晨鸣纸业:晨鸣纸业、山东晨鸣投资有限公司拟购买资产份额涉及的潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合伙）全部财产份额项目资产评估报告

本评估报告依据中国资产评估准则编制
山东晨鸣纸业集团股份有限公司、山东晨鸣投资有限公司
拟购买财产份额涉及的潍坊晨融新旧动能转换股权投资
基金合伙企业(有限合伙)全部财产份额项目
资产评估报告
鲁瑞华评报字(2023)第0876号
(共二册,第一册)
山东瑞华资产评估有限公司
二○二三年一月六日
中国资产评估协会
资产评估业务报告备案回执
(可扫描二维码查询备案业务信息)
说明:报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案,不作为
协会对该报告认证、认可的依据,也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。
生成日期:2023年01月18日
潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)资产评估报告
目录
声明…1
摘要…2
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况4
三、评估
四、
六、
山东瑞华资产评估有限公司地址:山东省济南市电话:0531-81782720
潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)资产评估报告
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及
本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估
报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估专业人员不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报
告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理
解和使用评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估
准则,坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、
盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没
有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产
进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关
注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问
题进行了如实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评
估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)资产评估报告
山东晨鸣纸业集团股份有限公司、山东晨鸣投资有限公司
拟购买财产份额涉及的潍坊晨融新旧动能转换股权投资
基金合伙企业(有限合伙)全部财产份额项目
资产评估报告
重要提示
以下内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解及使用评估结论,应当阅读资产评估报告正文。
山东瑞华资产评估有限公司接受山东晨鸣纸业集团股份有限公司的委托,
对山东晨鸣纸业集团股份有限公司、山东晨鸣投资有限公司拟购买财产份额涉
及的潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)全部财产份额在评估基准日2022年9月30日的市场价值进行了评估。
一、评估目的:山东晨鸣纸业集团股份有限公司拟发行股份购买重庆国际
信托股份有限公司持有的潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限
合伙)(以下简称“晨融基金”)44.44%有限合伙人财产份额,山东晨鸣投资
有限公司拟以支付现金的方式收购晨鸣(青岛)资产管理有限公司持有的晨融
基金0.22%普通合伙人财产份额,对晨融基金全部财产份额的市场价值进行评估,为该经济行为提供价值参考依据。
二、评估对象:潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)全部财产份额的市场价值。
三、评估范围:经审计的潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)于评估基准日的全部资产和负债。
四、价值类型:市场价值。
五、评估基准日:2022年9月30日。
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六、评估方法:资产基础法。
七、评估结论及其使用有效期:
经资产基础法评估,于评估基准日2022年9月30日,潍坊晨融新旧动能
转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)全部财产份额的市场价值为9,653.36万元人民币,金额大写:人民币玖仟陆佰伍拾叁万叁仟陆佰元整。
上述评估结论自评估基准日起壹年内使用有效,逾期使用无效。
八、特别事项说明
其他非流动负债账面价值383,247,069.33元,为有限合伙人的出资份额。根
据《潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)合伙协议》(简
