星球石墨:致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于南通星球石墨股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

南通星球石墨股份有限公司
2017年度、2018年度、2019年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
5-1-1目录
审计报告1-6
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5
公司资产负债表6-7公司利润表8公司现金流量表9公司股东权益变动表10
财务报表附注11-124
5-1-2致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2020）第 332ZA6401 号
南通星球石墨股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南通星球石墨股份有限公司（以下简称南通星球公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及公司资
产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南通星球公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南通星球公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度
相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注五、30。
1、事项描述
5-1-3南通星球公司主要从事石墨设备及石墨制品制造、销售，2017年度、2018年度和2019年度收入分别为29701.29万元、41986.02万元和48096.52万元。收入金额重大且为关键业绩指标，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要程序包括：
（1）了解、评价与收入确认相关的内部控制流程，包括具体业务的定价流程等，对其中的关键控制流程运行的有效性进行测试；
（2）访谈管理层及销售部负责人，了解收入确认会计政策，判断是否符合企业会计准则的规定并保持一贯运用；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，识别收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）抽查重要销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合
同条款与条件，评价收入确认时点是否符合收入确认相关的会计政策；
（5）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、经
客户签收的发货单或安装验收单、销售发票及其他支持性文件；
（6）针对临近资产负债表日前后确认的销售收入进行抽样检查，核对至出
库单、经客户签收的发货单、安装验收单以及其他支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（7）对报告期内主要客户进行现场走访，了解其与南通星球公司的业务合
作情况、对产品的评价情况，并核实南通星球公司对其销售情况；
（8）通过公开渠道查询报告期内主要客户的工商登记资料，选取样本实施函证，核实交易的真实性。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度。
相关信息披露详见附注三、10和附注五、5。
1、事项描述
5-1-4截至2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日，南通星
球公司合并财务报表附注所示应收账款余额分别为16837.56万元、18493.25万
元和18676.96万元。
2019年1月1日之前，于资产负债表日，当存在客观证据表明单项应收账
款存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
2019年1月1日之后，于资产负债表日，管理层考虑有关过去事项、当前状
况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。同时对识别出的已发生信用减值的应收账款，则按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
由于应收账款及其坏账准备或预期信用损失计提需要管理层运用重大判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
2017年度、2018年度财务报表审计中，我们针对应收账款坏账准备的计提
执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试与应收账款减值相关的内部控制，包括识别减值迹象及其客观证据和计算坏账准备的控制流程；
（2）选取样本检查管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性，并对账龄分析表进行复核；
（3）选取金额重大或违约风险较高的单项计提坏账准备的应收账款，分析
其可收回性，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；
（4）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合
客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；
（5）对报告期内客户选取样本对其2017、2018年末余额实施函证程序。
5-1-52019年度财务报表审计中，我们针对应收账款坏账准备的计提执行的主要
审计程序包括：
（1）了解、评价并测试与应收账款减值相关的内部控制，包括识别已发生信用减值的应收账款及其客观证据和计算减值准备的控制流程；
（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；
（3）通过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史付款记录、期后回款
并考虑前瞻性信息等因素，评估了管理层对整个存续期信用损失预计的恰当性；
（4）抽样检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史损失信息等，以评估预期信用损失率的合理性及准确性；
（5）对报告期内客户选取样本对其2019年末余额实施函证程序。
基于所实施的审计程序，我们认为管理层在评估应收账款的可收回性时作出的判断可以被我们获取的证据所支持。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南通星球公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南通星球公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南通星球公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
5-1-6在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南通星球公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南通星球公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就南通星球公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
5-1-7从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、
2019年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告
中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师中国注册会计师
中国·北京二〇二〇年四月十七日
5-1-811
5-1-1311
5-1-1312
5-1-1413
5-1-1511
5-1-1312
5-1-1413
5-1-1511
5-1-1312
5-1-1413
5-1-1511
5-1-1311
5-1-1312
5-1-1413
5-1-15南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
南通星球石墨股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南通星球石墨设
备有限公司（以下简称“星球有限”），成立于2001年10月24日，经江苏省南通工商行政管理局核准登记，现统一社会信用代码：91320682731773381X。公司位于南通市如皋市九华镇华兴路8号。公司现有注册资本为人民币5455.00万元，现有股本为人民币
5455.00万元。
星球有限由张国军、钱淑娟共同以货币出资设立，设立时注册资本为人民币160.00万元，其中：张国军出资100.00万元，占注册资本的62.50%；钱淑娟出资60.00万元，占注册资本的37.50%。本次设立出资业经江苏如皋皋审会计师事务所审验，并由其于2001年9月24日出具皋审所[2001]327号《验资报告》。
2003年7月20日，经股东会决议，星球有限新增注册资本人民币140.00万元，其中张
国军以货币增资人民币80.00万元，钱淑娟以货币增资人民币60.00万元。本次增资业经江苏如皋皋审会计师事务所审验，并由其于2003年8月4日出具皋审所[2003]201号《验资报告》。本次增资股权结构变动如下（单位：万元）：
股东名称变更前出资增加减少变更后出资比例%出资方式
张国军100.0080.00--180.0060.00货币
钱淑娟60.0060.00--120.0040.00货币
合计160.00140.00--300.00100.00
2006年5月8日，经股东会决议，星球有限新增注册资本人民币700.00万元，其中新增股东
南通德诺尔石墨设备有限公司（以下简称“德诺尔公司”）以货币对公司投资300.00万元，张国军以货币增资400.00万元。本次增资业经江苏如皋皋审会计师事务所审验，并由其于2006年5月12日出具皋审所[2006]135号《验资报告》。本次增资股权结构变动如下（单位：万元）：
股东名称变更前出资增加减少变更后出资比例%出资方式
张国军180.00400.00--580.0058.00货币
德诺尔公司--300.00--300.0030.00货币
钱淑娟120.00----120.0012.00货币
合计300.00700.00--1000.00100.00
2009年11月18日，经股东会决议：因公司原股东张国军不幸去世，张国军所持有的580.00万元、占注册资本58%的股权由其长女张艺继承。本次变更股权结构变动如下（单位：万元）：
11
5-1-23南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东名称变更前出资增加减少变更后出资比例%出资方式
张国军580.00--580.00----
张艺--580.00--580.0058.00货币
德诺尔公司300.00----300.0030.00货币
钱淑娟120.00----120.0012.00货币
合计1000.00580.00580.001000.00100.00
2011年4月6日，经股东会决议，星球有限增加注册资本人民币4180.00万元，其中张
艺以货币增资人民币3380.00万元，钱淑娟以货币增资人民币800.00万元。本次增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司审验，并于2011年4月15日出具沪锦航验字[2011]
第4013号验资报告。本次增资股权结构变动如下（单位：万元）：
股东名称变更前出资增加减少变更后出资比例%出资方式
张艺580.003380.00--3960.0076.45货币
钱淑娟120.00800.00--920.0017.76货币
德诺尔公司300.00----300.005.79货币
合计1000.004180.00--5180.00100.00
2018年8月31日，经股东会决议，星球有限减少注册资本人民币300.00万元，其中减
少德诺尔公司出资300.00万元。德诺尔公司因从星球有限减资而收到1670.90万元，星球有限（减资时点，资本公积为0）依次减少实收资本300.00万元，减少盈余公积1370.90万元。本次减资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年1月17日出具致同验字（2019）第 330ZC0013 号验资报告。本次减资股权结构变动如下（单位：万元）：
股东名称变更前出资增加减少变更后出资比例%出资方式
张艺3960.00----3960.0081.15货币
钱淑娟920.00----920.0018.85货币
德诺尔公司300.00--300.00----货币
合计5180.00--300.004880.00100.00
2018年10月30日，经股东会决议，星球有限增加注册资本人民币575.00万元，由夏斌、南通北斗星管理咨询中心（有限合伙）、孙建军、杨志城和朱莉共同出资，其中：夏斌以货币出资1120.00万元，其中200.00万元计入注册资本（实收资本），920.00万元计入资本公积；南通北斗星管理咨询中心（有限合伙）以货币出资1120.00万元，其中200.00万元计入注册资本（实收资本），920.00万元计入资本公积；孙建军以货币出资336.00万元，其中60.00万元计入注册资本（实收资本），276.00万元计入资本公积；杨志城以货币出资336.00万元，其中60.00万元计入注册资本（实收资本），276.00万元计入资本公积；朱莉以货币出资308.00万元，其中55.00万元计入注册资本（实收资本），253.00万元计入资本公积。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年 2 月 13 日出具致同验字（2019）第 330ZC0014 号验资报告。本次增资股权结构变动如下（单位：万元）：
12
5-1-24南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东名称变更前出资增加减少变更后出资比例%出资方式
张艺3960.00----3960.0072.59货币
钱淑娟920.00----920.0016.87货币
夏斌--200.00--200.003.67货币南通北斗星管理咨询
--200.00--200.003.67货币中心（有限合伙）
孙建军--60.00--60.001.10货币
杨志城--60.00--60.001.10货币
朱莉--55.00--55.001.00货币
合计4880.00575.00--5455.00100.00
2019年10月6日，星球有限召开股东会，决定将星球有限整体变更为股份有限公司，
以截至2019年5月31日经审计的净资产扣除专项储备后折合为股本5455.00万元。设立时，股份总数为5455.00万股，每股面值1.00元。公司于2019年10月24日经南通市行政审批局换发了企业统一社会信用代码：91320682731773381X 的《营业执照》。本次整体变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2019年10月21日出具致同验
字（2019）第 330ZC0168 号验资报告。本公司依法整体变更设立股份有限公司后，股本
结构如下（单位：万元）：
股东名称股本比例%
张艺3960.0072.59
钱淑娟920.0016.87
夏斌200.003.67
南通北斗星管理咨询中心（有限合伙）200.003.67
孙建军60.001.10
杨志城60.001.10
朱莉55.001.00
合计5455.00100.00
本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合工程部、采购部、生产部、销售部、财务部等部门。报告期内公司拥有5家子公司，详细情况如下：
序号公司名称简称备注
1内蒙古通球化工科技有限公司内蒙古通球公司存续
2内蒙古星球新材料科技有限公司内蒙古新材料公司存续
3南通德诺尔石墨设备有限公司德诺尔公司2019年已注销
4新乡市龙华石墨烯科技有限公司新乡石墨烯公司2018年已注销
5南通通球防腐工程科技有限公司南通通球公司2018年已注销
本公司及子公司（以下简称“本集团”）所处特种设备制造行业，业务性质和主要经营
13
5-1-25南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）活动（经营范围）：石墨设备及石墨制品制造、销售，主要产品为石墨合成炉、石墨换热器。
本申报财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第五次会议于2020年4月17日批准。
2、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（》2014年修订）披露有关财务信息。
本申报财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本申报财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
14
5-1-26南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
15
5-1-27南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
16
5-1-28南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
17
5-1-29南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
2019年1月1日以前
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
18
5-1-30南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
2019年1月1日以后
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
19
5-1-31南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
2019年1月1日以前
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2019年1月1日以后
20
5-1-32南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
2019年1月1日以前
21
5-1-33南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2019年1月1日以后
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（6）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（7）金融资产减值
2019年1月1日以前
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
*发行方或债务人发生严重财务困难；
*债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
*本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
*债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
*因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
*无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
22
5-1-34南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
*权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
*其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
23
5-1-35南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019年1月1日以后
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
24
5-1-36南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收国内客户
*应收账款组合2：应收海外客户
*应收账款组合3：应收合并范围内关联方
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收往来款
*其他应收款组合2：应收押金和保证金
*其他应收款组合3：应收备用金及其他款项
*其他应收款组合4：应收合并内关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
25
5-1-37南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
26
5-1-38南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（8）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（9）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
27
5-1-39南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法关联方组合合并范围内关联方应收款不计提坏账
承兑人、背书人、出票人以应收票据组合其他方法及其他债务人的信用风险
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
28
5-1-40南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3-4年40.0040.00
4-5年60.0060.00
5年以上100.00100.00
B、对关联方组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
纳入合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备。
C、对应收票据组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称计提方法说明
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，应收票据组合银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2019年1月1日以后
参见附注三、10、（7）金融资产减值-“2019年1月1日以后”。
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
29
5-1-41南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
30
5-1-42南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
31
5-1-43南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2054.75
机器设备1059.50
运输设备4523.75
办公设备及其他3-5531.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
*本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
*使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
32
5-1-44南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
33
5-1-45南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法软件3年直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
34
5-1-46南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日转为无形资产。
20、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
35
5-1-47南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
36
5-1-48南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
37
5-1-49南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
*销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
*提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
38
5-1-50南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
*让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
国内销售收入确认方法：
根据公司、客户签订的销售合同，对需要负责安装或指导安装（复杂程度较高）的合同，在产品安装完成并取得客户安装验收单据时确认收入；对不需要安装或仅需指导安装（复杂程度较低）、简单安装的合同，在产品发出并取得客户签收单据时确认收入。
出口销售收入确认方法：
根据公司、客户签订的出口销售合同，对需要负责安装或指导安装（复杂程度较高）的合同，在产品安装完成并取得客户安装验收单据时确认收入；对不需要安装或仅需指导安装（复杂程度较低）、简单安装的合同，在产品发出并取得出口装船提单时确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
39
5-1-51南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
40
5-1-52南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、安全生产费用本集团根据有关规定，按财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
金融资产的分类（2019年1月1日之后）本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
41
5-1-53南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量（2019年1月1日之后）
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年度会计政策变更本集团于2017年5月28日开始采用财政部于2017年颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》；于2017年6月12日开始采用财政部于
2017年修订的《企业会计准则第16号——政府补助》；财务报表按照财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）编制。
*《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等；对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。
本集团在2017年5月28日到本财务报表截止日期间不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。采用该准则对本集团财务状况和经营成果没有重大影响。
*根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。
对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。
采用该准则对本集团财务状况和经营成果产生的影响如下：
42
5-1-54南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受影响的报表项目2017年度影响金额
其他收益631096.77
营业外收入-631096.77
*根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。
相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和
“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。
本集团采用追溯调整法对2017年度财务报表的列报进行了调整。采用该准则对本集团财务状况和经营成果产生的影响如下：
受影响的报表项目2017年度影响金额
资产处置收益--
营业外支出--
营业外收入--
2018年度会计政策变更*根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本集团对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原
“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本集团财务状况和经营成果无重大影响。
43
5-1-55南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度其他收益10388.77元，调减2017年度营业外收入10388.77元。
本集团实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
*财政部于2017年颁布了《企业会计准则解释第9号-关于权益法下有关投资净损失的会计处理》（财会[2017]16号）、《企业会计准则解释第10号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》（财会[2017]17号）、《企业会计准则解释第11号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》（财会[2017]18号）和《企业会计准则解释第12号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（财会[2017]19号）【统称解
释9-12号】，自2018年1月1日起施行。除了解释第9号要求追溯调整之外，解释第10-12号不要求追溯调整。
解释第9-12号对本集团财务状况和经营成果无重大影响。
2019年度会计政策变更*财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号，本集团对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。
财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
*新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本集团于2018年12月28日召开董事会会议，批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
44
5-1-56南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。
2019年1月1日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生
减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。
于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
原金融工具准则新金融工具准则项目类别账面价值项目类别账面价值以公允价值计量交易性金融
以公允价值计以公允价值且其变动计入当1745734.53资产量且其变动计计量且其变期损益
1745734.53
入当期损益的动计入当期以公允价值计量衍生金融资
金融资产损益且其变动计入当--产期损益
应收票据摊余成本36303177.29
应收票据摊余成本45477469.12以公允价值计量应收款项融
且其变动计入其9193200.97资他综合收益
应收账款摊余成本161969737.61
应收账款摊余成本162664725.62以公允价值计量应收款项融
且其变动计入其--资他综合收益其他流动资
摊余成本--
其他应收款摊余成本8782246.82产
其他应收款摊余成本9008293.62
45
5-1-57南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量交易性金融
且其变动计入当19000000.00资产
其他流动资产摊余成本134752953.70期损益其他流动资
摊余成本115752953.70产
于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量
（2018年12月31日）（2019年1月1日）资产：
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的1745734.53-1745734.53----金融资产
交易性金融资产--20745734.53--20745734.53
应收票据45477469.12-9193200.9718909.1436303177.29
应收账款162664725.62---694988.01161969737.61
应收款项融资--9193200.97--9193200.97
其他应收款8782246.82--226046.809008293.62
其他流动资产134752953.70-19000000.00--115752953.70
递延所得税资产3849466.81--64360.393913827.20
负债：
短期借款750000.00124600.00--874600.00
应付利息124600.00-124600.00----
股东权益：
盈余公积4762670.88---36470.894726199.99
未分配利润255701804.52---349200.79255352603.73公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的
2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
调整前账面金额调整后账面金额计量类别重分类重新计量
（2018年12月31日）（2019年1月1日）应收票据减值准备604087.50---18909.14585178.36
应收账款减值准备22267790.60--694988.0122962778.61
其他应收款减值准备1785167.52---226046.801559120.72
（2）重要会计估计变更：无。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2018.12.312019.01.01调整数
46
5-1-58南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动资产：
货币资金16993105.1016993105.10--
交易性金融资产--20745734.5320745734.53以公允价值计量且其变动计入当
1745734.53---1745734.53
期损益的金融资产
衍生金融资产------
应收票据45477469.1236303177.29-9174291.83
应收账款162664725.62161969737.61-694988.01
应收款项融资--9193200.979193200.97
预付款项3436828.203436828.20--
其他应收款8782246.829008293.62226046.80
其中：应收利息------
应收股利------
存货188274253.21188274253.21--
持有待售资产------
一年内到期的非流动资产------
其他流动资产134752953.70115752953.70-19000000.00
流动资产合计562127316.30561677284.23-450032.07
非流动资产：
债权投资------
可供出售金融资产------
其他债权投资------
持有至到期投资------
长期应收款------
设定受益计划净资产------
长期股权投资11410887.6611410887.66--
其他权益工具投资------
其他非流动金融资产------
投资性房地产------
固定资产87198913.3087198913.30--
在建工程880164.25880164.25--
生产性生物资产------
油气资产------
无形资产25514857.8925514857.89--
开发支出------
商誉------
长期待摊费用------
递延所得税资产3849466.813913827.2064360.39
其他非流动资产9068863.009068863.00--
47
5-1-59南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动资产合计137923152.91137987513.3064360.39
资产总计700050469.21699664797.53-385671.68
流动负债：
短期借款750000.00874600.00124600.00
交易性金融负债------以公允价值计量且其变动计入当
------期损益的金融负债
衍生金融负债------
应付票据------
应付账款46499412.7846499412.78--
预收款项139957166.77139957166.77--
应付职工薪酬5026855.585026855.58--
应交税费17586500.3617586500.36--
其他应付款1380399.531255799.53-124600.00
其中：应付利息124600.00---124600.00
应付股利------
持有待售负债------
一年内到期的非流动负债------
其他流动负债107807027.85107807027.85--
流动负债合计319007362.87319007362.87--
非流动负债：
长期借款------
应付债券------
其中：优先股------
永续债------
长期应付款------
长期应付职工薪酬------
预计负债------
递延收益------
递延所得税负债------
其他非流动负债------
非流动负债合计------
负债合计319007362.87319007362.87--
股东权益：
股本54550000.0054550000.00--
其他权益工具------
其中：优先股------
永续债------
资本公积61906779.8661906779.86--
48
5-1-60南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：库存股------
其他综合收益------
专项储备4121851.084121851.08--
盈余公积4762670.884726199.99-36470.89
未分配利润255701804.52255352603.73-349200.79
归属于母公司所有者权益合计381043106.34380657434.66-385671.68
少数股东权益------
股东权益合计381043106.34380657434.66-385671.68
负债和股东权益总计700050469.21699664797.53-385671.68母公司资产负债表
项目2018.12.312019.01.01调整数
流动资产：
货币资金14049494.6414049494.64--
交易性金融资产--1745734.531745734.53以公允价值计量且其变动计入当
1745734.53---1745734.53
期损益的金融资产
衍生金融资产------
应收票据38193066.9129018775.08-9174291.83
应收账款162547502.96161873477.78-674025.18
应收款项融资--9193200.979193200.97
预付款项3124723.783124723.78--
其他应收款9123562.329349609.12226046.80
其中：应收利息------
应收股利------
存货188135741.84188135741.84--
持有待售资产------
一年内到期的非流动资产------
其他流动资产114930497.59114930497.59--
流动资产合计531850324.57531421255.33-429069.24
非流动资产：
债权投资------
可供出售金融资产------
其他债权投资------
持有至到期投资------
长期应收款------
设定受益计划净资产------
长期股权投资75064581.1975064581.19--
其他权益工具投资------
49
5-1-61南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他非流动金融资产------
投资性房地产------
固定资产73518574.2973518574.29--
在建工程------
生产性生物资产------
油气资产------
无形资产15912475.6115912475.61--
开发支出------
商誉------
长期待摊费用------
递延所得税资产3849466.813913827.2064360.39
其他非流动资产630000.00630000.00--
非流动资产合计168975097.90169039458.2964360.39
资产总计700825422.47700460713.62-364708.85
流动负债：
短期借款750000.00874600.00124600.00
交易性金融负债------以公允价值计量且其变动计入当
------期损益的金融负债
衍生金融负债------
应付票据------
应付账款46277649.2146277649.21--
预收款项139957166.77139957166.77--
应付职工薪酬4948321.194948321.19--
应交税费17349063.3117349063.31--
其他应付款791282.49666682.49-124600.00
其中：应付利息124600.00---124600.00
应付股利------
持有待售负债------
一年内到期的非流动负债------
其他流动负债107807027.85107807027.85--
流动负债合计317880510.82317880510.82--
非流动负债：
长期借款------
应付债券------
其中：优先股------
永续债------
长期应付款------
长期应付职工薪酬------
50
5-1-62南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计负债------
递延收益------
递延所得税负债------
其他非流动负债------
非流动负债合计------
负债合计317880510.82317880510.82--
股东权益：
股本54550000.0054550000.00--
其他权益工具------
其中：优先股------
永续债------
资本公积103057795.88103057795.88--
减：库存股------
其他综合收益------
专项储备4121851.084121851.08--
盈余公积4762670.884726199.99-36470.89
未分配利润216452593.81216124355.85-328237.96
股东权益合计382944911.65382580202.80-364708.85
负债和股东权益总计700825422.47700460713.62-364708.85
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入17、16、13、11、10、9、6城市维护建设税实缴流转税额5教育费附加实缴流转税额3地方教育附加实缴流转税额2企业所得税应纳税所得额25
注：财政部、国税总局发布《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕23号）文件：
纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。自2018年5月1日起执行。
财政部、税务总局、海关总署联合发布《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）：纳税人发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、
9%。自2019年4月1日起执行。
2、企业所得税税率
51
5-1-63南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称所得税税率%本公司15内蒙古通球公司20德诺尔公司25南通通球公司20新乡石墨烯公司20内蒙古新材料公司20
3、税收优惠及批文
2015年8月24日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201532000611，有效期
3年；企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日，优惠期内所得税税率
按15%计缴；2018年11月30日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201832005938，有效期 3 年；企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31日，优惠期内所得税税率按15%计缴；故本公司2017年度、2018年度及2019年度的企业所得税税率为15%。
根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕
34号)文件规定：自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20
万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。内蒙古通球公司、南通通球公司、新乡石墨烯公司均符合小型微利条件，故其2017年度的企业所得税税率为20%。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实施条例》）、《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）等规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含
100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。内蒙古通球公司、南通通球公司、新乡石墨烯公司、内蒙古新材料公司均符合小型微利条件，故其2018年度的企业所得税税率为20%。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。内蒙古通球公司、内蒙古新材料公司均符合小型微利条件，故其2019年度的企业所得税税率为20%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
52
5-1-64南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.312018.12.31
项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金：----31158.07----35867.62
人民币----31158.07----35867.62
银行存款：----73092179.93----14648503.48
人民币----72970933.09----14529281.05
美元17380.076.9762121246.8417371.266.8632119222.43
其他货币资金：----409339.32----2308734.00
人民币----409339.32----2308734.00
合计----73532677.32----16993105.10（续上表）
2017.12.31
项目外币金额折算率人民币金额
库存现金：----27640.25
人民币----27640.25
银行存款：----22755797.96
人民币----22728140.13
美元4232.786.534227657.83
其他货币资金：----457400.00
人民币----457400.00
合计----23240838.21
（1）受到限制的其他货币资金情况
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
保函保证金409339.322305734.00457400.00
银行承兑汇票保证金--3000.00--
合计409339.322308734.00457400.00
（2）各期期末，除保函保证金、银行承兑汇票保证金外，本集团不存在抵押、质押或
冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目2019.12.31交易性金融资产
其中：基金2679499.52
53
5-1-65南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目2018.12.312017.12.31交易性金融资产
其中：基金1745734.5314753696.73
4、应收票据
票据2019.12.312018.12.31种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
65717932.41--65717932.4144449806.62--44449806.62
兑汇票商业承
1977645.61534919.011442726.601631750.00604087.501027662.50
兑汇票
合计67695578.02534919.0167160659.0146081556.62604087.5045477469.12（续上表）
2017.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票55188755.91--55188755.91
商业承兑汇票900306.9545015.35855291.60
合计56089062.8645015.3556044047.51
（1）各报告期期末本集团不存在已质押的应收票据。
（2）各报告期期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
2019.12.312018.12.31
种类期末终止确认期末未终止确期末终止确认期末未终止确金额认金额金额认金额
银行承兑票据36690798.10100500533.0640066575.95107807027.85（续上表）
2017.12.31
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据41125732.0058209327.90
