深信服:深信服科技股份有限公司最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（截至2022年9月）

发行人最近三年的财务报告及其审计报告
以及最近一期的财务报告清单
序号文件名称页码
1发行人2019年财务报告和审计报告6-1-1-1至6-1-1-140
2发行人2020年财务报告和审计报告6-1-2-1至6-1-2-137
3发行人2021年财务报告和审计报告6-1-3-1至6-1-3-153
4发行人2022年最近一期财务报告6-1-4-1至6-1-4-28深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表及审计报告
6-1-1-1深信服科技股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-2-2深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表及审计报告
页码
审计报告1-5
2019年度财务报表
合并及公司资产负债表1-4
合并及公司利润表5-6
合并及公司现金流量表7-8
合并股东权益变动表9-10
公司股东权益变动表11-12
财务报表附注13-124
补充资料1-2
6-1-1-3审计报告
普华永道中天审字(2020)第10108号
(第一页，共五页)
深信服科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了深信服科技股份有限公司(以下简称“深信服科技”)的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深信服科技2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深信服科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
销售商品收入确认
6-1-1-4普华永道中天审字(2020)第10108号
(第二页，共五页)
三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
销售商品收入确认就深信服科技的销售商品收入，我们执行了以下程序：
请参阅财务报表附注二
(21)“收入-销售商品”及附注我们了解及评估了管理层对通过经销商渠道的
四(34)“营业收入”产品销售收入流程中的内部控制设计，并测试了关键控制执行的有效性。
深信服科技的营业收入绝大
部分来源于销售商品收入，我们抽样检查了深信服科技与各经销商渠道客其商品销售采取以经销商渠户以及直销客户签订的销售合同样本，结合我道销售为主、直销为辅的销们对深信服科技管理层的访谈，以及对销售模售模式。在将商品所有权上式的了解及审计经验，分析评估深信服科技销的主要风险和报酬转移，与售商品收入确认的会计政策。
交易相关的经济利益很可能
流入且相关收入能够可靠计除上述工作外，我们亦针对销售商品收入执行量时，确认销售商品收入。了以下程序：
由于销售的产品不需要安装
或者仅需简单安装，因此深1.对产品销售收入实施月度销售变动及产品毛信服科技在按合同约定将产利率变动分析等风险评估程序；
品转移至合同指定地点且签2.抽取部分经销商进行实地走访或电话访谈；
收后确认销售商品收入。3.抽取部分客户向其发送函证以核实年度销售收入金额和应收账款余额；
销售商品收入金额重大，客4.抽样检查与产品销售收入确认相关的支持性户数量众多，我们在审计过文件，包括销售合同、订单、物流发货单、程中投入了大量的审计资客户签收单、销售发票及收款凭证等；
源，因此，我们将销售商品5.针对资产负债表日前后确认的产品销售收入收入确认作为关键审计事抽样检查核对至客户签收单等支持性文件，项。以评估产品销售收入是否在恰当的期间确认；
6.检查资产负债日后是否存在重大销售退回。
根据已执行的审计程序，我们认为深信服科技的销售商品收入能够被我们取得的审计证据支持。
6-1-1-5普华永道中天审字(2020)第10108号
(第三页，共五页)
四、其他信息深信服科技管理层对其他信息负责。其他信息包括深信服科技2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和审计委员会对财务报表的责任
深信服科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深信服科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深信服科技、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督深信服科技的财务报告过程。
6-1-1-6普华永道中天审字(2020)第10108号
(第四页，共五页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深信服科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深信服科技不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就深信服科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
6-1-1-7普华永道中天审字(2020)第10108号
(第五页，共五页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)蔡智锋(项目合伙人)
中国*上海市注册会计师
2020年4月14日刘晶晶
6-1-1-8深信服科技股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金四(1)325247149.75737419827.79
交易性金融资产四(3)1431880591.24-以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产四(2)-635813.26
应收票据四(4)15754846.145776986.50
应收账款四(5)393988167.91301782511.17
预付款项四(6)36041641.7111843400.93
其他应收款四(7)37593411.3848616688.68
其中：应收利息四(7)7096534.5930931085.80
存货四(8)200946621.70127933284.16
一年内到期的非流动资产四(10)109892376.461023940396.94
其他流动资产四(9)119488503.54786800468.13
流动资产合计2670833309.833044749377.56
非流动资产：
长期应收款四(11)149887706.4846003796.23
长期股权投资四(12)29420022.95-
其他非流动金融资产四(13)208000000.00-
固定资产四(14)264150918.74181844394.57
在建工程四(15)13553613.14-
无形资产四(16)271160960.964477464.03
长期待摊费用四(17)30810071.1115001260.51
递延所得税资产四(18)5142035.5514402211.72
其他非流动资产四(19)3129477950.111825919726.46
非流动资产合计4101603279.042087648853.52
资产总计6772436588.875132398231.08
6-1-1-9深信服科技股份有限公司
合并资产负债表(续)
2019年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益附注2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：
应付账款四(21)376146995.14262862796.85
预收款项四(22)396342643.68317713054.56
应付职工薪酬四(23)569322944.64369355783.15
应交税费四(24)110673076.78130293028.55
其他应付款四(25)770978683.40429468248.46
流动负债合计2223464343.641509692911.57
非流动负债：
长期应付款四(26)1500000.00-
递延收益四(27)174371109.19131952660.37
递延所得税负债四(18)52128422.3353337413.28
非流动负债合计227999531.52185290073.65
负债合计2451463875.161694982985.22
股东权益：
股本四(28)408943550.00403133000.00
资本公积四(29)2426677998.192022367455.14
减：库存股四(30)(374880542.40)(151215660.00)
其他综合收益四(31)15862844.9714449185.07
盈余公积四(32)191326309.55125326780.03
未分配利润四(33)1653042553.401023354485.62
归属于母公司股东权益合计4320972713.713437415245.86
少数股东权益--
股东权益合计4320972713.713437415245.86
负债及股东权益总计6772436588.875132398231.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-1-10深信服科技股份有限公司
公司资产负债表
2019年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金88684859.43549979795.23
交易性金融资产1240586993.99-以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产-635813.26
应收票据15754846.145606986.50
应收账款十五(1)411459435.18311654535.16
预付款项35612930.2313231636.70
其他应收款十五(2)31540153.0942559475.45
其中：应收利息十五(2)5461311.4427633275.68
存货173745540.47103849939.12
一年内到期的非流动资产90812867.80895996688.23
其他流动资产46906220.00684710000.00
流动资产合计2135103846.332608224869.65
非流动资产：
长期应收款139342986.2940856745.21
长期股权投资十五(3)630795359.29279905579.90
固定资产224931796.80135549531.79
在建工程13553613.14-
无形资产271088701.784426770.86
长期待摊费用27962097.2611832144.39
递延所得税资产-8853249.55
其他非流动资产2921969573.901773909846.75
非流动资产合计4229644128.462255333868.45
资产总计6364747974.794863558738.10
6-1-1-11深信服科技股份有限公司
公司资产负债表(续)
2019年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：
应付账款344256374.10242154421.68
预收款项315692866.27238792193.12
应付职工薪酬505033575.51316510700.20
应交税费95872306.36112114824.13
其他应付款830963837.45500370547.31
流动负债合计2091818959.691409942686.44
非流动负债：
递延收益131968260.3294869148.21
递延所得税负债48579003.8550436441.80
非流动负债合计180547264.17145305590.01
负债合计2272366223.861555248276.45
股东权益：
股本408943550.00403133000.00
资本公积2325289430.111922899317.29
减：库存股(374880542.40)(151215660.00)
盈余公积191326309.55125326780.03
未分配利润1541703003.671008167024.33
股东权益合计4092381750.933308310461.65
负债及股东权益总计6364747974.794863558738.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-1-12深信服科技股份有限公司
2019年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2019年度2018年度
一、营业收入四(34)4589898922.963224450529.19
减：营业成本四(34)(1276658374.80)(860174595.01)
税金及附加四(35)(53436559.45)(43307897.73)
销售费用四(36)(1608174964.28)(1170977202.72)
管理费用四(37)(191528281.82)(129884732.88)
研发费用四(38)(1140894230.69)(779026957.72)
财务费用四(39)123400301.7677311801.22
其中：利息费用--
利息收入123619798.5175975707.04
加：其他收益四(43)319127051.94289033001.67
投资收益四(44)29128534.1019372121.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益439642.24-
公允价值变动收益四(45)7076127.00635813.26
信用减值损失四(42)(8648739.14)-
资产减值损失四(41)(666223.18)(13228503.56)
二、营业利润788623564.40614203377.35
加：营业外收入四(46)5415417.935070651.32
减：营业外支出四(47)(3221889.20)(1286618.51)
三、利润总额790817093.13617987410.16
减：所得税费用四(48)(31917216.20)(14711730.16)
四、净利润758899876.93603275680.00
(一)按经营持续性分类
持续经营净利润758899876.93603275680.00
终止经营净利润--
(二)按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润758899876.93603275680.00
少数股东损益--
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额1413659.903266225.28
六、综合收益总额760313536.83606541905.28
归属于母公司股东的综合收益总额760313536.83606541905.28
归属于少数股东的综合收益总额--
七、每股收益
基本每股收益四(49)1.901.55
稀释每股收益四(49)1.891.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-1-13深信服科技股份有限公司
2019年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2019年度2018年度
一、营业收入十五(4)3950374806.132735796688.22
减：营业成本十五(4)(1078432549.45)(706398127.96)
税金及附加(47570051.42)(38406416.35)
销售费用(1371924683.40)(954252170.33)
管理费用(168040159.35)(119595298.87)
研发费用(1014569848.79)(658404017.47)
财务费用115640354.3272207887.84
其中：利息费用--
利息收入114330987.0570213210.16
加：其他收益282067176.96242857289.54
投资收益十五(5)25217720.6316925131.62
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益--
公允价值变动收益3582529.75635813.26
信用减值损失(7358246.18)-
资产减值损失(431234.00)(12600582.87)
二、营业利润688555815.20578766196.63
加：营业外收入3590273.183877137.52
减：营业外支出(2584459.62)(1005611.77)
三、利润总额689561628.76581637722.38
减：所得税费用(27074959.39)(20850739.31)
四、净利润662486669.37560786983.07按经营持续性分类
持续经营净利润662486669.37560786983.07
终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额662486669.37560786983.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-1-14深信服科技股份有限公司
2019年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金5191074073.993782305083.11
收到的税费返还273078239.47263115686.57
收到其他与经营活动有关的现金 四(50)(a) 160513987.88 90775506.72
经营活动现金流入小计5624666301.344136196276.40
购买商品、接受劳务支付的现金(1203734874.99)(826425530.42)
支付给职工以及为职工支付的现金(2083810367.41)(1472361575.97)
支付的各项税费(509749107.98)(390473389.88)
支付其他与经营活动有关的现金 四(50)(b) (682401149.92) (503696755.09)
经营活动现金流出小计(4479695500.30)(3192957251.36)
经营活动产生的现金流量净额1144970801.04943239025.04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金3627950723.752677483754.29
取得投资收益收到的现金107988770.4376488988.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额2282552.621005605.87
投资活动现金流入小计3738222046.802754978349.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金(322314093.04)(315220401.23)
投资支付的现金(5087002970.63)(4049995765.42)
支付其他与投资活动有关的现金 四(50)(c) (180000.00) -
投资活动现金流出小计(5409497063.67)(4365216166.65)
投资活动使用的现金流量净额(1671275016.87)(1610237817.61)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金286371217.501316861338.21
筹资活动现金流入小计286371217.501316861338.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(60459786.30)(121664000.00)
支付其他与筹资活动有关的现金 四(50)(d) (1490121.90) (9846993.37)
筹资活动现金流出小计(61949908.20)(131510993.37)
筹资活动产生的现金流量净额224421309.301185350344.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响688474.752916326.95
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 四(51)(a) (301194431.78) 521267879.22
加：年初现金及现金等价物余额 二(27)(b) 624531459.12 213263579.90
六、年末现金及现金等价物余额323337027.34734531459.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-1-15深信服科技股份有限公司
2019年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金4462481049.183189519251.59
收到的税费返还243905644.74228739431.43
收到其他与经营活动有关的现金141978443.7273354064.28
