豪森股份:豪森股份关于2021年第一季度报告会计差错更正的公告

证券代码：688529证券简称：豪森股份公告编号：2023-002
大连豪森设备制造股份有限公司
关于2021年第一季度报告会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
*本次会计差错更正影响公司《2021年第一季度报告》资产负债表相关科
目、合并利润表相关科目，其中归属于上市公司股东的净资产增加9528366.56元，营业收入增加35966697.02元，归属于上市公司股东的净利润增加
9528366.56元。
一、概述
大连豪森设备制造股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年12月30日收到中国证券监督管理委员会大连监管局出具的《关于对大连豪森设备制造股份有限公司、董德熙、赵方灏、许洋采取出具警示函措施的决定》（以下简称“《警示函》”），《警示函》指出：“公司存在业务收入确认时间不准确的违规行为。2021年共有9个产品项目的收入确认日期与终验报告日期不一致，其中将2021年3月已完成终验收的某项目收入计入2021年4月，涉及金额3596.67万元。
上述情形不符合《企业会计准则14号——收入》第四条规定，且导致你公司披露的2021年一季报中财务数据不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条的规定。”公司于2023年1月6日召开第一届董事会第三十三次会议和第一届监事会
第二十四次会议，审议通过了《关于2021年第一季度报告会计差错更正的议案》，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国1证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，全体董事及全体监事一致同意对前期会计差错及定期报告进行更正，独立董事对该议案发表了明确同意的独立意见。
二、本次会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
本次会计差错更正后，公司《2021年第一季度报告》资产负债表相关科目、合并利润表相关科目需进行更正，其中归属于上市公司股东的净资产增加
9528366.56元，营业收入增加35966697.02元，归属于上市公司股东的净利润
增加9528366.56元。具体更正情况如下：
（一）对《2021年第一季度报告》“二、公司基本情况”之“2.1主要财务数据”的更正
更正前：
单位：元币种：人民币本报告期末比上年本报告期末上年度末
度末增减(%)
总资产2599673365.732716588401.51-4.30
归属于上市公司股东的净资产1044765923.061045068257.84-0.17上年初至上年报
年初至报告期末比上年同期增减(%)告期末
经营活动产生的现金流量净额-162704946.97-97608554.43不适用上年初至上年报比上年同期增减年初至报告期末
告期末（%）
营业收入185697279.61254000184.79-26.89
归属于上市公司股东的净利润-1305754.3518174243.89-107.18归属于上市公司股东的扣除非
-1297705.3517259850.97-107.52经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率（%）-0.134.90减少5.03个百分点
基本每股收益（元/股）-0.010.19-105.26
稀释每股收益（元/股）-0.010.19-105.26研发投入占营业收入的比例
9.856.37增加3.48个百分点
（%）
更正后：
单位：元币种：人民币本报告期末比上本报告期末上年度末
年度末增减(%)
总资产2585412350.812716588401.51-4.83
2归属于上市公司股东的净资产1054294289.621045068257.840.88
上年初至上年报比上年同期增减年初至报告期末
告期末(%)
经营活动产生的现金流量净额-162704946.97-97608554.43不适用上年初至上年报比上年同期增减年初至报告期末
告期末（%）
营业收入221663976.63254000184.79-12.73
归属于上市公司股东的净利润8222612.2118174243.89-54.76归属于上市公司股东的扣除非
8230661.2117259850.97-52.31
经常性损益的净利润
减少4.12个百分
加权平均净资产收益率（%）0.784.90点
基本每股收益（元/股）0.060.19-68.42
稀释每股收益（元/股）0.060.19-68.42
研发投入占营业收入的比例增加3.48个百分
9.856.37
（%）点
（二）对《2021年第一季度报告》“三、重要事项”之“3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因”的更正
更正前：
3.1.1资产负债表项目财务指标重大变动说明
单位：元币种：人民币变动比例项目本期期末数上年度末数变动原因
（%）
……主要系报告期内春节期
应收账款192435721.75135627424.6041.89间销售商品回款放缓
……
3.1.2利润表项目财务指标重大变动说明
单位：元币种：人民币变动比例项目本期发生数上年同期数变动原因
（%）
……主要系报告期内营业收入
净利润-1514687.0218714015.78-108.09减少
更正后：
3.1.1资产负债表项目财务指标重大变动说明
单位：元币种：人民币
3变动比例
项目本期期末数上年度末数变动原因
（%）
……主要系报告期内春节期
应收账款204166023.93135627424.6050.53间销售商品回款放缓
……
3.1.2利润表项目财务指标重大变动说明
单位：元币种：人民币变动比例项目本期发生数上年同期数变动原因
（%）
……主要系报告期内营业收
净利润8013679.5418714015.78-57.18入减少
（三）对《2021年第一季度报告》“四、附录”之“4.1财务报表”之“合并资产负债表”的更正
更正前：
合并资产负债表
2021年3月31日
编制单位:大连豪森设备制造股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计项目2021年3月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金166908504.05275312118.63结算备付金拆出资金
交易性金融资产229454690.00287013821.49衍生金融资产
应收票据167362.00177362.00
应收账款192435721.75135627424.60
应收款项融资75304605.2259340341.60
预付款项23533565.3319346274.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21091739.1019900466.46
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
4存货1260834696.281232232870.08
合同资产32471833.6941492256.20持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产19165740.7384572794.28
流动资产合计2021368458.152155015729.75
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产6530903.716595281.63
固定资产330836394.31334392206.46
在建工程80582803.4266258863.74生产性生物资产油气资产
使用权资产4599673.58
无形资产110840581.89109332618.02开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产44624150.6744703301.91
其他非流动资产290400.00290400.00
非流动资产合计578304907.58561572671.76
资产总计2599673365.732716588401.51
流动负债：
短期借款485311527.35464720243.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据46233923.2381947233.20
应付账款236742006.79327264055.53预收款项