商业承兑票据--1150000.00
合计41125732.0059359327.90
说明：信用等级较高的银行承兑汇票用于贴现或背书，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；信用等级较高的银行指的是6家大型商业银行（分别为中国银行、
54
5-1-66南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家上市股份制商业银行（分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）。
（3）各报告期期末本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类：
2019.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.000.74500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.000.74500000.00100.00--
按组合计提坏账准备67195578.0299.2634919.010.0567160659.01
其中：商业承兑汇票1477645.612.1834919.012.361442726.60
其中：银行承兑汇票65717932.4197.08----65717932.41
合计67695578.02100.00534919.010.7967160659.01（续上表）
2019.01.01
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备550000.001.49550000.00100.00--
其中：商业承兑汇票550000.001.49550000.00100.00--
按组合计提坏账准备36338355.6598.5135178.360.1036303177.29
其中：商业承兑汇票1081750.002.9335178.363.251046571.64
其中：银行承兑汇票35256605.6595.58----35256605.65
合计36888355.65100.00585178.361.5936303177.29
*截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团财承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
务有限公司化，票据已到期无法承兑
55
5-1-67南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2019.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1477645.6134919.012.36
*截至2019年01月01日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2019.01.01
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团财承兑机构财务状况明显恶
550000.00550000.00100.00
务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2019.01.01
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1081750.0035178.363.25
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2018.12.31604087.50
首次执行新金融工具准则的调整金额-18909.14
2019.01.01585178.36
本期计提--
本期收回或转回50259.35
本期核销--
2019.12.31534919.01
2018年计提坏账准备金额559072.15元；
2017年计提坏账准备金额45015.35元。
（6）各报告期本集团不存在实际核销的应收票据情况。
56
5-1-68南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内146671878.89130125923.48113606905.69
1至2年17341440.4924881480.1125786969.15
2至3年11009270.4411286484.958545176.35
3至4年4328813.846041302.3515197061.60
4至5年2465472.6711306504.601472166.72
5年以上4952707.291290820.733767345.79
小计186769583.62184932516.22168375625.30
减：坏账准备19659984.9322267790.6021397287.93
合计167109598.69162664725.62146978337.37
（2）按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备7804739.774.186777033.1786.831027706.60
按组合计提坏账准备178964843.8595.8212882951.767.20166081892.09
其中：国内客户178964843.8595.8212882951.767.20166081892.09
合计186769583.62100.0019659984.9310.53167109598.69（续上表）
2019年01月01
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备874675.000.47874675.00100.00--
按组合计提坏账准备184057841.2299.5322088103.6112.00161969737.61
其中：国内客户184057841.2299.5322088103.6112.00161969737.61
合计184932516.22100.0022962778.6112.42161969737.61
*截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
57
5-1-69南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）阳煤集团昔阳化工有限责任
5138533.004110826.4080.00预计部分收回
公司
昆明东磷贸易有限公司1242155.301242155.30100.00预计无法收回
山东海明化工有限公司874675.00874675.00100.00预计无法收回
云南南磷集团电化有限公司549376.47549376.47100.00预计无法收回
合计7804739.776777033.1786.83
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国内客户
2019.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内146671878.893466078.772.36
1至2年16680575.491778283.9710.66
2至3年9549350.442128826.9522.29
3至4年871910.84390785.6644.82
4至5年238420.90166269.1269.74
5年以上4952707.294952707.29100.00
合计178964843.8512882951.767.20
*截至2018年12月31日坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的----------应收账款按组合计提坏账准
184057841.2299.5321393115.6011.62162664725.62
备的应收账款
其中：账龄组合184057841.2299.5321393115.6011.62162664725.62
组合小计184057841.2299.5321393115.6011.62162664725.62单项金额虽不重大
但单项计提坏账准874675.000.47874675.00100.00--备的应收账款
合计184932516.22100.0022267790.6012.04162664725.62
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
58
5-1-70南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内130125923.4870.706506296.175.00123619627.31
1至2年24881480.1113.522488148.0110.0022393332.10
2至3年11286484.956.132257296.9920.009029187.96
3至4年5166627.352.812066650.9440.003099976.41
4至5年11306504.606.146783902.7660.004522601.84
5年以上1290820.730.701290820.73100.00--
合计184057841.22100.0021393115.6011.62162664725.62
*截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
2017.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的----------应收账款按组合计提坏账准
167500950.3099.4820522612.9312.25146978337.37
备的应收账款
其中：账龄组合167500950.3099.4820522612.9312.25146978337.37
组合小计167500950.3099.4820522612.9312.25146978337.37单项金额虽不重大
但单项计提坏账准874675.000.52874675.00100.00--备的应收账款
合计168375625.30100.0021397287.9312.71146978337.37
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017.12.31
账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内113606905.6967.825680345.285.00107926560.41
1至2年25786969.1515.402578696.9210.0023208272.23
2至3年7670501.354.581534100.2720.006136401.08
3至4年15197061.609.076078824.6440.009118236.96
4至5年1472166.720.88883300.0360.00588866.69
5年以上3767345.792.253767345.79100.00--
合计167500950.30100.0020522612.9312.25146978337.37
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
59
5-1-71南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2018.12.3122267790.60
首次执行新金融工具准则的调整金额694988.01
2019.01.0122962778.61
本期计提--
本期收回或转回3249678.08
本期核销53115.60
2019.12.3119659984.93
2018年计提坏账准备941863.67元，核销坏账准备71361.00元。
2017年计提坏账准备4225909.61元，核销坏账准备742762.08元。
（4）各报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2019.12.312018.12.312017.12.31
实际核销的应收账款53115.6071361.00742762.08
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额江苏瑞祥化工有限
17981285.859.63424925.03
公司新疆中泰化学托克
8861239.504.75209404.52
逊能化有限公司山西榆社化工股份
7812977.824.18877080.05
有限公司阳煤集团昔阳化工
5138533.002.754110826.40
有限责任公司中国成达工程有限
5102590.002.73723586.47
公司
合计44896626.1724.046345822.47
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额陕西北元化工集团
10901053.795.89545052.69
股份有限公司
60
5-1-72南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山西榆社化工股份
8829415.004.78441470.75
有限公司新疆中泰化学阜康
6479027.503.50323951.38
能源有限公司青海盐湖镁业有限
5733950.003.103405170.00
公司新疆圣雄能源股份
5316880.502.881063376.10
有限公司
合计37260326.7920.155779020.92
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额新疆圣雄能源股份
10284683.506.111028468.35
有限公司青海盐湖镁业有限
5733950.003.412267180.00
公司唐山三友氯碱有限
5707601.413.39320730.07
责任公司安徽广信农化股份
5184224.243.08259211.21
有限公司阳煤集团昔阳化工
5059533.003.00442515.30
有限责任公司
合计31969992.1518.994318104.93
6、应收款项融资
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应收票据15175321.92————
应收账款--————
合计15175321.92————
说明：各报告期期末不存在减值准备计提情况。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2019.12.312018.12.312017.12.31
账龄
金额比例%金额比例%金额比例%
1年以内1596061.7497.403436828.20100.006048624.5293.59
1至2年42529.252.60--------
2至3年--------89643.001.39
61
5-1-73南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3年以上--------324550.005.02
合计1638590.99100.003436828.20100.006462817.52100.00
说明：各报告期末无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至2019年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额652780.98元，占预付款项期末余额合计数的比例39.84%。
截至2018年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2091529.56元，占预付款项期末余额合计数的比例60.86%。
截至2017年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6083267.36元，占预付款项期末余额合计数的比例94.13%。
8、其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应收利息------
应收股利------
其他应收款2203759.448782246.8213886564.24
合计2203759.448782246.8213886564.24其他应收款
*按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内1839246.793321478.3412682375.62
1至2年670500.006170936.00607786.00
2至3年60000.00--257000.00
3至4年--75000.001736500.00
4至5年75000.0070000.00109500.00
5年以上950000.00930000.007733210.00
小计3594746.7910567414.3423126371.62
减：坏账准备1390987.351785167.529239807.38
合计2203759.448782246.8213886564.24
*按款项性质披露
2019.12.312018.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
62
5-1-74南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
往来款------6287011.69614350.585672661.11保证金
3166353.851369567.691796786.163908765.401152235.082756530.32
和押金备用金
428392.9421419.66406973.28371637.2518581.86353055.39
和其他
合计3594746.791390987.352203759.4410567414.341785167.528782246.82
续上表：
2017.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
往来款17384893.487885519.679499373.81
保证金和押金5014288.001316203.203698084.80
备用金和其他727190.1438084.51689105.63
合计23126371.629239807.3813886564.24
*各报告期期末坏账准备计提情况
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备2319746.795.00115987.352203759.44--
保证金和押金1891353.855.0094567.691796786.16未逾期
备用金和其他428392.945.0021419.66406973.28未逾期
合计2319746.795.00115987.352203759.44--
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长内蒙古晨宏力化工集团
90000.00100.0090000.00--逾期且违约时间长
有限责任公司华夏汉华化工装备有限
80000.00100.0080000.00--逾期且违约时间长
公司
63
5-1-75南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京永新环保有限公司
80000.00100.0080000.00--逾期且违约时间长
达旗分公司河北博鳌招标代理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司内蒙古北方诚信工程项
35000.00100.0035000.00--逾期且违约时间长
目管理有限公司
山东科盛化学有限公司30000.00100.0030000.00--逾期且违约时间长福建省东南电化股份有
20000.00100.0020000.00--逾期且违约时间长
限公司
合计1275000.00100.001275000.00----
截至2018年12月31日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账
----------准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应
10567414.34100.001785167.5216.898782246.82
收款
其中：账龄组合10567414.34100.001785167.5216.898782246.82
组合小计10567414.34100.001785167.5216.898782246.82单项金额虽不重大但单项计提
----------坏账准备的其他应收款
合计10567414.34100.001785167.5216.898782246.82
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内3321478.3431.43166073.925.003155404.42
1至2年6170936.0058.40617093.6010.005553842.40
2至3年------20.00--
3至4年75000.000.7130000.0040.0045000.00
4至5年70000.000.6642000.0060.0028000.00
5年以上930000.008.80930000.00100.00--
合计10567414.34100.001785167.5216.898782246.82
截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
2017.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额
64
5-1-76南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
----------账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
23126371.62100.009239807.3839.9513886564.24
应收款
其中：账龄组合23126371.62100.009239807.3839.9513886564.24
组合小计23126371.62100.009239807.3839.9513886564.24单项金额虽不重大但单项计
----------提坏账准备的其他应收款
合计23126371.62100.009239807.3839.9513886564.24
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017.12.31
账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内12682375.6254.84634118.785.0012048256.84
1至2年607786.002.6360778.6010.00547007.40
2至3年257000.001.1151400.0020.00205600.00
3至4年1736500.007.51694600.0040.001041900.00
4至5年109500.000.4765700.0060.0043800.00
5年以上7733210.0033.447733210.00100.00--
合计23126371.62100.009239807.3839.9513886564.24
*各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2018.12.311785167.52
首次执行新金融工具准则的调整金额-226046.80
2019.01.011559120.72
本期计提--
本期转回168133.37
本期核销--
2019.12.311390987.35
2018年转回坏账准备金额7454639.86元；
2017年计提坏账准备金额3282911.65元。
*各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
65
5-1-77南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青海盐湖镁业有限
保证金860000.005年以上23.92860000.00公司新疆东方希望新能
保证金400000.001-2年11.1320000.00源有限公司宜宾天原集团股份
保证金190000.001年以内5.299500.00有限公司
邵赤伟备用金161367.231年以内4.498068.36陕西汉江药业集团
保证金160000.001年以内4.458000.00股份有限公司
合计--1771367.23--49.28905568.36
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
南通中福物流发展1年以内、
往来款6285000.0059.47614250.00
有限公司1-2年青海盐湖镁业有限
保证金860000.005年以上8.14860000.00公司内蒙古鄂尔多斯电
力冶金集团股份有保证金660000.001年以内6.2533000.00限公司新疆东方希望新能
保证金400000.001年以内3.7820000.00源有限公司新疆特变电工工程
保证金253500.001年以内2.4012675.00项目管理有限公司
合计--8458500.00--80.041539925.00
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
3-4年、5年
张艺往来款8364500.0036.177434500.00以上南通中福物流发
往来款6000000.001年以内25.94300000.00展有限公司
张保喜往来款2020393.481年以内8.74101019.67
1年以内、如皋市财政局保证金1125498.004.8756404.20
1-2年
邹俊往来款1000000.001年以内4.3277500.00
合计--18510391.48--80.047969423.87
9、存货
2019.12.312018.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料42624003.39--42624003.3937681440.56--37681440.56
66
5-1-78南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
库存商品14782415.58--14782415.5843841202.77--43841202.77
发出商品112192347.91--112192347.9165273509.48--65273509.48
委托加工物资10187966.89--10187966.893052015.02--3052015.02
在产品28378814.68--28378814.6838426085.38--38426085.38
合计208165548.45--208165548.45188274253.21--188274253.21（续上表）
2017.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值
原材料37589523.02--37589523.02
库存商品24693569.79--24693569.79
发出商品44333621.90--44333621.90
委托加工物资3725405.12--3725405.12
在产品25352553.41--25352553.41
合计135694673.24--135694673.24
10、其他流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
理财产品--19000000.00--
预缴所得税--6742473.92--
待认证进项税额--515870.06--
待抵扣进项税1598828.50687581.876663965.52已背书未到期不能终止确
100500533.06107807027.8559359327.90
认的应收票据
合计102099361.56134752953.7066023293.42
11、长期股权投资
本期增减变动减值准
被投资单位2019.01.01权益法下确认2019.12.31备期末减少投资的投资收益余额联营企业南通国信融资担
11410887.6611391603.27-19284.39----
保有限公司（续上表）本期增减变动减值准备
被投资单位2018.01.01权益法下确认的2018.12.31期末余额投资收益
67
5-1-79南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
联营企业南通国信融资担保有
11835811.01-424923.3511410887.66--
限公司（续上表）本期增减变动减值准备
被投资单位2017.01.01权益法下确认的2017.12.31期末余额投资收益联营企业南通国信融资担保有
11835636.67174.3411835811.01--
限公司
12、固定资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
固定资产89413831.5987198913.3075104251.85
固定资产清理------
合计89413831.5987198913.3075104251.85固定资产固定资产情况办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他
一、账面原值
1.2019.01.0186068278.8131496022.4210543392.004134794.54132242487.77
2.本期增加金额2626544.947293864.98959070.80303685.9911183166.71
（1）购置867858.377293864.98959070.80303685.999424480.14
（2）在建工程转入1758686.57------1758686.57
3.本期减少金额--215925.64267196.58127787.56610909.78
其中：处置或报废--215925.64267196.58127787.56610909.78
4.2019.12.3188694823.7538573961.7611235266.224310692.97142814744.70
二、累计折旧
1.2019.01.0119817132.8916410896.115794667.023020878.4545043574.47
2.本期增加金额4066586.022639082.971680462.75394192.188780323.92
其中：计提4066586.022639082.971680462.75394192.188780323.92
3.本期减少金额--174622.02126965.09121398.17422985.28
其中：处置或报废--174622.02126965.09121398.17422985.28
4.2019.12.3123883718.9118875357.067348164.683293672.4653400913.11
68
5-1-80南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、减值准备
1.2019.01.01----------
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额----------
4.2019.12.31----------
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值64811104.8419698604.703887101.541017020.5189413831.59
2.2018.12.31账面价值66251145.9215085126.314748724.981113916.0987198913.30（续上表）办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他
一、账面原值
1.2018.01.0168591039.5632219707.5710094006.664625916.99115530670.78
2.本期增加金额17477239.252060612.651114874.79436160.2421088886.93
其中：购置17477239.252060612.651114874.79436160.2421088886.93
3.本期减少金额--2784297.80665489.45927282.694377069.94
其中：处置或报废--2784297.80665489.45927282.694377069.94
4.2018.12.3186068278.8131496022.4210543392.004134794.54132242487.77
二、累计折旧
1.2018.01.0116323467.4716128506.324737855.883236589.2640426418.93
2.本期增加金额3529945.882440757.491656453.51581709.808208866.68
其中：计提3529945.882440757.491656453.51581709.808208866.68
3.本期减少金额36280.462158367.70599642.37797420.613591711.14
其中：处置或报废36280.462158367.70599642.37797420.613591711.14
4.2018.12.3119817132.8916410896.115794667.023020878.4545043574.47
三、减值准备
1.2018.01.01----------
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额----------
4.2018.12.31----------
四、账面价值
1.2018.12.31账面价值66251145.9215085126.314748724.981113916.0987198913.30
2.2017.12.31账面价值52267572.0916091201.255356150.781389327.7375104251.85（续上表）
69
5-1-81南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他
一、账面原值
1.2017.01.0157945253.7128526926.795307415.864027783.1495807379.50
2.本期增加金额10645785.853692780.784786590.80598133.8519723291.28
（1）购置191588.303663654.574786590.80598133.859239967.52
（2）在建工程转入10454197.5529126.21----10483323.76
3.本期减少金额----------
4.2017.12.3168591039.5632219707.5710094006.664625916.99115530670.78
二、累计折旧
1.2017.01.0113453648.8913847748.183463216.762510818.8433275432.67
2.本期增加金额2869818.582280758.141274639.12725770.427150986.26
其中：计提2869818.582280758.141274639.12725770.427150986.26
3.本期减少金额----------
4.2017.12.3116323467.4716128506.324737855.883236589.2640426418.93
三、减值准备
1.2017.01.01----------
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额----------
4.2017.12.31----------
四、账面价值
1.2017.12.31账面价值52267572.0916091201.255356150.781389327.7375104251.85
2.2016.12.31账面价值44491604.8214679178.611844199.101516964.3062531946.83
说明：*报告期内抵押、担保的固定资产情况详见附注五、47。
*各报告期无暂时闲置的固定资产情况。
*报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
*各报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
*各报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况
2019.12.312018.12.312017.12.31未办妥产权证书
项目账面价值账面价值账面价值原因
科技园厂房办公楼--27108614.3528960024.52注1
东厂区厂房办公楼--2208396.982420016.62注2
内蒙古通球厂房8480352.028931371.429382390.82注3
合计8480352.0238248382.7540762431.96
70
5-1-82南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：注1：科技园厂房办公楼房屋产权证2019年已办妥；
注2：东厂区厂房办公楼产权证2019年已办妥；
注3：内蒙古通球厂房产权证正在办理中。
13、在建工程
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
在建工程22167208.54880164.2596226.41
工程物资------
合计22167208.54880164.2596226.41在建工程
*在建工程明细
2019.12.312018.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值内蒙古新材料厂
22167208.54--22167208.54------
房及配套内蒙古通球厂房
------880164.25--880164.25配套构筑物
合计22167208.54--22167208.54880164.25--880164.25（续上表）
2017.12.31
项目账面余额减值准备账面净值
内蒙古通球厂房配套构筑物96226.41--96226.41
*各报告期重要在建工程项目变动情况
工程名称2019.01.01本期增加转入固定资产其他减少2019.12.31内蒙古通球厂房
880164.25878522.321758686.57----
配套构筑物内蒙古新材料厂
--22167208.54----22167208.54房及配套
合计880164.2523045730.861758686.57--22167208.54（续上表）
工程名称2018.01.01本期增加转入固定资产其他减少2018.12.31内蒙古通球厂房
96226.41783937.84----880164.25
配套构筑物（续上表）
71
5-1-83南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程名称2017.01.01本期增加转入固定资产其他减少2017.12.31
内蒙古通球厂房2499735.907954461.6510454197.55----内蒙古通球厂房
96226.4129126.2129126.21--96226.41
配套构筑物
合计2595962.317983587.8610483323.76--96226.41
截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
2019.12.31
工程名称预算数资金来源
工程累计投入占预算比例%工程进度%内蒙古新材料厂
47900000.00自筹52.0058.00
房及配套（续上表）
2018.12.31
工程名称预算数资金来源
工程累计投入占预算比例%工程进度%内蒙古通球厂房
1800000.00自筹50.0050.00
配套构筑物（续上表）
2017.12.31
工程名称预算数资金来源
工程累计投入占预算比例%工程进度%内蒙古通球厂房
1800000.00自筹5.505.50
配套构筑物
14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2019.01.0127089127.45518034.1927607161.64
2.本期增加金额17413343.82--17413343.82
其中：购置17413343.82--17413343.82
3.本期减少金额------
4.2019.12.3144502471.27518034.1945020505.46
二、累计摊销
1.2019.01.011574269.56518034.192092303.75
2.本期增加金额825070.85--825070.85
其中：计提825070.85--825070.85
3.本期减少金额------
72
5-1-84南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.2019.12.312399340.41518034.192917374.60
三、减值准备
1.2019.01.01------
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.2019.12.31------
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值42103130.86--42103130.86
2.2018.12.31账面价值25514857.89--25514857.89（续上表）项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2018.01.0116372703.22518034.1916890737.41
2.本期增加金额10716424.23--10716424.23
其中：购置10716424.23--10716424.23
3.本期减少金额------
4.2018.12.3127089127.45518034.1927607161.64
二、累计摊销
1.2018.01.011076357.34518034.191594391.53
2.本期增加金额497912.22--497912.22
其中：计提497912.22--497912.22
3.本期减少金额------
4.2018.12.311574269.56518034.192092303.75
三、减值准备
1.2018.01.01------
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.2018.12.31------
四、账面价值
1.2018.12.31账面价值25514857.89--25514857.89
2.2017.12.31账面价值15296345.88--15296345.88（续上表）项目土地使用权软件合计
73
5-1-85南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、账面原值
1.2017.01.0116372703.22518034.1916890737.41
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.2017.12.3116372703.22518034.1916890737.41
二、累计摊销
1.2017.01.01742603.38515232.671257836.05
2.本期增加金额333753.962801.52336555.48
其中：计提333753.962801.52336555.48
3.本期减少金额------
4.2017.12.311076357.34518034.191594391.53
三、减值准备
1.2017.01.01------
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.2017.12.31------
四、账面价值
1.2017.12.31账面价值15296345.88--15296345.88
2.2016.12.31账面价值15630099.842801.5215632901.36
（2）各报告期未办妥产权证书的土地使用权情况账面价值未办妥产权证项目
2019.12.312018.12.312017.12.31书原因
科技园土地--14554403.7014872407.66注1
内蒙古新材料土地--9194194.06--注2
合计--23748597.7614872407.66
注1：科技园土地使用权证2019年已办妥。
注2：内蒙古新材料土地使用权证2019年已办妥。
15、递延所得税资产
（1）各报告期期末未经抵销的递延所得税资产
2019.12.312018.12.31
项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产
74
5-1-86南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产：
资产减值准备21583295.783237494.3724410838.733661625.82
公允价值变动318508.2847776.241252273.27187840.99
小计21901804.063285270.6125663112.003849466.81（续上表）
2017.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产：
资产减值准备22868315.683430247.36
公允价值变动244311.0736646.66
小计23112626.753466894.02
（2）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
可抵扣暂时性差异2595.5119867154.947813794.98
可抵扣亏损8681788.338809750.523089763.25
合计8684383.8428676905.4610903558.23
（3）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2019.12.312018.12.312017.12.31备注
2019年——1312.501312.50--
2020年901201.73901201.73901201.73--
2021年547461.35547461.35547461.35--
2022年943048.36943048.361639787.67--
2023年2898457.176416726.58——--
2024年3391619.72————--
合计8681788.338809750.523089763.25--
16、其他非流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
预付工程款--4072000.00--
预付设备款9856212.014996863.00--
合计9856212.019068863.00--
17、短期借款
75
5-1-87南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
信用借款--750000.005000000.00
18、应付账款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
货款25174201.9640482272.2445905167.28
设备款、工程款3481261.701111897.39626851.49
运费1579810.933858609.306204437.87
服务费373288.06625956.012545527.16
其他359573.05420677.84152321.93
合计30968135.7046499412.7855434305.73其中，各报告期期末账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未结
项目2019.12.312018.12.312017.12.31转的原因万华化学集团股份有限公
1302000.00----尚未结算
司徐州市金诺石墨制造有限
--1256480.001256480.00尚未结算公司河南金河石墨集团有限公
----3159247.04尚未结算司
上海天三自控有限公司----1849128.95尚未结算
合计1302000.001256480.006264855.99--
19、预收款项
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
货款185213097.64139957166.77106686293.84各报告期期末账龄超过1年的重要预收款项未偿还或未结转的
项目2019.12.312018.12.312017.12.31原因内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团
16780495.93----尚未安装验收合格
股份有限公司氯碱化工分公司
合盛硅业（鄯善）有限公司18028640.00----尚未安装验收合格
中国轻工业长沙工程有限公司3300000.003300000.00--尚未安装验收合格蓝星（北京）化工机械有限公司2433403.42----尚未安装验收合格
雷迪森化学（荆州）有限公司2268000.002268000.00--对方项目暂缓
江苏普信制药有限公司1812393.20----尚未安装验收合格山东天成万丰化工科技有限公
2179800.003028800.003028800.00对方项目暂缓
司
76
5-1-88南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
双辽昊华化工有限公司1020000.00----尚未安装验收合格新疆中泰化学托克逊能化有限
--4209355.46--尚未安装验收合格公司
上海寰球工程有限公司--5009560.80--尚未安装验收合格
山西瑞恒化工有限公司--6667242.00--尚未安装验收合格新疆协鑫新能源材料科技有限
--1560300.00--尚未安装验收合格公司中国平煤神马集团开封兴化精
----1788000.00尚未安装验收合格细化工有限公司
合计47822732.5526043258.264816800.00--
20、应付职工薪酬
项目2019.01.01本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬5026855.5839762596.4637292817.307496634.74
离职后福利-设定提存计划--2225099.952214697.1810402.77
合计5026855.5841987696.4139507514.487507037.51（续上表）
项目2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31
短期薪酬10603905.6029418496.2734995546.295026855.58
离职后福利-设定提存计划--1932384.801932384.80--
合计10603905.6031350881.0736927931.095026855.58（续上表）
项目2017.01.01本期增加本期减少2017.12.31
短期薪酬9347941.5925143090.8523887126.8410603905.60
离职后福利-设定提存计划--1673906.201673906.20--
合计9347941.5926816997.0525561033.0410603905.60
（1）短期薪酬
项目2019.01.01本期增加本期减少2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴4664336.0834142651.8931888139.916918848.06
职工福利费--2191705.662191705.66--
社会保险费--1301896.791295115.546781.25
其中：1．医疗保险费--1032527.171026537.725989.45