称《合伙协议》)的规定,有限合伙人财产份额的转让,应经合伙人大会表决
同意,应至少提前30日书面通知普通合伙人和其他有限合伙人；普通合伙人财
产份额的转让,应经全体合伙人一致同意。在涉及合伙财产份额的计算中委托人应充分关注《合伙协议》的相关约定。
其他特别事项详见资产评估报告“十一、特别事项说明”。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司、山东晨鸣投资有限公司
拟购买财产份额涉及的潍坊晨融新旧动能转换股权投资
基金合伙企业(有限合伙)全部财产份额项目
资产评估报告
鲁瑞华评报字(2023)第0876号
山东晨鸣纸业集团股份有限公司:
山东瑞华资产评估有限公司接受贵单位的委托,按照有关法律、行政法规
和资产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用资产基础法,按
照必要的评估程序,对山东晨鸣纸业集团股份有限公司、山东晨鸣投资有限公
司拟购买财产份额涉及的潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限
合伙)全部财产份额在评估基准日2022年9月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况
(一)委托人
名称:山东晨鸣纸业集团股份有限公司
股票名称:晨鸣纸业A股股票代码 000488.SZ
统一社会信用代码:913700006135889860
类型:股份公司(上市)
住所:山东省寿光市圣城街595号
法定代表人:陈洪国
注册资本:人民币贰拾玖亿零肆佰陆拾万捌仟贰佰元整
成立日期:1993年05月05日
营业期限:长期
经营范围:机制纸及纸板等纸制品和造纸原料、造纸机械的加工、销售。
国家禁止外商投资的行业除外,国家限制外商投资的行业或有特殊规定的,须依法履行相关程序。
(二)被评估单位
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1、简介
企业名称:潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下或简称:晨融基金)
统一社会信用代码:91370783MA3R6NFR9E
营业场所:潍坊市寿光市洛城街道企业总部群19号楼
执行事务合伙人:晨鸣(青岛)资产管理有限公司
公司类型:有限合伙企业
成立日期:2019年12月11日
注册资本:45000万元人民币
合伙期限:2019年12月11日至2025-12-10
经营范围:对未上市企业的股权投资、对上市企业非公开发行股票的投资
及相关咨询服务(未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、融资担保、代
客理财等金融业务)。(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
2、历史沿革
潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)成立于2019年12月11日,注册资本45000万元人民币。
根据合伙协议,全体合伙人均以货币出资,出资如下:
截至评估基准日被评估单位股东份额结构未发生变化。
3、近三年资产及经营财务状况
金额单位:人民币万元
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上述2019年财务报表经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)青岛分所审
计,并出具了编号为CAC鲁审字[2020]0407号无保留意见的《审计报告》；2020
年至评估基准日财务报表经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了编号为致同审字(2023)第371A000015号无保留意见的《审计报告》。
(三)委托人与被评估单位关系
委托人山东晨鸣纸业集团股份有限公司是山东晨鸣投资有限公司的实际控
制人,被评估单位持有委托人的控股子公司寿光美伦纸业有限责任公司5.44%的
股权。委托人拟购买被评估单位44.44%有限合伙人财产份额,受委托人控制的山东晨鸣投资有限公司拟收购被评估单位0.22%普通合伙人财产份额。
(四)资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人
资产评估委托合同约定无其他资产评估报告使用人。
除国家法律法规另有规定外,任何未经资产评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为资产评估报告使用人。
二、评估目的
山东晨鸣纸业集团股份有限公司拟发行股份购买重庆国际信托股份有限公
司持有的潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简
称“晨融基金”)44.44%有限合伙人财产份额,山东晨鸣投资有限公司拟以支
付现金的方式收购晨鸣(青岛)资产管理有限公司持有的晨融基金0.22%普通合
伙人财产份额,对晨融基金全部财产份额的市场价值进行评估,为该经济行为提供价值参考依据。
根据2022年11月21日《山东晨鸣纸业集团股份有限公司第十届董事会第
四次临时会议决议公告》,通过了山东晨鸣纸业集团股份有限公司拟发行股份
购买重庆国际信托股份有限公司持有的潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合
伙企业(有限合伙)(以下简称“晨融基金”)44.44%有限合伙人财产份额,
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山东晨鸣投资有限公司拟以支付现金的方式收购晨鸣(青岛)资产管理有限公司持有的晨融基金0.22%普通合伙人财产份额事宜。