合同负债664247188.91661531824.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
5应付职工薪酬17576375.8032125657.08
应交税费2037282.143903357.01
其他应付款6001215.547447579.40
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债31341416.8230087588.44其他流动负债
流动负债合计1489490936.581609027538.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款50376898.6450376898.64应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3332220.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9242830.929442217.74递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计62951949.9559819116.38
负债合计1552442886.531668846654.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）128000000.00128000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积834222848.89832587051.49
减：库存股
其他综合收益-548462.9383914.90专项储备
盈余公积4091442.374091442.37一般风险准备
未分配利润79000094.7380305849.08归属于母公司所有者权益（或
1044765923.061045068257.84股东权益）合计
少数股东权益2464556.142673488.81
所有者权益（或股东权益）1047230479.201047741746.65
6合计负债和所有者权益（或股
2599673365.732716588401.51东权益）总计
更正后：
合并资产负债表
2021年3月31日
编制单位:大连豪森设备制造股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计项目2021年3月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金166908504.05275312118.63结算备付金拆出资金
交易性金融资产229454690.00287013821.49衍生金融资产
应收票据167362.00177362.00
应收账款204166023.93135627424.60
应收款项融资75304605.2259340341.60
预付款项23533565.3319346274.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21091739.1019900466.46
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1234843379.181232232870.08
合同资产32471833.6941492256.20持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产19165740.7384572794.28
流动资产合计2007107443.232155015729.75
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产6530903.716595281.63
7固定资产330836394.31334392206.46
在建工程80582803.4266258863.74生产性生物资产油气资产
使用权资产4599673.58
无形资产110840581.89109332618.02开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产44624150.6744703301.91
其他非流动资产290400.00290400.00
非流动资产合计578304907.58561572671.76
资产总计2585412350.812716588401.51
流动负债：
短期借款485311527.35464720243.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据46233923.2381947233.20
应付账款236742006.79327264055.53预收款项
合同负债640457807.43661531824.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬17576375.8032125657.08
应交税费2037282.143903357.01
其他应付款6001215.547447579.40
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债31341416.8230087588.44其他流动负债
流动负债合计1465701555.101609027538.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款50376898.6450376898.64应付债券
8其中：优先股
永续债
租赁负债3332220.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9242830.929442217.74递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计62951949.9559819116.38
负债合计1528653505.051668846654.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）128000000.00128000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积834222848.89832587051.49
减：库存股
其他综合收益-548462.9383914.90专项储备
盈余公积4091442.374091442.37一般风险准备
未分配利润88528461.2980305849.08归属于母公司所有者权益（或
1054294289.621045068257.84股东权益）合计
少数股东权益2464556.142673488.81
所有者权益（或股东权益）
1056758845.761047741746.65
合计负债和所有者权益（或股
2585412350.812716588401.51东权益）总计
（四）对《2021年第一季度报告》“四、附录”之“4.1财务报表”之“合并利润表”的更正
更正前：
合并利润表
2021年1—3月
编制单位：大连豪森设备制造股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计
9项目2021年第一季度2020年第一季度
一、营业总收入185697279.61254000184.79
其中：营业收入185697279.61254000184.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本186642269.61230556102.23
其中：营业成本139663605.50180495860.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加679438.483477957.61
销售费用4426675.284853284.54
管理费用17425300.9116276959.02
研发费用18289139.3316183710.80
财务费用6158110.119268329.78
其中：利息费用6077949.639113494.04
利息收入723468.8394231.57
加：其他收益679462.291083582.94
投资收益（损失以“－”号填列）272231.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2016012.17-1726190.30
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号-4680.45