2．工伤保险费--142178.32142016.92161.40
3．生育保险费--127191.30126560.90630.40
77
5-1-89南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
住房公积金--1011327.001007044.004283.00
工会经费和职工教育经费362519.501115015.12910812.19566722.43
合计5026855.5839762596.4637292817.307496634.74（续上表）
项目2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31
工资、奖金、津贴和补贴10160456.2525340704.7230836824.894664336.08
职工福利费2134.271472070.131474204.40--
社会保险费--1045262.131045262.13--
其中：1．医疗保险费--802707.00802707.00--
2．工伤保险费--171228.03171228.03--
3．生育保险费--71327.1071327.10--
住房公积金--675095.00675095.00--
工会经费和职工教育经费441315.08885364.29964159.87362519.50
合计10603905.6029418496.2734995546.295026855.58（续上表）
项目2017.01.01本期增加本期减少2017.12.31
工资、奖金、津贴和补贴8854184.6320785239.6019478967.9810160456.25
职工福利费--1885271.981883137.712134.27
社会保险费--981903.30981903.30--
其中：1．医疗保险费--691739.50691739.50--
2．工伤保险费--247235.80247235.80--
3．生育保险费--42928.0042928.00--
住房公积金--467452.00467452.00--
工会经费和职工教育经费493756.961023223.971075665.85441315.08
合计9347941.5925143090.8523887126.8410603905.60
（2）设定提存计划
项目2019.01.01本期增加本期减少2019.12.31
离职后福利--2225099.952214697.1810402.77
其中：1．基本养老保险费--2161368.022151280.4810087.54
2．失业保险费--63731.9363416.70315.23
合计--2225099.952214697.1810402.77（续上表）
78
5-1-90南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31
离职后福利--1932384.801932384.80--
其中：1．基本养老保险费--1882609.701882609.70--
2．失业保险费--49775.1049775.10--
合计--1932384.801932384.80--（续上表）
项目2017.01.01本期增加本期减少2017.12.31
离职后福利--1673906.201673906.20--
其中：1．基本养老保险费--1630087.101630087.10--
2．失业保险费--43819.1043819.10--
合计--1673906.201673906.20--
21、应交税费
税项2019.12.312018.12.312017.12.31
增值税8448820.8615761195.5814956536.98
企业所得税625601.66--17550765.53
房产税156526.55133277.56133435.06
土地使用税22975.4353013.5054949.65
城市维护建设税422441.05788059.77750488.44
教育费附加253464.61472835.87447864.68
地方教育费附加168976.43315223.92298576.44
印花税27634.1053809.2016081.27
环境保护税7208.719084.96--
代扣代缴个人所得税3999.99----
合计10137649.3917586500.3634208698.05
22、其他应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应付利息--124600.00--
应付股利------
其他应付款345465.911255799.533008077.25
合计345465.911380399.533008077.25
（1）应付利息
79
5-1-91南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
短期借款应付利息--124600.00--
（2）其他应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
保证金、押金99222.90599222.90500000.00
往来款----1258262.00
报销款237262.01560200.851249815.25
其他8981.0096375.78--
合计345465.911255799.533008077.25
23、其他流动负债
项目2019.12.312018.12.312017.12.31未终止确认的应收票据对应
100500533.06107807027.8559359327.90
的应付账款
说明：本集团将票据背书给供应商，由于本集团管理层认为该等未到期票据使用权等风险及回报未实质转移，故未终止确认该等应收票据及应付供应商款项。
24、股本（单位：万股）
2017.01.012017.12.31
股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
张艺3960.0076.45----3960.0076.45
钱淑娟920.0017.76----920.0017.76
德诺尔公司300.005.79----300.005.79
合计5180.00100.00----5180.00100.00（续上表）
2018.01.012018.12.31
股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
张艺3960.0076.45----3960.0072.59
钱淑娟920.0017.76----920.0016.86
夏斌----200.00--200.003.67南通北斗星管理咨询
----200.00--200.003.67中心（有限合伙）
孙建军----60.00--60.001.10
杨志城----60.00--60.001.10
朱莉----55.00--55.001.01
80
5-1-92南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
德诺尔公司300.005.79--300.00----
合计5180.00100.00575.00300.005455.00100.00（续上表）
2019.01.012019.12.31
股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
张艺3960.0072.59----3960.0072.59
钱淑娟920.0016.86----920.0016.86
夏斌200.003.67----200.003.67南通北斗星管理咨询
200.003.67----200.003.67中心（有限合伙）
孙建军60.001.10----60.001.10
杨志城60.001.10----60.001.10
朱莉55.001.01----55.001.01
合计5455.00100.00----5455.00100.00
说明：详见附注一、公司基本情况之说明。
25、资本公积
项目股本溢价其他资本公积合计
2017.01.01--9523289.009523289.00
本期增加------
本期减少--3523289.003523289.00
2017.12.31--6000000.006000000.00
本期增加26450000.0077029959.15103479959.15
本期减少--47573179.2947573179.29
2018.12.3126450000.0035456779.8661906779.86
本期增加228105865.32--228105865.32
本期减少------
2019.12.31254555865.3235456779.86290012645.18
说明：
（1）2017年其他资本公积减少3523289.00元系公司2018年同一控制下合并德诺尔公司
（2017年初内蒙古通球公司的实收资本为3523289.00元，2017年德诺尔公司购买了内蒙古通球公司100%的股权，同一控制下合并内蒙古通球公司，德诺尔公司账面形成对内蒙古通球公司的长期股权投资为3523289.00元），对以前年度的比较报表进行调整，视同被合并主体在以前期间一直存在，同一控制下企业合并追溯调整导致资本公积减少
3523289.00元；
81
5-1-93南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）2018年度股本溢价增加26450000.00元系股东增资所致；
（3）2018年度其他资本公积增加77029959.15元其中增加74236565.06元系确认股份支付所致，增加2793394.09元系同一控制下合并德诺尔公司所致；
（4）2018年度资本公积减少47573179.29元其中减少6000000.00元系公司同一控制下
合并德诺尔公司重述财务报表期初数所产生的资本公积，本期公司合并完成后予以转回；
减少41573179.29元系公司本期同一控制下合并德诺尔公司，将合并前被合并方留存收益中属于本公司部分由资本公积（资本溢价）转入留存收益。
（5）2019年度股本溢价增加228105865.32元，系星球有限整体变更为股份有限公司，
2019年5月31日的净资产扣除专项储备后折股溢价计入资本公积。
26、库存股
2017.01.01本期增加本期减少2017.12.31
3000000.00----3000000.00（续上表）
2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31
3000000.00--3000000.00--
说明：2018年10月，德诺尔公司从公司撤回投资，撤资前德诺尔公司持有公司300万股。撤资后，公司同一控制下合并德诺尔公司，视同于在整个报告期内，德诺尔公司都需纳入公司的合并范围，故撤资前德诺尔公司持有公司300万股作为库存股列示。
27、专项储备
项目安全生产费
2017.01.013281890.45
本期增加1300599.48
本期减少791166.14
2017.12.313791323.79
本期增加1493138.07
本期减少1162610.78
2018.12.314121851.08
本期增加1738589.71
本期减少2939164.59
2019.12.312921276.20
28、盈余公积
项目法定盈余公积
82
5-1-94南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.01.016681620.18
本期增加7051756.47
本期减少--
2017.12.3113733376.65
本期增加4738300.85
本期减少13709006.62
2018.12.314762670.88
首次执行新金融工具准则的调整金额-36470.89
2019.01.014726199.99
本期增加8858172.81
本期减少4726199.99
2019.12.318858172.81
说明：
（1）首次执行新金融工具准则的调整金额详见附注三、31。
（2）2017年法定盈余公积增加7051756.47元，系按2017年净利润的10%提取。
（3）2018年法定盈余公积增加4738300.85元，系按2018年净利润的10%提取；2018年
法定盈余公积减少13709006.62元详见附注一、1。
（4）2019年法定盈余公积增加8858172.81元，系按2019年6-12月净利润的10%提取；
2019年法定盈余公积减少4726199.99元，系星球有限整体变更为股份有限公司，已提
取盈余公积折算股本。
29、未分配利润
项目2019年度2018年度2017年度
调整前上年年末未分配利润255701804.52193862150.43133099905.82调整年初未分配利润合计数（调增+，-349200.7927604105.9128606714.94调减-）
调整后年初未分配利润255352603.73221466256.34161706620.76
加：本年归属于母公司所有者的净利润122461891.5249664842.4166811392.05
其他--13709006.62--
减：提取法定盈余公积8858172.814738300.857051756.47
应付普通股股利30000000.0024400000.00--
净资产折股223379665.33----
年末未分配利润115576657.11255701804.52221466256.34
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
------于母公司的金额
83
5-1-95南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）根据《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响2019年度期初未分配
利润-349200.79元。
会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、31。
（2）2018年其他增加系同一控制下企业合并，合并层面还原星球有限因德诺尔公司减资而冲减的留存收益。
30、营业收入和营业成本
项目2019年度2018年度2017年度
主营业务收入480022701.53419327612.51296603224.78
其他业务收入942502.03532543.48409683.76
营业成本237432653.00221114001.26156666872.56
（1）主营业务（分产品）
2019年度2018年度
产品名称收入成本收入成本
合成炉76026992.9735726237.15102016614.8552508808.79
塔器47043074.8723619429.0637327895.6821220611.05
换热器144819549.0780866643.25121144418.0671352528.65
设备配件130772809.1660646634.1799557663.2148408924.66
维保服务62530672.6726092275.0151070488.6723034014.54
其他18829602.799443683.538210532.044082683.71
合计480022701.53236394902.17419327612.51220607571.40（续上表）
2017度
产品名称收入成本
合成炉47351423.9624528939.76
塔器28637777.7617136540.74
换热器102938541.3061761030.84
设备配件66518679.2029442676.29
维保服务43806231.0119806131.73
其他7350571.553628061.66
合计296603224.78156303381.02
（2）主营业务（分地区）
84
5-1-96南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019年度2018年度
产品名称收入成本收入成本
内销479852305.29236355106.33419327612.51220607571.40
外销170396.2439795.84----
合计480022701.53236394902.17419327612.51220607571.40（续上表）
2017年度
产品名称收入成本
内销296603224.78156303381.02
外销----
合计296603224.78156303381.02
（3）各期主营业务收入前五名单位情况：
2019年度
占营业收入合计数单位名称主营业务收入
的比例%
江苏扬农化工集团有限公司[注1]61574008.2612.80
新疆中泰化学股份有限公司[注2]44017385.869.15
福建豪邦化工有限公司22096472.204.59
沧州聚隆化工有限公司20469206.374.26
宁夏金昱元化工集团股份有限公司[注3]14817109.563.08
合计162974182.2533.88
注1：江苏扬农化工集团有限公司包括江苏扬农化工集团有限公司、江苏瑞祥化工有限
公司、江苏优嘉植物保护有限公司、江苏优士化学有限公司、宁夏瑞泰科技股份有限公司和江苏瑞恒新材料科技有限公司。
注2：新疆中泰化学股份有限公司包括新疆中泰化学股份有限公司、新疆华泰重化工有
限责任公司、新疆中泰化学阜康能源有限公司、新疆中泰化学托克逊能化有限公司、新
疆中泰新鑫化工科技股份有限公司、阿拉尔市中泰纺织科技有限公司和新疆华泰重化工有限责任公司。
注3：宁夏金昱元化工集团股份有限公司包括宁夏金昱元广拓能源有限公司和宁夏金昱元能源化学有限公司。
2018年度
85
5-1-97南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占营业收入合计数单位名称主营业务收入
的比例%
江苏扬农化工集团有限公司46680992.0111.12
新疆中泰化学股份有限公司24875502.345.92
陕西北元化工集团股份有限公司22096472.205.26
山西榆社化工股份有限公司20469206.374.88
内蒙古君正能源化工集团股份有限公司[注]14167241.403.37
合计128289414.3230.55
注：内蒙古君正能源化工集团股份有限公司包括内蒙古君正化工有限责任公司和鄂尔多斯市君正能源化工有限公司。
2017年度
占营业收入合计数单位名称主营业务收入
的比例%
山西襄矿集团有限公司[注1]14835638.454.99
茌平信友企业管理有限公司[注2]14735049.154.96
新疆中泰化学股份有限公司14136487.194.76
江苏扬农化工集团有限公司12959410.674.36
内蒙古君正能源化工集团股份有限公司9619626.043.24
合计66286211.5022.31
注1：山西襄矿集团有限公司包括山西瑞恒化工有限公司和山西襄矿鑫海物资有限公司。
注2：茌平信友企业管理有限公司包括茌平信发华兴化工有限公司、茌平信发聚氯乙烯
有限公司、茌平信兴环保科技有限公司、山东信发化工有限公司和山西信发化工有限公司。
31、税金及附加
项目2019年度2018年度2017年度
城市维护建设税1775003.601530369.121137512.94
教育费附加1065049.68918205.78682507.79
地方教育费附加710001.44612163.35455005.20
房产税786258.60635972.80533792.74
土地使用税176646.83318871.65323879.92
印花税245319.45171662.0088945.73
86
5-1-98南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
环境保护税29986.2527452.38--
车船使用税1878.331956.6612990.00
水资源费3193.03----
合计4793337.214216653.743234634.32
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
32、销售费用
项目2019年度2018年度2017年度
运输费32244287.0223419037.3518073190.68
差旅费6765331.634033061.832814171.91
职工薪酬3303849.932883772.901440026.27
业务招待费8302073.426272802.462727283.26
广告宣传费1380442.98930933.23937412.79
投标费758874.971237505.97655432.39
会务费331251.42210751.5875814.33
折旧及摊销798048.70754073.95516487.47
股份支付--1936606.05--
其他416332.2087192.5670671.48
合计54300492.2741765737.8827310490.58
33、管理费用
项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬6998328.605333899.915561715.37
折旧及摊销2628755.882162882.112417144.60
办公费2819774.941758011.61715679.88
咨询服务费3483290.333719291.70961957.25
维修费1083110.621231158.10785666.61
绿化费458247.4997240.40279582.42
车辆费937157.99654902.05913344.55
差旅费278667.74242643.35360837.96
诉讼费512600.18103848.00248547.00
招待费189663.1897169.20365200.00
股份支付--42605332.98--
其他916066.35573805.18550625.04
合计20305663.3058580184.5913160300.68
87
5-1-99南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、研发费用
项目2019年度2018年度2017年度
人工费7884897.934936148.293786223.06
材料费13661255.9010390270.506578660.58
水电燃气费387025.42465454.40312218.62
差旅费1303771.341159774.67805889.69
折旧费1260011.421181510.20702254.58
租赁费575360.63210057.40--
股份支付--24530343.24--
其他51868.7223470.54150000.00
合计25124191.3642897029.2412335246.53
35、财务费用
项目2019年度2018年度2017年度
利息费用2800.00352861.69514324.10
减：利息收入149274.37416974.86313001.72
承兑汇票贴息--4253.90--
汇兑损益-2518.80-1038.381132.32
手续费及其他47563.9730304.9665632.19
合计-101429.20-30592.69268086.89
36、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源）2019年度2018年度2017年度与收益相关
企财科18年工业科技奖励1120000.00----与收益相关
专精特新小巨人奖励500000.00----与收益相关
工业和信息产业转型升级专项资金300000.00----与收益相关
个税手续费272008.1114632.0510388.77与收益相关
项目补助50000.00----与收益相关
稳岗补贴46757.00----与收益相关
专利补助45400.00100600.0083708.00与收益相关
科学技术局2019年如皋市级计划立项10000.00----与收益相关
先进企业奖励--352500.00--与收益相关
如皋市技能大师奖及财经课题经费--66000.00--与收益相关
2016年就业资助及引才奖励--1000.00--与收益相关
88
5-1-100南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
全市经济工作奖励资金----220000.00与收益相关
企业知识产权战略补助----180000.00与收益相关
2016年燃煤锅炉改造补贴----80000.00与收益相关
2016经济发展贡献奖，五个文明建设先
----22000.00与收益相关进集体
2015年科技局机关南通市专利优秀奖----20000.00与收益相关
2017年度如皋市科技计划项目----10000.00与收益相关
科技局机关2015年南通市科技进步奖----5000.00与收益相关
合计2344165.11534732.05631096.77
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十四、2、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
37、投资收益
项目2019年度2018年度2017年度
权益法核算的长期股权投资收益-19284.39-424923.35174.34
处置长期股权投资产生的投资收益-2391603.27----处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
——--54266.35金融资产取得的投资收益
债务重组产生的投资收益-1287529.43————
理财产品投资收益991661.96498194.98873432.18
合计-2706755.1373271.63927872.87
38、公允价值变动收益
项目2019年度2018年度2017年度
交易性金融资产933764.99————
其中：指定为以公允价值计量且其
933764.99————
变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益
——-1007962.2030862.21的金融资产
合计933764.99-1007962.2030862.21
39、信用减值损失
项目2019年度2018年度2017年度
应收票据坏账损失50259.35————
应收账款坏账损失3249678.08————
89
5-1-101南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款坏账损失168133.37————
合计3468070.80————
40、资产减值损失
项目2019年度2018年度2017年度
坏账损失——5953704.04-7553836.61
41、资产处置收益
项目2019年度2018年度2017年度
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-40170.89----
42、营业外收入
项目2019年度2018年度2017年度
赔款收入----583677.00
无法支付款项117989.57--199694.66
其他14000.0013431.511000.00
合计131989.5713431.51784371.66
43、营业外支出
项目2019年度2018年度2017年度
债务重组损失——12575.86133650.00
质量赔款240560.00--434967.49
公益性捐赠支出230000.00220000.00320000.00
罚款支出5100.008263.00120700.00
滞纳金22.33--291.13
非流动资产毁损报废损失--816511.06--
其他21839.0028000.00--
合计497521.331085349.921009608.62
44、所得税费用
（1）所得税费用明细项目2019年度2018年度2017年度
按税法及相关规定计算的当期所得税19653390.634240190.9012431482.56
递延所得税调整628556.59-382572.79-536802.44
合计20281947.223857618.1111894680.12
90
5-1-102南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目2019年度2018年度2017年度
利润总额142743838.7455798969.0877848035.26
按法定（或适用）税率计算的所得税费用21411575.808369845.3411677205.28
某些子公司适用不同税率的影响-111341.45222774.31-249104.35
权益法核算的合营企业和联营企业损益361633.1563738.50-26.15
不可抵扣的成本、费用和损失784688.62892709.65382071.22利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-92752.49-23811.40--
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响616320.52-59843.81944398.79
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2636723.30-4662992.82-826281.17
残疾人工资加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-51453.63-39194.85-33583.50
其他---905606.81[注]--
所得税费用20281947.223857618.1111894680.12
注：2018年公司在收回对南通通球公司的投资时产生的收益需缴纳所得税，公司在收回对新乡石墨烯公司的投资时产生的亏损可以在计算所得税时税前列支，德诺尔公司在出售内蒙古通球公司时产生的亏损可以在计算所得税时税前列支，上述投资亏损和投资收益在合并层面会被抵消，从而对所得税费用会产生影响。
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度2017年度
利息收入54352.39131974.86313001.72
政府补助2344165.11534732.05631096.77
保证金9083124.9812666381.707252286.69
往来款835565.06802610.472792869.48
收合同违约金----583677.00
其他254704.53526473.611015011.55
合计12571912.0714662172.6912587943.21
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度2017年度
费用化支出33472102.2526916942.3419707860.81
保证金7773369.3215125692.086003716.50
往来款1195364.771179949.781408238.10
91
5-1-103南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他21.16457399.32--
合计42440857.5043679983.5227119815.41
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目2019年度2018年度2017年度
资金往来款6380000.004000000.002224000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目2019年度2018年度2017年度
资金往来款--3000000.007000000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目2019年度2018年度2017年度
资金往来款--9286800.0025700000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目2019年度2018年度2017年度
归还少数股东投资款--3068740.82--
支付同一控制下企业合并股权款--44779785.203523289.00
资金往来款--2180562.0025700000.00
合计--50029088.0229223289.00
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2019年度2018年度2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润122461891.5251941350.9765953355.14
加：信用减值损失-3468070.80----
资产减值损失---5953704.047553836.61
固定资产折旧、投资性房地产折旧8780323.928208866.687150986.26
无形资产摊销825070.85497912.22336555.48
长期待摊费用摊销------
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
40170.89----（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）--816511.06--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-933764.991007962.20-30862.21
92
5-1-104南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务费用（收益以“－”号填列）-94718.8071077.21515456.42
投资损失（收益以“－”号填列）2706755.13-73271.63-927872.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）628556.59-382572.79-536802.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）------
存货的减少（增加以“－”号填列）-19891295.24-52579579.97-57654230.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-28855742.31-45854534.69-106917463.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4523918.2135311512.6599624736.00
其他-1200574.8874567092.35509433.34
经营活动产生的现金流量净额76474683.6767578622.2215577127.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额73123338.0014684371.1022783438.21
减：现金的期初余额14684371.1022783438.219224966.92
加：现金等价物的期末余额------
减：现金等价物的期初余额------
现金及现金等价物净增加额58438966.90-8099067.1113558471.29
（2）现金及现金等价物的构成
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一、现金73123338.0014684371.1022783438.21
其中：库存现金31158.0735867.6227640.25
可随时用于支付的银行存款73092179.9314648503.4822755797.96
可随时用于支付的其他货币资金------
可用于支付的存放中央银行款项------
二、现金等价物------
其中：三个月内到期的债券投资------
三、期末现金及现金等价物余额73123338.0014684371.1022783438.21
47、所有权或使用权受到限制的资产
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目受限原因账面价值账面价值账面价值
保函保证金、银行
货币资金409339.322308734.00457400.00承兑汇票保证金
固定资产--1354616.671870499.31抵押[注]
合计409339.323663350.672327899.31
注：2017年5月9日，为办理汽车分期贷款，公司将六辆奥迪牌汽车分别抵押给一汽汽车
93
5-1-105南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融有限公司及中国银行股份有限公司南通城东支行，上述抵押分别于2019年11月19日及2019年12月4日到期。
48、外币货币性项目
外币货币性项目
2019.12.312018.12.31
项目期末外币余折算期末折算人期末外币余期末折算人折算汇率额汇率民币余额额民币余额
货币资金17380.076.9762121246.8417371.266.8632119222.43
其中：美元17380.076.9762121246.8417371.266.8632119222.43（续上表）
2017.12.31
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金4232.786.534227657.83
其中：美元4232.786.534227657.83
六、合并范围的变动
1、同一控制下企业合并
（1）本报告期发生的同一控制下企业合并
2018年度
企业合合并当期交易构成合并当期期并中取合并日期初至合上期被合被合并同一控制初至合并日上期被合并得的权合并日的确定并日被合并方的收方名称下企业合被合并方的方的净利润益比例依据并方的收入并的依据净利润
（%）入交易前后德诺尔控制权
100.00均受同一2018/10/31605000.00-1239933.243355860.55-1002609.03
公司已转移方控制
（2）合并成本项目德诺尔公司
现金44779785.20
（3）被合并方的资产、负债德诺尔公司项目合并日上期期末
资产：
94
5-1-106南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货币资金275103.522385466.33以公允价值计量且其变动计入当期损益的
--12000000.00金融资产
应收票据--1460000.00
应收账款117222.66256522.76
预付账款196970.69102074.58
其他应收款18342000.621500000.00
存货4806838.822407386.76
其他流动资产13637499.60743279.86
长期股权投资--3000000.00
固定资产14304704.8815354149.29
在建工程323858.6296226.41
无形资产423938.22423938.22
负债：
应付款项951762.311710649.51
预收账款--442484.71
应付职工薪酬512189.85877081.44
应交税费66367.8333610.31
其他应付款3324638.353061112.33
净资产47573179.2933604105.91
减：少数股东权益----
合并取得的净资产47573179.2933604105.91
合并成本44779785.20——
合并差额（计入权益）2793394.09——
2、其他
（1）报告期新纳入合并范围的主体公司名称纳入原因内蒙古新材料公司新设内蒙古通球公司注1
注1：内蒙古通球公司在2018年11月前系德诺尔公司的全资子公司。根据2018年11月
14日德诺尔公司的股东决定，公司向钱淑娟、张艺支付对价，通过同一控制下的企业合
并将德诺尔公司变更为公司的子公司。同时公司向德诺尔公司受让内蒙古通球公司100%的股权，内蒙古通球公司由孙公司变更为子公司。
（2）报告期不再纳入合并范围的主体
95
5-1-107南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司名称注销时间不再纳入原因
德诺尔公司2019.12注销
南通通球公司2018.12注销
新乡石墨烯公司2018.11注销
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
石墨设备生产、同一控制下的
德诺尔公司江苏南通江苏南通100.00--销售企业合并内蒙古阿拉内蒙古阿石墨设备及材同一控制下的
内蒙古通球公司100.00--
善盟拉善盟料生产、销售企业合并内蒙古新材料公内蒙古乌兰内蒙古乌石墨设备及配
100.00--设立
司察布兰察布件生产非同一控制下
南通通球公司江苏南通江苏南通防腐设备制造70.00--的企业合并
新乡石墨烯公司河南新乡河南新乡石墨烯制造100.00--设立
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联
合营企业或联营持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法联营企业南通国信融资担
江苏南通江苏南通商务服务9.00--权益法保有限公司
说明：本公司已于2019年5月将持有的南通国信融资担保有限公司9%的股权全部转让给南通天业置业有限公司。
（2）重要联营企业的主要财务信息：
南通国信融资担保有限公司项目
2019.5.312018.12.312017.12.31
流动资产150491711.64158627617.65161280253.83
非流动资产311916.16311916.16317053.52
资产合计150803627.80158939533.81161597307.35
流动负债20761797.3428797982.3426528635.29
96
5-1-108南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动负债3468460.753353910.753559660.75
负债合计24230258.0932151893.0930088296.04
净资产126573369.71126787640.72131509011.31按持股比例计算的净资产
11391603.2711410887.6611835811.02
份额
续：
南通国信融资担保有限公司项目
2019年1-5月2018年度2017年度
营业收入1311973.672873256.593622172.20
净利润-214271.01-4721370.591937.16
终止经营的净利润------
其他综合收益------
综合收益总额-214271.01-4721370.591937.16企业本期收到的来自合营
------企业的股利
八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
97
5-1-109南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
截至2019年12月31日，本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的24.04%（2018年12月31日：20.15%；2017年12月31日：18.99%）；截至2019年12月31日，本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的49.28%（2018年12月31日：80.04%；2017年12月31日：80.04%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为9866.50万元（2018年12月31日：500.00万元；2017年12月31日：0.00万元）。
截至2019年12月31日，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
98
5-1-110南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31
项目一年以内一年至五年五年以上合计
金融资产：
货币资金73532677.32----73532677.32
交易性金融资产2679499.52----2679499.52
应收票据67160659.01----67160659.01
应收账款167109598.69----167109598.69
应收款项融资15175321.92----15175321.92
其他应收款2203759.44----2203759.44
其他流动资产100500533.06----100500533.06
金融资产合计428362048.96----428362048.96
金融负债：
应付账款30968135.70----30968135.70
其他应付款345465.91----345465.91
金融负债和或有负债合计31313601.61----31313601.61
截至2018年12月31日，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
2018.12.31
项目一年以内一年至五年五年以上合计
金融资产：
货币资金16993105.10----16993105.10以公允价值计量且其变动
1745734.53----1745734.53
计入当期损益的金融资产
应收票据45477469.12----45477469.12
应收账款162664725.62----162664725.62
其他应收款8782246.82----8782246.82
其他流动资产126807027.85----126807027.85
金融资产合计362470309.04----362470309.04
金融负债：
短期借款750000.00----750000.00
应付账款46499412.78----46499412.78
其他应付款1380399.53----1380399.53
金融负债和或有负债合计48629812.31----48629812.31
截至2017年12月31日，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
99
5-1-111南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.12.31
项目一年以内一年至五年五年以上合计
金融资产：
货币资金23240838.21----23240838.21以公允价值计量且其变动
14753696.73----14753696.73
计入当期损益的金融资产
应收票据56044047.51----56044047.51
应收账款146978337.37----146978337.37
其他应收款13886564.24----13886564.24
其他流动资产59359327.90----59359327.90
金融资产合计314262811.96----314262811.96
金融负债：
短期借款5000000.00----5000000.00
应付账款55434305.73----55434305.73
其他应付款3008077.25----3008077.25
金融负债和或有负债合计63442382.98----63442382.98
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
100
5-1-112南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
固定利率金融工具--750000.005000000.00
金融负债--750000.005000000.00
其中：短期借款--750000.005000000.00
合计--750000.005000000.00
于2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约0.0089万元（2018年12月
31日：1.95万元；2017年12月31日：4.21万元）。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
于各报告期间期末，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币资产项目
2019.12.312018.12.312017.12.31
美元121246.84119222.4327657.83本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2019年12月31日，对于本集团以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本集团股东权益及净利润均增加或减少约1.03万元（2018年12月31日：约1.01万元；2017年12月31日：约0.24万元）。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
101
5-1-113南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本集团的资产负债率为41.49%（2018年12月31日：45.57%；2017年12月
31日：48.22%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
交易性金融资产2679499.52----2679499.52
应收款项融资----15175321.9215175321.92（续上表）
于2018年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计
1745734.53----1745734.53
入当期损益的金融资产（续上表）
于2017年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计
14753696.73----14753696.73
入当期损益的金融资产
102
5-1-114南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
各报告期内，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司最终控制方为钱淑娟、张艺母女。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
钱淑娟、张艺母女本公司实际控制人张宁钱淑娟之女钱文林钱淑娟之弟夏斌本公司之总经理
南通星球泵阀有限公司夏斌控制的公司[注1]南通优氟防腐科技有限公司夏斌参股的公司
江苏星瑞机械设备有限公司张艺之表哥钱园持股50%的公司[注2]
南通星瑞船舶装备有限公司钱淑娟、张艺控制的公司南通天业置业有限公司张宁控制的公司南通利泰化工设备有限公司钱文林参股的公司南通亿能防腐科技工程有限公司钱文林控制的公司
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
103
5-1-115南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注1：南通星球泵阀有限公司在2018年注销。
注2：报告期初至2017年10月27日钱园持股99%；2017年10月27日至2019年9月24日，钱园持股50%。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
采购商品、接受劳务关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度
南通星球泵阀有限采购轴流泵、循
--278983.22860307.66公司环泵等
南通星瑞船舶装备采购壳体、闪发
--9036491.708034080.11有限公司罐等南通利泰化工设备采购槽式分布
----64074.35
有限公司器、除雾器等
南通优氟防腐科技采购衬四氟、分
--1026842.501341222.22有限公司离器等
南通亿能防腐科技采购干燥塔、筒
--710967.51--工程有限公司体等
江苏星瑞机械设备购买壳体、冷凝
1058048.69----
有限公司器等
（2）关联担保情况
*本集团作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕
南通利泰化工设备有限公司7000000.002014/12/102018/10/31是
*本集团作为被担保方担保是否已经担保方最高担保额度担保起始日担保终止日履行完毕
南通星瑞船舶装备有限公司30000000.002015/6/262017/6/24是