三、评估对象和评估范围
(一)本项目评估对象为潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)全部财产份额的市场价值。
(二)评估范围为经审计的潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)于评估基准日的全部资产和负债。
1、账内资产、负债情况如下:
单位:人民币元
2、企业申报的表外资产的类型、数量
无。
委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
以被评估单位提供的资产评估申报表作为本次资产评估的依据。
(三)评估范围内主要资产概况
1、货币资金账面价值为1,250,696.02元,为银行存款。
2、其他流动资产账面价值为51,930.69元,为待抵扣进项税。
3、其他非流动金融资产账面价值为478,478,022.68元,为对寿光美伦纸业有限责任公司的投资。寿光美伦纸业有限责任公司情况如下:
(1)企业概况
企业名称:寿光美伦纸业有限责任公司(以下或简称:美伦纸业)
统一社会信用代码:91370783690649340B
住所:寿光市圣城街595号
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法定代表人:何志强
注册资本:480104.5519万元人民币
公司类型:其他有限责任公司
成立日期:2009年6月30日
营业期限:2009-6-30至2039-6-28
经营范围:生产、销售:铜版纸、纸板、纸制品、造纸原料、造纸机械、
淀粉；销售:纤维饲料、胚芽、蛋白粉、造纸助剂、化工产品(不含危险化学
品和易制毒化学品)、电力、热力、煤炭、石膏、造纸机械配件；造纸技术研
发咨询服务；经营国家允许范围内的货物、技术进出口业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
(2)基准日股东名称和股权结构
金额单位:人民币万元
截至评估基准日,上述股东注册资本均已实缴。
(3)对外投资情况
截至评估基准日,寿光美伦纸业有限责任公司共对外投资3家企业,具体情况如下:
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有限公司
(或者评估值)
本次评估引用了致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的编号为致同审字(2023)第371A000015号审计报告财务数据。
四、价值类型
本评估结论的价值类型为市场价值。
根据本次评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素,确定评估结论的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
本项目评估基准日是2022年9月30日。
选取上述日期为评估基准日的理由是:
根据评估目的由委托人确定评估基准日。主要考虑使评估基准日尽可能与评估目的实现日接近,使评估结论较合理地为评估目的服务。
本次评估中所采用的取价标准是评估基准日有效的价格标准。
六、评估依据
本次评估的主要依据有:
(一)经济行为依据
2022年11月21日《山东晨鸣纸业集团股份有限公司第十届董事会第四次临时会议决议公告》。
(二)法律法规依据
1、《中华人民共和国民法典》(2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过,自2021年1月1日起施行)；
2、《上市公司重大资产重组管理办法》(2019年10月18日修订)；
3、《中华人民共和国资产评估法》(中华人民共和国主席令第四十六号2016年12月1日起施行)；
4、《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第86号,自2017年6月1日起施行,2019年1月2日财政部令第97号修正)；
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5、《中华人民共和国公司法》(2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订通过)；
6、《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议修正)；
7、《中华人民共和国增值税暂行条例》(1993年12月13日中华人民共和
国国务院令第134号发布,2017年11月19日中华人民共和国国务院令第691号修订)；
8、《私募投资基金监督管理暂行办法》(中国证券监督管理委员会第51次主席办公会议)；
9、《中华人民共和国证券投资基金法》(中华人民共和国主席令第九号)；
10、《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议第二次修订)；
11、《中华人民共和国合伙企业法》；
12、《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》(2019年3月2日修订)；
13、《企业会计准则》和其他相关会计制度；
14、其他相关法律、法规、通知文件等。
(三)评估准则依据
1、《资产评估准则-基本准则》(财资〔2017〕43号)；
2、《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30号)；
3、《资产评估执业准则——产资产评估程序》(中评协〔2018〕36号)；
4、《资产评估执业准则——资产评估方法》(中评协〔2019〕35号)；
