ST新研:关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告

证券代码：300159 证券简称：ST新研 公告编号：2023-007
新疆机械研究院股份有限公司
关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对
2015-2019年度财务报表进行追溯调整；追溯调整后，会导致公司已披露的2016、
2017年度财务报告出现盈亏性质的改变。
新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“新研股份”）于2023年1月19日召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于前期会计差错更正暨追溯调整的议案》，董事会和监事会同意公司按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，对公司2015-2019年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因：
新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年11月8日收到
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0372021071号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。
2022年6月9日，公司收到中国证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，处罚字【2022】35号。
2023年1月17日，公司及相关当事人韩华、杨立军、胡鑫、张舜、刘3佳春、匡理鹏、周卫华收到中国证监会出具的《行政处罚决定书》（【2023】2号），同日韩华、张舜、匡理鹏收到中国证监会《市场禁入决定书》（【2023】
1号）。
公司结合《行政处罚及市场禁入事先告知书》并通过全面自查后，发现前期财务报表存在重大会计差错，按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计和差错更正》的和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第
19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，采用追溯重述法对
2015-2019年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。
二、本次会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更
正后的财务指标：
公司对前述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2015-2019年度财务报表进行了追溯调整。追溯调整后，将导致公司已披露的2016-2017年度报表出现盈亏性质的改变。
对2015-2019年度财务报表相关项目进行的追溯调整，财务报表影响项目及金额如下：
（一）2015年度
1.2015年度合并资产负债表项目调整情况如下：
受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
流动资产：
应收账款814336764.05-336763441.43477573322.62
非流动资产：
固定资产1368214328.58-43776692.311324437636.27
递延所得税资产50534183.00-3051271.5047482911.50
流动负债：
应付账款272837709.13-3843606.55268994102.58
股东权益：
未分配利润584632843.84-379747798.69204885045.15
归属于母公司股东权益合计5591459278.30-379747798.695211711479.61
2.2015年度合并利润表项目调整情况如下：
差错更正累计影受影响的报表项目名称更正前金额更正后金额响金额
一、营业收入1401038861.44-460541201.37940497660.07
4差错更正累计影
受影响的报表项目名称更正前金额更正后金额响金额
减：营业成本875800840.99-169296120.79706504720.20
资产减值损失20456780.16-7435659.2913021120.87
二、营业利润（亏损以“－”号填列）334038763.06-283809421.2950229341.77
减：营业外支出1692622.6940478195.2042170817.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）348988177.35-324287616.4924700560.86
减：所得税费用48568378.27-37426923.7011141454.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）300419799.08-286860692.7913559106.29归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
300754807.68-286860692.7913894114.89号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额300419799.08-286860692.7913559106.29
（一）归属于母公司股东的综合收益总额300754807.68-286860692.7913894114.89
3.差错更正对2015年度母公司资产负债表和利润表项目无影响。
（二）2016年度
1.2016年度合并资产负债表项目调整情况如下：
受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
流动资产：
应收账款1118509944.25-496758065.99621751878.26
预付款项71043664.63-34397144.1936646520.44
存货329943062.77-10415366.55319527696.22
非流动资产：
固定资产1519722021.66-242394339.781277327681.88
在建工程370280133.51-50078297.26320201836.25
无形资产310141712.91-61873399.29248268313.62
商誉2881967661.38-2881967661.38
递延所得税资产45474748.91-8636969.1536837779.76
其他非流动资产323717146.06-261201381.3262515764.74
流动负债：
应付账款275754958.3475874560.49351629518.83
应交税费89117716.7912271190.22101388907.01
非流动负债：
递延所得税负债9611503.22-9281009.89330493.33
股东权益：
专项储备22098900.92-3138959.5818959941.34
未分配利润799232535.24-4123448406.15-3324215870.91
归属于母公司股东权益合计5816850862.81-4126587365.731690263497.08
2.2016年度合并利润表项目调整情况如下：
5差错更正累计影响
受影响的报表项目名称更正前金额更正后金额金额
一、营业收入1791410466.89-879055990.47912354476.42
减：营业成本1195632670.66-404214995.04791417675.62
资产减值损失37531216.353175296722.973212827939.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列）260821138.88-3650137718.40-3389316579.52
减：营业外支出3521924.66144564525.80148086450.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）290975533.76-3794702244.20-3503726710.44