南通星瑞船舶装备有限公司、张
20000000.002016/12/142017/12/12是
艺、钱淑娟
南通星瑞船舶装备有限公司、张
20000000.002018/3/12019/2/1是
艺、钱淑娟
南通星瑞船舶装备有限公司、张
27000000.002018/3/302018/12/19是
艺、钱淑娟
钱淑娟、张艺70000000.002019/2/262020/2/25否
钱淑娟50000000.002019/9/252020/6/11否
（3）关联方资金拆借情况
*本集团作为拆入方
104
5-1-116南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期间关联方期初金额拆入金额偿还金额期末金额说明
2017年度钱淑娟1258262.00----1258262.00
2018年度钱淑娟1258262.00--1258262.00--
*本集团作为拆出方期间关联方期初金额收回金额拆出金额期末金额说明
2017年度钱淑娟--18000000.0018000000.00--
2017年度张艺8.364.500.00----8.364.500.00
2018年度张艺8.364.500.008.364.500.00----
（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度南通星瑞船舶装备
购买固定资产--458214.68--有限公司购买德诺尔公司
钱淑娟、张艺--44779785.20--股权
说明：本公司向关联方钱淑娟、张艺购买德诺尔公司股权事项详见附注六、1。
（5）关键管理人员薪酬
本公司截至2019年12月31日关键管理人员12人，截至2018年12月31日关键管理人员9人，截至2017年12月31日关键管理人员7人，支付薪酬情况见下表：
项目2019年2018年度2017年度
关键管理人员薪酬4094555.582637145.661929115.20
（6）其他
*处置南通国信融资担保有限公司9%股权关联方关联交易内容处置期间处置股权收到对价处置股权损益南通天业置业有限转让南通国信融资担
2019年5月9000000.00-2391603.27
公司保有限公司9%股权
*与南通利泰化工设备有限公司之间转贷周转方关联交易内容转入周转方日期周转方转回日期转贷金额南通利泰化工设通过南通利泰化工设备有
2018/3/302018/4/23000000.00
备有限公司限公司转贷款给本公司南通利泰化工设通过本公司转贷款给南通
2017/1/132017/1/134000000.00
备有限公司利泰化工设备有限公司
*与南通星瑞船舶装备有限公司之间专利权转让
105
5-1-117南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
专利授权公告现专利转让登记生效专利名称专利号原专利权人类别日权人价格日大型筒体打南通星瑞船舶无偿
发明 ZL201210444375.8 2015/8/12 本公司 2019/02/26磨除锈装置装备有限公司转让一种氩弧焊南通星瑞船舶无偿
发明 ZL201210444370.5 2015/11/18 本公司 2019/03/11焊枪装备有限公司转让一种低温浓南通星瑞船舶无偿
缩高盐废水 发明 ZL201410099755.1 2015/8/19 本公司 2019/01/30装备有限公司转让的方法一种高盐废南通星瑞船舶无偿
水的处理方 发明 ZL201410099631.3 2015/8/26 本公司 2019/02/22装备有限公司转让法一种含盐废南通星瑞船舶无偿
水的浓缩方 发明 ZL201410102031.8 2016/1/20 本公司 2019/03/01装备有限公司转让法一种含铝废南通星瑞船舶无偿
盐酸的回收 发明 ZL201410099741.X 2016/1/20 本公司 2019/03/06装备有限公司转让处理方法一种盐酸废南通星瑞船舶无偿
液净化处理 发明 ZL201410101953.7 2016/6/8 本公司 2019/02/11装备有限公司转让方法
*关联方代偿还公司应收回的对外借款
2017年12月20日，公司向南通中福物流发展有限公司提供借款600.00万元，由于其临
时资金周转调度不便，公司实际控制人之一钱淑娟女士于2019年5月6日代为清偿了上述借款的本息，合计638.00万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称关联方2019.12.312018.12.312017.12.31
预付账款南通星瑞船舶装备有限公司----5338587.36
应收账款南通利泰化工设备有限公司----69000.00
其他应收款张艺----8364500.00
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2019.12.312018.12.312017.12.31南通亿能防腐科技工程
应付账款----3476258.80有限公司南通利泰化工设备有限
应付账款----1343454.30公司
应付账款南通星球泵阀有限公司----289560.00南通星瑞船舶装备有限
应付账款----216468.25公司南通优氟防腐科技有限
应付账款----97670.00公司
106
5-1-118南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款钱淑娟----1258262.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项目2019年度2018年度2017年度
公司报告期授予的各项权益工具总额--5750000.00--
公司报告期行权的各项权益工具总额--5750000.00--
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法根据评估报告确定可行权权益工具数量的确定依据根据股东会决议确定
2018年度估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额74236565.06
2018年度以权益结算的股份支付确认的成本费用总额74236565.06
说明：2018年10月30日，经股东会决议，夏斌、南通北斗星管理咨询中心（有限合伙）、孙建军、杨志城和朱莉分别以每股5.60元的价格增资入股，公司增加实收资本575.00万元。根据评估报告，公司每股的评估价值为18.51元，故本次股份支付的金额为
74236565.06元。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确
2019.12.312018.12.312017.12.31
认的资本承诺
购建长期资产承诺21764212.4038468711.95--
（2）其他承诺事项
截至2019年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2019年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司预计此次疫情将对本公司的生产和经营造成一定
107
5-1-119南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。截至2020年4月17日，尚未发现重大不利影响。
截至2020年4月17日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、重要债务重组
2019年以后
债权人披露情况
2019年债权人情况：
债务重组方式债权账面价值债务重组损失金额
低于债权账面价值的现金收回债权13831522.881287529.43
2019年以前
（1）本公司2018年与债务人以修改债务本金、减少债务利息方式对债务进行重组，因
债务重组确认的损失总额为人民币12575.86元。
（2）本公司2017年与债务人以修改债务本金、减少债务利息方式对债务进行重组，因
债务重组确认的损失总额为人民币133650.00元。
2、政府补助
采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2019年度计入2019年度计入损与资产相关/
补助项目种类损益的金额益的列报项目与收益相关
企财科18年工业科技奖励财政拨款1120000.00其他收益与收益相关
专精特新小巨人奖励财政拨款500000.00其他收益与收益相关
工业和信息产业转型升级专项资金财政拨款300000.00其他收益与收益相关
个税手续费财政拨款272008.11其他收益与收益相关
项目补助财政拨款50000.00其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款46757.00其他收益与收益相关
专利补助财政拨款45400.00其他收益与收益相关科学技术局2019年如皋市级计划立
财政拨款10000.00其他收益与收益相关项
合计2344165.11（续上表）
2018年度计入2018年度计入损与资产相关/
补助项目种类损益的金额益的列报项目与收益相关
108
5-1-120南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
先进企业奖励财政拨款352500.00其他收益与收益相关
专利补助财政拨款100600.00其他收益与收益相关
如皋市技能大师奖及财经课题经费财政拨款66000.00其他收益与收益相关
个税手续费财政拨款14632.05其他收益与收益相关
2016年就业资助及引才奖励财政拨款1000.00其他收益与收益相关
合计534732.05（续上表）
2017年度计入2017年度计入损与资产相关/
补助项目种类损益的金额益的列报项目与收益相关
全市经济工作奖励资金财政拨款220000.00其他收益与收益相关
企业知识产权战略补助财政拨款180000.00其他收益与收益相关
专利补助财政拨款83708.00其他收益与收益相关
2016年燃煤锅炉改造补贴财政拨款80000.00其他收益与收益相关
2016经济发展贡献奖，五个文明建设
财政拨款22000.00其他收益与收益相关先进集体
2015年科技局机关南通市专利优秀奖财政拨款20000.00其他收益与收益相关
个税手续费财政拨款10388.77其他收益与收益相关
2017年度如皋市科技计划项目财政拨款10000.00其他收益与收益相关
科技局机关2015年南通市科技进步奖财政拨款5000.00其他收益与收益相关
合计631096.77
3、其他
截至2019年12月31日，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
票据种2019.12.312018.12.31类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
65717932.41--65717932.4137165404.41--37165404.41
兑汇票商业承
1977645.61534919.011442726.601581750.00554087.501027662.50
兑汇票
合计67695578.02534919.0167160659.0138747154.41554087.5038193066.91（续上表）
2017.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值
109
5-1-121南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行承兑汇票53728755.91--53728755.91
商业承兑汇票900306.9545015.35855291.60
合计54629062.8645015.3554584047.51
（1）各报告期期末本集团不存在已质押的应收票据。
（2）各报告期期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
2019.12.312018.12.31
种类期末终止确认期末未终止确期末终止确认期末未终止确金额认金额金额认金额
银行承兑票据36690798.10100500533.0640066575.95107807027.85（续上表）
2017.12.31
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据41125732.0058209327.90
商业承兑票据--1150000.00
合计41125732.0059359327.90
说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；信用等级较高的银行指的是6家大型商业银行（分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家上市股份制商业银行（分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）。
（3）各报告期期末本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类
2019.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.000.74500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.000.74500000.00100.00--
按组合计提坏账准备67195578.0299.2634919.010.0567160659.01
其中：商业承兑汇票1477645.612.1834919.012.361442726.60
其中：银行承兑汇票65717932.4197.08----65717932.41
合计67695578.02100.00534919.010.7967160659.01
110
5-1-122南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
2019.01.01
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.001.69500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.001.69500000.00100.00--
按组合计提坏账准备29053953.4498.3135178.360.1229018775.08
其中：商业承兑汇票1081750.003.6635178.363.251046571.64
其中：银行承兑汇票27972203.4494.65----27972203.44
合计29553953.44100.00535178.361.8129018775.08
*截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团财承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2019.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1477645.6134919.012.36
*截至2019年01月01日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2019.01.01
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团财承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
111
5-1-123南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.01.01
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1081750.0035178.363.25
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2018.12.31554087.50
首次执行新金融工具准则的调整金额-18909.14
2019.01.01535178.36
本期计提--
本期收回或转回259.35
本期核销--
2019.12.31534919.01
2018年计提坏账准备金额509072.15元；
2017年计提坏账准备金额45015.35元。
（6）各报告期本集团不存在实际核销的应收票据情况。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内146671878.89130125923.48113361975.69
1至2年17341440.4924881480.1125596969.15
2至3年11009270.4411286484.958325215.25
3至4年4328813.845908741.2514955846.60
4至5年2465472.6711212289.601400513.27
5年以上4952707.291204167.283657275.79
小计186769583.62184619086.67167297795.75
减：坏账准备19659984.9322071583.7121072501.14
合计167109598.69162547502.96146225294.61
（2）按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别预期信用
金额比例(%)金额
损失率(%)
112
5-1-124南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备7804739.774.186777033.1786.831027706.60
按组合计提坏账准备178964843.8595.8212882951.767.20166081892.09
其中：国内客户178964843.8595.8212882951.767.20166081892.09
合计186769583.62100.0019659984.9310.53167109598.69（续上表）
2019年01月01
账面余额坏账准备账面价值类别预期信用
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备874675.000.47874675.00100.00--
按组合计提坏账准备183744411.6799.5321870933.8911.90161873477.78
其中：国内客户183744411.6799.5321870933.8911.90161873477.78
合计184619086.67100.0022745608.8912.32161873477.78
*截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）阳煤集团昔阳化工有限
5138533.004110826.4080.00预计部分收回
责任公司
昆明东磷贸易有限公司1242155.301242155.30100.00预计无法收回
山东海明化工有限公司874675.00874675.00100.00预计无法收回云南南磷集团电化有限
549376.47549376.47100.00预计无法收回
公司
合计7804739.776777033.1786.83
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国内客户
2019.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内146671878.893466078.772.36
1至2年16680575.491778283.9710.66
2至3年9549350.442128826.9522.29
3至4年871910.84390785.6644.82
4至5年238420.90166269.1269.74
5年以上4952707.294952707.29100.00
113
5-1-125南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计178964843.8512882951.767.20
*截至2018年12月31日坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的----------应收账款按组合计提坏账准
183744411.6799.5321196908.7111.54162547502.96
备的应收账款
其中：账龄组合183744411.6799.5321196908.7111.54162547502.96
组合小计183744411.6799.5321196908.7111.54162547502.96单项金额虽不重大
但单项计提坏账准874675.000.47874675.00100.00--备的应收账款
合计184619086.67100.0022071583.7111.96162547502.96
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内130125923.4870.826506296.175.00123619627.31
1至2年24881480.1113.542488148.0110.0022393332.10
2至3年11286484.956.142257296.9920.009029187.96
3至4年5034066.252.742013626.5040.003020439.75
4至5年11212289.606.106727373.7660.004484915.84
5年以上1204167.280.661204167.28100.00--
合计183744411.67100.0021196908.7111.54162547502.96
*截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
2017.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的----------应收账款按组合计提坏账准
166423120.7599.4820197826.1412.14146225294.61
备的应收账款
其中：账龄组合166423120.7599.4820197826.1412.14146225294.61
组合小计166423120.7599.4820197826.1412.14146225294.61
114
5-1-126南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准874675.000.52874675.00100.00--备的应收账款
合计167297795.75100.0021072501.1412.60146225294.61
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017.12.31
账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内113361975.6968.125668098.785.00107693876.91
1至2年25596969.1515.382559696.9210.0023037272.23
2至3年7450540.254.471490108.0520.005960432.20
3至4年14955846.608.995982338.6440.008973507.96
4至5年1400513.270.84840307.9660.00560205.31
5年以上3657275.792.203657275.79100.00--
合计166423120.75100.0020197826.1412.14146225294.61
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2018.12.3122071583.71
首次执行新金融工具准则的调整金额674025.18
2019.01.0122745608.89
本期计提--
本期收回或转回3032508.36
本期核销53115.60
2019.12.3119659984.93
2018年计提坏账准备1070443.57元，核销坏账准备71361.00元。
2017年计提坏账准备4113593.31元，核销坏账准备742762.08元。
（4）各报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2019.12.312018.12.312017.12.31
实际核销的应收账款53115.6071361.00742762.08
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
115
5-1-127南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额江苏瑞祥化工有限
17981285.859.63424925.03
公司新疆中泰化学托克
8861239.504.74209404.52
逊能化有限公司山西榆社化工股份
7812977.824.18877080.05
有限公司阳煤集团昔阳化工
5138533.002.754110826.40
有限责任公司中国成达工程有限
5102590.002.73723586.47
公司
合计44896626.1724.036345822.47
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额陕西北元化工集团
10901053.795.90545052.69
股份有限公司山西榆社化工股份
8829415.004.78441470.75
有限公司新疆中泰化学阜康
6479027.503.51323951.38
能源有限公司青海盐湖镁业有限
5733950.003.113405170.00
公司新疆圣雄能源股份
5316880.502.881063376.10
有限公司
合计37260326.7920.185779020.92
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额新疆圣雄能源股份
10284683.506.151028468.35
有限公司青海盐湖镁业有限
5733950.003.432267180.00
公司唐山三友氯碱有限
5606601.413.35280330.07
责任公司安徽广信农化股份
5184224.243.10259211.21
有限公司阳煤集团昔阳化工
5059533.003.02442515.30
有限责任公司
合计31868992.1519.054277704.93
116
5-1-128南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应收利息------
应收股利------
其他应收款2154444.949123562.3213326020.58
合计2154444.949123562.3213326020.58其他应收款
*按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内1787336.783662793.8412759863.77
1至2年670500.006170936.00607486.00
2至3年60000.00--496560.00
3至4年--75000.00186500.00
4至5年75000.0070000.00109500.00
5年以上950000.00930000.00916910.00
小计3542836.7810908729.8415076819.77
减：坏账准备1388391.841785167.521750799.19
合计2154444.949123562.3213326020.58
*按款项性质披露
2019.12.312018.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
往来款------6628327.19614350.586013976.61保证金
3166353.851369567.691796786.163908765.401152235.082756530.32
和押金备用金
376482.9318824.15357658.78371637.2518581.86353055.39
和其他
合计3542836.781388391.842154444.9410908729.841785167.529123562.32
续上表：
2017.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
往来款9391005.43401019.678989985.76
保证金和押金5014288.001316203.203698084.80
117
5-1-129南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备用金和其他671526.3433576.32637950.02
合计15076819.771750799.1913326020.58
*各报告期期末坏账准备计提情况
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备2267836.785.00113391.842154444.94--
保证金和押金1891353.855.0094567.691796786.16未逾期
备用金和其他376482.935.0018824.15357658.78未逾期
合计2267836.785.00113391.842154444.94
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长内蒙古晨宏力化工集团
90000.00100.0090000.00--逾期且违约时间长
有限责任公司华夏汉华化工装备有限
80000.00100.0080000.00--逾期且违约时间长
公司北京永新环保有限公司
80000.00100.0080000.00--逾期且违约时间长
达旗分公司河北博鳌招标代理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司内蒙古北方诚信工程项
35000.00100.0035000.00--逾期且违约时间长
目管理有限公司
山东科盛化学有限公司30000.00100.0030000.00--逾期且违约时间长福建省东南电化股份有
20000.00100.0020000.00--逾期且违约时间长
限公司
合计1275000.00100.001275000.00--
截至2018年12月31日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额
118
5-1-130南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
----------账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
10908729.84100.001785167.5216.369123562.32
应收款
其中：账龄组合10567414.3496.871785167.5216.898782246.82
关联方组合341315.503.13----341315.50
组合小计10908729.84100.001785167.5216.369123562.32单项金额虽不重大但单项计
----------提坏账准备的其他应收款
合计10908729.84100.001785167.5216.369123562.32
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内3321478.3431.43166073.925.003155404.42
1至2年6170936.0058.40617093.6010.005553842.40
2至3年------20.00--
3至4年75000.000.7130000.0040.0045000.00
4至5年70000.000.6642000.0060.0028000.00
5年以上930000.008.80930000.00100.00--
合计10567414.34100.001785167.5216.898782246.82
截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
2017.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏
----------账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
15076819.77100.001750799.1911.6113326020.58
应收款
其中：账龄组合13706207.8290.911750799.1912.7711955408.63
关联方组合1370611.959.09----1370611.95
组合小计15076819.77100.001750799.1911.6113326020.58单项金额虽不重大但单项计
----------提坏账准备的其他应收款
合计15076819.77100.001750799.1911.6113326020.58
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017.12.31
账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
119
5-1-131南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内11628811.8284.84581440.595.0011047371.23
1至2年607486.004.4360748.6010.00546737.40
2至3年257000.001.8851400.0020.00205600.00
3至4年186500.001.3674600.0040.00111900.00
4至5年109500.000.865700.0060.0043800.00
5年以上916910.006.69916910.00100.00--
合计13706207.82100.001750799.1912.7711955408.63
*各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2018.12.311785167.52
首次执行新金融工具准则的调整金额-226046.80
2019.01.011559120.72
本期计提--
本期转回170728.88
本期核销--
2019.12.311388391.84
2018年计提坏账准备金额34368.33元。
2017年计提坏账准备金额193698.46元。
*各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额青海盐湖镁业有限
保证金860000.005年以上24.28860000.00公司新疆东方希望新能
保证金400000.001-2年11.2920000.00源有限公司宜宾天原集团股份
保证金190000.001年以内5.369500.00有限公司
邵赤伟备用金161367.231年以内4.558068.36陕西汉江药业集团
保证金160000.001年以内4.528000.00股份有限公司
合计--1771367.23--50.00905568.36
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
120
5-1-132南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南通中福物流发展1年以内、
往来款6285000.0057.61614250.00
有限公司1-2年青海盐湖镁业有限
保证金860000.005年以上7.88860000.00公司内蒙古鄂尔多斯电
力冶金集团股份有保证金660000.001年以内6.0533000.00限公司新疆东方希望新能
保证金400000.001年以内3.6720000.00源有限公司
德诺尔公司保证金341315.501年以内3.13--
合计--8546315.50--78.341527250.00
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额南通中福物流发
往来款6000000.001年以内39.80300000.00展有限公司
张保喜往来款2020393.481年以内13.40101019.67
1年以内、如皋市财政局保证金1125498.007.4656404.20
1-2年
内蒙古通球化工1年以内、
往来款1050581.956.97--
科技有限公司2-3年青海盐湖镁业有
保证金860000.005年以上5.70860000.00限公司
合计--11056473.43--73.331317423.87
4、长期股权投资
2019.12.312018.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资64701462.29--64701462.2983274641.5819620948.0563653693.53
对联营企业投资------11410887.66--11410887.66
合计64701462.29--64701462.2994685529.2419620948.0575064581.19（续上表）
2017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资22000000.00--22000000.00
对联营企业投资11835811.01--11835811.01
合计33835811.01--33835811.01
（1）对子公司投资
121
5-1-133南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提减减值准备
被投资单位2019.01.01本期增加本期减少2019.12.31值准备期末余额
德诺尔公司47573179.29--47573179.29---19620948.05--内蒙古新材
21000000.0026500000.00--47500000.00----
料公司内蒙古通球
14701462.292500000.00--17201462.29----
公司
合计83274641.5829000000.0047573179.2964701462.29-19620948.05--（续上表）被投资单本期计提减减值准备
2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31
位值准备期末余额德诺尔公
--47573179.29--47573179.2919620948.0519620948.05司内蒙古新
--21000000.00--21000000.00----材料公司内蒙古通
--14701462.29--14701462.29----球公司南通通球
7000000.00--7000000.00------
公司新乡石墨
15000000.00--15000000.00------
烯公司
合计22000000.0083274641.5822000000.0083274641.5819620948.0519620948.05（续上表）本期计提减值准备
被投资单位2017.01.01本期增加本期减少2017.12.31减值准备期末余额南通通球公
7000000.00----7000000.00----
司新乡石墨烯
15000000.00----15000000.00----
公司
合计22000000.00----22000000.00----
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备
被投资单位2019.01.01权益法下确认2019.12.31追加投资减少投资期末余额的投资损益联营企业南通国信融资担保
11410887.66--11391603.27-19284.39----
有限公司（续上表）本期增减变动减值准备期
被投资单位2018.01.01权益法下确认2018.12.31追加投资减少投资末余额的投资损益
122
5-1-134南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
联营企业南通国信融资
11835811.01-----424923.3511410887.66--
担保有限公司（续上表）本期增减变动减值准备期
被投资单位2017.01.01权益法下确认2017.12.31追加投资减少投资末余额的投资损益联营企业南通国信融资
11835636.67----174.3411835811.01--
担保有限公司
5、营业收入和营业成本
项目2019年度2018年度2017年度
主营业务收入480022701.53419294853.86296569036.74
其他业务收入942502.03532543.48404376.07
营业成本237432653.00221491811.51157747280.53
6、投资收益
项目2019年度2018年度2017年度
权益法核算的长期股权投资收益-19284.39-424923.35174.34
成本法核算的长期股权投资收益20000000.0020000000.00--
处置长期股权投资产生的投资收益-2391603.27-410088.0254266.35
债务重组产生的投资收益-1287529.43————
理财产品投资收益688953.25239118.97463951.18
合计16990536.1619404107.60518391.87
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目2019年度2018年度2017年度
非流动性资产处置损益-2431774.16----计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
2344165.11475632.05631096.77
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金
95000.00285000.00--
占用费
委托他人投资或管理资产的损益991661.96417116.64649896.14
债务重组损益-1287529.43-12575.86-133650.00
123
5-1-135南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
---1239933.24-1002609.03合并日的当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有以公允价值计量且其变动
933764.99-1007962.2030862.21
计入当期损益的金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、交易性金融资产取得的投----54266.35资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-365531.76-1058342.55-91296.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目---74236565.06--
非经常性损益总额279756.71-76377630.22138565.82
减：非经常性损益的所得税影响数339267.60-11294426.44162050.22
非经常性损益净额-59510.89-65083203.78-23484.40
减：归属于少数股东的非经常性损益净影
---3446.89270.00响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益-59510.89-65079756.89-23754.40
2、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率%报告期利润
2019年度2018年度2017年度
归属于公司普通股股东的净利润28.9015.7125.40扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
28.9139.4229.56
东的净利润
3、每股收益
2019年
报告期利润基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.24--
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.25--南通星球石墨股份有限公司
2020年4月17日
124
5-1-136南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2017年度至2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16南通星球石墨股份有限公司
二〇二〇年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
5-1-143目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-85
5-1-144致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2021）第 332A012140 号
南通星球石墨股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南通星球石墨股份有限公司（以下简称南通星球公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南通星球公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南通星球公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24和附注五、28。
1、事项描述
1
5-1-145南通星球公司主要从事石墨设备及石墨制品制造、销售，2020年度收入为
55956.84万元。收入金额重大且为关键业绩指标，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要程序包括：
（1）了解、评价与收入确认相关的内部控制流程，包括具体业务的定价流程等，对其中的关键控制流程运行的有效性进行测试；
（2）访谈管理层及销售部负责人，了解收入确认会计政策，判断是否符合企业会计准则的规定并保持一贯运用；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，识别收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）抽查重要销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合
同条款与条件，评价收入确认时点是否符合收入确认相关的会计政策；
（5）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、经
客户签收的发货单或安装验收单、销售发票及其他支持性文件；
（6）针对临近资产负债表日前后确认的销售收入进行抽样检查，核对至出
库单、经客户签收的发货单、安装验收单以及其他支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（7）通过公开渠道查询报告期内主要客户的工商登记资料，选取样本实施函证，核实交易的真实性。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见附注三、10和附注五、4。
1、事项描述
截至2020年12月31日，南通星球公司合并财务报表附注所示应收账款余额为15693.93万元。
于资产负债表日，管理层考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
2
5-1-146失率对照表，计算预期信用损失。同时对识别出的已发生信用减值的应收账款，
则按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
由于应收账款及其坏账准备或预期信用损失计提需要管理层运用重大判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试与应收账款减值相关的内部控制，包括识别已发生信用减值的应收账款及其客观证据和计算减值准备的控制流程；
（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；
（3）通过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史付款记录、期后回款
并考虑前瞻性信息等因素，评估了管理层对整个存续期信用损失预计的恰当性；
（4）抽样检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史损失信息等，以评估预期信用损失率的合理性及准确性；
（5）对报告期内客户选取样本对其2020年末余额实施函证程序。
基于所实施的审计程序，我们认为管理层在评估应收账款的可收回性时作出的判断可以被我们获取的证据所支持。
四、其他信息
南通星球公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括南通星球公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
3
5-1-147五、管理层和治理层对财务报表的责任
南通星球公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南通星球公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南通星球公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南通星球公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南通星球公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
4
5-1-148如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南通星球公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就南通星球公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二一年四月二十五日
5
5-1-1496
5-1-1501
5-1-1518
5-1-1529
5-1-1531
5-1-1452
5-1-1463
5-1-1474
5-1-148南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
南通星球石墨股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在江苏省注册的
股份有限公司，公司前身为南通星球石墨设备有限公司（以下简称“星球有限”），星球有限成立于2001年10月24日，由张国军、钱淑娟共同发起设立，并经江苏省南通工商行政管理局核准登记。2019年10月6日，星球有限整体变更为股份有限公司，现最新企业法人营业执照注册号：91320682731773381X。公司总部位于江苏省如皋市九华镇华兴路8号。
经中国证券监督管理委员会《关于同意南通星球石墨股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕494 号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票1818.34万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币33.62元，本次发行后，公司股份总数变更为7273.3334万股，公司股票于2021年3月24日在上海证券交易所科创板上市挂牌交易。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合营销部、采购部、生产部、质控部、财务部等部门。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）所处特种设备制造行业，业务性质和主要经营活动（经营范围）：石墨设备及石墨制品制造、销售，主要产品为石墨合成炉、石墨换热器。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十次会议于2021年4月25日批准。