经营活动现金流入小计4848365137.643491612747.30
购买商品、接受劳务支付的现金(1007045700.17)(672436778.95)
支付给职工以及为职工支付的现金(1803569626.76)(1217833519.05)
支付的各项税费(452075524.20)(351772022.98)
支付其他与经营活动有关的现金(582642788.76)(420801789.33)
经营活动现金流出小计(3845333639.89)(2662844110.31)
经营活动产生的现金流量净额1003031497.75828768636.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金3417483044.462484006104.18
取得投资收益收到的现金98545868.8671570163.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额2196114.901001910.87
投资活动现金流入小计3518225028.222556578178.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金(311636310.81)(288660468.33)
投资支付的现金(4485000047.30)(3810277200.50)
设立子公司支付的现金净额(300000000.00)-
投资活动现金流出小计(5096636358.11)(4098937668.83)
投资活动使用的现金流量净额(1578411329.89)(1542359490.22)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金284871217.501316861338.21
筹资活动现金流入小计284871217.501316861338.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(60459786.30)(121664000.00)
支付其他与筹资活动有关的现金(1490121.90)(9846993.37)
筹资活动现金流出小计(61949908.20)(131510993.37)
筹资活动产生的现金流量净额222921309.301185350344.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2141833.301172421.46
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额(350316689.54)472931913.07
加：年初现金及现金等价物余额 二(27)(b) 437091426.56 74159513.49
六、年末现金及现金等价物余额86774737.02547091426.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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2019年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)归属于母公司股东权益项目附注少数股东
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润权益股东权益合计
2018年1月1日年初余额360000000.00715948857.06-11182959.7969248081.72584157503.93-1740537402.50
2018年度增减变动额
综合收益总额
净利润-----603275680.00-603275680.00
其他综合收益---3266225.28---3266225.28股东投入和减少资本
股东投入的普通股43133000.001263293270.28(151215660.00)----1155210610.28股份支付计入股东权益
的金额-43125327.80-----43125327.80利润分配
提取盈余公积----56078698.31(56078698.31)--
对股东的分配-----(108000000.00)-(108000000.00)
2018年12月31日年末余额403133000.002022367455.14(151215660.00)14449185.07125326780.031023354485.62-3437415245.86
6-1-1-17深信服科技股份有限公司
2019年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)归属于母公司股东权益项目附注少数股东
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润权益股东权益合计
2018年12月31日年末余
额403133000.002022367455.14(151215660.00)14449185.07125326780.031023354485.62-3437415245.86
会计政策变更----(249137.42)(2503355.91)-(2752493.33)
2019年1月1日年初余额403133000.002022367455.14(151215660.00)14449185.07125077642.611020851129.71-3434662752.53
2019年度增减变动额
综合收益总额
净利润四(33)-----758899876.93-758899876.93
其他综合收益四(31)---1413659.90---1413659.90股东投入和减少资本
股东投入的普通股四(28)5831550.00279039667.50(284871217.50)-----股份支付计入股东权
益的金额四(29)-126266695.55-----126266695.55
限制性股票解锁四(30)--59731228.80----59731228.80回购注销未解锁的限
制性股票四(28)(21000.00)(995820.00)1016820.00-----
其他--458286.30----458286.30利润分配
提取盈余公积四(32)----66248666.94(66248666.94)--
对股东的分配四(33)-----(60459786.30)-(60459786.30)
2019年12月31日年末余
额408943550.002426677998.19(374880542.40)15862844.97191326309.551653042553.40-4320972713.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-1-18深信服科技股份有限公司
2019年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
2018年1月1日年初余额360000000.00620158635.03-69248081.72611458739.571660865456.32
2018年度增减变动额
综合收益总额
净利润----560786983.07560786983.07股东投入和减少资本
股东投入的普通股43133000.001263293270.28(151215660.00)--1155210610.28股份支付计入股东权益的金
额-39447411.98---39447411.98利润分配
提取盈余公积---56078698.31(56078698.31)-
对股东的分配----(108000000.00)(108000000.00)
2018年12月31日年末余额403133000.001922899317.29(151215660.00)125326780.031008167024.333308310461.65
6-1-1-19深信服科技股份有限公司
2019年度公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
2018年12月31日年末余额403133000.001922899317.29(151215660.00)125326780.031008167024.333308310461.65
会计政策变更---(249137.42)(2242236.79)(2491374.21)
2019年1月1日年初余额403133000.001922899317.29(151215660.00)125077642.611005924787.543305819087.44
2019年度增减变动额
综合收益总额
净利润----662486669.37662486669.37
股东投入和减少资本------
股东投入的普通股5831550.00279039667.50(284871217.50)---股份支付计入股东权益的金
额-124346265.32---124346265.32
限制性股票解锁--59731228.80--59731228.80回购注销未解锁的限制性股
票(21000.00)(995820.00)1016820.00---
其他--458286.30--458286.30利润分配
提取盈余公积---66248666.94(66248666.94)-
对股东的分配----(60459786.30)(60459786.30)
2019年12月31日年末余额408943550.002325289430.11(374880542.40)191326309.551541703003.674092381750.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况
深信服科技股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为深圳市深信服电子科技有限公司
(以下简称“有限公司”)，成立于2000年12月25日，系何朝曦、熊武、冯毅共同出资创办的有限责任公司。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事软件和信息技术服务行业，向企业级用户提供信息安全、云计算和基础网络、物联网领域相关的产品和解决方案。
2016年12月5日，根据有限公司决议，本公司整体变更为股份有限公司，名称变更
为“深信服科技股份有限公司”，股本总额为360000000股，每股面值1.00元，注册资本为360000000.00元。2016年12月28日，深圳市市场监督管理局出具《变更(备案)通知书》([2016]第85146443号)，确认本次股份制改造公司名称、注册资本和企业类型等的变更已被核准，并颁发了新的《营业执照》。
2018年4月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深信服科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]739号)核准，经深圳证券交易所《关于深信服科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2018]206号)同意，本公司于2018年5月16日公开发行人民币普通股40010000股(每股面值1.00元发行价格30.07元/股)。本次公开发行股票后，本公司的股本为400010000股，本公司于2018年6月完成工商变更登记手续。2018年9月，本公司实施2018年度限制性股票与股票期权激励计划，共授予员工限制性股票3123000股，并于2018年10月完成授予登记，增资后本公司股本变更为403133000.00元，于2018年11月完成工商变更登记手续。2019年4月，公司回购员工限制性股票9800股，并于2019年5月完成注销手续，回购并注销后公司股本变更为403123200.00元，于2019年8月完成工商变更登记手续。2019年7月，公司回购员工限制性股票11200股，并于2019年8月完成注销手续，回购并注销后公司股本变更为403112000.00元，于2019年
11月完成工商变更登记手续。
本公司于2019年10月实施2019年度限制性股票与股票增值权激励计划，共授予员工限制性股票5831550股，并于2019年11月完成授予登记，增资后本公司股本变更为408943550.00元。于2019年12月31日，本公司股本为408943550.00元，股份总数408943550股。其中，有限售条件的流通股198640110股，无限售条件的流通股210303440股。
本财务报表由本公司董事会于2020年4月14日批准报出。
6-1-1-21深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊
销(附注二(12)、(14))、收入的确认时点(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(26)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，境内子公司的记账本位币为人民币，香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。本财务报表以人民币列示。
6-1-1-22深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6-1-1-23深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金以及可随时用于支付的存款。
6-1-1-24深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(8)外币折算
(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6-1-1-25深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。于2019年12月31日，本集团无该类计量方式的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变
动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。于2019年12月31日，本集团无该类计量方式的权益工具。
6-1-1-27深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的企业
根据本集团的历史经验，应收账款不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时，除因项目、客商客观原因导致需单项评估可收回性之外，未进一步区分不同的客户群体。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
组合依据单项不重大但存在减值风险根据客商及项目情况单独判断可收回性不高
账龄组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合依据员工备用金组合员工备用金员工借款应收员工借款账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)组合依据员工购房借款组合应收员工借款一年内到期的定期存款组合一年内到期的定期存款本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他应付款等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列(附注二(27))。
(10)存货
(a) 分类
存货包括原材料、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出商品的计价方法
存货发出时的成本按标准成本法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时均按一次摊销法摊销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、测试设备、测试仪器以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20年5%4.75%
测试设备3年2%32.67%
测试仪器3年5%31.67%
办公设备3年5%31.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
于2019年12月31日，本集团无融资租入固定资产。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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(14)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权土地使用权按使用年限30年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(14)无形资产(续)
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(15)长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。本公司的长期待摊费用主要包括对经营性租赁物的装修改造支出、员工购房借款的利息。
(16)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(17)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 现金股票增值权
本集团向符合一定条件的在职员工提供现金股票增值权，并根据预定时间表支付。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行现金股票增值权负债的初始计量
并计入当期费用。于初始计量时，本集团综合考虑离职率等因素。于资产负债表日，对现金股票增值权负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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(17)职工薪酬(续)
(d) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(18)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19)股份支付
(a) 股份支付的种类股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
本集团的股票期权、限制性股票计划及员工持股计划。该等计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权或解锁，在等待期内以对可行权/可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权/可解锁的权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日/解锁日调整至实际可行权/可解锁的权益工具数量。
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(19)股份支付(续)
(a) 股份支付的种类(续)以现金结算的股份支付
本集团的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以本公司股份为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
对于本集团的权益工具结算的股份支付，公允价值确定的方法如下：
1)授予的限制性股票，本集团以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格作为公允价值计价基础。上市前授予的限制性股票，采用评估机构通过估值模型评估出的结果作为授予日的公允价值；
2)授予的股票期权，本集团以资产评估机构采用布莱克-舒尔斯期权定价模型确认授予
日期权的公允价值。
(c) 确认可解锁或可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取的的可解锁或可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可解锁或可行权的权益工具数量。在可解锁或可行权日，最终预计可解锁或可行权权益工具的数量与实际可解锁或可行权数量一致。
(d) 实施股份支付计划的相关会计处理
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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(20)库存股本集团的库存股产生于发行的限制性股票。
限制性股票的授予日，本集团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款，并增加股本和资本公积；同时就回购义务作回购库存股处理并确认负债。于限制性股票的解锁日，本集团根据解锁情况，结转相关库存股、负债以及等待期内确认的资本公积。
(21)收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团销售的商品主要由标准化软件产品及配套的硬件组成，标准化软件产品是指公司自主开发、非根据特定用户的特定需求定制开发、销售时不转让知识产权的软件产品，此等软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性；配套的硬件一般为公司外