减：所得税费用45891640.68-51001636.74-5109996.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列）245083893.08-3743700607.46-3498616714.38归属于母公司股东的净利润（净亏损以
250937333.58-3743700607.46-3492763273.88“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额245083893.08-3743700607.46-3498616714.38
（一）归属于母公司股东的综合收益总额250937333.58-3743700607.46-3492763273.88
3.差错更正对2016年度母公司资产负债表和利润表项目无影响。
（三）2017年度
1.2017年度合并资产负债表项目调整情况如下：
受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
流动资产：
应收账款1469559597.58-928805682.27540753915.31
预付款项265896363.81-210308211.1155588152.70
存货491923223.20-119532385.50372390837.70
其他流动资产70974433.21-23118945.6647855487.55
非流动资产：
固定资产1538273408.85-255948547.281282324861.57
在建工程540074152.24-10776943.81529297208.43
无形资产367137327.32-80658649.65286478677.67
商誉2886403212.28-2886403212.28
递延所得税资产58292488.12-46735458.5311557029.59
其他非流动资产774977866.13-328288241.63446689624.50
流动负债：
应付账款255312947.63-2610338.40252702609.23
应交税费117942596.9633792959.22151735556.18
非流动负债：
递延所得税负债9025566.94-8703503.92322063.02
股东权益：
专项储备31507551.48-7288559.9224218991.56
未分配利润1178598213.95-4905766834.70-3727168620.75
6受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
归属于母公司股东权益合计6206380306.87-4913055394.621293324912.25
2.2017年度合并利润表项目调整情况如下：
受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
一、营业收入1853831790.32-1267427854.35586403935.97
减：营业成本1052261809.19-537583058.62514678750.57
管理费用187005426.40-6674953.51180330472.89
资产减值损失64399996.16-42908372.2521491623.91加：资产处置收益（损失以“－”号填
40679.731457837.641498517.37
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）478078836.00-678803632.33-200724796.33
减：营业外支出2824622.49160525251.77163349874.26三、利润总额（亏损总额以“－”号填
476491569.02-839328884.10-362837315.08
列）
减：所得税费用83221047.38-57010455.5526210591.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列）393270521.64-782318428.55-389047906.91
（一）按经营持续性分类393270521.64-782318428.55-389047906.911.持续经营净利润（净亏损以“－”
393270521.64-782318428.55-389047906.91号填列）
（二）按所有权归属分类393270521.64-782318428.55-389047906.911.归属于母公司股东的净利润（净亏
405436037.46-782318428.55-376882391.09损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额393270521.64-782318428.55-389047906.91
（一）归属于母公司股东的综合收益总
405436037.46-782318428.55-376882391.09
额
3.差错更正对2017年度母公司资产负债表和利润表项目无影响。
（四）2018年度
1.2018年度合并资产负债表项目调整情况如下：
差错更正累计影响金受影响的报表项目名称更正前金额更正后金额额
流动资产：
应收票据及应收账款2178491150.90-1597581008.59580910142.31
预付款项218760728.98-85719725.97133041003.01
存货539104210.37-173810302.57365293907.80
非流动资产：
固定资产1636123800.05-219672939.481416450860.57
在建工程483945485.28-10475505.20473469980.08
无形资产351879298.59-74526059.61277353238.98
商誉2881967661.38-2881967661.38
递延所得税资产72499265.17-58490372.9414008892.23
7差错更正累计影响金
受影响的报表项目名称更正前金额更正后金额额
其他非流动资产679431148.72-166304697.71513126451.01
流动负债：
应付票据及应付账款575355437.25-63998105.75511357331.50
应付职工薪酬28718091.99-5959000.0022759091.99
应交税费105536386.43-885459.26104650927.17
非流动负债：
递延所得税负债10946582.94-8125997.952820584.99
股东权益：
专项储备37378600.79-11629882.6225748718.17
未分配利润1432373878.25-5177949827.87-3745575949.62
归属于母公司股东权益合计6409866092.80-5189579710.491220286382.31
2.2018年度合并利润表项目调整情况如下：
受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
一、营业收入1879568779.00-919318121.97960250657.03
减：营业成本1263957977.40-557636406.16706321571.24
管理费用125013086.06-8462623.31116550462.75
研发费用87580197.62-6879870.1380700327.49
财务费用86808111.03-2510847.6484297263.39
资产减值损失113860498.70-83925299.8729935198.83
二、营业利润（亏损以“－”号填列）347456852.47-259903074.8687553777.61
加：营业外收入558547.4052502.07611049.47
减：营业外支出2596908.6947659818.8450256727.53三、利润总额（亏损总额以“－”号填
345418491.18-307510391.6337908099.55
列）
减：所得税费用57373475.97-35327398.4622046077.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）288045015.21-272182993.1715862022.04
（一）按经营持续性分类288045015.21-272182993.1715862022.041.持续经营净利润（净亏损以“－”
288045015.21-272182993.1715862022.04号填列）