2、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、24。
9
5-1-158南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
10
5-1-159南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
11
5-1-160南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
12
5-1-161南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
13
5-1-162南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
14
5-1-163南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
15
5-1-164南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
16
5-1-165南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收国内客户
*应收账款组合2：应收海外客户
*应收账款组合3：应收合并范围内关联方
C、合同资产
17
5-1-166南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*合同资产组合1：尚未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收往来款
*其他应收款组合2：应收押金和保证金
*其他应收款组合3：应收备用金及其他款项
*其他应收款组合4：应收合并内关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
18
5-1-167南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
19
5-1-168南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
20
5-1-169南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
21
5-1-170南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
22
5-1-171南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2054.75
机器设备1059.50
运输设备4523.75
办公设备及其他3-5531.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
23
5-1-172南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
*本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
24
5-1-173南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法
25
5-1-174南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地使用权50年直线法软件3年直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
26
5-1-175南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
27
5-1-176南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
28
5-1-177南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
29
5-1-178南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
30
5-1-179南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
国内销售收入确认方法：
根据公司、客户签订的销售合同，对需要负责安装或指导安装（复杂程度较高）的合同，在产品安装完成并取得客户安装验收单时，客户取得相关产品控制权，本公司确认收入；
对不需要安装或仅需指导安装（复杂程度较低）、简单安装的合同，在产品发出并取得客户签收单时，客户取得相关产品控制权，本公司确认收入。
出口销售收入确认方法：
根据公司、客户签订的出口销售合同，对需要负责安装或指导安装（复杂程度较高）的合同，在产品安装完成并取得客户安装验收单据时，客户取得相关产品控制权，本公司确认收入；对不需要安装或仅需指导安装（复杂程度较低）、简单安装的合同，在产品发出并取得出口装船提单时，客户取得相关产品控制权，本公司确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
31
5-1-180南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
32
5-1-181南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33
5-1-182南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、安全生产费用及维简费本集团根据有关规定，按财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
34
5-1-183南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更新收入准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本集团经第一届董事会第四次会议决议自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、主要责任人和代理人的区分、预收款项的处理等。
本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团2020年年初留存收益及财
35
5-1-184南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目
（2020年1月1日）
应收账款-34457472.08
因执行新收入准则，本集团将与销合同资产29006934.23售商品及提供劳务相关、不满足无存货12152333.78条件收款权的收取对价的权利计入
递延所得税资产-29391.42合同资产及其他非流动资产；因执
行新收入准则，本集团将与销售商其他非流动资产5646480.68品及与提供劳务相关的预收款项重预收款项-185213097.64
分类至合同负债及其他流动负债；合同负债163905396.14
因执行新收入准则，本公司将与期其他流动负债21307701.50初发出商品订单相匹配的运费从留
存收益调整至合同履约成本和递延递延所得税负债1822850.07所得税负债。盈余公积1049603.51未分配利润9446431.61
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额受影响的资产负债表项目
2020年12月31日
合同资产34716434.97
应收账款-41980835.36
存货4360298.33
递延所得税资产18402.05
其他非流动资产7326691.64
合同负债99906508.32
其他流动负债12979353.16
预收款项-112885861.48
应交税费299169.19
递延所得税负债354875.56
盈余公积1049603.51
未分配利润2737343.37
续：
影响金额受影响的利润表项目
2020年年度
36
5-1-185南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业成本28519799.67
销售费用-20727764.22
信用减值损失-89046.86
资产减值损失222698.44
所得税费用-1216598.79
净利润-6709088.24
其中：归属于母公司股东权益-6709088.24
（2）重要会计估计变更：无
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2019.12.312020.01.01调整数
流动资产：
货币资金73532677.3273532677.32--
交易性金融资产2679499.522679499.52--
应收票据67160659.0167160659.01--
应收账款167109598.69132652126.61-34457472.08
应收款项融资15175321.9215175321.92--
预付款项1638590.991638590.99--
其他应收款2203759.442203759.44--
存货208165548.45220317882.2312152333.78
合同资产--29006934.2329006934.23
其他流动资产102099361.56102099361.56--
流动资产合计639765016.90646466812.836701795.93
非流动资产：
固定资产89413831.5989413831.59--
在建工程22167208.5422167208.54--
无形资产42103130.8642103130.86--
递延所得税资产3285270.613255879.19-29391.42
其他非流动资产9856212.0115502692.695646480.68
非流动资产合计166825653.61172442742.875617089.26
资产总计806590670.51818909555.7012318885.19
流动负债：
应付账款30968135.7030968135.70--
预收款项185213097.64---185213097.64
合同负债--163905396.14163905396.14
应付职工薪酬7507037.517507037.51--
37
5-1-186南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应交税费10137649.3910137649.39--
其他应付款345465.91345465.91--
其他流动负债100500533.06121808234.5621307701.50
流动负债合计334671919.21334671919.21--
递延所得税负债--1822850.071822850.07
非流动负债合计--1822850.071822850.07
负债合计334671919.21336494769.281822850.07
股东权益：
股本54550000.0054550000.00--
资本公积290012645.18290012645.18--
专项储备2921276.202921276.20--
盈余公积8858172.819907776.321049603.51
未分配利润115576657.11125023088.729446431.61
归属于母公司所有者权益合计471918751.30482414786.4210496035.12
股东权益合计471918751.30482414786.4210496035.12
负债和股东权益总计806590670.51818909555.7012318885.19母公司资产负债表
项目2019.12.312020.01.01调整数
流动资产：
货币资金72316598.8572316598.85--
交易性金融资产2679499.522679499.52--
应收票据67160659.0167160659.01--
应收账款167109598.69132652126.61-34457472.08
应收款项融资15175321.9215175321.92--
预付款项1533247.491533247.49--
其他应收款2154444.942154444.94--
存货208027037.08220179370.8612152333.78
合同资产--29006934.2329006934.23
其他流动资产100500533.06100500533.06--
流动资产合计636656940.56643358736.496701795.93
非流动资产：
长期股权投资64701462.2964701462.29--
固定资产72006832.9272006832.92--
无形资产29608801.5829608801.58--
递延所得税资产3285270.613255879.19-29391.42
其他非流动资产3269086.288915566.965646480.68
非流动资产合计172871453.68178488542.945617089.26
资产总计809528394.24821847279.4312318885.19
38
5-1-187南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动负债：
应付账款28608490.2528608490.25--
预收款项185213097.64---185213097.64
合同负债--163905396.14163905396.14
应付职工薪酬7507037.517507037.51--
应交税费10137524.3910137524.39--
其他应付款345045.91345045.91--
其他流动负债100500533.06121808234.5621307701.50
流动负债合计332311728.76332311728.76--
递延所得税负债--1822850.071822850.07
非流动负债合计--1822850.071822850.07
负债合计332311728.76334134578.831822850.07
股东权益：
股本54550000.0054550000.00--
资本公积331163661.20331163661.20--
专项储备2921276.202921276.20--
盈余公积8858172.819907776.321049603.51
未分配利润79723555.2789169986.889446431.61
股东权益合计477216665.48487712700.6010496035.12
负债和股东权益总计809528394.24821847279.4312318885.19
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入13、9、6城市维护建设税实缴流转税额5教育费附加实缴流转税额3地方教育附加实缴流转税额2企业所得税应纳税所得额25
2、企业所得税税率
纳税主体名称所得税税率%本公司15内蒙古通球公司20内蒙古新材料公司20
3、税收优惠及批文
2018年11月30日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
39
5-1-188南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201832005938，有效期
3年；企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，优惠期内所得税税率
按15%计缴；故本公司2020年度的企业所得税税率为15%。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。内蒙古通球公司、内蒙古新材料公司均符合小型微利条件，故其2020年度的企业所得税税率为20%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2020.12.312019.12.31
库存现金24976.0231158.07
银行存款163699071.0273092179.93
其他货币资金106239.32409339.32
合计163830286.3673532677.32
（1）受到限制的其他货币资金情况
项目2020.12.312019.12.31
保函保证金106239.32409339.32
（2）期末，除保函保证金外，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目2020.12.312019.12.31
交易性金融资产4352436.782679499.52
其中：基金4352436.782679499.52
3、应收票据
票据2020.12.312019.12.31种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
25652270.00--25652270.0065717932.41--65717932.41
兑汇票商业承
3588418.00569459.203018958.801977645.61534919.011442726.60
兑汇票
合计29240688.00569459.2028671228.8067695578.02534919.0167160659.01
40
5-1-189南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）期末本集团不存在已质押的应收票据。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据67790923.3184313292.09
商业承兑票据----
合计67790923.3184313292.09
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据500000.00
（4）按坏账计提方法分类
2020.12.31
类账面余额坏账准备别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.001.71500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.001.71500000.00100.00--
按组合计提坏账准备28740688.0098.2969459.200.2428671228.80
其中：商业承兑汇票3088418.0010.5669459.202.253018958.80
其中：银行承兑汇票25652270.0087.73----25652270.00
合计29240688.00100.00569459.201.9528671228.80（续上表）
2019.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.000.74500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.000.74500000.00100.00--
按组合计提坏账准备67195578.0299.2634919.010.0567160659.01
41
5-1-190南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：商业承兑汇票1477645.612.1834919.012.361442726.60
其中：银行承兑汇票65717932.4197.08----65717932.41
合计67695578.02100.00534919.010.7967160659.01
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
财务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2020.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内3088418.0069459.202.25
*截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
财务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2019.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1477645.6134919.012.36
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.01.01534919.01
本期计提34540.19
42
5-1-191南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期收回或转回--
本期核销--
2020.12.31569459.20
（6）本期本集团不存在实际核销的应收票据情况。
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2020.12.312019.12.31
1年以内110671303.16146671878.89
1至2年22804947.7617341440.49
2至3年7465569.0111009270.44
3至4年4971427.644328813.84
4至5年3918700.002465472.67
5年以上7107397.964952707.29
小计156939345.53186769583.62
减：坏账准备22418483.9119659984.93
合计134520861.62167109598.69
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备10383405.776.629355699.1790.101027706.60
按组合计提坏账准备146555939.7693.3813062784.748.91133493155.02
其中：组合1146555633.0893.3813062777.848.91133492855.24
组合2306.680.006.902.25299.78
合计156939345.53100.0022418483.9114.28134520861.62（续上表）
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备7804739.774.186777033.1786.831027706.60
按组合计提坏账准备178964843.8595.8212882951.767.20166081892.09
43
5-1-192南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：组合1178964843.8595.8212882951.767.20166081892.09
合计186769583.62100.0019659984.9310.53167109598.69
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）阳煤集团昔阳化工有限责任
5138533.004110826.4080.00预计部分收回
公司
昆明东磷贸易有限公司1242155.301242155.30100.00预计无法收回
山东海明化工有限公司874675.00874675.00100.00预计无法收回
南京第一农药集团有限公司848475.00848475.00100.00预计无法收回南京红太阳生物化学有限责
715575.00715575.00100.00预计无法收回
任公司
云南南磷集团电化有限公司549376.47549376.47100.00预计无法收回
重庆华歌生物化学有限公司499895.00499895.00100.00预计无法收回
江西海汇龙洲锂业有限公司214500.00214500.00100.00预计无法收回
南京华洲药业有限公司155096.00155096.00100.00预计无法收回
重庆中邦科技有限公司68625.0068625.00100.00预计无法收回
安徽国星生物化学有限公司59700.0059700.00100.00预计无法收回
安徽红太阳新材料有限公司16800.0016800.00100.00预计无法收回
合计10383405.779355699.1790.10--
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1
2020.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内110670996.482489015.012.25
1至2年22746612.762962807.8313.03
2至3年6099336.011813957.3929.74
3至4年2874782.641656229.5057.61
4至5年132034.00108896.9282.48
5年以上4031871.194031871.19100.00
合计146555633.0813062777.848.91
44
5-1-193南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：组合2
2020.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内306.686.902.25
*截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）阳煤集团昔阳化工有限责任
5138533.004110826.4080.00预计部分收回
公司
昆明东磷贸易有限公司1242155.301242155.30100.00预计无法收回
山东海明化工有限公司874675.00874675.00100.00预计无法收回
云南南磷集团电化有限公司549376.47549376.47100.00预计无法收回
合计7804739.776777033.1786.83--
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1
2019.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内146671878.893466078.772.36
1至2年16680575.491778283.9710.66
2至3年9549350.442128826.9522.29
3至4年871910.84390785.6644.82
4至5年238420.90166269.1269.74
5年以上4952707.294952707.29100.00
合计178964843.8512882951.767.20
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2019.12.3119659984.93
首次执行新收入准则的调整金额-1034676.08
2020.01.0118625308.85
本期计提3637390.17
45
5-1-194南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期收回或转回245585.33
本期核销89800.44
2020.12.3122418483.91
（4）报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2020.12.312019.12.31
实际核销的应收账款89800.4453115.60
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
山西榆社化工股份有限公司7168551.134.57187601.99
北京永新环保有限公司6256119.023.991606619.81
江苏瑞祥化工有限公司5814718.933.70160685.87新疆中泰化学托克逊能化有
5704576.503.63144131.14
限公司
金川集团股份有限公司5581060.003.56143849.66
合计30525025.5819.452242888.47
5、应收款项融资
项目2020.12.312019.12.31
应收票据13646752.5015175321.92
应收账款----
合计13646752.5015175321.92
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2020.12.312019.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内8231550.3696.241596061.7497.40
1至2年320853.513.7542529.252.60
2至3年1234.250.01----
合计8553638.12100.001638590.99100.00
46
5-1-195南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6273085.82元，占预付款项期末余额合计数的比例73.34%。
7、其他应收款
项目2020.12.312019.12.31
应收利息----
应收股利----
其他应收款6124097.892203759.44
合计6124097.892203759.44其他应收款
*按账龄披露
账龄2020.12.312019.12.31
1年以内5885001.441839246.79
1至2年496917.39670500.00
2至3年104500.0060000.00
3至4年40000.00--
4至5年--75000.00
5年以上900000.00950000.00
小计7426418.833594746.79
减：坏账准备1302320.941390987.35
合计6124097.892203759.44
*款项性质披露
2020.12.312019.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金和
7154407.121288720.365865686.763166353.851369567.691796786.16
押金备用金和
272011.7113600.58258411.13428392.9421419.66406973.28
其他
合计7426418.831302320.946124097.893594746.791390987.352203759.44
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
47
5-1-196南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备6446418.835.00322320.946124097.89--
保证金和押金6174407.125.00308720.365865686.76未逾期
备用金和其他272011.715.0013600.58258411.13未逾期
合计6446418.835.00322320.946124097.89--期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长北京永新环保有限公司
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
达旗分公司
河北博鳌招标有限公司40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司
合计980000.00100.00980000.00----
2019年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备2319746.795.00115987.352203759.44--
保证金和押金1891353.855.0094567.691796786.16未逾期
备用金和其他428392.945.0021419.66406973.28未逾期
合计2319746.795.00115987.352203759.44--
2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
48
5-1-197南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长内蒙古晨宏力化工有限
90000.00100.0090000.00--逾期且违约时间长
责任公司华夏汉华化工装备有限
80000.00100.0080000.00--逾期且违约时间长
公司北京永新环保有限公司
80000.00100.0080000.00--逾期且违约时间长
达旗分公司
河北博鳌招标有限公司40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司内蒙古北方诚信工程项
35000.00100.0035000.00--逾期且违约时间长
目管理有限公司
山东科盛化学有限公司30000.00100.0030000.00--逾期且违约时间长福建省东南电化股份有
20000.00100.0020000.00--逾期且违约时间长
限公司
合计1275000.00100.001275000.00----
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.01.011390987.35
本期计提-88666.41
本期收回或转回--
本期核销--
2020.12.311302320.94
*本期不存在实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
1年以下，
如皋市财政局保证金3684586.0049.61184229.30
1-2年
青海盐湖镁业有限
保证金860000.005年以上11.58860000.00公司
中化商务有限公司保证金382916.801年以下5.1619145.84如皋市住房和城乡
保证金236800.001年以下3.1911840.00建设局天津市威焱燃气技
押金200000.001年以下2.6910000.00术开发有限公司
合计--5364302.80--72.231085215.14
49
5-1-198南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、存货
2020.12.312019.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料43068196.95--43068196.9542624003.39--42624003.39
库存商品17970617.73--17970617.7314782415.58--14782415.58
发出商品39619924.71--39619924.71112192347.91--112192347.91
委托加工物资8415157.32--8415157.3210187966.89--10187966.89
在产品30358617.39--30358617.3928378814.68--28378814.68
合同履约成本4360298.33--4360298.33------
合计143792812.43--143792812.43208165548.45--208165548.45
9、合同资产
项目2020.12.312020.01.01
合同资产43104558.3035492148.16
减：合同资产减值准备1061431.69838733.25
小计42043126.6134653414.91
减：列示于其他非流动资产的合同资产7326691.645646480.68
合计34716434.9729006934.23
（1）本期合同资产账面价值未发生重大变动。
（2）合同资产减值准备计提情况
2020年12月31日
账面余额减值准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按组合计提坏账准备35592895.10100.00876460.132.4634716434.97
其中：组合135592895.10100.00876460.132.4634716434.97（续上表）
2020年1月1日
账面余额减值准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按组合计提坏账准备29709003.00100.00702068.772.3629006934.23
其中：组合129709003.00100.00702068.772.3629006934.23
50
5-1-199南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额
2019.12.31--
首次执行新收入准则的调整金额702068.77
2020.01.01702068.77
本期计提174391.36
本期收回或转回--
本期核销--
2020.12.31减值准备金额876460.13
10、其他流动资产
项目2020.12.312019.12.31
待抵扣进项税5965917.281598828.50
已背书未到期不能终止确认的应收票据84313292.09100500533.06
合计90279209.37102099361.56
11、固定资产
办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他
一、账面原值：
1.2019.12.3188694823.7538573961.7611235266.224310692.97142814744.70
2.本期增加金额3237477.5324152882.301751709.08939899.2330081968.14
其中：购置3237477.5324152882.301751709.08939899.2330081968.14
3.本期减少金额--551219.75349484.627314.75908019.12
其中：处置或报废--551219.75349484.627314.75908019.12
4.2020.12.3191932301.2862175624.3112637490.685243277.45171988693.72
二、累计折旧
1.2019.12.3123883718.9118875357.067348164.683293672.4653400913.11
2.本期增加金额4181915.913371075.621931898.37409615.749894505.64
其中：计提4181915.913371075.621931898.37409615.749894505.64
3.本期减少金额--506097.70228353.405115.46739566.56
其中：处置或报废--506097.70228353.405115.46739566.56
4.2020.12.3128065634.8221740334.989051709.653698172.7462555852.19
三、减值准备
1.2019.12.31----------
51
5-1-200南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额----------
4.2020.12.31----------
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值63866666.4640435289.333585781.031545104.71109432841.53
2.2019.12.31账面价值64811104.8419698604.703887101.541017020.5189413831.59
说明：
（1）期末不存在抵押、担保的固定资产情况。
（2）期末不存在暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况：
项目账面价值未办妥产权证书原因
内蒙古通球厂房8029332.62正在办理中
12、在建工程
项目2020.12.312019.12.31
在建工程60209366.1822167208.54
工程物资----
合计60209366.1822167208.54在建工程
（1）在建工程明细
2020.12.312019.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值内蒙古新材料
51477005.09--51477005.0922167208.54--22167208.54
厂房及配套星球科技园厂
8732361.09--8732361.09------
房
合计60209366.18--60209366.1822167208.54--22167208.54
（2）重要在建工程项目变动情况
工程名称2019.12.31本期增加转入固定资产其他减少2020.12.31内蒙古新材料厂
22167208.5430156761.13846964.58--51477005.09
房及配套
52
5-1-201南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
星球科技园厂房--8732361.09----8732361.09
合计22167208.5438889122.22846964.58--60209366.18
截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
2020.12.31
工程名称预算数资金来源
工程累计投入占预算比例%工程进度%内蒙古新材料厂
64277000.00自筹81.4080.00
房及配套
星球科技园厂房21725000.00募集资金40.1940.00
13、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2019.12.3144502471.27518034.1945020505.46
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.2020.12.3144502471.27518034.1945020505.46
二、累计摊销
1.2019.12.312399340.41518034.192917374.60
2.本期增加金额896349.32--896349.32
其中：计提896349.32--896349.32
3.本期减少金额------
4.2020.12.313295689.73518034.193813723.92
三、减值准备
1.2019.12.31------
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.2020.12.31------
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值41206781.54--41206781.54
2.2019.12.31账面价值42103130.86--42103130.86
（2）期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
14、递延所得税资产与递延所得税负债
53
5-1-202南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2020.12.312019.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资
暂时性差异产/负债差异产
递延所得税资产：
资产减值准备25341236.603801185.4921583295.783237494.37
公允价值变动----318508.2847776.24
小计25341236.603801185.4921901804.063285270.61
递延所得税负债：
新收入准则对运费的影响2365837.06354875.56----
公允价值变动1354428.98203164.35----
小计3720266.04558039.91----
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2020.12.312019.12.31
可抵扣暂时性差异10459.122595.51
可抵扣亏损12647674.578681788.33
合计12658133.698684383.84
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2020.12.312019.12.31备注
2020年——901201.73--
2021年547461.35547461.35--
2022年943048.36943048.36--
2023年2898457.172898457.17--
2024年3391619.723391619.72--
2025年4867087.97——--
合计12647674.578681788.33--
15、其他非流动资产
2020.12.312019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款717263.91--717263.91------
预付设备款13969149.46--13969149.469856212.01--9856212.01
合同资产7326691.64--7326691.64------
合计22013105.01--22013105.019856212.01--9856212.01
54
5-1-203南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：计入其他非流动资产的合同资产明细列示如下：
项目账面余额减值准备账面净值
2020.01.015783145.16136664.485646480.68
本年增加1728518.04--——
本年计提减值损失--48307.08——
2020.12.317511663.20184971.567326691.64
16、应付账款
项目2020.12.312019.12.31
货款11994374.0925174201.96
设备款、工程款25535537.313481261.70
运费2077403.731579810.93
服务费185596.00373288.06
其他240092.61359573.05
合计40033003.7430968135.70其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
咸阳赛福防腐设备有限公司1002036.64尚未结算
17、预收款项
项目2020.12.312019.12.31
货款——185213097.64
18、合同负债
项目2020.12.312020.01.012019.12.31
预收货款99906508.32163905396.14——
减：计入其他非流动负债的合同负债----——
合计99906508.32163905396.14——其中，账龄超过1年的重要预收款项项目期末数未偿还或未结转的原因
合盛硅业（鄯善）有限公司15876415.93尚未安装验收合格
包头海平面高分子工业有限公司3255940.93尚未安装验收合格
雷迪森化学（荆州）有限公司2007079.65尚未安装验收合格
55
5-1-204南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山东天成万丰化工科技有限公司1929026.55尚未安装验收合格
内蒙古盾安光伏科技有限公司1325929.20尚未安装验收合格
山东博润工业技术股份有限公司1248982.69尚未安装验收合格
金桥丰益氯碱（连云港）有限公司1160594.69尚未安装验收合格
合计26803969.64--
19、应付职工薪酬
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
短期薪酬7496634.7446315304.8443550733.0210261206.56
离职后福利-设定提存计划10402.77204150.30214553.07--
合计7507037.5146519455.1443765286.0910261206.56
（1）短期薪酬
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴6918848.0640519864.7138031481.399407231.38
职工福利费--1866252.541866252.54--
社会保险费6781.251175958.201174449.558289.90
其中：1．医疗保险费5989.451121312.001119840.557460.90
2．工伤保险费161.4013591.4013752.80--
3．生育保险费630.4041054.8040856.20829.00
住房公积金4283.001335034.001333579.005738.00
工会经费和职工教育经费566722.431418195.391144970.54839947.28
合计7496634.7446315304.8443550733.0210261206.56
（2）设定提存计划
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
离职后福利10402.77204150.30214553.07--
其中：1．基本养老保险费10087.54197961.40208048.94--
2．失业保险费315.236188.906504.13--
合计10402.77204150.30214553.07--
20、应交税费
税项2020.12.312019.12.31
增值税5878489.488448820.86
企业所得税15293639.61625601.66
56
5-1-205南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房产税156526.55156526.55
土地使用税22975.4222975.43
城市维护建设税292562.95422441.05
教育费附加175537.75253464.61
地方教育费附加117025.19168976.43
印花税22470.0127634.10
环境保护税16984.897208.71
代扣代缴个人所得税7742.803999.99
合计21983954.6510137649.39
21、其他应付款
项目2020.12.312019.12.31
应付利息----
应付股利----
其他应付款1164829.60345465.91
合计1164829.60345465.91其他应付款
项目2020.12.312019.12.31
保证金、押金999222.9099222.90
报销款83318.56237262.01
其他82288.148981.00
合计1164829.60345465.91
22、其他流动负债
项目2020.12.312019.12.31未终止确认的应收票据对应的应付
84313292.09100500533.06
账款
待转销项税额12979353.16--
合计97292645.25100500533.06
23、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目2019.12.312020.12.31发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数54550000.00----------54550000.00
57
5-1-206南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、资本公积
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
股本溢价254555865.32----254555865.32
其他资本公积35456779.86----35456779.86
合计290012645.18----290012645.18
25、专项储备
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
安全生产费2921276.201860045.401918803.452862518.15
26、盈余公积
项目2019.12.31调整数2020.01.01本期增加本期减少2020.12.31
法定盈余公积8858172.811049603.519907776.3215538644.09--25446420.41
说明：2020年1月1日调整1049603.51元系执行新收入准则所致，详见附注三、31（1）重要会计政策变更。
27、未分配利润
项目2020年度2019年度