购的硬件，硬件和软件一起组成一个标准化的产品作为一个整体对外销售。公司销售的商品一般不需安装或只需简单安装，在按合同约定将产品转移至合同指定地点且签收后确认产品销售收入。
(b) 提供劳务
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供服务时，如销售商品部分和提供服务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供服务部分分别处理；如销售商品部分和提供服务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本集团的提供劳务收入主要是提供定期维护服务收入，定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入。
(c) 利息收入利息收入按存款的存续期间和合同或协议规定的利率计算确认。
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(22)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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(23)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(24)租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(25)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的收入及利润主要来自信息安全、云计算以及基础网络和物联网相关的产品和解决方案，业务单一且主要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集中于中国境内。本公司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。
本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(ii) 股份支付本集团需估计将于股票期权及限制性股票归属期间结束时预期留任本集团的获授予者
的每年百分比(“预期留职率”)，以确定于利润表内列支的股份支付金额。于2019年
12月31日，本集团及其全资附属公司的预期留职率评估为97%。
(iii) 所得税
本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(iv) 合并范围的确定
对于本集团参与投资设立的投资基金公司，本集团评估作为投资者是否控制被投资企业时需考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；
(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运用对被投资者的权力
影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
于2019年度，本集团作为有限合伙人参与设立前海琥珀安云创业投资(深圳)合伙企业(有限合伙)(“前海琥珀”)，并对其实施控制，因而将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》
及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司无显著影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：
(a) 一般企业报表格式的修改
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求，本集团对财务报表相关项目进行列报调整，并相应追溯调整了比较数据，具体情况如下：
(i) 资产负债表中“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
(ii) 利润表新增“信用减值损失”项目，反应企业按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。
(iii) 将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失”。
(iv) 现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列。
该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日，本集团和本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本627419827.79
货币资金摊余成本737419827.79
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益110000000.00以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其
635813.26交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益635813.26
入当期损益的金融资产变动计入当期损益
应收账款摊余成本301782511.17应收账款摊余成本299030017.84
其他应收款-应收利息摊余成本30562434.82
其他应收款–应收利息摊余成本30931085.80
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益368650.98
其他应收款–其他摊余成本17685602.88其他应收款–其他摊余成本17685602.88
一年内到期的非流动资产摊余成本884250396.94
一年内到期的非流动资产摊余成本1023940396.94
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益139690000.00
其他流动资产摊余成本790468.13
其他流动资产摊余成本786800468.13
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益786010000.00
长期应收款摊余成本46003796.23长期应收款摊余成本46003796.23
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本439979795.23
货币资金摊余成本549979795.23
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益110000000.00以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其
635813.26交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益635813.26
入当期损益的金融资产变动计入当期损益
应收账款摊余成本311654535.16应收账款摊余成本309163160.95
其他应收款–应收利息摊余成本27264624.70
其他应收款–应收利息摊余成本27633275.68
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益368650.98
其他应收款–其他摊余成本14926199.77其他应收款–其他摊余成本14926199.77
一年内到期的非流动资产摊余成本756306688.23
一年内到期的非流动资产摊余成本895996688.23
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益139690000.00
其他流动资产摊余成本684710000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益684710000.00
长期应收款摊余成本40856745.21长期应收款摊余成本40856745.21
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别注释以摊余成本计量的金融资产表1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产表2
表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产注释账面价值合并公司
货币资金2018年12月31日737419827.79549979795.23
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 (新金融工具准则) i) (110000000.00) (110000000.00)
2019年1月1日627419827.79439979795.23
其他应收款–应收利息2018年12月31日30931085.8027633275.68
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 (新金融工具准则) i) (368650.98) (368650.98)
2019年1月1日30562434.8227264624.70
一年内到期的非流动资产2018年12月31日1023940396.94895996688.23
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 (新金融工具准则) i) (139690000.00) (139690000.00)
2019年1月1日884250396.94756306688.23
其他流动资产2018年12月31日786800468.13684710000.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 (新金融工具准则) i) (786010000.00) (684710000.00)
2019年1月1日790468.13-
应收账款2018年12月31日301782511.17311654535.16
重新计量：预期信用损失合计(2752493.33)(2491374.21)
2019年1月1日299030017.84309163160.95
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产注释账面价值合并公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2018年
12月31日635813.26635813.26
减：转入交易性金融资产 (新金融工具准则) i) (635813.26) (635813.26)
2019年1月1日--
交易性金融资产2018年12月31日--
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
转入 i) 635813.26 635813.26
加：自货币资金转入 i) 110000000.00 110000000.00
加：自其他应收款 – 应收利息转入 i) 368650.98 368650.98
加：自一年内到期的非流动资产转入 i) 139690000.00 139690000.00
加：自其他流动资产转入 i) 786010000.00 684710000.00
2019年1月1日1036704464.24935404464.24
i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司持有多项结构性存款，合同约定保证本金，收益与黄金挂钩。
本集团及本公司原将该结构性存款中嵌入的衍生工具予以拆分，嵌入衍生工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，主合同分别列示为货币资金及一年内到期的非流动资产，以摊余成本计量；确定可以收回的利息，列式为应收利息。本集团及本公司亦持有非保本浮动收益的理财产品，列式为其他流动资产。
本集团及本公司执行新金融工具准则后，由于该类合同整体的现金流量特征不符合基本借贷安排，故于
2019年1月1日，本集团及本公司将其重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列
示为交易性金融资产。
6-1-1-50深信服科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(iii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则按照新金融工具准计量类别计提的损失准备重分类重新计量则计提的损失准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备36100362.69-2752493.3338852856.02
于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则按照新金融工具准计量类别计提的损失准备重分类重新计量则计提的损失准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备32624511.98-2491374.2135115886.19
因执行上述修订的准则，本集团相应调减2019年1月1日应收账款2752493.33元；
相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为2752493.33元，其中盈余公积249137.42元、未分配利润2503355.91元。本公司相应调减2019年1月1日应收账款2491374.21元；相关调整对本公司股东权益的影响金额为
2491374.21元，其中盈余公积249137.42元、未分配利润2242236.79元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税 (a) 应纳税所得额 10%、16.5%、17%、19%、
20%、24%、
25%、增值税按税法规定计算的销售货物和应税6%、13%、16%
劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%
教育费附加缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税税额2%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除1.2%或12%
20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税
[2018]54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
本公司及各主要子公司本年度适用的所得税税率列示如下：
2019年度2018年度
深信服科技股份有限公司10%10%
深信服网络科技(深圳)有限公司25%15%
长沙深信服信息科技有限公司(以下简称“长沙深信服”)25%25%
深圳市深信服投资控股有限公司25%25%
深圳市信锐网科技术有限公司(以下简称“信锐网科”)10%0%
深圳市深信服信息安全有限公司25%25%
深圳市口袋网络科技有限公司25%25%
Sangfor Technologies (Hong Kong) Ltd. 16.5% 16.5%
Virtiant Inc. 20% 25%
Sangfor Technologies (UK) Limited 19% 20%
Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd. 17% 17%
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 20% 20%
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. Bhd 24% 24%
Sangfor Technologies Indonesia PT 25% 25%
6-1-1-52深信服科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)税收优惠(a) 根据财税〔2012〕27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》以及财税〔2016〕49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，本公司2017、2018年适用“国家规划布局内重点软件企业”减按
10%的优惠税率缴纳企业所得税，若2019年度各项指标仍符合“国家规划布局内重点软件企业”条件，本公司仍可继续适用“国家规划布局内重点软件企业”减按10%的优惠税率缴纳企业所得税。管理层认为报告期内本公司各项指标相对2018年并未发生明显变化，仍符合“国家规划布局内重点软件企业”条件，因此，报告期内本公司仍减按10%的优惠税率计提企业所得税。
根据财税〔2012〕27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》以及财税〔2016〕49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，信锐网科2017年起适用“符合条件的软件企业”所能享有的企业所得税“两免三减半”优惠，即2017年和2018年免征企业所得税。若2019年度各项指标仍符合“软件企业”条件，信锐网科可继续适用软件企业“两免三减半”的税收优惠减按12.5%缴纳企业所得税。若2019年度各项指标符合“国家规划布局内重点软件企业”条件，信锐网科可适用“国家规划布局内重点软件企业”减按10%的优惠税率缴纳企业所得税。对照相关规定，管理层认为报告期内信锐网科各项指标满足“国家规划布局内重点软件企业”的要求。因此，报告期内信锐网科减按10%的优惠税率计提企业所得税。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)税收优惠(续)
(b) 根据国发〔2000〕18 号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第五条之规
定：国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，2010年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。根据国发〔2011〕4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》以及财税〔2011〕100号《关于软件产品增值税政策的通知》，继续实施软件增值税优惠政策，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》，自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本公司及境内子公司的应税销售行为或进口货物适用的增值税税率为
13%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%。
本公司及下属子公司深信服网络科技(深圳)有限公司，下属孙公司信锐网科、深圳市口袋网络科技有限公司销售自主开发生产的软件产品，2019年1月1日至2019年3月
31日按16%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分适用即征即退政策；
自2019年4月1日起按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分适用即征即退政策。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
政部税务总局海关总署公告[2019]39号)的相关规定，本公司的孙公司深圳市口袋网络科技有限公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2019年12月31日2018年12月31日
库存现金--
银行存款323337027.34734531459.12
其他货币资金1910122.412888368.67
325247149.75737419827.79
其中：存放在境外的款项62035160.8344116143.03
于2019年12月31日，本集团使用受到限制的货币资金为1910122.41元(2018年
12月31日：2888368.67元)，其中履约保证金为1860122.41元，投标保证金为
50000.00元(2018年12月31日：履约保证金为1038368.67元、投标保证金为
1850000.00元)。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2019年12月31日2018年12月31日
衍生金融资产-635813.26
(3)交易性金融资产
2019年12月31日2018年12月31日
理财产品1431880591.24-
理财产品是集团用闲置自有资金适时购买安全性高、流动性好、风险较低的非保本、浮动收益银行理财产品以及风险较低的基金产品的投资。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)应收票据
2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票11060970.004698986.50
