美迪西:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海美迪西生物医药股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的发行注册环节反馈意见落实函回复（修订稿）

关于上海美迪西生物医药股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件的
发行注册环节反馈意见落实函回复
信会师函字[2022]第 ZA770 号
中国证券监督管理委员会：
上海证券交易所于2022年7月20日转发的《发行注册环节反馈意见落实函》（以下简称“落实函”）已收悉。上海美迪西生物医药股份有限公司（以下简称“美迪西”“发行人”“公司”）立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）本着勤勉尽责的原则，就落实函中涉及会计师的相关问题逐项进行了认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明，现回复如下，请予审核。
2.关于本次募投和前次募投。
申请人本次募集资金21.6亿元，用于美迪西北上海生物医药研发创新产业基地项目、药物发现和药学研究及申报平台的实验室扩建项目和补充流动资金。申请人2019年募集资金5.79亿元（含超募资金），用于创新药研究及国际申报中心之药物发现和药学研究及申报平台新建项目、创新药研究及国际申报中心之临床前研究及申报平台新建项目和补充流动资金。
请申请人补充说明：（1）本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程；（2）本次募投项目与主营业务的关系，是否聚焦主业；（3）本次募投项目与前次募投项目的关系，是否重复建设，是否具有必要性和合理性，是否过度融资；（4）结合上述问题和本次募集资金具体用途明细，说明本次募投项目是否属于投资于科技创新领域的业务，是否符合《科创板上市公司证券发行注册管理办法》相关规定；（5）首发时超募资金的使用情况、计划和进度。
请保荐机构和申报会计师发表核查意见。
回复：
【发行人回复】
（一）本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程
本次向特定对象发行 A 股股票拟募集资金总额不超过 216000.00 万元（含本数），本次发行实际募集资金扣除发行费用后的净额拟用于以下项目及补充流动资金，具体如下：
8-2-1上海美迪西生物医药股份有限公司
发行注册环节反馈意见落实函之回复
单位：万元拟使用募集资金序号项目名称拟投资总额投资金额
1美迪西北上海生物医药研发创新产业基地项目157744.16157000.00
2药物发现和药学研究及申报平台的实验室扩建项目19870.4919000.00
3补充流动资金40000.0040000.00
合计217614.65216000.00
各募投项目的具体投资情况如下：
1、美迪西北上海生物医药研发创新产业基地项目
本项目计划投资总额为157744.16万元，其中拟使用募集资金157000.00万元，本项目募集资金将主要用于新增药物发现业务相关的实验室及机器设备，提升公司药物发现服务能力，具体投资构成如下：
单位：万元序号投资类别投资金额占总投资比例拟投入募集资金金额
1土地购置7000.004.44%7000.00
2建筑工程费69007.2543.75%69007.25
3设备及软件购置费50529.1232.03%50529.12
4安装费2663.851.69%2663.85
5工程建设其他费用6842.444.34%6842.44
6预备费3871.282.45%3871.28
7铺底流动资金17830.2211.30%17086.06
合计157744.16100%157000.00
美迪西北上海生物医药研发创新产业基地项目（以下简称“北上海基地项目”）投资具
体明细及测算依据、测算过程如下：
（1）土地购置
土地购置费用为7000.00万元，系按照本次购置的土地面积，及目前宝山区北上海生物医药产业园罗店工业园周边的土地价格（90万元-120万元/亩）估算而得，土地购置费用具备合理性和公允性。
（2）建筑工程费
本项目拟新建厂房、仓库、研发办公楼、食堂、宿舍等建筑，建筑面积为150702.17平方米，项目建筑工程费合计为69007.25万元。建筑工程费参照当地建筑标准和指标测算，具备合理性和公允性。
8-2-2上海美迪西生物医药股份有限公司
发行注册环节反馈意见落实函之回复
建筑工程费具体测算情况如下：
序号 2 名称 工程量（m ） 单价（元 2/m ） 投资额（万元）
1主体建筑
1.1丙类厂房1#19291.005500.0010610.05
1.2丙类厂房2#14213.525500.007817.44
1.3丙类厂房3#26933.485500.0014813.41
1.4丙类厂房4#19363.335500.0010649.83
1.5总部办公15586.284000.006234.51
1.6员工宿舍16913.294000.006765.32
1.7丙类固废仓库165.004050.0066.83
1.8 甲类危废仓库（