调整前上期末未分配利润115576657.11255701804.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）9446431.61-349200.79调整后期初未分配利润125023088.72255352603.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润151594822.19122461891.52
减：提取法定盈余公积15538644.098858172.81
应付普通股股利40000000.0030000000.00
净资产折股--223379665.33
期末未分配利润221079266.82115576657.11
说明：调整2019年度期初未分配利润-349200.79元系执行新金融工具准则所致；调整2020年度期初未分配利润9446431.61元系执行新收入准则所致。
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务558642691.56304619697.57480022701.53236394902.17
58
5-1-207南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他业务925715.55927617.49942502.031037750.83
合计559568407.11305547315.06480965203.56237432653.00
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
合成炉102006944.4545615782.3676026992.9735726237.15
塔器75902994.8840413196.7847043074.8723619429.06
换热器215507849.48131397712.64144819549.0780866643.25
设备配件82988357.2243618667.16130772809.1660646634.17
维保服务58471857.0829302890.7262530672.6726092275.01
其他23764688.4514271447.9118829602.799443683.53
小计558642691.56304619697.57480022701.53236394902.17
其他业务：
销售材料833539.83769360.65673720.35657934.40
租赁收入92175.72158256.84268781.68379816.43
小计925715.55927617.49942502.031037750.83
合计559568407.11305547315.06480965203.56237432653.00
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
内销556650712.01303583756.59479852305.29236355106.33
外销1991979.551035940.98170396.2439795.84
小计558642691.56304619697.57480022701.53236394902.17
29、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1479275.751775003.60
教育费附加887565.451065049.68
地方教育费附加591710.30710001.44
房产税810371.12786258.60
土地使用税865233.39176646.83
印花税115290.61245319.45
59
5-1-208南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
环境保护税35648.5329986.25
车船使用税14332.781878.33
水资源费7472.503193.03
合计4806900.434793337.21
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
30、销售费用
项目本期发生额上期发生额
运输费--32244287.02
差旅费4457526.586765331.63
职工薪酬3025945.383248849.93
业务招待费8166928.588302073.42
广告宣传费1914942.361380442.98
投标费1157280.63758874.97
会务费183325.40331251.42
折旧及摊销735947.25798048.70
其他329368.94471332.20
合计19971265.1254300492.27
31、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8576959.756909923.87
折旧及摊销3281445.512628755.88
办公费3142838.812819774.94
咨询服务费7859185.653483290.33
维修费4624319.721083110.62
绿化费182207.07458247.49
车辆费870015.58937157.99
差旅费373306.26278667.74
诉讼费456536.52512600.18
招待费495593.85189663.18
其他1326257.691004471.08
合计31188666.4120305663.30
32、研发费用
60
5-1-209南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
人工费10935652.137884897.93
材料费17495146.7813661255.90
水电燃气费565411.34387025.42
差旅费1134021.871303771.34
折旧费1340594.911260011.42
租赁费630942.07575360.63
技术服务费520000.00--
其他124780.0151868.72
合计32746549.1125124191.36
33、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用--2800.00
减：利息收入143243.87149274.37
汇兑损益96744.44-2518.80
手续费及其他74507.4547563.97
合计28008.02-101429.20
34、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关
2019年如皋市先进企业奖励1460000.00--与收益相关
工业和信息产业转型升级专项资金1000000.00300000.00与收益相关
2019年度科学技术奖励经费200000.00--与收益相关
个税手续费128374.79272008.11与收益相关
知识产权战略推进项目120000.00--与收益相关
江苏省企业知识产权管理贯标奖励100000.00--与收益相关
劳动就业管理处以工代训第二批培训企业95500.00--与收益相关
九华镇先进集体表彰奖励93000.00--与收益相关
2019年南通市技能大师工作室80000.00--与收益相关
稳岗补贴、质量信用 3A 奖励 62329.13 -- 与收益相关
企业稳岗返还61086.0046757.00与收益相关劳动就业管理处工业企业稳定就业专项补
61086.00--与收益相关
贴
劳动就业管理处高技能人才培养50000.00--与收益相关
61
5-1-210南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019企业社保补贴引才奖励就业资助38904.00--与收益相关
九华镇纳税贡献奖26000.00--与收益相关
漆颖斌财经课题第一批经费16000.00--与收益相关
专利补助9780.0045400.00与收益相关
七一表彰5000.00--与收益相关
第三季度企业社保补贴2727.90--与收益相关
劳动就业第三期一次性吸纳失业就业补贴500.00--与收益相关
企财科18年工业科技奖励--1120000.00与收益相关
专精特新小巨人奖励--500000.00与收益相关
项目补助--50000.00与收益相关
科学技术局2019年如皋市级计划立项--10000.00与收益相关
合计3610287.822344165.11--
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、47、政府补助。
35、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益---19284.39
处置长期股权投资产生的投资收益---2391603.27
债务重组损失-1932498.07-1287529.43
理财产品收益2570869.02991661.96
通知存款20541.00
合计658911.95-2706755.13
36、公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产1672937.26933764.99
其中：指定为以公允价值计量且
1672937.26933764.99
其变动计入当期损益的金融资产
37、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-34540.1950259.35
应收账款坏账损失-3637390.173249678.08
其他应收款坏账损失88666.41168133.37
合计-3583263.953468070.80
62
5-1-211南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-174391.36--
其他非流动资产减值损失-48307.08--
合计-222698.44--
39、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得100107.72-40170.89
40、营业外收入
项目本期发生额上期发生额
政府补助8578700.00--
赔款收入260000.00--
无法支付款项--117989.57
其他22000.0014000.00
合计8860700.00131989.57
41、营业外支出
项目本期发生额上期发生额
公益性捐赠支出300000.00230000.00
质量赔款55544.86240560.00
罚款支出--5100.00
非流动资产毁损报废损失47321.34--
滞纳金--22.33
其他21617.0121839.00
合计424483.21497521.33
42、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税26167496.3819653390.63
递延所得税费用-1810116.46628556.59
合计24357379.9220281947.22
63
5-1-212南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额175952202.11142743838.74
按法定（或适用）税率计算的所得税费用26392830.3221411575.80
某些子公司适用不同税率的影响-189580.93-111341.45
权益法核算的合营企业和联营企业损益--361633.15
不可抵扣的成本、费用和损失909151.68784688.62利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
---92752.49
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响758323.73616320.52
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-3458848.17-2636723.30
残疾人工资加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-54496.71-51453.63
所得税费用24357379.9220281947.22
43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助12188987.822344165.11
保证金7518340.909083124.98
往来款2012069.38835565.06
利息收入143243.8754352.39
其他264786.38254704.53
合计22127428.3512571912.07
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用化支出42385790.2233454104.02
保证金10944353.977773369.32
往来款2027835.211195364.77
其他--21.16
合计55357979.4042422859.27
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
资金往来款--6380000.00
64
5-1-213南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润151594822.19122461891.52
加：资产减值损失222698.44--
信用减值损失3583263.95-3468070.80
固定资产折旧9894505.648780323.92
无形资产摊销896349.32825070.85
长期待摊费用摊销----
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-100107.7240170.89（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）47321.34--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1672937.26-933764.99
财务费用（收益以“－”号填列）96744.44-94718.80
投资损失（收益以“－”号填列）-658911.952706755.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-545306.30628556.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1264810.16--
存货的减少（增加以“－”号填列）76525069.80-19891295.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-41725375.46-28855742.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-63066304.23-4523918.21
其他-58758.05-1200574.88
经营活动产生的现金流量净额133768263.9976474683.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额163724047.0473123338.00
减：现金的期初余额73123338.0014684371.10
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额90600709.0458438966.90
（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金163724047.0473123338.00
65
5-1-214南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：库存现金24976.0231158.07
可随时用于支付的银行存款163699071.0273092179.93
二、现金等价物----
三、期末现金及现金等价物余额163699071.0273123338.00
45、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金106239.32保函保证金
46、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金309468.336.52492019249.91
其中：美元309468.336.52492019249.91
47、政府补助
采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益本期计入损益的与资产相关/补助项目种类的金额列报项目与收益相关
上市阶段性补助财政拨款8578700.00营业外收入与收益相关
2019年如皋市先进企业奖励财政拨款1460000.00其他收益与收益相关
工业和信息产业转型升级专项资金财政拨款1000000.00其他收益与收益相关
2019年度科学技术奖励经费财政拨款200000.00其他收益与收益相关
个税手续费财政拨款128374.79其他收益与收益相关
知识产权战略推进项目财政拨款120000.00其他收益与收益相关
江苏省企业知识产权管理贯标奖励财政拨款100000.00其他收益与收益相关劳动就业管理处以工代训第二批培
财政拨款95500.00其他收益与收益相关训企业
2018年九华镇先进集体表彰奖励财政拨款93000.00其他收益与收益相关
2019年南通市技能大师工作室财政拨款80000.00其他收益与收益相关
稳岗补贴、质量信用 3A 奖励 财政拨款 62329.13 其他收益 与收益相关
企业稳岗返还财政拨款61086.00其他收益与收益相关劳动就业管理处工业企业稳定就业
财政拨款61086.00其他收益与收益相关专项补贴
劳动就业管理处高技能人才培养财政拨款50000.00其他收益与收益相关
2019企业社保补贴引才奖励就业资
财政拨款38904.00其他收益与收益相关助
九华镇纳税贡献奖财政拨款26000.00其他收益与收益相关
66
5-1-215南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
漆颖斌财经课题第一批经费财政拨款16000.00其他收益与收益相关
专利补助财政拨款9780.00其他收益与收益相关
七一表彰财政拨款5000.00其他收益与收益相关
第三季度企业社保补贴财政拨款2727.90其他收益与收益相关劳动就业第三期一次性吸纳失业就
财政拨款500.00其他收益与收益相关业补贴
合计--12188987.82----（续上表）
上期计入损益上期计入损益的与资产相关/补助项目种类的金额列报项目与收益相关
企财科18年工业科技奖励财政拨款1120000.00其他收益与收益相关
专精特新小巨人奖励财政拨款500000.00其他收益与收益相关
工业和信息产业转型升级专项资金财政拨款300000.00其他收益与收益相关
个税手续费财政拨款272008.11其他收益与收益相关
项目补助财政拨款50000.00其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款46757.00其他收益与收益相关
专利补助财政拨款45400.00其他收益与收益相关科学技术局2019年如皋市级计划立
财政拨款10000.00其他收益与收益相关项
合计--2344165.11----
六、合并范围的变动本年度合并范围无变化。
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接内蒙古阿内蒙古阿石墨设备及材同一控制下
内蒙古通球公司100.00--
拉善盟拉善盟料生产、销售的企业合并内蒙古乌内蒙古乌石墨设备及配
内蒙古新材料公司100.00--设立兰察布兰察布件生产
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
67
5-1-216南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
68
5-1-217南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的19.45%（2019年：24.04%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收
款总额的72.23%（2019年：49.28%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为9900.00万元（2019年12月31日：8000.00万元）。
期末，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
2020.12.31
项目一年以内一年至五年五年以上合计
金融资产：
货币资金163830286.36----163830286.36
交易性金融资产4352436.78----4352436.78
应收票据28671228.80----28671228.80
应收账款134520861.62----134520861.62
应收款项融资13646752.50----13646752.50
其他应收款6124097.89----6124097.89
合同资产34716434.97----34716434.97
其他流动资产90279209.37----90279209.37
金融资产合计476141308.29----476141308.29
金融负债：
应付账款40033003.74----40033003.74
其他应付款1164829.60----1164829.60
金融负债和或有负债合计41197833.34----41197833.34期初，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
69
5-1-218南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31
项目一年以内一年至五年五年以上合计
金融资产：
货币资金73532677.32----73532677.32
交易性金融资产2679499.52----2679499.52
应收票据67160659.01----67160659.01
应收账款167109598.69----167109598.69
应收款项融资15175321.92----15175321.92
其他应收款2203759.44----2203759.44
其他流动资产100500533.06----100500533.06
金融资产合计428362048.96----428362048.96
金融负债：
应付账款30968135.70----30968135.70
其他应付款345465.91----345465.91
金融负债和或有负债合计31313601.61----31313601.61
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
70
5-1-219南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
于2020年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元----2019249.91121246.84本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2020年12月31日，对于本集团以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本集团股东权益及净利润均增加或减少约17.16万元（2019年12月31日：约1.03万元）。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年
12月31日，本集团的资产负债率为31.35%（2019年12月31日：41.49%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
71
5-1-220南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
交易性金融资产4352436.78----4352436.78
应收款项融资----13646752.5013646752.50本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：钱淑娟、张艺母女
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
无
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称与本集团关系
钱淑娟、张艺母女本公司实际控制人
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
72
5-1-221南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联交易情况
（1）关联担保情况本集团作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕
钱淑娟、张艺70000000.002019/2/262020/2/25是
钱淑娟50000000.002019/9/252020/6/11是
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员12人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬5447249.284094555.58
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2020.12.312019.12.31
购建长期资产承诺51935975.9421764212.40
（2）其他承诺事项
截至2020年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2020年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项1、经中国证券监督管理委员会《关于同意南通星球石墨股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕494号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普
通股（A 股）股票 1818.34 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 33.62 元，本次发行后，公司股份总数变更为7273.3334万股，公司股票于2021年3月24日在上海证券交易所科创板上市挂牌交易。
2、公司客户合盛硅业（鄯善）有限公司（以下简称“合盛公司”）于2021年4月7日
向鄯善县人民法院提起诉讼，请求法院判令公司赔偿因交付设备存在问题导致其停产的损失1340.78万元，且设备质保期自修理合格之日起重新计算。公司认为自合同订立后，公司已依约积极履行合同义务，按约定制作设备交付合盛公司，并进行了安装和调试，
73
5-1-222南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
但合盛公司未能依约履行价款支付义务。因而公司在积极应诉的同时己提起反诉，主张合盛公司应予支付剩余合同价款1326.98万元并支付逾期利息59.49万元。截至2021年
4月25日，相关诉讼尚未结束。
截至2021年4月25日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项重要债务重组
本企业当期与债务人以修改债务本金、减少债务利息方式对债务进行重组，因债务重组确认的损失总额为人民币1705304.67元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
票据2020.12.312019.12.31种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
25652270.00--25652270.0065717932.41--65717932.41
兑汇票商业承
3588418.00569459.203018958.801977645.61534919.011442726.60
兑汇票
合计29240688.00569459.2028671228.8067695578.02534919.0167160659.01
说明：
（1）期末本集团不存在已质押的应收票据。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据67790923.3184313292.09
商业承兑票据----
合计67790923.3184313292.09
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据500000.00
（4）按坏账计提方法分类
74
5-1-223南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.001.71500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.001.71500000.00100.00--
按组合计提坏账准备28740688.0098.2969459.200.2428671228.80
其中：商业承兑汇票3088418.0010.5669459.202.253018958.80
其中：银行承兑汇票25652270.0087.73----25652270.00
合计29240688.00100.00569459.201.9528671228.80（续上表）
2019.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.000.74500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.000.74500000.00100.00--
按组合计提坏账准备67195578.0299.2634919.010.0567160659.01
其中：商业承兑汇票1477645.612.1834919.012.361442726.60
其中：银行承兑汇票65717932.4197.08----65717932.41
合计67695578.02100.00534919.010.7967160659.01
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
财务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2020.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内3088418.0069459.202.25
75
5-1-224南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
财务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2019.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1477645.6134919.012.36
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.01.01534919.01
本期计提34540.19
本期收回或转回--
本期核销--
2020.12.31569459.20
（6）本期本集团不存在实际核销的应收票据情况。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2020.12.312019.12.31
1年以内110671303.16146671878.89
1至2年22804947.7617341440.49
2至3年7465569.0111009270.44
3至4年4971427.644328813.84
4至5年3918700.002465472.67
5年以上7107397.964952707.29
小计156939345.53186769583.62
减：坏账准备22418483.9119659984.93
76
5-1-225南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计134520861.62167109598.69
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备10383405.776.629355699.1790.101027706.60
按组合计提坏账准备146555939.7693.3813062784.748.91133493155.02
其中：组合1146555633.0893.3813062777.848.91133492855.24
组合2306.680.006.902.25299.78
合计156939345.53100.0022418483.9114.28134520861.62（续上表）
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备7804739.774.186777033.1786.831027706.60
按组合计提坏账准备178964843.8595.8212882951.767.20166081892.09
其中：组合1178964843.8595.8212882951.767.20166081892.09
合计186769583.62100.0019659984.9310.53167109598.69
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）阳煤集团昔阳化工有限责任
5138533.004110826.4080.00预计部分收回
公司
昆明东磷贸易有限公司1242155.301242155.30100.00预计无法收回
山东海明化工有限公司874675.00874675.00100.00预计无法收回
南京第一农药集团有限公司848475.00848475.00100.00预计无法收回南京红太阳生物化学有限责
715575.00715575.00100.00预计无法收回
任公司
云南南磷集团电化有限公司549376.47549376.47100.00预计无法收回
77
5-1-226南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重庆华歌生物化学有限公司499895.00499895.00100.00预计无法收回
江西海汇龙洲锂业有限公司214500.00214500.00100.00预计无法收回
南京华洲药业有限公司155096.00155096.00100.00预计无法收回
重庆中邦科技有限公司68625.0068625.00100.00预计无法收回
安徽国星生物化学有限公司59700.0059700.00100.00预计无法收回
安徽红太阳新材料有限公司16800.0016800.00100.00预计无法收回
合计10383405.779355699.1790.10--
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1
2020.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内110670996.482489015.012.25
1至2年22746612.762962807.8313.03
2至3年6099336.011813957.3929.74
3至4年2874782.641656229.5057.61
4至5年132034.00108896.9282.48
5年以上4031871.194031871.19100.00
合计146555633.0813062777.848.91
组合计提项目：组合2
2020.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内306.686.902.25
*截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）阳煤集团昔阳化工有限责任
5138533.004110826.4080.00预计部分收回
公司
昆明东磷贸易有限公司1242155.301242155.30100.00预计无法收回
山东海明化工有限公司874675.00874675.00100.00预计无法收回
云南南磷集团电化有限公司549376.47549376.47100.00预计无法收回
78
5-1-227南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计7804739.776777033.1786.83--
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1
2019.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内146671878.893466078.772.36
1至2年16680575.491778283.9710.66
2至3年9549350.442128826.9522.29
3至4年871910.84390785.6644.82
4至5年238420.90166269.1269.74
5年以上4952707.294952707.29100.00
合计178964843.8512882951.767.20
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2019.12.3119659984.93
首次执行新收入准则的调整金额-1034676.08
2020.01.0118625308.85
本期计提3637390.17
本期收回或转回245585.33
本期核销89800.44
2020.12.3122418483.91
（4）报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2020.12.312019.12.31
实际核销的应收账款89800.4453115.60
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
山西榆社化工股份有限公司7168551.134.57187601.99
北京永新环保有限公司6256119.023.991606619.81
江苏瑞祥化工有限公司5814718.933.70160685.87
79
5-1-228南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆中泰化学托克逊能化有
5704576.503.63144131.14
限公司
金川集团股份有限公司5581060.003.56143849.66
合计30525025.5819.452242888.47
3、其他应收款
其他应收款
*按账龄披露
账龄2020.12.312019.12.31
1年以内22526307.431787336.78
1至2年496917.39670500.00
2至3年104500.0060000.00
3至4年40000.00--
4至5年--75000.00
5年以上900000.00950000.00
小计24067724.823542836.78
减：坏账准备1291861.821388391.84
合计22775863.002154444.94
*款项性质披露
2020.12.312019.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
往来款16850488.40--16850488.40------保证金和
6954407.121278720.355675686.773166353.851369567.691796786.16
押金备用金和
262829.3013141.47249687.83376482.9318824.15357658.78
其他
合计24067724.821291861.8222775863.003542836.781388391.842154444.94
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
80
5-1-229南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备23087724.825.00311861.8222775863.00--
往来款16850488.40----16850488.40关联方
保证金和押金5974407.125.00298720.355675686.77未逾期
备用金和其他262829.305.0013141.47249687.83未逾期
合计23087724.825.00311861.8222775863.00--期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长北京永新环保有限公司
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
达旗分公司
河北博鳌招标有限公司40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司
合计980000.00100.00980000.00----
2019年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备2267836.785.00113391.842154444.94--
保证金和押金1891353.855.0094567.691796786.16未逾期
备用金和其他376482.935.0018824.15357658.78未逾期
合计2267836.785.00113391.842154444.94--
2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
81
5-1-230南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长内蒙古晨宏力化工有限
90000.00100.0090000.00--逾期且违约时间长
责任公司华夏汉华化工装备有限
80000.00100.0080000.00--逾期且违约时间长
公司北京永新环保有限公司
80000.00100.0080000.00--逾期且违约时间长
达旗分公司
河北博鳌招标有限公司40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司内蒙古北方诚信工程项
35000.00100.0035000.00--逾期且违约时间长
目管理有限公司
山东科盛化学有限公司30000.00100.0030000.00--逾期且违约时间长福建省东南电化股份有
20000.00100.0020000.00--逾期且违约时间长
限公司
合计1275000.00100.001275000.00----
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.01.011388391.84
本期计提-96530.02
本期收回或转回--
本期核销--
2020.12.311291861.82
*本期不存在实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额内蒙古星球新材料
往来款16850488.401年以内70.01--科技有限公司
1年以内、如皋市财政局保证金3684586.0015.31184229.30
1-2年
青海盐湖镁业有限
保证金860000.005年以上3.57860000.00公司
中化商务有限公司保证金382916.801年以内1.5919145.84如皋市住房和城乡
保证金236800.001年以内0.9911840.00建设局
合计--22014791.20--91.471075215.14
4、长期股权投资
82
5-1-231南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.312019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资84561462.29--84561462.2964701462.29--64701462.29对子公司投资本期计提减值准备
被投资单位2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31减值准备期末余额
内蒙古新材料公司47500000.0019160000.00--66660000.00----
内蒙古通球公司17201462.29700000.00--17901462.29----
合计64701462.2919860000.00--84561462.29----
5、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务558642691.56304619697.57480022701.53236394902.17
其他业务925715.55927617.49942502.031037750.83
合计559568407.11305547315.06480965203.56237432653.00
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
合成炉102006944.4545615782.3676026992.9735726237.15
塔器75902994.8840413196.7847043074.8723619429.06
换热器215507849.48131397712.64144819549.0780866643.25
设备配件82988357.2243618667.16130772809.1660646634.17
维保服务58471857.0829302890.7262530672.6726092275.01
其他23764688.4514271447.9118829602.799443683.53
小计558642691.56304619697.57480022701.53236394902.17
其他业务：
销售材料833539.83769360.65673720.35657934.40
租赁收入92175.72158256.84268781.68379816.43
小计925715.55927617.49942502.031037750.83
合计559568407.11305547315.06480965203.56237432653.00
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
83
5-1-232南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
内销556650712.01303583756.59479852305.29236355106.33
外销1991979.551035940.98170396.2439795.84
小计558642691.56304619697.57480022701.53236394902.17
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益--20000000.00
权益法核算的长期股权投资收益---19284.39
处置长期股权投资产生的投资收益---2391603.27
债务重组产生的投资收益-1932498.07-1287529.43
理财产品投资收益2570869.02688953.25
通知存款收益20541.00--
合计658911.9516990536.16
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额
非流动性资产处置损益52786.38计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政15109593.95府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益2591410.02
债务重组损益-1932498.07
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、1672937.26衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-95161.87
非经常性损益总额17399067.67
减：非经常性损益的所得税影响数2609882.65
非经常性损益净额14789185.02
归属于公司普通股股东的非经常性损益14789185.02
2、净资产收益率和每股收益
84
5-1-233南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润28.342.78--扣除非经常性损益后归属于公司
25.582.51--
普通股股东的净利润南通星球石墨股份有限公司
2021年4月25日
85
5-1-234南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9
5-1-158南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10
5-1-159南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11
5-1-160南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12
5-1-161南通星球石墨股份有限公司
二〇二一年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
5-1-239目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-86
5-1-240致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2022）第 332A011799 号
南通星球石墨股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南通星球石墨股份有限公司（以下简称星球石墨公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星球石墨公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星球石墨公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23和附注五、30。
1、事项描述
1
5-1-241星球石墨公司主要从事石墨设备及石墨制品制造、销售，2021年度收入为
51451.68万元。收入金额重大且为关键业绩指标，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要程序包括：
（1）了解、评价与收入确认相关的内部控制流程，包括具体业务的定价流程等，对其中的关键控制流程运行的有效性进行测试；
（2）访谈管理层及销售部负责人，了解收入确认会计政策，判断是否符合企业会计准则的规定并保持一贯运用；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，识别收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）抽查重要销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合
同条款与条件，评价收入确认时点是否符合收入确认相关的会计政策；
（5）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、经
客户签收的发货单或安装验收单、销售发票及其他支持性文件；
（6）针对临近资产负债表日前后确认的销售收入进行抽样检查，核对至出
库单、经客户签收的发货单、安装验收单以及其他支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（7）通过公开渠道查询报告期内主要客户的工商登记资料，选取样本实施函证，核实交易的真实性。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见附注三、10和附注五、4。
1、事项描述
截至2021年12月31日，星球石墨公司合并财务报表附注所示应收账款余额为17600.68万元。