商业承兑汇票4693876.141078000.00
15754846.145776986.50
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票均不存在重大的信用风险，不会因银行和公司违约而产生重大损失。于2019年12月31日，本集团预计应收票据可以全额收回，故未计提坏账准备(2018年：无)。
6-1-1-56深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款
2019年12月31日2018年12月31日
应收账款440414372.59337882873.86
减：坏账准备(46426204.68)(36100362.69)
393988167.91301782511.17
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
6个月以内371472340.14266664859.96
7-12个月17000450.9319423284.04
1年至2年19305046.3828383380.75
2年至3年16013242.7913575968.19
3年以上16623292.359835380.92
440414372.59337882873.86
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
应收账款期末占应收账款期坏账准备期末余额末余额合计数余额的比例
客户一12613298.742.86%(370844.97)
客户二12519157.702.84%(312978.94)
客户三11487750.002.61%(287193.75)
客户四10419694.502.37%(319894.36)
客户五9741450.162.21%(243536.25)
56781351.1012.89%(1534448.27)
(c) 2019 年度及 2018 年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一448700.00(448700.00)100%预计收回
客户二215227.94(215227.94)100%可能性很
客户三200000.00(200000.00)100%低
其他75000.00(75000.00)100%
938927.94(938927.94)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
6个月以内371472340.142.50%(9286808.50)
7-12个月17000450.9315.00%(2550067.64)
1年至2年19305046.3835.00%(6756766.23)
2年至3年16013242.7970.00%(11209269.96)
3年以上15684364.41100.00%(15684364.41)
合计439475444.65(45487276.74)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 8440196.62 元，收回的坏账准备金额为 715969.39元，相应的账面余额为715969.39元。本年度实际核销的应收账款账面余额及坏账准备金额为1606827.55元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内34807941.1896.58%11625709.3098.16%
一到二年1037840.952.88%217691.631.84%
二到三年195859.580.54%--
36041641.71100.00%11843400.93100.00%
于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为1233700.53元(2018年12月31日：217691.63元)，主要为预付服务款项尚未结清。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额9240253.7225.64%
(7)其他应收款
2019年12月31日2018年12月31日
应收利息(a) 7096534.59 30931085.80
其他应收款(b) 32490876.04 19947071.50
39587410.6350878157.30
减：坏账准备(1993999.25)(2261468.62)
37593411.3848616688.68
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款(续)
(a) 应收利息
2019年12月31日2018年12月31日
应收定期存款利息7096534.5930931085.80
(b) 其他应收款
2019年12月31日2018年12月31日
应收押金和保证金18415808.5711237205.79
应收员工备用金4765539.702756261.85
应收员工借款5702000.004134000.00
其他3607527.771819603.86
32490876.0419947071.50
减：坏账准备(1993999.25)(2261468.62)
30496876.7917685602.88
(i) 其他应收款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内22042537.8812297734.09
一到二年3976774.365582438.57
二到三年5071097.501105261.90
三到四年739297.10430366.59
四到五年264927.80171512.89
五年以上396241.40359757.46
32490876.0419947071.50
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月内整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损预期信用损
失(未发生信失(已发生
用减值)信用减值)合计
2018年12月31日余额2261468.62--2261468.62
2019年1月1日余额在本期2261468.62--2261468.62
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提----
本期转回(269301.78)--(269301.78)
本期转销----
本期核销----
外币报表折算差额1832.41--1832.41
2019年12月31日余额1993999.25--1993999.25
于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的其他应收款。
1)于2019年12月31日，无单项计提坏账准备的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 坏账准备变动情况(续)
2)于2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如
下：
2019年12月31日
账面余额损失准备金额金额计提比例
押金和保证金组合：18415808.57(1901989.47)10.33%
员工备用金组合：4765539.70--
员工借款组合：5702000.00(57020.00)1.00%
其他组合：3607527.77(34989.78)0.97%
32490876.04(1993999.25)6.14%
3)本年度转回的坏账准备金额为269301.78元，无收回的坏账准备。
4)本年度无实际核销的其他应收款。
(iii) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额总额性质余额账龄比例坏账准备
第一名供应商押金2095200.001年以内6.45%(20952.00)
第二名供应商押金1601829.201-2年、2-3年4.93%(245509.64)
第三名供应商押金1509420.002-3年4.65%(301884.00)
第四名供应商押金1325235.781年以内4.08%(13252.36)
第五名供应商押金736676.401年以内2.27%(7366.76)
7268361.3822.38%(588964.76)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)存货
(a) 存货分类如下：
2019年12月31日2018年12月31日
账面存货跌账面账面存货跌账面余额价准备价值余额价准备价值
原材料62950328.19(362506.44)62587821.7535354267.00-35354267.00
库存商品113001172.06(306527.05)112694645.0171378860.98-71378860.98
发出商品25664154.94-25664154.9421200156.18-21200156.18
201615655.19(669033.49)200946621.70127933284.16-127933284.16
(b) 存货跌价准备分析如下：
2018年2019年
本年计提外币报表折算差额
12月31日12月31日
原材料-362506.44-362506.44
库存商品-303716.742810.31306527.05
-666223.182810.31669033.49
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据本年转回或转销存货跌价准备的原因原材料成本与可变现净值孰低计量本年无转回或转销存货跌价准备库存商品成本与可变现净值孰低计量本年无转回或转销存货跌价准备发出商品成本与可变现净值孰低计量本年无转回或转销存货跌价准备
(9)其他流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
银行定期存款和理财产品118970368.82786010000.00
待抵扣进项税额512258.67784592.08
其他5876.055876.05
119488503.54786800468.13
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)一年内到期的非流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的定期存款95563693.531006537119.56
员工购房借款14473417.1017579068.06
110037110.631024116187.62
减：坏账准备(144734.17)(175790.68)
109892376.461023940396.94
(a) 坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期整个存续期内预期信用预期信用损预期信用损
损失失(未发生信失(已发生信
用减值)用减值)合计
2019年1月1日余额175790.68--175790.68
2019年1月1日余额在本期175790.68--175790.68
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提----
本期转回(31074.06)--(31074.06)
本期转销----
本期核销----
外币报表折算差额17.55--17.55
2019年12月31日余额144734.17--144734.17
于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的一年内到期的非流动资产。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的一年内到期的非流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)一年内到期的非流动资产(续)
(a) 坏账准备变动情况(续)
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的一年内到期的非流动资产均处于第一
阶段(一年以内)，分析如下：
2019年12月31日
账面余额损失准备金额金额计提比例一年内到期的定期存
款组合：95563693.53--
员工购房借款组合：14473417.10(144734.17)1.00%
110037110.63(144734.17)1.00%
(11)长期应收款
2019年12月31日2018年12月31日
员工购房借款(i) 83391352.09 32493926.03
一年以上定期存款应收利息67330267.9113834809.46
150721620.0046328735.49
减：坏账准备(a) (833913.52) (324939.26)
149887706.4846003796.23
(i) 员工购房借款主要系公司为满足条件的员工购房提供的贷款，借款最长期限为 5 年，且前两年按规定需要支付最低还款额。若前两年未按规定还款，员工自第三年起需要按规定支付违约金，员工最迟自借款之日5年内还清全部借款及违约金，如在未还清借款前离职，余款应在离职前一次性还清。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)长期应收款(续)
(a) 坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期整个存续期月内预期信预期信用损预期信用损
用损失失(未发生信失(已发生
用减值)信用减值)合计
2019年1月1日余额324939.26--324939.26
2019年1月1日余额在本期324939.26--324939.26
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提508918.36--508918.36
本期转回----
本期转销----
本期核销----
外币报表折算差额55.90--55.90
2019年12月31日余额833913.52--833913.52
于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的长期应收款。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的长期应收款。
(ii) 于 2019年 12月 31 日，组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段(一年以内)，分析如下：
2019年12月31日
账面余额损失准备金额金额计提比例
员工购房借款组合：83391352.09833913.521.00%一年以上定期存款应收
利息组合：67330267.91--
150721620.00833913.520.55%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资
2019年12月31日2018年12月31日
联营企业 (a) 29420022.95 -
减：长期股权投资减值准备--
29420022.95-
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(a) 联营企业本年增减变动
2018年按权益法调整的其他综合收其他权宣告发放现金计提2019年减值准备
12月31日追加投资减少投资净损益益调整益变动股利或利润减值准备其他12月31日年末余额
北京国信新网通讯技术有限
公司-30000000.00-(579977.05)-----29420022.95-
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)其他非流动金融资产
2019年12月31日2018年12月31日
交易性债务工具投资208000000.00-
交易性债务工具投资为本集团投资的附有回购权的非上市公司股权，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资核算。于2019年度，上述投资公允价值变动不重大。
(14)固定资产
2019年12月31日2018年12月31日
固定资产264150918.74181844394.57
固定资产清理--
264150918.74181844394.57
房屋及建筑物测试设备测试仪器办公设备合计原价
2018年12月31日24931688.02277545046.1633389063.5631413676.50367279474.24
本年增加
购置49485788.58129286545.544243143.2513711686.41196727163.78本年减少
处置及报废-(31034830.40)(583707.58)(5117448.84)(36735986.82)
2019年12月31日74417476.60375796761.3037048499.2340007914.07527270651.20
累计折旧
2018年12月31日3454077.55144284960.4818311608.4819384433.16185435079.67
本年增加
计提1967780.1683091143.907615499.528070838.22100745261.80本年减少
处置及报废-(19290379.42)(562125.07)(3208104.52)(23060609.01)
2019年12月31日5421857.71208085724.9625364982.9324247166.86263119732.46
减值准备
2018年12月31日-----
2019年12月31日-----
账面价值
2019年12月31日68995618.89167711036.3411683516.3015760747.21264150918.74
2018年12月31日21477610.47133260085.6815077455.0812029243.34181844394.57
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
2019年度固定资产计提的折旧金额为100745261.80元(2018年度：74123388.01元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为
7167130.47元、62785169.53元、5029848.39元及25763113.41元(2018年度：5524862.40元、44692244.08元、1955106.73元及21951174.80元)。
本年无在建工程转入固定资产(2018年度：无)。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产。
(iii) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值未办妥产权证书原因
长沙深信服办公楼20293355.31已于本年度报告披露前获得房产证
长沙芯城科技园二期11栋48702263.58尚在合同约定办理期间
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(15)在建工程
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
留仙洞总部基地13553613.14-13553613.14---
(i) 重大在建工程项目变动如下：
预算数2018年本年增加本年转入固其他减少2019年工程投入占预工程进度资金来源工程名称12月31日定资产12月31日算的比例按进度施
留仙洞总部基地689000000.00-13553613.14--13553613.141.97%工中自有资金
于2019年12月31日，在建工程没有计提减值，账面余额与账面价值一致；在建工程支出与预算金额匹配，工程正在按进度开展。
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(16)无形资产土地使用权软件合计原价
2018年12月31日-8637886.538637886.53
本年增加
购置271000000.003426210.01274426210.01
2019年12月31日271000000.0012064096.54283064096.54
累计摊销
2018年12月31日-4160422.504160422.50
本年增加
计提6194285.681548427.407742713.08
2019年12月31日6194285.685708849.9011903135.58
减值准备
2018年12月31日---
2019年12月31日---
账面价值
2019年12月31日264805714.326355246.64271160960.96
2018年12月31日-4477464.034477464.03
2019年度无形资产的摊销金额为7742713.08元(2018年度：1381691.91元)。
于2019年12月31日，账面价值为264805714.32元的土地使用权(原价
271000000元)产权证书尚在办理中。
6-1-1-72深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)长期待摊费用
2018年2019年
12月31日本年增加本年摊销其他减少12月31日
经营租入固定
资产改良11611072.8019290922.94(9007529.12)-21894466.62员工购房借款