5、《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协〔2018〕35号)；
6、《资产评估执业准则—-资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33号)；
7、《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协〔2018〕37号)；
8、《资产评估执业准则——企业价值》(中评协〔2018〕38号)；
9、《企业国有资产评估报告指南》(中评协〔2017〕42号)；
10、《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46号)；
11、《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47号)；
12、《资产评估准则术语2020》(中评协〔2020〕31号)；
13、《资产评估专家指引第8号——资产评估中的核查验证》(中评协
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〔2019〕39号)
14、《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48号)
(四)权属依据
1、企业法人营业执照；
2、企业出资证明文件(公司章程、验资报告等)；
3、《潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)合伙协议》；
4、其他与企业资产的取得、使用等有关的合同、会计凭证、会计报表及其他资料。
(五)取价依据
(一)评估方法的介绍
根据《资产评估执业准则—-企业价值》的规定,企业价值评估通常采用的评估方法有资产基础法、收益法和市场法三种基本方法。
企业价值评估中的资产基础法,是指以被评估单位评估基准日的资产负债
表为基础,合理评估企业表内及可识别的表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。
企业价值评估中的收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的评估方法。
企业价值评估中的市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较,确定评估对象价值的评估方法。
(二)评估方法的选择和确定
根据《资产评估执业准则——企业价值》的规定,资产评估师执行企业价
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值评估业务,应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况,分析三种资产评估基本方法的适用性,选择评估方法。
1、市场法适用性分析:鉴于目前国内产权交易市场交易信息的获取途径有
限,且同类企业在产品结构和主营业务构成方面差异较大,难以获得足够的可
比上市公司或可比交易案例,因此对潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)不再采用市场法进行评估。
2、资产基础法适用性分析:企业价值是由各项有形资产和无形资产共同参
与经营运作所形成的综合价值的反映。被评估单位资产产权清晰、财务资料完
整,各项资产和负债都可以被识别。委估资产不仅可根据财务资料和购建资料
确定其数量,还可通过现场勘查核实其数量,可以按资产再取得途径判断其价值,因此本次评估适用资产基础法评估。
3、收益法适用性分析:收益法评估基础是对企业资产的未来收益的预测和折现率的取值,因此被评估资产必须具备以下前提条件:
(1)评估对象的未来收益可以合理预期并用货币计量；
(2)预期收益所对应的风险能够度量；
(3)收益期限能够确定或者合理预期。
被评估单位业务单一,目前只从事投资业务,且被投资单位仅为寿光美伦
纸业有限责任公司一家公司,本次已对被投资单位进行资产基础法和市场法进
行整体评估,因此对潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)不再采用收益法进行评估。
结合本次评估目的和评估对象的特点,本次评估采用资产基础法进行评估,以资产基础法评估结果作为最终评估结论。
(三)资产基础法
资产基础法具体是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础,评估
表内及可识别的表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。其中各项资产和负债的具体评估方法如下:
1、流动资产
(1)货币资金
货币资金为银行存款。
资产评估专业人员通过对银行存款账面价值同银行对账单进行了核对,并对
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银行存款进行了函证,存款平衡相符,未发现影响净资产的事宜。以核实后账面价值确定评估价值。
(2)其他流动资产
其他流动资产账面价值为51,930.69元,为待抵扣进项税。资产评估专业人
员通过查阅并收集了相关资料,同时核实了其相关原始凭证,以核实后账面价值确定评估价值。
2、其他非流动金融资产
其他非流动金融资产为被评估单位对寿光美伦纸业有限责任公司的投资。
资产评估专业人员对账面价值和实际状况进行了核实,并查阅被投资单位章程和有关会计记录等,以确定其真实性和完整性。
本公司以2022年9月30日为评估基准日,对寿光美伦纸业有限责任公司
进行了评估,并出具了《山东晨鸣纸业集团股份有限公司拟发行股份购买股权
涉及的寿光美伦纸业有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告》(鲁