于资产负债表日，管理层考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
2
5-1-242失率对照表，计算预期信用损失。同时对识别出的已发生信用减值的应收账款，
则按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
由于应收账款及其坏账准备或预期信用损失计提需要管理层运用重大判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试与应收账款减值相关的内部控制，包括识别已发生信用减值的应收账款及其客观证据和计算减值准备的控制流程；
（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；
（3）通过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史付款记录、期后回款
并考虑前瞻性信息等因素，评估了管理层对整个存续期信用损失预计的恰当性；
（4）抽样检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史损失信息等，以评估预期信用损失率的合理性及准确性；
（5）对报告期内客户选取样本对其2021年末余额实施函证程序。
基于所实施的审计程序，我们认为管理层在评估应收账款的可收回性时作出的判断可以被我们获取的证据所支持。
四、其他信息
星球石墨公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括星球石墨公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
3
5-1-243五、管理层和治理层对财务报表的责任
星球石墨公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估星球石墨公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星球石墨公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督星球石墨公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对星球石墨公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
4
5-1-244日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星球石墨公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就星球石墨公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二二年四月二十六日
5
5-1-2459
5-1-24910
5-1-25011
5-1-25112
5-1-2529
5-1-24910
5-1-25011
5-1-25112
5-1-252南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
南通星球石墨股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在江苏省注册的
股份有限公司，公司前身为南通星球石墨设备有限公司（以下简称“星球有限”），星球有限成立于2001年10月24日，由张国军、钱淑娟共同发起设立，并经江苏省南通工商行政管理局核准登记。2019年10月6日，星球有限整体变更为股份有限公司，现最新企业法人营业执照注册号：91320682731773381X。公司总部位于江苏省如皋市九华镇华兴路8号。
经中国证券监督管理委员会《关于同意南通星球石墨股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕494 号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票1818.34万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币33.62元，本次发行后，公司股份总数变更为7273.3334万股，公司股票于2021年3月24日在上海证券交易所科创板上市挂牌交易。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合营销部、采购部、生产部、质控部、财务部等部门。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）所处特种设备制造行业，业务性质和主要经营活动（经营范围）：石墨设备及石墨制品制造、销售，主要产品为石墨合成炉、石墨换热器。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十六次会议于2022年4月26日批准。
2、合并财务报表范围截至2021年12月31日，本公司拥有南通星球石墨股份有限公司上海分公司（以下简称“南通星球上海分公司”）1家分公司，内蒙古通球化工科技有限公司（以下简称“内蒙古通球公司”）、内蒙古星球新材料科技有限公司（以下简称“内蒙古新材料公司”）2家全资子公司。
本集团合并财务报表范围详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
9
5-1-254南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
10
5-1-255南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
11
5-1-256南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
12
5-1-257南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
13
5-1-258南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
14
5-1-259南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
15
5-1-260南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
16
5-1-261南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
17
5-1-262南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*应收账款组合1：应收国内客户
*应收账款组合2：应收海外客户
*应收账款组合3：应收合并范围内关联方
C、合同资产
*合同资产组合1：尚未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收往来款
*其他应收款组合2：应收押金和保证金
*其他应收款组合3：应收备用金及其他款项
*其他应收款组合4：应收合并内关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
18
5-1-263南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
19
5-1-264南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
20
5-1-265南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
21
5-1-266南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
22
5-1-267南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
23
5-1-268南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2054.75
机器设备1059.50
运输设备4523.75
办公设备及其他3-5531.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
24
5-1-269南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法土地使用权50年直线法软件3年直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
25
5-1-270南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
26
5-1-271南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
27
5-1-272南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
28
5-1-273南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
29
5-1-274南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司收入确认的具体方法如下：
国内销售收入确认方法：
根据公司、客户签订的销售合同，对需要负责安装或指导安装（复杂程度较高）的合同，在产品安装完成并取得客户安装验收单时，客户取得相关产品控制权，本公司确认收入；
对不需要安装或仅需指导安装（复杂程度较低）、简单安装的合同，在产品发出并取得客户签收单时，客户取得相关产品控制权，本公司确认收入。
出口销售收入确认方法：
根据公司、客户签订的出口销售合同，对需要负责安装或指导安装（复杂程度较高）的合同，在产品安装完成并取得客户安装验收单据时，客户取得相关产品控制权，本公司确认收入；对不需要安装或仅需指导安装（复杂程度较低）、简单安装的合同，在产品发出并取得出口装船提单时，客户取得相关产品控制权，本公司确认收入。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
30
5-1-275南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
31
5-1-276南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注错误!未找到引用源。28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁
32
5-1-277南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
33
5-1-278南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产的确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
29、安全生产费用及维简费本公司根据有关规定，按财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
34
5-1-279南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的
35
5-1-280南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月26日召开的第一届董事会第十一次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、27和附注三、28。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
*对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
*对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
*在首次执行日，本公司按照附注三、28对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为3.85%至4.75%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
36
5-1-281南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量
（2020年12月31日）（2021年1月1日）资产：
使用权资产----892656.50892656.50
资产总额865151038.59--892656.50866043695.09
负债：
一年内到期的非
----556078.28556078.28流动负债
租赁负债----336578.22336578.22
负债总额271200188.03--892656.50272092844.53
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项目2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产892656.50
原租赁准则下确认的融资租入资产--
合计：892656.50
执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
资产：
使用权资产328873.45--328873.45
资产总计1654417061.231654088187.78328873.45
负债：
应交税费12894159.9912895315.71-1155.72
一年内到期的非流动负债336578.22--336578.22
负债总计440097815.84439762393.34335422.50
未分配利润281824150.17281830699.22-6549.05
续：
合并利润表项目2021年度报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
财务费用-607080.67-637029.7129949.04
37
5-1-282南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研发费用41694265.2941716509.56-22244.27
所得税费用16681111.6916682267.41-1155.72作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更：无
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
使用权资产--892656.50892656.50
一年内到期的非流动负债--556078.28556078.28
租赁负债--336578.22336578.22母公司资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
使用权资产--892656.50892656.50
一年内到期的非流动负债--556078.28556078.28
租赁负债--336578.22336578.22
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入13、9、6城市维护建设税实缴流转税额5教育费附加实缴流转税额3地方教育附加实缴流转税额2企业所得税应纳税所得额25
2、企业所得税税率
纳税主体名称所得税税率%本公司15内蒙古通球公司20内蒙古新材料公司20
38
5-1-283南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、税收优惠及批文
2021年11月3日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省
税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202132000941，有效期 3 年；企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，优惠期内所得税税率按15%计缴；故本公司2021年度的企业所得税税率为15%。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。内蒙古通球公司、内蒙古新材料公司均符合小型微利条件，故其2021年度的企业所得税税率为20%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2021.12.312020.12.31
库存现金37776.8024976.02
银行存款546284891.98163699071.02
其他货币资金20303458.50106239.32
合计566626127.28163830286.36
（1）受到限制的其他货币资金情况
项目2021.12.312020.12.31
保函保证金--106239.32
银行承兑汇票保证金20303458.50--
合计20303458.50106239.32
（2）期末，除银行承兑汇票保证金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目2021.12.312020.12.31
交易性金融资产73042173.414352436.78
其中：基金6042173.414352436.78
理财产品67000000.00--
合计73042173.414352436.78
3、应收票据
39
5-1-284南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
票据2021.12.312020.12.31种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
40491298.93--40491298.9325652270.00--25652270.00
兑汇票商业承
21600000.00947320.0020652680.003588418.00569459.203018958.80
兑汇票
合计62091298.93947320.0061143978.9329240688.00569459.2028671228.80
说明：
（1）期末本公司已质押的应收票据。
种类期末已质押金额
银行承兑票据15949411.56
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据112198691.2499489365.93
商业承兑票据--1000000.00
合计112198691.24100489365.93
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类
2021.12.31
类账面余额坏账准备别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.000.81500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.000.81500000.00100.00--
按组合计提坏账准备61591298.9399.19447320.000.7361143978.93
其中：商业承兑汇票21100000.0033.98447320.002.1220652680.00
其中：银行承兑汇票40491298.9365.21----40491298.93
合计62091298.93100.00947320.001.5361143978.93（续上表）
40
5-1-285南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.001.71500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.001.71500000.00100.00--
按组合计提坏账准备28740688.0098.2969459.200.2428671228.80
其中：商业承兑汇票3088418.0010.5669459.202.253018958.80
其中：银行承兑汇票25652270.0087.73----25652270.00
合计29240688.00100.00569459.201.9528671228.80
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
财务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2021.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内21100000.00447320.002.12
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
财务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2020.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
41
5-1-286南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内3088418.0069459.202.25
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.12.31569459.20
本期计提377860.80
本期收回或转回--
本期核销--
2021.12.31947320.00
（6）本期本公司不存在实际核销的应收票据情况。
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内122157806.17110671303.16
1至2年36131566.4722804947.76
2至3年5582917.617465569.01
3至4年1213719.404971427.64
4至5年2452976.643918700.00
5年以上8467800.067107397.96
小计176006786.35156939345.53
减：坏账准备19762773.1422418483.91
合计156244013.21134520861.62
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备8219623.774.678146508.7799.1173115.00
按组合计提坏账准备167787162.5895.3311616264.376.92156170898.21
其中：组合1167760552.3295.3111613523.806.92156147028.52
组合226610.260.022740.5710.3023869.69
合计176006786.35100.0019762773.1411.23156244013.21
42
5-1-287南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备10383405.776.629355699.1790.101027706.60
按组合计提坏账准备146555939.7693.3813062784.748.91133493155.02
其中：组合1146555633.0893.3813062777.848.91133492855.24
组合2306.680.006.902.25299.78
合计156939345.53100.0022418483.9114.28134520861.62
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
华阳集团（山西）树脂医用
5138533.005138533.00100.00预计无法收回
材料有限责任公司
昆明东磷贸易有限公司1216414.301216414.30100.00预计无法收回
云南南磷集团电化有限公司549376.47549376.47100.00预计无法收回河南尚宇新能源股份有限公
434000.00434000.00100.00预计无法收回
司南京红太阳生物化学有限责
365575.00292460.0080.00预计部分收回
任公司
江西海汇龙洲锂业有限公司214500.00214500.00100.00预计无法收回
宜都华麦利斯化工有限公司114000.00114000.00100.00预计无法收回
重庆中邦科技有限公司68625.0068625.00100.00预计无法收回
包头华美稀土高科有限公司53600.0053600.00100.00预计无法收回吉林市萍吉工贸有限责任公
28500.0028500.00100.00预计无法收回
司
安徽国星生物化学有限公司19700.0019700.00100.00预计无法收回
安徽红太阳新材料有限公司16800.0016800.00100.00预计无法收回
合计8219623.778146508.7799.11--
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1
43
5-1-288南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内122157806.172586345.722.12
1至2年36104956.213718416.8610.30
2至3年5524582.611470546.2326.62
3至4年169986.4097953.5657.62
4至5年685531.64622572.1490.82
5年以上3117689.293117689.29100.00
合计167760552.3211613523.806.92
组合计提项目：组合2
2021.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1至2年26610.262740.5710.30
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
华阳集团（山西）树脂医用
5138533.004110826.4080.00预计部分收回
材料有限责任公司
昆明东磷贸易有限公司1242155.301242155.30100.00预计无法收回
山东海明化工有限公司874675.00874675.00100.00预计无法收回
南京第一农药集团有限公司848475.00848475.00100.00预计无法收回南京红太阳生物化学有限责
715575.00715575.00100.00预计无法收回
任公司
云南南磷集团电化有限公司549376.47549376.47100.00预计无法收回
重庆华歌生物化学有限公司499895.00499895.00100.00预计无法收回
江西海汇龙洲锂业有限公司214500.00214500.00100.00预计无法收回
南京华洲药业有限公司155096.00155096.00100.00预计无法收回
重庆中邦科技有限公司68625.0068625.00100.00预计无法收回
安徽国星生物化学有限公司59700.0059700.00100.00预计无法收回
安徽红太阳新材料有限公司16800.0016800.00100.00预计无法收回
合计10383405.779355699.1790.10--
44
5-1-289南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1
2020.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内110670996.482489015.012.25
1至2年22746612.762962807.8313.03
2至3年6099336.011813957.3929.74
3至4年2874782.641656229.5057.61
4至5年132034.00108896.9282.48
5年以上4031871.194031871.19100.00
合计146555633.0813062777.848.91
组合计提项目：组合2
2020.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内306.686.902.25
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.12.3122418483.91
本期计提-1228947.11
本期收回或转回251940.81
本期核销1678704.47
2021.12.3119762773.14
（4）报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2021.12.312020.12.31
实际核销的应收账款1678704.4789800.44
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额新疆中泰化学阜康能源有限
9355628.835.32198078.95
公司
45
5-1-290南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江苏瑞祥化工有限公司8125944.424.62172043.87
山东凯泰科技股份有限公司7275000.004.13154027.53内蒙古亿利化学工业有限公
6493888.073.69137489.70
司
金川集团股份有限公司5703600.003.24577203.10
合计36954061.3221.001238843.15
5、应收款项融资
项目2021.12.312020.12.31
应收票据30786216.2713646752.50
应收账款----
合计30786216.2713646752.50
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内44251331.6398.518231550.3696.24
1至2年666111.941.48320853.513.75
2至3年456.000.001234.250.01
3年以上1234.250.01----
合计44919133.82100.008553638.12100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额33476358.75元，占预付款项期末余额合计数的比例74.53%。
7、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31
应收利息----
应收股利----
其他应收款6270187.086124097.89
合计6270187.086124097.89
46
5-1-291南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内2274127.505885001.44
1至2年4146807.42496917.39
2至3年179262.01104500.00
3至4年--40000.00
4至5年40000.00--
5年以上860000.00900000.00
小计7500196.937426418.83
减：坏账准备1230009.851302320.94
合计6270187.086124097.89
*款项性质披露
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金和
6885037.921199251.905685786.027154407.121288720.365865686.76
押金备用金和
615159.0130757.95584401.06272011.7113600.58258411.13
其他
合计7500196.931230009.856270187.087426418.831302320.946124097.89
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备6600196.935.00330009.856270187.08--
保证金和押金5985037.925.00299251.905685786.02未逾期
备用金和其他615159.015.0030757.95584401.06未逾期
合计6600196.935.00330009.856270187.08--期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
47
5-1-292南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司
合计900000.00100.00900000.00----
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备6446418.835.00322320.946124097.89--
保证金和押金6174407.125.00308720.365865686.76未逾期
备用金和其他272011.715.0013600.58258411.13未逾期
合计6446418.835.00322320.946124097.89--
2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长北京永新环保有限公司
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
达旗分公司
河北博鳌招标有限公司40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司
合计980000.00100.00980000.00----
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
48
5-1-293南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020年12月31日余额322320.94--980000.001302320.94
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提7688.91----7688.91
本期转回----80000.0080000.00
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2021年12月31日余额330009.85--900000.001230009.85
*本期不存在实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
如皋市财政局保证金3672586.001-2年48.97183629.30青海盐湖镁业有限
保证金860000.005年以上11.47860000.00公司河北大有工程项目
保证金700000.001年以内9.3335000.00管理有限公司如皋市住房和城乡
保证金236800.001-2年3.1611840.00建设局搜候（上海）投资
保证金178676.012-3年2.388933.80有限公司
合计--5648062.01--75.311099403.10
8、存货
2021.12.312020.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料57666064.36--57666064.3643068196.95--43068196.95
库存商品23727210.37--23727210.3717970617.73--17970617.73
发出商品90621004.32--90621004.3239619924.71--39619924.71
委托加工物资6242645.57--6242645.578415157.32--8415157.32
在产品53722328.05--53722328.0530358617.39--30358617.39
合同履约成本7860985.71--7860985.714360298.33--4360298.33
合计239840238.38--239840238.38143792812.43--143792812.43
49
5-1-294南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、合同资产
项目2021.12.312020.12.31
合同资产37848597.3943104558.30
减：合同资产减值准备1345649.931061431.69
小计36502947.4642043126.61
减：列示于其他非流动资产的合同资产9825186.237326691.64
合计26677761.2334716434.97
（1）本期合同资产账面价值未发生重大变动。
（2）合同资产减值准备计提情况
2021年12月31日
账面余额减值准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按组合计提坏账准备27661214.08100.00983452.853.5626677761.23
其中：组合127661214.08100.00983452.853.5626677761.23（续上表）
2020年12月31日
账面余额减值准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按组合计提坏账准备35592895.10100.00876460.132.4634716434.97
其中：组合135592895.10100.00876460.132.4634716434.97
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额
2020.12.31876460.13
本期计提106992.72
本期转出--
本期核销--
2021.12.31983452.85
10、其他流动资产
项目2021.12.312020.12.31
50
5-1-295南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
待抵扣进项税--5965917.28
已背书未到期不能终止确认的应收票据100489365.9384313292.09
合计100489365.9390279209.37
11、固定资产
办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他
一、账面原值：
1.2020.12.3191932301.2862175624.3112637490.685243277.45171988693.72
2.本期增加金额24141750.8834965288.672956271.311352128.5863415439.44
其中：购置1625929.5134965288.672956271.311352128.5840899618.07
其中：在建工程转
22515821.37------22515821.37
入
3.本期减少金额----1250070.94--1250070.94
其中：处置或报废----1250070.94--1250070.94
4.2021.12.31116074052.1697140912.9814343691.056595406.03234154062.22
二、累计折旧
1.2020.12.3128065634.8221740334.989051709.653698172.7462555852.19
2.本期增加金额4292637.545872500.871521583.96620319.9212307042.29
其中：计提4292637.545872500.871521583.96620319.9212307042.29
3.本期减少金额----1143733.88--1143733.88
其中：处置或报废----1143733.88--1143733.88
4.2021.12.3132358272.3627612835.859429559.734318492.6673719160.60
三、减值准备
1.2020.12.31----------
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额----------
4.2021.12.31----------
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值83715779.8069528077.134914131.322276913.37160434901.62
2.2020.12.31账面价值63866666.4640435289.333585781.031545104.71109432841.53
说明：
（1）期末不存在抵押、担保的固定资产情况。
（2）期末不存在暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
51
5-1-296南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况：
项目账面价值未办妥产权证书原因
内蒙古通球厂房7578313.22正在办理中
12、在建工程
项目2021.12.312020.12.31
在建工程110725580.1160209366.18
工程物资----
合计110725580.1160209366.18在建工程
（1）在建工程明细
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值内蒙古新材料
109287263.51--109287263.5151477005.09--51477005.09
厂房及配套星球科技园厂
1438316.60--1438316.608732361.09--8732361.09
房
合计110725580.11--110725580.1160209366.18--60209366.18
（2）重要在建工程项目变动情况
工程名称2020.12.31本期增加转入固定资产其他减少2021.12.31内蒙古新材料厂
51477005.0957810258.42----109287263.51
房及配套星球科技园厂房
8732361.0913783460.2822515821.37----
5-7号
星球科技园厂房
--1438316.60----1438316.60
2-3号
合计60209366.1873032035.3022515821.37--110725580.11
截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源
占预算比例%
内蒙古新材料厂房及配套160700592.6961.6775.00自有资金
星球科技园厂房5-7号24532000.0088.00100.00募集资金
星球科技园厂房2-3号3085800.0050.1050.00募集资金
合计188318392.69------
52
5-1-297南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
2020.12.31--
加：会计政策变更892656.50
1.2021.01.01892656.50
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4.2021.12.31892656.50
二、累计折旧
2020.12.31--
加：会计政策变更--
1.2021.01.01--
2.本期增加金额563783.05
其中：计提563783.05
3.本期减少金额--
4.2021.12.31563783.05
三、减值准备
2020.12.31--
加：会计政策变更--
1.2021.01.01--
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4.2021.12.31--
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值328873.45
2.2021.01.01账面价值892656.50
14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2020.12.3144502471.27518034.1945020505.46
2.本期增加金额--300062.63300062.63
53
5-1-298南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.本期减少金额------
4.2021.12.3144502471.27818096.8245320568.09
二、累计摊销
1.2020.12.313295689.73518034.193813723.92
2.本期增加金额896349.328335.07904684.39
其中：计提896349.328335.07904684.39
3.本期减少金额------
4.2021.12.314192039.05526369.264718408.31
三、减值准备
1.2020.12.31------
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.2021.12.31------
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值40310432.22291727.5640602159.78
2.2020.12.31账面价值41206781.54--41206781.54
（2）期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
坏账准备23279566.673491935.0025341236.603801185.49
小计23279566.673491935.0025341236.603801185.49
递延所得税负债：
新收入准则对运费的影响----2365837.06354875.56
公允价值变动3044165.60456624.841354428.98203164.35
小计3044165.60456624.843720266.04558039.91
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2021.12.312020.12.31
可抵扣暂时性差异6186.2310459.12
54
5-1-299南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣亏损19982575.2512647674.57
合计19988761.4812658133.69
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.31备注
2021年——547461.35--
2022年943048.36943048.36--
2023年2898457.172898457.17--
2024年3391619.723391619.72--
2025年4867087.974867087.97--
2026年7882362.03——
合计19982575.2512647674.57--
16、其他非流动资产
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款1380000.00--1380000.00717263.91--717263.91
预付设备款12292250.77--12292250.7713969149.46--13969149.46
合同资产10187383.31362197.089825186.237511663.20184971.567326691.64
待抵扣进项税9296978.73--9296978.73------
合计33156612.81362197.0832794415.7322198076.57184971.5622013105.01
说明：计入其他非流动资产的合同资产明细列示如下：
项目账面余额减值准备账面净值
2020.12.317511663.20184971.567326691.64
本年增加2675720.11--——
本年计提减值损失--177225.52——
2021.12.3110187383.31362197.089825186.23
17、应付票据
种类2021.12.312020.12.31
银行承兑汇票54556593.00--
18、应付账款
项目2021.12.312020.12.31
55
5-1-300南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货款25119618.9011994374.09
设备款、工程款19755108.2825535537.31
运费2395540.022077403.73
服务费446320.88185596.00
其他319969.87240092.61
合计48036557.9540033003.74
19、合同负债
项目2021.12.312020.12.31
预收货款189939504.0199906508.32
减：计入其他非流动负债的合同负债----
合计189939504.0199906508.32其中，账龄超过1年的重要预收款项项目期末数未偿还或未结转的原因
云南能投硅材科技发展有限公司16441253.12尚未安装验收合格
雷迪森化学（荆州）有限公司2892035.40尚未安装验收合格
正太新材料科技有限责任公司2256637.17尚未安装验收合格
安道麦安邦（江苏）有限公司2195679.29尚未安装验收合格
内蒙古盾安光伏科技有限公司1325929.20尚未安装验收合格
山东天成万丰化工科技有限公司876106.19尚未安装验收合格
稀美资源（广东）有限公司630174.61尚未安装验收合格
山东中天科技工程有限公司557522.12尚未安装验收合格
合计27175337.10--
20、应付职工薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬10261206.5663256942.1967182401.456335747.30
离职后福利-设定提存计划--3016165.103002317.7013847.40
合计10261206.5666273107.2970184719.156349594.70
（1）短期薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴9407231.3855770930.5260771575.094406586.81
职工福利费--2246255.612246255.61--
56
5-1-301南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
社会保险费8289.901704555.161703818.069027.00
其中：1．医疗保险费7460.901483014.801482502.907972.80
2．工伤保险费--211291.76211076.86214.90
3．生育保险费829.0010248.6010238.30839.30
住房公积金5738.001585386.001585347.005777.00
工会经费和职工教育经费839947.281949814.90875405.691914356.49
合计10261206.5663256942.1967182401.456335747.30
（2）设定提存计划
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
离职后福利--3016165.103002317.7013847.40
其中：1．基本养老保险费--2924791.102911363.4013427.70
2．失业保险费--91374.0090954.30419.70
合计--3016165.103002317.7013847.40
21、应交税费
税项2021.12.312020.12.31
增值税6061910.935878489.48
企业所得税5783753.6915293639.61
房产税180494.90156526.55
土地使用税23006.9122975.42
城市维护建设税301734.02292562.95
教育费附加181040.38175537.75
地方教育费附加120693.64117025.19
印花税--22470.01
环境保护税13528.6816984.89
代扣代缴个人所得税227996.847742.80
合计12894159.9921983954.65
22、其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
应付利息----
应付股利----
其他应付款2346701.691164829.60