利息3390187.719028029.81(3377066.96)(125546.07)8915604.49
15001260.5128318952.75(12384596.08)(125546.07)30810071.11
(18)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差递延所得税资产异及可抵扣亏损异及可抵扣亏损
预提工资以及奖金37249209.825587381.4750774458.337616168.75
可抵扣亏损33969652.905095447.9334547907.775182186.17
政府补助9865518.071479827.7210692378.611603856.80
81084380.7912162657.1296014744.7114402211.72
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额11033109.132948999.32
预计于1年后转回的金额1129547.9911453212.40
12162657.1214402211.72
6-1-1-73深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2019年12月31日2018年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债软件产品销售增
值税退税款219879473.2232418729.79248091439.7036680832.56固定资产折旧与
无形资产摊销168600599.9225334375.55111043871.4016656580.72以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允
价值变动8080591.241395938.56--
396560664.3859149043.90359135311.1053337413.28
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额21233448.1014440645.12
预计于1年后转回的金额37915595.8038896768.16
59149043.9053337413.28
6-1-1-74深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异50067885.1041615054.59
可抵扣亏损48211787.8438663764.63
98279672.9480278819.22
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019年12月31日2018年12月31日
2019-2056464.56
2020777819.61777819.61
20211999907.861999907.86
20221809828.311809828.31
20232428602.392447412.31
20244885935.62-
2025(i) - -
2026(i) 156463.51 156463.51
2027(i) - -
2028(i) 25792757.43 29415868.47
2029(i) 10360473.11 -
48211787.8438663764.63
6-1-1-75深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期(续)：
(i) 根据财政部和税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76号)第一条之规定：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司的孙公司深圳市口袋网络科技有限公司被纳入《深圳市2018年第三批入库科技型中小企业名单》，有效期自2018年4月16日至2019年3月31日，因此，其
2018年之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，结转年限由5年延长至10年。
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019年12月31日2018年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产7020621.575142035.55-14402211.72
递延所得税负债7020621.5752128422.33-53337413.28
(19)其他非流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
一年以上到期的定期存款3126662018.181641396714.09
预付其他资产采购款2815931.93184523012.37
3129477950.111825919726.46
6-1-1-76深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)资产减值及损失准备
2018年会计政策2019年本年外币报表折2019年
本年收回本年核销
12月31日变更1月1日计提/(转回)算差额12月31日
应收账款坏账准备36100362.692752493.3338852856.028440196.62715969.39(1606827.55)24010.2046426204.68
其中：单项计提坏账准备1406942.94-1406942.94--(468015.00)-938927.94
组合计提坏账准备34693419.752752493.3337445913.088440196.62715969.39(1138812.55)24010.2045487276.74
其他应收款坏账准备2261468.62-2261468.62(269301.78)--1832.411993999.25
长期应收款坏账准备324939.26-324939.26508918.36--55.90833913.52
一年内到期的非流动资产坏账准备175790.68-175790.68(31074.06)--17.55144734.17
小计38862561.252752493.3341615054.588648739.14715969.39(1606827.55)25916.0649398851.62
存货跌价准备---666223.18--2810.31669033.49
38862561.252752493.3341615054.589314962.32715969.39(1606827.55)28726.3750067885.11
6-1-1-77深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(21)应付账款
2019年12月31日2018年12月31日
应付材料款376146995.14262862796.85
(22)预收款项
2019年12月31日2018年12月31日
预收货款及服务款396342643.68317713054.56
于2019年12月31日，账龄超过一年的预收款项为15387522.40元(2018年12月31日：14666267.33元)，主要为预收的货款及服务款。
(23)应付职工薪酬
2019年12月31日2018年12月31日
应付短期薪酬(a) 566804455.88 367937248.50
应付设定提存计划(b) 1902034.31 1418534.65
应付现金股票增值权(c) 616454.45 -
应付辞退福利(d) - -
569322944.64369355783.15
6-1-1-78深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(23)应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2018年本年增加本年减少2019年
12月31日12月31日
工资、奖金、津贴和补
贴366830700.101924832834.48(1726723899.96)564939634.62
职工福利费-107433254.06(107433254.06)-
社会保险费1047985.8451882762.12(51292399.74)1638348.22
其中：医疗保险费787146.2044927469.37(44380390.23)1334225.34
工伤保险费212643.412099099.56(2055209.83)256533.14
生育保险费48196.234856193.19(4856799.68)47589.74
住房公积金58562.5650199752.09(50031841.61)226473.04工会经费和职工教育
经费-16938044.30(16938044.30)-
367937248.502151286647.05(1952419439.67)566804455.88
(b) 设定提存计划
2018年本年增加本年减少2019年
12月31日12月31日
基本养老保险1359017.46126441025.76(125965310.71)1834732.51
失业保险费59517.191737025.68(1729241.07)67301.80
1418534.65128178051.44(127694551.78)1902034.31
(c) 应付现金股票增值权
2019年度，本集团以现金结算的股份支付所提供的应付股票增值权为616454.45元。
(d) 应付辞退福利
2019年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为3696375.96元。
6-1-1-79深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(24)应交税费
2019年12月31日2018年12月31日
未交增值税68246695.6494618137.52
应交企业所得税17495516.7819135128.25
应交个人所得税13757929.048108629.72
应交城市维护建设税6056174.414542181.35
应交教育费附加2595503.311946649.13
应交地方教育附加费1730533.841299349.31
代扣代缴税费501501.28459027.29
印花税288925.38178397.34
其他297.105528.64
110673076.78130293028.55
(25)其他应付款
2019年12月31日2018年12月31日
限制性股票回购义务374873528.70151215660.00
应付渠道测试设备押金252824666.01171840685.95
预提费用67097112.2856707845.90
应付服务供应商款66518484.9039262396.05
应付员工报销款5078266.065105835.07
其他4586625.455335825.49
770978683.40429468248.46
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 159965462.92 元(2018 年
12月31日：51466331.89元)。其中，应付渠道测试设备押金为69963151.72
元(2018年12月31日：51466331.89元)，系测试设备尚未归还，该款项尚未结清；限制性股票回购义务为90002311.20元，系2018年授予的限制性股票对应的回购义务。
6-1-1-80深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(26)长期应付款
2019年12月31日2018年12月31日
应付前海琥珀合伙人投资款1500000.00-
(27)递延收益
2018年本年增加本年减少2019年形成原因
12月31日12月31日
政府补助(a) 10692378.61 5900000.00 (6726860.54) 9865518.07 与资产相关的政府补助
维护服务收入121260281.76191228290.59(147982981.23)164505591.12
131952660.37197128290.59(154709841.77)174371109.19
6-1-1-81深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(27)递延收益(续)
(a) 政府补助
2018年本年本年计入2019年与资产相关/与收
12月31日增加其他收益12月31日益相关
下一代互联网信息安全技术国家地方联
合工程实验室项目7381368.68-(2422453.04)4958915.64与资产相关基于大规模动态基础设施的安全管控和
可信增强管理系统项目-4000000.00(2017882.61)1982117.39与资产相关基于云计算环境下的下一代应用交付技
术研发及产业化项目-1900000.00-1900000.00与资产相关
支持 IPV6 网络协议的高性能第二代防
火墙软件技术研发及产业化项目1456555.58-(688225.10)768330.48与资产相关基于云计算的下一代上网行为管理技术
研发及产业化项目576179.39-(393065.75)183113.64与资产相关主机恶意行为监控与分析关键技术研究
项目571962.43-(507684.34)64278.09与资产相关
2014年云计算环境下的下一代安全可
信网络技术研发及产业化项目680880.19-(672117.36)8762.83与资产相关
软件定义数据中心关键技术研发25432.34-(25432.34)-与资产相关
合计10692378.615900000.00(6726860.54)9865518.07
6-1-1-82深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(28)股本
2018年12月31日本年增减变动2019年12月31日
发行新股其他
(附注八(a)) 送股 公积金转股 (附注八(a)) 小计
人民币普通股403133000.005831550.00--(21000.00)5810550.00408943550.00本年增减变动
2017年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计2018年12月31日
人民币普通股360000000.0043133000.00---43133000.00403133000.00本期其他股份数量变动为限制性股票回购及注销导致。
6-1-1-83深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(29)资本公积
2018年2019年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价1770866653.83279039667.50(995820.00)2048910501.33
其他资本公积250422663.47126266695.55-376689359.02
同一控制下的企业合并1078137.84--1078137.84
2022367455.14405306363.05(995820.00)2426677998.19
2017年2018年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价507573383.551263293270.28-1770866653.83
其他资本公积207297335.6743125327.80-250422663.47
同一控制下的企业合并1078137.84--1078137.84
715948857.061306418598.08-2022367455.14
本年增加的其他资本公积系公司实施股权激励计划而产生的股份支付费用，减少的股本溢价是注销回购的限制性股票导致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)库存股
2018年2019年
12月31日本年增加本年减少12月31日
限制性股票(a) 151215660.00 284871217.50 (61206335.10) 374880542.40
2017年2018年
12月31日本年增加本年减少12月31日
限制性股票-151215660.00-151215660.00
(a) 如附注八(2)所述，本公司于 2018 年实施了限制性股票激励计划，向激励对象授予限制性股票3123000股，其中增加股本3123000.00元，增加资本公积148092660.00元。同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，就回购义务确认负债(作收购库存股处理)(附注四(25))。
2019年度，本公司部分原激励对象因离职不符合激励条件，本公司对其合计持有的
21000股限制性股票进行回购注销处理，从而冲减库存股1016820.00元，其中减少
股本21000.00元，减少资本公积995820.00元。
于2019年11月5日，本公司召开第一届董事会第三十四次会议，审议《关于2018年度限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第一个解除限售期可解除限售条件成就》的议案，同意2018年限制性股票第一个解除限售期限售条件已满足，从而冲减库存股59731228.80元，同时，冲减限制性股票回购义务59731228.80元。
2019年度本公司因实施股权激励而向员工授予限制性股票5831550股，授予价格为
48.85元/每股，占本公司已发行股份的总比例为1.43%。公司根据股权激励方案中的
回购约定，在激励对象不符合解锁条件、离职等情况下回购，本公司就回购义务确认负债(作收购库存股处理)，累计库存股占已发行股份的总比例为1.88%。
6-1-1-85深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(31)其他综合收益资产负债表中其他综合收益2019年度利润表中其他综合收益
2018年税后归属于母其他综合收2019年所得税前发生减：其他综合减：所得税费税后归属于母公税后归
12月31日公司益转留存收12月31日额收益本年转出用司属于少
益数股东将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额14449185.071413659.90-15862844.971413659.90--1413659.90-资产负债表中其他综合收益2018年度利润表中其他综合收益
2017年税后归属于母其他综合收2018年所得税前发生减：其他综合减：所得税费税后归属于母公税后归
12月31日公司益转留存收12月31日额收益本年转出用司属于少
益数股东将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额11182959.793266225.28-14449185.073266225.28--3266225.28-
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(32)盈余公积
2018年会计政策2019年本年2019年
12 月 31 日 变更(a) 1 月 1 日 本年提取 减少 12 月 31 日
法定盈余公积金125326780.03(249137.42)125077642.6166248666.94-191326309.55
2017年2018年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金69248081.7256078698.31-125326780.03
(a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整盈余公积 249137.42 元(附注
二(27))。
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2019年按净利润的10%提取法定盈余公积金66248666.94元(2018年：按净利润的10%提取，共56078698.31元)。
(33)未分配利润
2019年度2018年度
年初未分配利润(调整前)1023354485.62584157503.93
调整 (a) (2503355.91) -
年初未分配利润(调整后)1020851129.71584157503.93
加：本年归属于母公司股东的净利润758899876.93603275680.00
减：提取法定盈余公积(66248666.94)(56078698.31)
应付普通股股利(b) (60459786.30) (108000000.00)
年末未分配利润1653042553.401023354485.62
(a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初未分配利润
2503355.91元(附注二(27))。
(b) 根据 2019 年 5 月 6 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币
0.15元，按照股份数403123200计算，共计60468480.00元。
2019年度，本公司针对2018年限制性股票激励计划中预计未来不可解锁(离职或失
效)的限制性股票数量合计调减普通股股利8693.70元(包括11200股已注销的限制
性股票对应的普通股股利1680.00元)，经调整后的应付普通股股利为
60459786.30元。
