司
售票手续费、劳数字海峡（海南）同一最终控
963000.103.46参考市价
务费科技有限公司制方海南港航控股有同一最终控
固定资产等1195791468.5099.99参考市价限公司制方海口港信通科技同一最终控
固定资产1871030.696.72参考市价有限公司制方
二、销售商品、提供劳务的关联交易海南海峡航运股
港口费母公司16561163.6325.1017013.23参考市价份有限公司海南海峡航运股
水电费母公司2409554.2621.59参考市价份有限公司海南海峡轮渡运
港口费同一母公司18431224.2027.934614538.11参考市价输有限公司海南海峡轮渡运
水电费同一母公司5173465.1246.36参考市价输有限公司海南港航拖轮有同一最终控
水电费49045.790.44参考市价限公司制方
三、其他交易中远海运集团财同一最终控
利息收入6409843.7497.14参考市价务有限责任公司制方海南港航控股有同一最终控
租赁-利息支出限公司海口港务790778.41100.00参考市价制方分公司海南海汽港口汽最终控制方
租赁-本公司作
车客运站有限公的参股公司56880.78100.0012000.00600.00为出租方司之子公司
59交易金额占同类未结算项目金
关联方未结算交易类型企业名称交易金额交易总额的比例额坏账准备金定价政策关系性质项目金额
（%）额海南港航控股有
租赁-本公司作同一最终控
限公司海口港务8243977.0842.20为承租方制方分公司最终控制方
租赁-本公司作海南港航拖轮有
的参股公司5353982.2627.40450000.00为承租方限公司之子公司
3.应收关联方款项情况
关联方名称应收项目期末余额坏账准备余额
海南海峡轮渡运输有限公司预付款项4143596.90
海南海峡航运股份有限公司预付款项17013.23
海南海峡轮渡运输有限公司应收账款470941.21
海南海汽港口汽车客运站有限公司其他应收款12000.00600.00
4.应付关联方款项情况
关联方项目名称期末金额
海南港航拖轮有限公司应付账款450000.00
海口港恒安装卸有限公司应付账款380726.54
海南港航实业发展有限公司应付账款207080.19
海口港天安装卸有限公司应付账款179333.73
海南港航控股有限公司海口港务分公司应付账款120000.00
海南诚港人力资源有限公司应付账款75274.67
海南港航船舶燃料供销有限公司应付账款42815.00
海南海峡航运股份有限公司应付账款35794.16
海南港航劳务发展有限公司应付账款12867.92
海口港信通科技有限公司应付账款4295.00
海南海峡航运股份有限公司其他应付款1034097445.20
海口港天安装卸有限公司其他应付款60000.00
海口港信通科技有限公司其他应付款26991.26
海南海汽港口汽车客运站有限公司其他应付款15000.00
（四）关联方承诺事项无。
60（五）其他无。
十一、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息无。
十二、按照有关财务会计制度应披露的其他内容无。
十三、财务报表的批准本公司2021年度财务报表和财务报表有关附注已经公司管理层批准。
海口新海轮渡码头有限公司
二〇二二年三月九日
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