合计2346701.691164829.60
57
5-1-302南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
保证金、押金1819722.90999222.90
报销款150404.1683318.56
其他376574.6382288.14
合计2346701.691164829.60
23、一年内到期的非流动负债
项目2021.12.312020.12.31
一年内到期的租赁负债336578.22--
24、其他流动负债
项目2021.12.312020.12.31未终止确认的应收票据对应的应付
100489365.9384313292.09
账款
待转销项税额24692135.5112979353.16
合计125181501.4497292645.25
25、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目2020.12.312021.12.31发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数54550000.0018183334.00------18183334.0072733334.00
说明：本期股本增加 18183334.00 元，系本公司于 2021 年 3 月 24 日首次发行 A 股股票，公开发行18183334.00股，发行价为每股人民币33.62元，扣除承销保荐后的募集资金净额为551120742.42元，其中计入“股本”人民币18183334.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币533075223.06元（其中印花税137814.64元在2022年支付）。
26、资本公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
股本溢价254555865.32533075223.06--787631088.38
其他资本公积35456779.86----35456779.86
合计290012645.18533075223.06--823087868.24
说明：本期资本公积增加533075223.06元，原因详见附注五、25。
27、专项储备
58
5-1-303南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
安全生产费2862518.152019136.814574428.98307225.98
28、盈余公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积25446420.4110920246.59--36366667.00
说明：本期增加10920246.59元，系按本公司净利润的8.95%提取法定盈余公积，已计提至股本的50.00%。
29、未分配利润
项目2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润221079266.82115576657.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--9446431.61调整后期初未分配利润221079266.82125023088.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润121851130.40151594822.19
减：提取法定盈余公积10920246.5915538644.09
应付普通股股利50186000.4640000000.00
期末未分配利润281824150.17221079266.82
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务512971493.11299442084.32558642691.56304619697.57
其他业务1545257.141265642.19925715.55927617.49
合计514516750.25300707726.51559568407.11305547315.06
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
石墨设备306009106.15185902111.73393417788.81217426691.78
设备配件136530844.3476556557.2182988357.2243618667.16
维保服务59117908.3729831514.3558471857.0829302890.72
59
5-1-304南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他11313634.257151901.0323764688.4514271447.91
小计512971493.11299442084.32558642691.56304619697.57
其他业务：
销售材料1422592.92999983.06833539.83769360.65
租赁收入122664.22265659.1392175.72158256.84
小计1545257.141265642.19925715.55927617.49
合计514516750.25300707726.51559568407.11305547315.06
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
内销512728495.70299320476.44556650712.01303583756.59
外销242997.41121607.881991979.551035940.98
小计512971493.11299442084.32558642691.56304619697.57
（4）营业收入分解信息项目本期发生额
主营业务收入512971493.11
其中：在某一时点确认512971493.11
其他业务收入1545257.14
合计514516750.25
31、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1447344.391479275.75
教育费附加868406.63887565.45
地方教育费附加578937.75591710.30
房产税802047.15810371.12
土地使用税865233.39865233.39
印花税120985.09115290.61
环境保护税38907.2735648.53
车船使用税14470.1614332.78
水资源费5020.007472.50
合计4741351.834806900.43
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
60
5-1-305南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、销售费用
项目本期发生额上期发生额
差旅费5942666.164457526.58
职工薪酬2645788.173025945.38
业务招待费7787828.338166928.58
广告宣传费3610197.921914942.36
投标费672014.281157280.63
会务费144207.34183325.40
折旧及摊销467615.25735947.25
其他170247.52329368.94
合计21440564.9719971265.12
33、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10119045.618576959.75
折旧及摊销3669243.463281445.51
办公费3905077.433142838.81
咨询服务费7444482.167859185.65
维修费1192172.074624319.72
绿化费--182207.07
车辆费1028240.29870015.58
差旅费373867.88373306.26
诉讼费817005.89456536.52
招待费2705178.23495593.85
活动策划费952671.65--
其他1469371.861326257.69
合计33676356.5331188666.41
34、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费13880714.3910935652.13
材料费22238128.4317495146.78
水电燃气费688460.78565411.34
差旅费1859094.311134021.87
61
5-1-306南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
折旧费2280097.941340594.91
租赁费--630942.07
技术服务费311792.45520000.00
其他435976.99124780.01
合计41694265.2932746549.11
35、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用29949.04--
减：利息收入825724.42143243.87
汇兑损益47291.4696744.44
手续费及其他141403.2574507.45
合计-607080.6728008.02
36、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关
金融发展专项资金3000000.00--与收益相关
工业和信息产业转型升级专项资金3000000.001000000.00与收益相关
发展和改革委员会工业技改1081000.00--与收益相关
发展和改革委员会2020工业企业奖励500000.00--与收益相关
科学技术局2020如皋市工业企业科技创新奖励300000.00--与收益相关
市场监督局新完成国标、国际标准奖励300000.00--与收益相关
表彰会企业奖励253700.0093000.00与收益相关
发展和改革委员会省级重大装备首台套、省级工
200000.00--与收益相关
业设计中心
退个税手续费176213.00128374.79与收益相关
发展和改革委员会信息化投入奖励170800.00--与收益相关市场监督局如皋标准创新奖及国际标准产品证书
100000.00--与收益相关
奖励
发展和改革委员会2020做大做强服务业奖励80000.00--与收益相关
稳岗返还60894.4061086.00与收益相关
发展和改革委员会省星级上云奖励50000.00--与收益相关
企业社保补贴45470.542727.90与收益相关
精品财经发展课题34000.0016000.00与收益相关
以工代训培训补贴25500.00--与收益相关
62
5-1-307南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
市场监督局市监局发明年费23200.00--与收益相关
2019年如皋市先进企业奖励--1460000.00与收益相关
2019年度科学技术奖励经费--200000.00与收益相关
知识产权战略推进项目--120000.00与收益相关
江苏省企业知识产权管理贯标奖励--100000.00与收益相关
劳动就业管理处以工代训第二批培训企业--95500.00与收益相关
2019年南通市技能大师工作室--80000.00与收益相关
稳岗补贴、质量信用 3A 奖励 -- 62329.13 与收益相关
劳动就业管理处工业企业稳定就业专项补贴--61086.00与收益相关
劳动就业管理处高技能人才培养--50000.00与收益相关
2019企业社保补贴引才奖励就业资助--38904.00与收益相关
九华镇纳税贡献奖--26000.00与收益相关
专利补助--9780.00与收益相关
七一表彰--5000.00与收益相关
劳动就业第三期一次性吸纳失业就业补贴--500.00与收益相关
合计9400777.943610287.82--
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、49、政府补助。
37、投资收益
项目本期发生额上期发生额
债务重组损失-1019389.40-1932498.07
理财产品收益14196886.692570869.02
通知存款--20541.00
合计13177497.29658911.95
38、公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产1689736.631672937.26
39、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-377860.80-34540.19
应收账款坏账损失1228947.11-3637390.17
其他应收款坏账损失72311.0988666.41
合计923397.40-3583263.95
63
5-1-308南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-106992.72-174391.36
其他非流动资产减值损失-177225.52-48307.08
合计-284218.24-222698.44
41、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得12198.99100107.72
42、营业外收入
项目本期发生额上期发生额
政府补助1000000.008578700.00
赔款收入--260000.00
其他56765.6522000.00
合计1056765.658860700.00
43、营业外支出
项目本期发生额上期发生额
公益性捐赠支出304680.00300000.00
质量赔款--55544.86
非流动资产毁损报废损失2606.8447321.34
滞纳金192.52--
其他--21617.01
合计307479.36424483.21
44、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税16473276.2726167496.38
递延所得税费用207835.42-1810116.46
合计16681111.6924357379.92
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
64
5-1-309南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
利润总额138532242.09175952202.11
按法定（或适用）税率计算的所得税费用20779836.3126392830.32
某些子公司适用不同税率的影响-318859.83-189580.93
不可抵扣的成本、费用和损失967671.58909151.68
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响1275439.33758323.73
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-5817164.27-3458848.17
残疾人工资加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-90299.46-54496.71
环保专用设备和安全生产专用设备抵免税额-115511.97--
所得税费用16681111.6924357379.92
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助10398290.5312188987.82
保证金9241399.947518340.90
往来款783826.232012069.38
利息收入825724.42143243.87
其他56083.87264786.38
合计21305324.9922127428.35
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用化支出47446217.4142385790.22
保证金8595974.3410944353.97
往来款--2027835.21
其他303444.52--
合计56345636.2755357979.40
（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
发行费用17046000.02--
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
65
5-1-310南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润121851130.40151594822.19
加：资产减值损失284218.24222698.44
信用减值损失-923397.403583263.95
固定资产折旧12307042.299894505.64
使用权资产折旧563783.05--
无形资产摊销904684.39896349.32
长期待摊费用摊销----
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-12198.99-100107.72（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2606.8447321.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1689736.63-1672937.26
财务费用（收益以“－”号填列）77240.5096744.44
投资损失（收益以“－”号填列）-13177497.29-658911.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）309250.49-545306.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-101415.07-1264810.16
存货的减少（增加以“－”号填列）-96047425.9576525069.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-249872253.31-41725375.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）176658476.02-63066304.23
其他-2622487.16-58758.05
经营活动产生的现金流量净额-51487979.58133768263.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额546322668.78163724047.04
减：现金的期初余额163724047.0473123338.00
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额382598621.7490600709.04
（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金546322668.78163724047.04
其中：库存现金37776.8024976.02
可随时用于支付的银行存款546284891.98163699071.02
66
5-1-311南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、现金等价物----
三、期末现金及现金等价物余额546322668.78163724047.04
47、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金20303458.50承兑汇票保证金
应收票据15949411.56质押
合计36252870.06--
48、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金339435.206.37572164137.00
其中：美元339435.206.37572164137.00
49、政府补助
采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益本期计入损益的与资产相关/补助项目种类的金额列报项目与收益相关
金融发展专项资金财政拨款3000000.00其他收益与收益相关
工业和信息产业转型升级专项资金财政拨款3000000.00其他收益与收益相关
发展和改革委员会工业技改财政拨款1081000.00其他收益与收益相关
上市阶段性补助财政拨款1000000.00营业外收入与收益相关发展和改革委员会2020工业企业奖
财政拨款500000.00其他收益与收益相关励科学技术局2020如皋市工业企业科
财政拨款300000.00其他收益与收益相关技创新奖励
市场监督局新完成国标、国际标准
财政拨款300000.00其他收益与收益相关奖励
表彰会企业奖励财政拨款253700.00其他收益与收益相关发展和改革委员会省级重大装备首
财政拨款200000.00其他收益与收益相关
台套、省级工业设计中心
退个税手续费财政拨款176213.00其他收益与收益相关
发展和改革委员会信息化投入奖励财政拨款170800.00其他收益与收益相关市场监督局如皋标准创新奖及国际
财政拨款100000.00其他收益与收益相关标准产品证书奖励发展和改革委员会2020做大做强服
财政拨款80000.00其他收益与收益相关务业奖励
稳岗返还财政拨款60894.40其他收益与收益相关
发展和改革委员会省星级上云奖励财政拨款50000.00其他收益与收益相关
67
5-1-312南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业社保补贴财政拨款45470.54其他收益与收益相关
精品财经发展课题财政拨款34000.00其他收益与收益相关
以工代训培训补贴财政拨款25500.00其他收益与收益相关
市场监督局市监局发明年费财政拨款23200.00其他收益与收益相关
合计--10400777.94----（续上表）
上期计入损益上期计入损益的与资产相关/补助项目种类的金额列报项目与收益相关
上市阶段性补助财政拨款8578700.00营业外收入与收益相关
2019年如皋市先进企业奖励财政拨款1460000.00其他收益与收益相关
工业和信息产业转型升级专项资金财政拨款1000000.00其他收益与收益相关
2019年度科学技术奖励经费财政拨款200000.00其他收益与收益相关
个税手续费财政拨款128374.79其他收益与收益相关
知识产权战略推进项目财政拨款120000.00其他收益与收益相关
江苏省企业知识产权管理贯标奖励财政拨款100000.00其他收益与收益相关劳动就业管理处以工代训第二批培
财政拨款95500.00其他收益与收益相关训企业
2018年九华镇先进集体表彰奖励财政拨款93000.00其他收益与收益相关
2019年南通市技能大师工作室财政拨款80000.00其他收益与收益相关
稳岗补贴、质量信用 3A 奖励 财政拨款 62329.13 其他收益 与收益相关
企业稳岗返还财政拨款61086.00其他收益与收益相关劳动就业管理处工业企业稳定就业
财政拨款61086.00其他收益与收益相关专项补贴
劳动就业管理处高技能人才培养财政拨款50000.00其他收益与收益相关
2019企业社保补贴引才奖励就业资
财政拨款38904.00其他收益与收益相关助
九华镇纳税贡献奖财政拨款26000.00其他收益与收益相关
精品财经发展课题财政拨款16000.00其他收益与收益相关
专利补助财政拨款9780.00其他收益与收益相关
七一表彰财政拨款5000.00其他收益与收益相关
第三季度企业社保补贴财政拨款2727.90其他收益与收益相关劳动就业第三期一次性吸纳失业就
财政拨款500.00其他收益与收益相关业补贴
合计--12188987.82----
六、合并范围的变动本年度合并范围无变化。
68
5-1-313南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接内蒙古阿内蒙古阿石墨设备及材同一控制下
内蒙古通球公司100.00--
拉善盟拉善盟料生产、销售的企业合并内蒙古乌内蒙古乌石墨设备及配
内蒙古新材料公司100.00--设立兰察布兰察布件生产
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
69
5-1-314南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的21.00%（2020年：19.45%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的75.31%（2020年：72.23%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为25000.00万元（2020年12月31日：9900.00万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
2021.12.31
项目一年以内一年至五年五年以上合计
金融资产：
货币资金566626127.28----566626127.28
交易性金融资产73042173.41----73042173.41
70
5-1-315南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收票据61143978.93----61143978.93
应收账款156244013.21----156244013.21
应收款项融资30786216.27----30786216.27
其他应收款6270187.08----6270187.08
其他流动资产100489365.93----100489365.93
金融资产合计994602062.11----994602062.11
金融负债：
应付票据54556593.00----54556593.00
应付账款48036557.95----48036557.95
其他应付款2346701.69----2346701.69
一年内到期的非流动负债336578.22----336578.22其他流动负债（不含递延收
125181501.44----125181501.44
益）
金融负债和或有负债合计230457932.30----230457932.30期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
2020.12.31
项目一年以内一年至五年五年以上合计
金融资产：
货币资金163830286.36----163830286.36
交易性金融资产4352436.78----4352436.78
应收票据28671228.80----28671228.80
应收账款134520861.62----134520861.62
应收款项融资13646752.50----13646752.50
其他应收款6124097.89----6124097.89
其他流动资产90279209.37----90279209.37
金融资产合计441424873.32----441424873.32
金融负债：
应付账款40033003.74----40033003.74
其他应付款1164829.60----1164829.60其他流动负债（不含递延收
97292645.25----97292645.25
益）
金融负债和或有负债合计138490478.59----138490478.59
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
71
5-1-316南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
于2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元----2164137.002019249.91
72
5-1-317南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2021年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约18.40万元（2020年12月31日：约17.16万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年
12月31日，本公司的资产负债率为26.60%（2020年12月31日：31.35%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
交易性金融资产73042173.41----73042173.41
应收款项融资----30786216.2730786216.27本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。）对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
73
5-1-318南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：钱淑娟、张艺母女。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的合营企业和联营企业情况无。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
钱淑娟、张艺母女本公司实际控制人
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬5312292.815447249.28
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2021.12.312020.12.31
购建长期资产承诺39664372.9051935975.94
（2）其他承诺事项
截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
74
5-1-319南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2022年4月26日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项重要债务重组
本企业当期与债务人以修改债务本金、减少债务利息方式对债务进行重组，因债务重组确认的损失总额为人民币1019389.40元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2、票据2021.12.312020.12.31
3、种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承
40491298.93--40491298.9325652270.00--25652270.00
兑汇票商业承
21600000.00947320.0020652680.003588418.00569459.203018958.80
兑汇票
合计62091298.93947320.0061143978.9329240688.00569459.2028671228.80
说明：
（1）期末本公司已质押的应收票据。
种类期末已质押金额
银行承兑票据15949411.56
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据112198691.2499489365.93
商业承兑票据--1000000.00
合计112198691.24100489365.93
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
75
5-1-320南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按坏账计提方法分类
2021.12.31
类账面余额坏账准备别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.000.81500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.000.81500000.00100.00--
按组合计提坏账准备61591298.9399.19447320.000.7361143978.93
其中：商业承兑汇票21100000.0033.98447320.002.1220652680.00
其中：银行承兑汇票40491298.9365.21----40491298.93
合计62091298.93100.00947320.001.5361143978.93（续上表）
2020.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备500000.001.71500000.00100.00--
其中：商业承兑汇票500000.001.71500000.00100.00--
按组合计提坏账准备28740688.0098.2969459.200.2428671228.80
其中：商业承兑汇票3088418.0010.5669459.202.253018958.80
其中：银行承兑汇票25652270.0087.73----25652270.00
合计29240688.00100.00569459.201.9528671228.80
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
财务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2021.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
76
5-1-321南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内21100000.00447320.002.12
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）宝塔石化集团承兑机构财务状况明显恶
500000.00500000.00100.00
财务有限公司化，票据已到期无法承兑按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2020.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内3088418.0069459.202.25
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.12.31569459.20
本期计提377860.80
本期收回或转回--
本期核销--
2021.12.31947320.00
（6）本期本公司不存在实际核销的应收票据情况。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内122157806.17110671303.16
1至2年36131566.4722804947.76
2至3年5582917.617465569.01
3至4年1213719.404971427.64
4至5年2452976.643918700.00
5年以上8467800.067107397.96
小计176006786.35156939345.53
77
5-1-322南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：坏账准备19762773.1422418483.91
合计156244013.21134520861.62
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备8219623.774.678146508.7799.1173115.00
按组合计提坏账准备167787162.5895.3311616264.376.92156170898.21
其中：组合1167760552.3295.3111613523.806.92156147028.52
组合226610.260.022740.5710.3023869.69
合计176006786.35100.0019762773.1411.23156244013.21（续上表）
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备10383405.776.629355699.1790.101027706.60
按组合计提坏账准备146555939.7693.3813062784.748.91133493155.02
其中：组合1146555633.0893.3813062777.848.91133492855.24
组合2306.680.006.902.25299.78
合计156939345.53100.0022418483.9114.28134520861.62
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
华阳集团（山西）树脂医用
5138533.005138533.00100.00预计无法收回
材料有限责任公司
昆明东磷贸易有限公司1216414.301216414.30100.00预计无法收回
云南南磷集团电化有限公司549376.47549376.47100.00预计无法收回河南尚宇新能源股份有限公
434000.00434000.00100.00预计无法收回
司
78
5-1-323南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南京红太阳生物化学有限责
365575.00292460.0080.00预计部分收回
任公司
江西海汇龙洲锂业有限公司214500.00214500.00100.00预计无法收回
宜都华麦利斯化工有限公司114000.00114000.00100.00预计无法收回
重庆中邦科技有限公司68625.0068625.00100.00预计无法收回
包头华美稀土高科有限公司53600.0053600.00100.00预计无法收回吉林市萍吉工贸有限责任公
28500.0028500.00100.00预计无法收回
司
安徽国星生物化学有限公司19700.0019700.00100.00预计无法收回
安徽红太阳新材料有限公司16800.0016800.00100.00预计无法收回
合计8219623.778146508.7799.11
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1
2021.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内122157806.172586345.722.12
1至2年36104956.213718416.8610.30
2至3年5524582.611470546.2326.62
3至4年169986.4097953.5657.62
4至5年685531.64622572.1490.82
5年以上3117689.293117689.29100.00
合计167760552.3211613523.806.92
组合计提项目：组合2
2021.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1至2年26610.262740.5710.30
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）阳煤集团昔阳化工有限责任
5138533.004110826.4080.00预计部分收回
公司
79
5-1-324南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
昆明东磷贸易有限公司1242155.301242155.30100.00预计无法收回
山东海明化工有限公司874675.00874675.00100.00预计无法收回
南京第一农药集团有限公司848475.00848475.00100.00预计无法收回南京红太阳生物化学有限责
715575.00715575.00100.00预计无法收回
任公司
云南南磷集团电化有限公司549376.47549376.47100.00预计无法收回
重庆华歌生物化学有限公司499895.00499895.00100.00预计无法收回
江西海汇龙洲锂业有限公司214500.00214500.00100.00预计无法收回
南京华洲药业有限公司155096.00155096.00100.00预计无法收回
重庆中邦科技有限公司68625.0068625.00100.00预计无法收回
安徽国星生物化学有限公司59700.0059700.00100.00预计无法收回
安徽红太阳新材料有限公司16800.0016800.00100.00预计无法收回
合计10383405.779355699.1790.10--
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1
2020.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内110670996.482489015.012.25
1至2年22746612.762962807.8313.03
2至3年6099336.011813957.3929.74
3至4年2874782.641656229.5057.61
4至5年132034.00108896.9282.48
5年以上4031871.194031871.19100.00
合计146555633.0813062777.848.91
组合计提项目：组合2
2020.12.31
类别
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内306.686.902.25
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.12.3122418483.91
本期计提-1228947.11
80
5-1-325南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期收回或转回251940.81
本期核销1678704.47
2021.12.3119762773.14
（4）报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2021.12.312020.12.31
实际核销的应收账款1678704.4789800.44
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额新疆中泰化学阜康能源有限
9355628.835.32198078.95
公司
江苏瑞祥化工有限公司8125944.424.62172043.87
山东凯泰科技股份有限公司7275000.004.13154027.53内蒙古亿利化学工业有限公
6493888.073.69137489.70
司
金川集团股份有限公司5703600.003.24577203.10
合计36954061.3221.001238843.15
3、其他应收款
其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内68442436.9822526307.43
1至2年20997295.82496917.39
2至3年179262.01104500.00
3至4年40000.00
4至5年40000.00--
5年以上860000.00900000.00
小计90518994.8124067724.82
减：坏账准备1223823.621291861.82
合计89295171.1922775863.00
*款项性质披露
81
5-1-326南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
往来款83142522.47--83142522.4716850488.40--16850488.40保证金和
6885037.921199251.905685786.026954407.121278720.355675686.77
押金备用金和
491434.4224571.72466862.70262829.3013141.47249687.83
其他
合计90518994.811223823.6289295171.1924067724.821291861.8222775863.00
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备89618994.815.00323823.6289295171.19--合并内
往来款83142522.47----83142522.47关联方
保证金和押金5985037.925.00299251.905685786.02未逾期
备用金和其他491434.425.0024571.72466862.70未逾期
合计89618994.815.00323823.6289295171.19--期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司
合计900000.00100.00900000.00----
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
82
5-1-327南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备23087724.825.00311861.8222775863.00--合并内
往来款16850488.40----16850488.40关联方
保证金和押金5974407.125.00298720.355675686.77未逾期
备用金和其他262829.305.0013141.47249687.83未逾期
合计23087724.825.00311861.8222775863.00--
2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值计提理由失率（%）
按单项计提坏账准备----------
青海盐湖镁业有限公司860000.00100.00860000.00--逾期且违约时间长北京永新环保有限公司
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
达旗分公司
河北博鳌招标有限公司40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长湖南长顺项目管理有限
40000.00100.0040000.00--逾期且违约时间长
公司
合计980000.00100.00980000.00----
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2020年12月31日余额311861.82--980000.001291861.82
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提11961.80----11961.80
本期转回----80000.0080000.00
83
5-1-328南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2021年12月31日余额323823.62--900000.001223823.62
*本期不存在实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
内蒙古星球新材料1年以内、
往来款83142522.4791.85--
科技有限公司1-2年
1-2年、2-3
如皋市财政局保证金3672586.004.06183629.30年青海盐湖镁业有限
保证金860000.005年以上0.95860000.00公司河北大有工程项目
保证金700000.001年以内0.7735000.00管理有限公司如皋市住房和城乡
保证金236800.001-2年0.2611840.00建设局
合计--88611908.47--97.891090469.30
4、长期股权投资
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资94561462.29--94561462.2984561462.29--84561462.29对子公司投资本期计提减值准备
被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31减值准备期末余额
内蒙古新材料公司66660000.00----66660000.00----
内蒙古通球公司17901462.2910000000.00--27901462.29----
合计84561462.2910000000.00--94561462.29----
5、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务512971493.11299442084.32558642691.56304619697.57
其他业务1545257.141265642.19925715.55927617.49
合计514516750.25300707726.51559568407.11305547315.06
84
5-1-329南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
石墨设备306009106.15185902111.73393417788.81217426691.78
设备配件136530844.3476556557.2182988357.2243618667.16
维保服务59117908.3729831514.3558471857.0829302890.72
其他11313634.257151901.0323764688.4514271447.91
小计512971493.11299442084.32558642691.56304619697.57
其他业务：
销售材料1422592.92999983.06833539.83769360.65
租赁收入122664.22265659.1392175.72158256.84
小计1545257.141265642.19925715.55927617.49
合计514516750.25300707726.51559568407.11305547315.06
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
内销512728495.70299320476.44556650712.01303583756.59
外销242997.41121607.881991979.551035940.98
小计512971493.11299442084.32558642691.56304619697.57
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
债务重组产生的投资收益-1019389.40-1932498.07
理财产品投资收益14196886.692570869.02
通知存款收益--20541.00
合计13177497.29658911.95
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额
非流动性资产处置损益9592.15
85
5-1-330南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政10400777.94府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益14196886.69
债务重组损益-1019389.40
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、1689736.63衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回80000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-248106.87
非经常性损益总额25109497.14
减：非经常性损益的所得税影响数3513694.95
非经常性损益净额21595802.19
归属于公司普通股股东的非经常性损益21595802.19
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.691.79--扣除非经常性损益后归属于公司
9.621.47--
普通股股东的净利润南通星球石墨股份有限公司
2022年4月26日
86
5-1-331南通星球石墨股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9
5-1-254