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(34)营业收入和营业成本
2019年度2018年度
主营业务收入4589898922.963224450529.19本集团的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。
2019年度2018年度
主营业务成本1276658374.80860174595.01
(35)税金及附加
2019年度2018年度计缴标准
城市维护建设税29788888.9424439236.06详见附注三、
教育费附加21275582.4417463530.09税项
印花税2123273.541219295.79
房产税216541.11177170.59
城镇土地使用税31679.22-
其他594.208665.20
53436559.4543307897.73
(36)销售费用
2019年度2018年度
薪酬福利费1037569523.46752710828.35
市场营销费用221769384.71169151247.95
差旅交通费100852036.1377835064.95
折旧及摊销63633348.0647498180.05
股份支付53402824.0117936693.20
房租物管费用37474886.6529295442.91
咨询及服务费用36536402.6128468332.20
办公通讯费14337447.1413763586.66
员工培训费5292083.212212283.31
其他37307028.3032105543.14
合计1608174964.281170977202.72
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(37)管理费用
2019年度2018年度
薪酬福利费125981169.0793378717.43
咨询及服务费用16610486.695219212.35
折旧及摊销8626885.404049104.05
员工培训费8544172.093453747.21
办公通讯费7179219.803997648.44
股份支付5793043.542188664.18
差旅交通费4278534.153719821.59
房租物管费用4054922.434106220.56
市场营销费用505466.28-
其他9954382.379771597.07
合计191528281.82129884732.88
(38)研发费用
2019年度2018年度
薪酬福利费938907865.57666822125.24
股份支付58850244.7619859562.61
咨询及服务费用40090479.3919640367.34
折旧及摊销34715058.5123541689.77
房租物管费用30743496.9019222634.14
差旅交通费18342866.1412169276.91
办公通讯费5460179.873643834.50
员工培训费1642403.27642483.16
市场营销费用80706.13-
其他12060930.1513484984.05
合计1140894230.69779026957.72
(39)财务费用
2019年度2018年度
利息支出--
减：利息收入(123619798.51)(75975707.04)
汇兑损益(1101583.05)(1828665.48)
手续费1321079.80492571.30
(123400301.76)(77311801.22)
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(40)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2019年度2018年度
薪酬福利费2267104843.231601017877.03
直接材料费1050623732.13738965458.26
市场营销费用223413706.33169772979.15
差旅交通费131460067.5397110439.05
股份支付126883150.0043125327.80
折旧及摊销117495504.0081915230.90
咨询及服务费用99963931.6754298407.58
房租物管费用81465066.7457859349.90
办公通讯费28800777.5023469164.37
员工培训费16056231.226744572.81
其他73988841.2465784681.48
4217255851.592940063488.33
(41)资产减值损失
2019年度2018年度
坏账损失
-13228503.56
存货跌价准备666223.18-
666223.1813228503.56
(42)信用减值损失
2019年度2018年度
应收账款坏账损失8440196.62-
其他应收款坏账转回(269301.78)-
长期应收款坏账损失508918.36-
一年内到期的非流动资产坏账转回(31074.06)-
8648739.14-
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(43)其他收益
2019年度2018年度与资产相关/与收
益相关
软件产品销售增值税退税271670755.39259889326.89与收益相关
政府补助46170025.5426818306.00与资产/收益相关
—深圳市科技创新委员会2018年企业研发资助
14973000.00-与收益相关
—2019年深圳市南山区自主创新产业发展专项资
金扶持项目3000000.00-与收益相关
—2019年深圳市产业链薄弱环节投资项目奖励资
金奖励计划3000000.00-与收益相关
—2019年技术改造倍增专项企业技术中心组建和
提升第一批项目资助计划2440000.00-与收益相关
—下一代互联网信息安全技术国家地方联合工程
实验室(深圳)项目2422453.041979627.77与资产相关
—基于大规模动态基础设施的安全管控和可信增
强管理系统项目2017882.61-与资产相关
—2019年南山区自主创新产业发展专项资金第一
批资助2000000.00-与收益相关
—市工业化和信息化局关于新一代信息技术(信息
安全)产业资助计划1584000.00-与收益相关
—市工业化和信息化局关于深圳市2019年度省
级以上两化融合项目资助计划1500000.00-与收益相关
—2019年南山区自主创新产业发展专项资金第二
批拟资助-产业链薄弱环节投资项目1500000.00-与收益相关
—深圳市发改委总部企业租房补助
1500000.00-与收益相关
—支持 IPV6网络协议的高性能第二代防火墙软件
技术研发及产业化项目1200000.00-与收益相关
—深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制
上市培育资助项目资助计划补助1000000.00-与收益相关
—支持 IPV6网络协议的高性能第二代防火墙软件
技术研发及产业化项目688225.10697222.09与资产相关
—2014年云计算环境下的下一代安全可信网络技
术研发及产业化项目672117.361770058.75与资产相关
—主机恶意行为监控与分析关键技术研究项目
507684.34799999.86与资产相关
—基于云计算的下一代上网行为管理技术研发及
产业化项目393065.75400000.14与资产相关
—软件定义数据中心关键技术研发
25432.34623097.39与资产相关
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(43)其他收益(续)
2019年度2018年度与资产相关/与收
益相关
—深圳市财政委员会2017年高新培育资助第一
批第一次拨款补贴款-5950000.00与收益相关
—深圳市科技创新委员会2017年企业研究开发
资助计划第二批资助企业款-4387000.00与收益相关
—深圳市南山区财政局企业研发投入支持计划补
助-2694000.00与收益相关
—深圳市经济贸易和信息化委员会战略性新兴产业新一代信息技术信息安全专项2017年资助款
(基于资源池的安全云平台解决方案)-1760000.00与收益相关
—深圳市人力资源和社会保障局2018年博士后
设站单位补助-1200000.00与收益相关
—深圳市市场和质量监督管理委员会省强化知识
产权专项资金-1000000.00与收益相关
—深圳市南山区财政局服务业稳增长拟奖励款
-600000.00与收益相关
—南山区财政局就总部企业规模扩大奖励项目政
府补助-555300.00与收益相关
—深圳科学技术协会院士工作站资助经费
-500000.00与收益相关
—深圳市南山区财政局科技奖励支持计划
-500000.00与收益相关
—深圳市市场和质量监督委员会2017年第2批专
利资助-226000.00与收益相关
—深圳市南山区科学技术局就国内外发明专利支
持计划政府补助-222000.00与收益相关
—其他政府补助项目
5746165.00954000.00
个税手续费返还
1267170.852325368.78
增值税进项加计抵减
19100.16-
319127051.94289033001.67
6-1-1-92深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(44)投资收益
2019年度2018年度
处置交易性金融资产取得的投资收益28688891.866397700.82
权益法核算的长期股权投资收益439642.24-
银行理财产品投资收益-12974420.81
29128534.1019372121.63
(45)公允价值变动收益
2019年度2018年度
交易性金融资产7076127.00635813.26
其中:衍生金融资产产生的公允价值变动收益-635813.26
7076127.00635813.26
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(46)营业外收入计入非经常性
2019年度2018年度损益的金额
固定资产处置收益1289567.041232029.551289567.04
补贴收入1622212.95-1622212.95
罚款及违约收入1037200.34-1037200.34
其他1466437.603838621.771466437.60
5415417.935070651.325415417.93
(47)营业外支出计入非经常性
2019年度2018年度损益的金额
固定资产报废损失2028696.67774048.992028696.67
捐赠支出876082.71300000.00876082.71
滞纳金支出-10759.20-
其他317109.82201810.32317109.82
3221889.201286618.513221889.20
(48)所得税费用
2019年度2018年度
按税法及相关规定计算的当期所得税23866030.9819371643.43
递延所得税8051185.22(4659913.27)
31917216.2014711730.16
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019年度2018年度
利润总额790817093.13617987410.16
按适用税率计算的所得税197704273.28154496852.54
优惠税率的影响(117194391.60)(103074447.13)
子公司适用不同税率的影响(718568.10)112344.64
研发费用加计扣除(78049979.41)(51037025.98)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
4870466.619210961.35
影响
不可扣除的成本、费用和损失的影响21141278.909949000.47
因税率变更导致的递延税项差异3598946.61-
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(607080.33)(30789.02)
非应税收入的影响(417343.76)-
调整以前期间所得税的影响3004768.40(3017170.10)
其他(1415154.40)(1897996.61)
所得税费用31917216.2014711730.16
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(49)每股收益
(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2019年度2018年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润758899876.93603275680.00当期分配给预计未来可解锁限制性股票持
有者的现金股利(272670.30)(4673469.92)
归属于母公司普通股股东的合并净利润(调
整后)758627206.63598602210.08
本公司发行在外普通股的加权平均数400164680.00385006250.00
基本每股收益1.901.55
其中：
—持续经营基本每股收益：1.901.55
(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
2019年度2018年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润758899876.93603275680.00
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀
释) (i) 401416041.87 385526750.00
稀释每股收益(元/股)1.891.55
(i) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：
2019年度2018年度
本公司发行在外普通股的加权平均数400164680.00385006250.00
本公司限制性股票的影响1235215.27520500.00
本公司股份期权的影响16146.60-
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)401416041.87385526750.00本公司限制性股票以及股份期权信息参见附注八。
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2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(50)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2019年度2018年度
其他往来款104514434.3360784055.72
除税费返还外的其他政府补助收入45343165.0021448300.00
利息收入10656388.558543151.00
160513987.8890775506.72
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2019年度2018年度
销售及管理费用中付现费用593016926.01446007090.17
银行手续费1321079.80492571.30
往来款等88063144.1157197093.62
682401149.92503696755.09
(c) 支付的其他与投资活动有关的现金
2019年度2018年度
联营公司注资手续费180000.00-
(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2019年度2018年度
限制性股票回购金额1490121.90-
发行股票支付的发行费用-9846993.37
1490121.909846993.37
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(51)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量
2019年度2018年度
净利润758899876.93603275680.00
加/减：信用减值准备8648739.14-
资产减值准备666223.1813228503.56
固定资产折旧100745261.8074123388.01
无形资产摊销7742713.081381691.91
长期待摊费用摊销12384596.088835198.99
固定资产报废损失/(收益)739129.63(457980.56)
公允价值变动收益(7076127.00)(635813.26)
财务费用(110963664.98)(67789636.92)
投资收益(29128534.10)(19372121.63)
递延所得税资产减少/(增加)9260176.17(2795211.40)
递延所得税负债减少(1208990.95)(1864701.87)
存货的增加(61792116.95)(23674268.80)
经营性应收项目的增加(203153359.31)(75535122.18)
经营性应付项目的增加532323728.32391394091.39
股份支付费用126883150.0043125327.80
经营活动产生的现金流量净额1144970801.04943239025.04
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(51)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)现金及现金等价物净变动情况
2019年度2018年度
现金的年末余额323337027.34734531459.12
减：现金的年初余额(624531459.12)(213263579.90)
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净(减少)/增加额(301194431.78)521267879.22
(b) 现金及现金等价物
2019年2018年
12月31日12月31日
现金323337027.34734531459.12
其中：库存现金--
可随时用于支付的银行存款323337027.34734531459.12
可随时用于支付的其他货币资金--
年末现金及现金等价物余额323337027.34734531459.12
6-1-1-98深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(52)外币货币性项目
2019年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金—
美元7047083.706.976249161865.31
港币27801924.030.895824904963.55
英镑4187.419.150138315.22
印尼卢比1036615867.000.0005518307.93
新加坡元57432.445.1739297149.70
泰铢2204255.550.2328513150.69
马来西亚林吉特884156.871.69861501828.86
76935581.26
应收账款—
美元1414448.306.97629867474.23
港币23704967.850.895821234910.20
31102384.43
其他应收款—
美元742970.936.97625183113.80
港币567579.700.8958508437.90
印尼卢比1039836673.000.0005519918.34
新加坡元465666.955.17392409314.23
泰铢1744320.000.2328406077.70
马来西亚林吉特1629710.341.69862768225.98
韩币1487340.000.00608924.04
11804011.99
其他流动资产—
美元13330000.006.976292992746.00
港币29000000.000.895825978200.00
118970946.00
6-1-1-99深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(52)外币货币性项目(续)
2019年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
应付账款—
美元964371.866.97626727650.97
港币17344887.160.895815537549.92
印尼卢比6011932897.560.00053005966.45
新加坡元168011.715.1739869275.79
泰铢5792925.190.23281348592.98
马来西亚林吉特213194.081.6986362131.46
27851167.57
其他应付款—
美元1196521.056.97628347170.15
港币2716692.900.89582433613.50
英镑275624.469.15012521991.37
印尼卢比1582055629.000.0005791027.81
新加坡元26317.875.1739136166.03
泰铢1107797.410.2328257895.24
马来西亚林吉特1553133.651.69862638152.82
17126016.92
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同)。