瑞华评报字(2023)第0872号)中,资产评估报告中对被投资单位寿光美伦纸
业有限责任公司采用资产基础法和市场法进行了整体评估,并最终采选用资产
基础法的评估结果作为被投资单位股东全部权益评估值。本次评估,被投资单
位的股东全部权益评估值引自该资产报告中资产基础法评估结果880,153.82万
元,并以该评估结果为基础,根据对被投资单位持股比例计算其他非流动金融资产评估价值。
其他非流动金融资产评估值=被投资单位的股东全部权益评估值×持股比
例。
3、负债
负债为其他非流动负债,以审计后的金额为基础,对各项负债进行核实,并以核实后账面值确定评估值。
八、评估程序实施过程和情况
(一)前期准备、接受委托
本公司首先了解项目的委托人、被评估单位和委托人以外的其他资产评估报
告使用人、评估目的、评估对象和评估范围、价值类型、评估基准日、资产评估
报告使用范围、资产评估报告提交期限及方式、评估服务费及支付方式以及委托
人、其他相关当事人与资产评估机构及其资产评估专业人员工作配合和协助等需
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行综合分析和评价后与委托人签订资产评估委托合同。在听取被评估单位有关人
员对企业情况及委估资产历史和现状的介绍后,根据资产评估业务具体情况编制资产评估计划,组建资产评估项目组。
(二)现场调查、收集资料
资产评估项目组于2022年11月5日进驻现场,结合被评估单位填报的资产
负债清查评估明细表,通过询问、核对、监盘、勘察、检查等方式对评估对象
及其所涉及的资产、负债状况进行现场调查。根据资产评估业务具体情况收集
资产评估业务需要的资料,并对所收集利用的资产评估资料通过观察、询问、
书面审查、实地调查、查询、复核等方式进行核查验证。通过对评估对象现场
调查及收集的评估资料了解评估对象现状,关注评估对象及其所涉及资产的法律权属。项目组于2022年11月22日结束现场工作。
(三)整理资料、评定估算
资产评估组根据资产评估业务具体情况开展独立的市场调研,收集相关的
信息资料,对收集的评估资料进行必要筛选、分析、归纳和整理,形成评定估
算和编制资产评估报告的依据。并根据评估目的、评估对象、价值类型、资料
收集等情况,分析市场法、收益法和成本法三种资产评估基本方法的适用性,
选择评估方法；资产评估项目组根据所采用的评估方法,选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断,形成测算结果。
(四)形成结论、提交报告
资产评估师对形成的测算结果进行综合分析,形成评估结论,在评定、估
算形成评估结论后,编制初步资产评估报告。随后按照法律、行政法规、资产
评估准则和本资产评估机构内部质量控制制度,对初步资产评估报告进行内部
审核。在不影响对评估结论进行独立判断的前提下,与委托人或者委托人同意
的其他相关当事人就资产评估报告的有关内容进行必要的沟通后,向委托人出具并提交正式资产评估报告。
九、评估假设
(一)一般假设
1、交易假设:假定所有待评估资产已经处在交易过程中,资产评估专业人员根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。
2、公开市场假设:公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在
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这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的
市场条件,是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场,在这个市场上,买方
和卖方的地位平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。
3、资产持续使用假设:持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产
在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态,
其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下,没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件,其评估结论的使用范围受到限制。
4、企业持续经营假设:被评估单位的生产经营业务可以按其现状持续经营下去,并在可预见的经营期内,其经营状况不发生重大变化。
(二)评估限制条件
1、评估结论是依据本次评估目的,以公开市场为假设前提而估算的评估对
象的市场价值,没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出的价格等对其评
估价值的影响,也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对资产价格的影响。
2、评估报告中所采用的评估基准日已在报告前文明确,我们对价值的估算是根据评估基准日企业所在地货币购买力做出的。
本报告评估结论在以上假设和限制条件下得出,当上述评估假设和限制条件发生较大变化时,评估结论无效。
十、评估结论
根据国家有关资产评估的规定,本着独立、公正和客观的原则及实施必要
的评估程序,对潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)的
全部财产份额的市场价值进行了评估。根据以上评估工作,得出如下评估结论:
经资产基础法评估,评估基准日2022年9月30日潍坊晨融新旧动能转换股权
投资基金合伙企业(有限合伙)资产总额账面价值为47,978.06万元,评估价值