（二）按所有权归属分类288045015.21-272182993.1715862022.041.归属于母公司股东的净利润（净亏
297286467.10-272182993.1725103473.93损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额288045015.21-272182993.1715862022.04
（一）归属于母公司股东的综合收益总
297286467.10-272182993.1725103473.93
额
3.差错更正对2018年度母公司资产负债表和利润表项目无影响。
（五）2019年度
1.2019年度合并资产负债表项目调整情况如下：
8差错更正累计影响金
受影响的报表项目名称更正前金额更正后金额额
流动资产：
应收账款1758607044.84-1227216810.17531390234.67
应收款项融资143732441.7326990996.96170723438.69
预付款项133792689.87-80365856.0653426833.81
其他应收款215366388.4219836908.90235203297.32
存货602821555.44-184126205.11418695350.33
其他流动资产50682786.66-4400961.1446281825.52
非流动资产：
长期股权投资243972928.78-87040824.84156932103.94
固定资产1708838312.25-198655442.191510182870.06
在建工程468835345.95-49477142.67419358203.28
无形资产295243533.87-68393469.57226850064.30
商誉1346788500.00-1346788500.00
递延所得税资产166912248.96-140020289.7226891959.24
其他非流动资产346084584.73-231868863.92114215720.81
流动负债：
短期借款1149200000.007179.511149207179.51
应付账款480220226.36-62385667.98417834558.38
预收款项19381229.64932165.0320313394.67
应付职工薪酬39873465.27-9108261.0830765204.19
应交税费35668676.48-6050811.5629617864.92
其他应付款256135890.5623515109.52284651000.08
非流动负债：
预计负债18767394.3518767394.35
递延所得税负债13394738.70-7577001.795817736.91
股东权益：
专项储备41680045.81-15987868.0725692177.74
未分配利润-837746250.67-3207778605.18-4045524855.85归属于母公司股东权益合
4100985244.90-3223766473.25877218771.65
计
少数股东权益370674627.85-310860092.2859814535.57
2.2019年度合并利润表项目调整情况如下：
受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
一、营业收入1249997905.02-155745733.781094252171.24
减：营业成本916377072.47-32431041.56883946030.91
管理费用139997661.51-5652879.25134344782.26
研发费用112350470.5932388148.78144738619.37
财务费用139858315.96-349962.92139508353.04
9受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
加：其他收益45748339.142115.5445750454.68信用减值损失（损失以“－”号填-332961640.43154497807.06-178463833.37
列）资产减值损失（损失以“－”号填-1620321150.841497598266.09-122722884.75
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-2034942541.991502398189.86-532544352.13
减：营业外支出35100938.9628317822.7063418761.66三、利润总额（亏损总额以“－”号填-2068730452.391474080367.16-594650085.23
列）
减：所得税费用-51132254.1756570101.995437847.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-2017598198.221417510265.17-600087933.05
（一）按经营持续性分类-2017598198.221417510265.17-600087933.051.持续经营净利润（净亏损以“－”-1997901363.661417510265.17-580391098.49号填列）
（二）按所有权归属分类-2017598198.221417510265.17-600087933.051.归属于母公司股东的净利润（净亏-1978558337.511434663405.21-543894932.30损以“－”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“－”号-39039860.71-17153140.04-56193000.75
填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-2017598198.221417510265.17-600087933.05
（一）归属于母公司股东的综合收益总
-1978558337.511434663405.21-543894932.30额
（二）归属于少数股东的综合收益总额-39039860.71-17153140.04-56193000.75
3.2019年度母公司资产负债表项目调整情况如下：
受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
非流动资产：
长期股权投资5289070110.79-3938253364.261350816746.53
股东权益：
未分配利润245951162.56-3938253364.26-3692302201.70
4.2019年度母公司利润表项目调整情况如下：
受影响的报表项目名称更正前金额差错更正累计影响金额更正后金额
资产减值损失（损失以“－”号填列）-3938253364.26-3938253364.26
三、会计师事务所就财务报表更正事项的鉴证报告
对于本次前期会计差错更正暨追溯调整事项，大信会计师事务所已经出具了大信专审字[2023]第12-00001号《重大前期会计差错更正情况审核报告》，追溯重述后将导致公司2016-2017年度财务报告出现盈亏性质的改变，公司将在后续开展相关年度的追溯调整审计工作，最终数据以会计师出具的审计报告为准。
10四、公司董事会、监事会和独立董事关于前期会计差错更正事项的意见
（一）董事会意见公司董事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。因此，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
（二）监事会意见监事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、行政法规和规范性文件的有关规定。因此，监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
（三）独立董事意见独立董事认为，本次会计差错更正和追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及
财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，因此，我们一致同意本次会计差错更正及追溯调整。
特此公告。
新疆机械研究院股份有限公司董事会
2023年1月19日
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