6-1-1-100深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a) 重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
深信服网络科技(深圳)有
限公司深圳市深圳市软件行业100%-同一控制下合并
长沙深信服长沙长沙软件行业100%-投资设立深圳市深信服投资控股
有限公司深圳市深圳市软件行业100%-同一控制下合并
信锐网科深圳市深圳市软件行业-100%同一控制下合并深圳市深信服信息安全
有限公司深圳市深圳市软件行业-100%同一控制下合并深圳市口袋网络科技有
限公司深圳市深圳市软件行业-100%同一控制下合并
前海琥珀深圳市深圳市股权投资基金99.50%-投资设立
Sangfor Technologies
(Hong Kong) Limited 香港 香港 软件行业 100% - 同一控制下合并
Virtiant Inc. 美国 美国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
6-1-1-101深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 重要子公司的构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
Sangfor Technologies
(UK) Limited 英国 英国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies
(Singapore) Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies
(Malaysia) Sdn. B hd 马来西亚 马来西亚 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies
Indonesia PT 印度尼西亚 印度尼西亚 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies
(Thailand) Ltd. 泰国 泰国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
6-1-1-102深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)
(2)在联营企业中的权益
本集团之联营企业对本集团的影响不重大，汇总信息如下：
2019年度2018年度
联营企业：
投资账面价值合计29420022.95-下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(579977.05)-六分部信息
本集团的收入及利润主要来自信息安全、云计算以及基础网络和物联网相关的产品
和解决方案，业务单一且主要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集中于中国境内。本公司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。
6-1-1-103深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a) 母公司基本情况
本公司无母公司，何朝曦、熊武和冯毅为公司一致行动人，分别直接持有公司
20.60%、17.85%、8.24%的股份，合计持有公司46.69%的股份比例，为本公司的实际控制人。
本公司最终控制方是何朝曦、熊武和冯毅。
(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
2019年12月31日2018年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
何朝曦20.60%20.60%20.90%20.90%
熊武17.85%17.85%18.11%18.11%
冯毅8.24%8.24%8.36%8.36%
(2)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3)不存在控制关系的其他关联方情况与本集团的关系北京国信新网通讯技术有限公司本集团的联营公司深圳市德科信息技术有限公司本公司实际控制人之一何朝曦之配偶的兄弟控制的公司
6-1-1-104深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
销售商品、提供劳务：
关联方关联交易内容关联交易定价政策2019年度2018年度
北京国信新网通讯网络安全产品、云
技术有限公司计算&服务收入市场价格11728184.04-
深圳市德科信息技网络安全产品&服
术有限公司务收入市场价格-7547.16
11728184.047547.16
(b) 关键管理人员薪酬
2019年度2018年度
关键管理人员薪酬5177404.564539802.21
(5)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京国信新网通讯技术有限
应收账款公司2840504.60(71012.62)--
6-1-1-105深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付
(a) 股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额5831550公司本期行权的各项权益工具总额15685440公司本期失效的各项权益工具总额21000公司期末发行在外的股票期权行权价格期末发行在外的股票期权行权价格为
的范围和合同剩余期限96.68元（经2018年利润分配后的价格），自授予登记完成日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁所获股票期权
总量的40%、30%和30%
本公司期末发行在外的其他权益工具行1)2019年授予的限制性股票，自授予登记权价格的范围和合同剩余期限完成日起12个月后、24个月后及36个月后
分别申请解锁所获股票期权总量的40%、
30%和30%；
2)2018年授予的限制性股票，自授予登记
完成日起12个月后、24个月后及36个月后
分别申请解锁所获股票期权总量的40%、
30%和30%；
3)2016年授予的限制性股票自公司上市
日分3年解锁每年可解锁1/3，至2021年5月16日结束。
6-1-1-106深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(a)股份支付总体情况(续)
1、股票期权激励方案
(1)根据本公司于2018年9月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的“2018年度限制性股票与股票期权激励计划”和相应的董事会决议，本公司向1名员工授予360000份股票期权，该股票期权的行权价格为96.83元/股，经2018年利润分配后，
股票期权行权价格由96.83元/股调整为96.68元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，激励对象应在股票期权授予登记完成之日起满12个月后的未来36个月内分三期行权，行权期及各期行权时间安排如下：
行权期行权时间行权比例自2018年10月18日起12个月后的首个授予的股票期权第一个行权
交易日起至2018年10月18日起24个月40%期内的最后一个交易日当日止自2018年10月18日起24个月后的首个授予的股票期权第二个行权
交易日起至2018年10月18日起36个月30%期内的最后一个交易日当日止自2018年10月18日起36个月后的首个授予的股票期权第三个行权
交易日起至2018年10月18日起48个月30%期内的最后一个交易日当日止
激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。根据布莱克-舒尔茨期权定价模型确定的授予日股票期权的公允价值为697.93万元。
6-1-1-107深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(a)股份支付总体情况(续)
1、股票期权激励方案(续)
(2)年度内股票期权变动情况表
2019年2018年
年初发行在外的股票期权份数360000-
公司本年授予的股票期权份数-360000
公司本年行权的股票期权份数--
公司本年失效的股票期权份数--公司年末发行在外的股票期权份数360000360000
(3)股票期权交易对财务状况和经营成果的影响
2019年2018年
当期因股票期权激励方案而确认的费用总额3398652.79921497.04
资本公积中股票期权激励方案的累计金额4320149.83921497.04
6-1-1-108深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(a) 股份支付总体情况(续)
2、限制性股票计划
(1)根据本公司于2018年9月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的“2018年度限制性股票与股票期权激励计划”，本公司向550名员工授予限制性股票3123000股，授予价格为48.42元/股，经2018年利润分配后，限制性股票回购价格由48.42元/股调整为48.27元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予登记完成之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：
解除限售安排解除限售期间解除限售比例自2018年10月27日起12个首次授予的限制性股票第一个解除限售期月后的首个交易日起至2018年
40%
10月27日起24个月内的最后
一个交易日当日止自2018年10月27日起24个月后的首个交易日起至2018年首次授予的限制性股票第二个解除限售期30%
10月27日起36个月内的最后
一个交易日当日止自2018年10月27日起36个月后的首个交易日起至2018年首次授予的限制性股票第三个解除限售期30%
10月27日起48个月内的最后
一个交易日当日止
本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股票的公允价值为11564.47万元。
6-1-1-109深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(a) 股份支付总体情况(续)
2、限制性股票计划(续)根据本公司于2019年9月16日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的“2019年度限制性股票与股票增值权激励计划”，本公司向888名员工授予限制性股票
5831550股，授予价格为48.85元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予登记完成之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：
解除限售安排解除限售期间解除限售比例
首次授予的限制性股票第一个解除限售期自2019年11月26日起12个40%月后的首个交易日起至2019年
11月26日起24个月内的最后
一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第二个解除限售期自2019年11月26日起24个30%月后的首个交易日起至2019年
11月26日起36个月内的最后
一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第三个解除限售期自2019年11月26日起36个30%月后的首个交易日起至2019年
11月26日起48个月内的最后
一个交易日当日止
本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股票的公允价值为34295.35万元。
6-1-1-110深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(a) 股份支付总体情况(续)
2、限制性股票计划(续)
(2)年度内限制性股票变动情况表
2019年2018年
年初限制性股票份数4646700043344000公司本年授予的限制性股票份数58315503123000
公司本年解锁的限制性股票份数(15685440)-
公司本年失效的限制性股票份数(21000)-年末限制性股票份数3659211046467000
2016 年深信服科技控股公司(英文名为 Sangfor Technologies Holdings Inc.)拆除原
来的可变利益实体架构，拟以本公司作为上市主体在国内申请上市，授予员工股权激励的主体由深信服科技控股变更为本公司，原授予的限制性股票及期权部分替换为本公司股份，剩余部分取消，替换后并经过股份公司改制转增。该部分限制性股票数量为43344000股，自公司上市之日起分三年解锁，每年可解锁1/3，至2021年5月16日全部解锁。于2019年，共解锁限制性股票14448000股。
(3)限制性股票计划对本公司的财务状况和经营成果的影响
2019年2018年
当期因限制性股票激励计划而确认的费用总额122868042.7642203830.76
资本公积中限制性股票激励计划的累计金额599020799.84476152757.08
3、股票增值权
根据本公司于2019年9月16日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的
“2019年度限制性股票与股票增值权激励计划”。本公司向8名员工授予66000份股票增值权，该股票增值权的行权价格为48.85元/份。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，激励对象应在股票增值权授予登记完成之日起满12个月后的未来36个月内分三期行权，每年行权比例分别为40%，30%和30%。
6-1-1-111深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(b)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法本期授予的股票期权，本公司根据资产评估机构采用布莱克-舒尔茨模型测算的期权价值，作为授予日期权的公允价值，其运用的主要参数包括：三期股价预计波动
率分别为47.64%、42.14%及52.46%；三期期权有效期内无风险利率分别为
3.0271%、3.2338%及3.3245%。
本期授予的限制性股票，本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格作为公允价值计价基础。
可行权权益工具数量的确定依据预计员工服务期可达到相应年限，满足可行权条件。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
额603340949.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额126266695.55
(c) 以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算本期授予的股票增值权，本公司参考股票确定的负债的公允价值确定方法期权于授予日的公允价值作为计价基础。
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债
金额616454.45
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额616454.45
6-1-1-112深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九或有事项
截至2019年12月31日，本公司对外开具的履约保函1860122.41元(2018年12月31日：1038368.67元)。
十承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2019年12月31日2018年12月31日
留仙洞总部基地建设项目75223121.75-
已签订尚未完全履行的对外投资合同51000000.00-
126223121.75-
(2)经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内60986396.0117544683.79
一到二年49620800.3912044949.30
二到三年27705599.466024217.13
三年以上5587769.8432585057.84
143900565.7068198908.06
6-1-1-113深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一资产负债表日后事项
(1)重要的非调整事项
新型冠状病毒肺炎疫情于2020年年初在国内爆发，相关防控工作在全国范围内持续进行。截至本财务报表批准报出日，经初步测算，2020年第一季度的营业收入相比
2019年同期有所下降。本集团将密切关注此次疫情的发展，评估其对本集团财务状
况、经营成果等方面的影响，尽可能做好应对措施，以降低本次疫情带来的负面影响。
(2)利润分配情况说明金额
拟分配的股利(a) 77712496.60
(a) 公司拟以实施分红的股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司实际登记股
数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.9元(含税)，每股现金分红金额不变，现金分红总额将根据实施分红的股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司实际登记股数确定，具体的分配金额总额将在利润分配实施公告中披露，剩余未分配利润结转至以后年度。本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。
在此特别提示，公司2019年度的利润分配方案尚待公司2019年年度股东大会审议批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债(附注
四(33))。
6-1-1-114深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元和港币)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
6-1-1-115深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019年12月31日
美元项目港币项目合计
外币金融资产—
货币资金1231434.1513892406.8115123840.96
应收款项72726.74-72726.74
其他流动资产20928600.0025977620.0046906220.00
22232760.8939870026.8162102787.70
外币金融负债—
其他应付款3731.86-3731.86
2018年12月31日
美元项目港币项目合计
外币金融资产—
货币资金28677566.392185433.7330863000.12
应收款项232764.59-232764.59
28910330.982185433.7331095764.71
外币金融负债—
其他应付款---
6-1-1-116深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2019年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约1000306.31元(2018年12月31日：约1300964.89元)；对于
各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约1794151.21元(2018年12月31日：约
98344.52元)。
2019年度及2018年度，其他币种对本集团无重大外汇风险。
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
6-1-1-117深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及其风险(续)
(3)流动风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款376146995.14---376146995.14
其他应付款770978683.40---770978683.40
长期应付款---1500000.001500000.00
1147125678.54--1500000.001148625678.54
2018年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款262862796.85---262862796.85
其他应付款429468248.46---429468248.46
692331045.31---692331045.31
6-1-1-118深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产交易性金融资产
—理财产品--1431880591.241431880591.24其他非流动金融资产
—交易性债务工具
投资--208000000.00208000000.00
金融资产合计--1639880591.241639880591.24