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-2013988.6822801475.20
加：营业外收入4651.002276.43
减：营业外支出13600.009047.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-2022937.6822794704.58
10减：所得税费用-508250.664080688.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1514687.0218714015.78
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-1514687.0218714015.78号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-1305754.3518174243.89亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-208932.67539771.89
填列）
六、其他综合收益的税后净额-632377.831054039.71
（一）归属母公司所有者的其他综合
-632377.831054039.71收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合
收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收
-632377.831054039.71益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额-632377.831054039.71
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-2147064.8519768055.49
（一）归属于母公司所有者的综合收
-1938132.1819228283.60益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总
-208932.67539771.89额
八、每股收益：
11（一）基本每股收益(元/股)-0.010.19
（二）稀释每股收益(元/股)-0.010.19
更正后：
合并利润表
2021年1—3月
编制单位：大连豪森设备制造股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计项目2021年第一季度2020年第一季度
一、营业总收入221663976.63254000184.79
其中：营业收入221663976.63254000184.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本212633586.71230556102.23
其中：营业成本165654922.60180495860.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加679438.483477957.61
销售费用4426675.284853284.54
管理费用17425300.9116276959.02
研发费用18289139.3316183710.80
财务费用6158110.119268329.78
其中：利息费用6077949.639113494.04
利息收入723468.8394231.57
加：其他收益679462.291083582.94
投资收益（损失以“－”号填列）272231.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-””口套期公允价值变动收益（损失以“－”号填列）12信用减值损失（损失以“-””减值-2463025.53-1726190.30损资产减值损失（损失以“-””失以“资产处置收益（损失以“－”号-4680.45
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）7514377.8822801475.20
加：营业外收入4651.002276.43
减：营业外支出13600.009047.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）7505428.8822794704.58
减：所得税费用-508250.664080688.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）8013679.5418714015.78
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以8号
8013679.5418714015.78填列）列）2.终止经营净利润（净亏损以8号填列）列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
8222612.2118174243.89
亏损以“-””的净利2.少数股东损益（净亏损以“-””股-208932.67539771.89东损
六、其他综合收益的税后净额-632377.831054039.71
（一）归属母公司所有者的其他综合
-632377.831054039.71收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合
收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收
-632377.831054039.71益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
13（6）外币财务报表折算差额-632377.831054039.71
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额7381301.7119768055.49
（一）归属于母公司所有者的综合收
7590234.3819228283.60
益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总
-208932.67539771.89额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.060.19
（二）稀释每股收益(元/股)0.060.19
除上述更正内容外，公司《2021年第一季度报告》其他内容不变。更正后的公司《2021年第一季度报告（修订版）》将与本公告在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）同日披露。
三、公司董事会对本次会计差错更正事项的说明公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经营成果，公司董事会同意上述会计差错更正事项，公司将在在今后的工作中，进一步完善内控体系建设，加强内控制度的执行，同时进一步强化财务管理工作，避免类似事件发生，切实维护公司全体股东的利益。
四、独立董事、监事会的结论性意见
（一）独立董事意见
公司独立董事认为：公司本次会计差错更正事项符合公司实际经营和财务状况，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《大连豪森设备制造股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定。
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、
14公允地反映公司财务状况及经营成果，本次会计差错更正未损害公司及全体股东的合法权益。
综上，全体独立董事同意公司本次会计差错更正事项。
（二）监事会意见公司监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及
财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，公司关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
综上，监事会同意公司本次会计差错更正事项。
五、其他说明
对本次会计差错更正给投资者带来的影响，公司深表歉意。公司将进一步加强对相关人员的业务培训及披露文件的审核工作，保证各项报告披露的准确性，提高信息披露质量。
特此公告。
大连豪森设备制造股份有限公司董事会
2023年1月7日
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