为47,978.06万元,增值额0.00元；负债总额账面价值为38,324.70万元,评估价值
为38,324.70万元,增值额0.00元；企业净值账面价值为9,653.36万元,评估价值
为9,653.36万元,增值额0.00元。具体评估结果详见“资产评估结果汇总表”。
资产评估结果汇总表
金额单位:人民币万元
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潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)资产评估报告
十一、特别事项说明
(一)产权瑕疵事项
无。
无。
(五)其他非流动负债账面价值383,247,069.33元,为有限合伙人的出资份
额。根据《潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)合伙协
议》(简称《合伙协议》)的规定,有限合伙人财产份额的转让,应经合伙人
大会表决同意,应至少提前30日书面通知普通合伙人和其他有限合伙人；普通
合伙人财产份额的转让,应经全体合伙人一致同意。在涉及合伙财产份额的计算中委托人应充分关注《合伙协议》的相关约定。
(六)其他事项
1、对被评估单位存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项,在委托时未作特
殊说明而评估人员已履行评估程序仍无法获悉的情况下,评估机构及评估人员不承担相关责任。
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潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)资产评估报告
2、本项评估是在独立、公正、客观的原则下作出的,公司及参加评估工作
的全体人员在评估对象中没有现存的利益,同时与委托人和相关当事方没有个
人利益关系,对委托人和相关当事方不存在偏见,评估人员在评估过程中恪守
职业道德和规范,并进行了充分努力。评估结论是山东瑞华资产评估有限公司出具的,受本机构具体参加本项目评估人员的执业水平和能力的影响。
3、委托人、被评估单位以及其他相关当事方提供的与评估相关的经济行为
文件、营业执照、产权证明文件、财务报表、会计凭证、资产明细与其他有关
资料是编制本报告的基础。委托人、被评估单位和相关当事人应对所提供的以上评估原始资料的真实性、合法性和完整性承担责任。
4、资产评估师对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注,并对查验情
况予以披露,但不对评估对象的法律权属作任何形式的保证,亦不承担验证评估对象法律权属资料的真实性、合法性和完整性的责任。
5、在评估基准日后、报告使用有效期之内,资产数量及作价标准发生明显变化时,委托人应及时聘请评估机构重新确定有关资产的评估值。
请资产评估报告使用人注意上述事项对经济行为的影响。
十二、资产评估报告使用限制说明
(一)本资产评估报告使用范围:
1、本资产评估报告只能由资产评估报告载明的委托人或其他资产评估报告使用人使用。
2、本资产评估报告只能用于资产评估报告载明的评估目的和用途。
3、本资产评估报告的全部或者部分内容不得被摘抄、引用或披露于公开的
媒体,法律、法规规定以及委托人与本资产评估机构或与相关当事方另有约定的除外。
4、本资产评估报告评估结论的使用有效期自评估基准日至2023年9月29
日止。本资产评估报告所揭示的评估结论仅对资产评估报告中描述的经济行为
有效。通常,只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时,才可以使用资产评估报告。
(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和
资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。
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潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)资产评估报告
(三)除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和
法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
(四)资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评
估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
(五)若本报告的评估事项涉及国有资产评估报告核准备案的,而本报告
未取得国有资产管理部门或其授权机构的核准或备案批准文件,本资产评估报告不得被作为经济行为的依据。
十三、资产评估报告日
资产评估报告日为资产评估师形成最终专业意见的日期,本次资产评估报告日为2023年1月6日。
谨此报告!
资产评估师
法定代表人:(姜话东资产评估师:
37180Y3
资产评估师:李绪1
37200030
山东瑞华资产评估有限公司
2023年1月6日于中国济南
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潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)资产评估报告
附件
1.经济行为文件；
2.被评估单位评估基准日专项审计报告(复印件)；
3.委托人及被评估单位营业执照(复印件)；
10.资产评估明细表。
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