于2019年12月31日，本集团无持续的以公允价值计量的负债(2018年12月31日：
无)。
于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
衍生金融资产--635813.26635813.26
6-1-1-119深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场法。估值技术的输入值主要包括预计年化收益率等和参考近期市场交易资料(如投资公司近期所进行的融资交易)。
上述第三层次资产和负债变动如下：
当期利得或损失总额2019年12月计入当期损益计入其他31日的利得或损失综合收益仍持有的资产的利得或计入当期损益损失的未实现利得转入转出或损失的变动
2018年2019年第三第三2019年—公允价值变
12月31日会计政策变更1月1日购买出售结算层次层次12月31日动损益
金融资产
交易性金融资产—非保本浮动收益
理财产品-786010000.00786010000.002747440000.00(2135354061.60)---33784652.84-1431880591.247076127.00
结构性存款-250694464.24250694464.2475000000.00(327674830.27)---1980366.03---其他非流动金融资
产—交易性债务工具
投资---208000000.00------208000000.00-
衍生金融资产635813.26(635813.26)----------
金融资产合计635813.261036068650.981036704464.243030440000.00(2463028891.87)---35765018.87-1639880591.247076127.00
6-1-1-120深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
2018年12月31日
仍持有的资产计入当期损益
2018年的未实现利得或损失的变动
当期利得或损失总额12月31日—公允价值变动损益
2018年计入当期损益计入其他综合收
1月1日购买出售结算转入第三层次转出第三层次的利得或损失益的利得或损失
衍生金融资产------635813.26-635813.26635813.26
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款和应付款项等。
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
6-1-1-121深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2019年12月31日2018年12月31日
总负债2451463875.161694982985.22
总资产6772436588.875132398231.08
资产负债率36.20%33.03%
6-1-1-122深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注
(1)应收账款
2019年12月31日2018年12月31日
应收账款453814907.18344279047.14
减：坏账准备(42355472.00)(32624511.98)
411459435.18311654535.16
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
6个月以内369607196.26252332737.73
7-12个月20921948.5528706597.14
1年至2年21150107.7635004643.22
2年至3年19818315.4819904053.13
3年以上22317339.138331015.92
453814907.18344279047.14
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
应收账款期末占应收账款期坏账准备期余额末余额合计数末余额的比例
6.57%
客户一29823720.22-
3.60%
客户二16336730.92-
3.39%
客户三15393772.10-
2.78%
客户四12613298.74(370844.97)
2.61%
客户五11840657.83(296016.45)
86008179.8118.95%(666861.42)
6-1-1-123深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(c) 于 2019 年及 2018 年，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一215227.94(215227.94)100%预计收回可能性很低
本公司依据信用风险特征和历史经验，认为集团内子公司客户和第三方客户预期发生损失的情况存在显著差异，因此在计提减值准备时进一步区分集团内子公司和第三方客户群体。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—集团内子公司：
2019年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
6个月以内48048000.64--
7-12个月4401101.48--
1年至2年5035982.13--
2年至3年4238903.01--
3年以上7024506.78--
合计68748494.04-
6-1-1-124深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—第三方客户：
2019年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预期金额信用损失率金额
6个月以内321559195.622.50%
7-12个月15.00%(8038979.89)
1年至2年16520847.0735.00%(2478127.06)
2年至3年16114125.6370.00%(1(05960359598483.7937)
3年以上1550797461024.471100.00%(15077604.41)
合计384851185.20(42140244.06)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 7271185.01 元，收回的坏账准备金额为 715969.39元，相应的账面余额为715969.39元。本年度实际核销的应收账款账面余额及坏账准备金额为747568.59元。
6-1-1-125深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款
2019年12月31日2018年12月31日
应收利息(a) 5461311.44 27633275.68
其他应收款(b) 27737438.38 16945103.80
33198749.8244578379.48
减：坏账准备(1658596.73)(2018904.03)
31540153.0942559475.45
(a) 应收利息
2019年12月31日2018年12月31日
应收定期存款利息5461311.4427633275.68
(b) 其他应收款
2019年12月31日2018年12月31日
应收押金和保证金15234157.018989536.09
应收员工备用金4390083.972364838.01
应收员工借款5352000.004134000.00
应收集团内子公司往来款736552.5215836.74
其他2024644.881440892.96
27737438.3816945103.80
减：坏账准备(1658596.73)(2018904.03)
26078841.6514926199.77
6-1-1-126深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(i) 其他应收款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内18805241.8510316692.63
一到二年2973513.644790582.33
二到三年4716781.291095261.90
三到四年683697.10355154.59
四到五年259927.80110003.65
五年以上298276.70277408.70
27737438.3816945103.80
6-1-1-127深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 坏账准备变动情况：
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月内整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损预期信用损
失(未发生信失(已发生
用减值)信用减值)合计
2019年1月1日余额2018904.03--2018904.03
2019年1月1日余额在本期2018904.03--2018904.03
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提----
本期转回(360307.30)--(360307.30)
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2019年12月31日余额1658596.73--1658596.73
于2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段与第三阶段的其他应收款。
1)于2019年12月31日，无单项计提坏账准备的其他应收款。
对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
6-1-1-128深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 坏账准备变动情况(续)：
2)于2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如
下：
2019年12月31日
账面余额损失准备金额金额计提比例
押金和保证金组合：15234157.01(1584829.85)10.40%
员工备用金组合：4390083.97--
员工借款组合：5352000.00(53520.00)1.00%
集团内子公司组合：736552.52--
其他组合：2024644.88(20246.88)1.00%
27737438.38(1658596.73)5.98%
3)本年度转回的坏账准备金额为360307.30元；无收回的坏账准备金额。
4)本年度无实际核销的其他应收款。
(iii) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备
7.55%
第一名供应商押金2095200.001年以内(20952.00)
5.77%
第二名供应商押金1601829.201-2年、2-3年(245509.64)
5.44%
第三名供应商押金1509420.002-3年(301884.00)
4.78%
第四名供应商押金1325235.781年以内(13252.36)
第五名供应商押金736676.401年以内2.66%(7366.76)
7268361.3826.20%(588964.76)
6-1-1-129深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资
2019年12月31日2018年12月31日
子公司(a) 630795359.29 279905579.90
减：长期股权投资减值准备--
630795359.29279905579.90
6-1-1-130深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a) 子公司本年增减变动
2018年2019年减值准备本年宣告分派的现
12月31日追加投资减少投资计提减值准备股份支付12月31日年末余额金股利
深信服网络科技(深圳)有限
公司127383094.49---161582.12127544676.61--
长沙深信服30000000.00----30000000.00--深圳市深信服投资控股有
限公司48480982.8750000000.00--728197.2799209180.14--
前海琥珀-300000000.00---300000000.00--
Sangfor Technologies
(Hong Kong) Limited 74041502.54 - - - - 74041502.54 - -
279905579.90350000000.00--889779.39630795359.29--
6-1-1-131深信服科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(4)营业收入和营业成本
2019年度2018年度
主营业务收入3950374806.132735796688.22本公司的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。
2019年度2018年度
主营业务成本1078432549.45706398127.96
(5)投资收益
2019年度2018年度
处置交易性金融资产取得的投资收益25217720.636397700.82
银行理财产品投资收益-10527430.80
25217720.6316925131.62
6-1-1-132深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2019年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表
2019年度2018年度
非流动资产处置损益(739129.63)457980.56
计入当期损益的政府补助46170025.5426818306.00
委托他人投资或管理资产的损益-12974420.81除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、可供出售金融资产、债权投资、其
他债权投资和其他非流动金融资产等的投资收益35765018.867033514.08
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回715969.3991.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2932658.363326052.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目1286271.015342538.88
小计86130813.5355952903.58
所得税影响额(8482646.22)(4360353.22)
少数股东权益影响额(税后)--
77648167.3151592550.36
非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
6-1-1-133深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2019年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益
净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
2019年度2018年度2019年度2018年度2019年度2018年度
归属于公司普通股股
东的净利润19.74%22.37%1.901.551.891.55扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润17.72%20.45%1.701.421.701.42
6-1-1-134深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2019年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-1-135深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2019年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-1-136深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2019年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-1-137深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2019年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-1-138深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2019年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-1-139深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2019年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-1-140深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表及审计报告
6-1-2-1深信服科技股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-2-2深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表及审计报告
页码
审计报告1-5
2020年度财务报表
合并及公司资产负债表1-4
合并及公司利润表5-6
合并及公司现金流量表7-8
合并股东权益变动表9-10
公司股东权益变动表11-12
财务报表附注13-121
补充资料1-2
6-1-2-3审计报告
普华永道中天审字(2021)第10117号
(第一页，共五页)
深信服科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了深信服科技股份有限公司(以下简称“深信服科技”)的财务报表，包括
2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深信服科技2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深信服科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
销售商品收入确认
6-1-2-4普华永道中天审字(2021)第10117号
(第二页，共五页)
三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
销售商品收入确认就深信服科技的销售商品收入，我们执行了以下程序：
请参阅财务报表附注二(21)“收入-销售商品”及附注四(39)“营我们了解及评估了管理层对通过经销商渠道的产品业收入”。销售收入流程中的内部控制设计，并测试了关键控制执行的有效性。
深信服科技的营业收入绝大部分
来源于销售商品收入，其商品销我们抽样检查了深信服科技与各经销商渠道客户以售采取以经销商渠道销售为主、及直销客户签订的销售合同样本，结合我们对深信直销为辅的销售模式。在客户取服科技管理层的访谈，以及对销售模式的了解及审得相关商品控制权时，确认销售计经验，分析评估深信服科技销售商品收入确认的商品收入。由于销售的产品不需会计政策。
要安装或者仅需简单安装，因此深信服科技在按合同约定将产品除上述工作外，我们亦针对销售商品收入执行了以转移至合同指定地点且签收后确下程序：
认销售商品收入。
1.对产品销售收入实施月度销售变动及产品毛利
销售商品收入金额重大，客户数率变动分析等风险评估程序；
量众多，我们在审计过程中投入2.抽取部分经销商进行实地走访或电话访谈；
了大量的审计资源，因此，我们3.抽取部分客户向其发送函证以核实年度销售收将销售商品收入确认作为关键审入金额和应收账款余额；
计事项。4.抽样检查与产品销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、物流发货单、客户签收单、销售发票及收款凭证等；
5.针对资产负债表日前后确认的产品销售收入抽
样检查核对至客户签收单等支持性文件，以评估产品销售收入是否在恰当的期间确认；
6.检查资产负债日后是否存在重大销售退回。
根据已执行的审计程序，我们认为深信服科技的销售商品收入能够被我们取得的审计证据支持。
6-1-2-5普华永道中天审字(2021)第10117号
(第三页，共五页)
四、其他信息深信服科技管理层对其他信息负责。其他信息包括深信服科技2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和审计委员会对财务报表的责任
深信服科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深信服科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深信服科技、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督深信服科技的财务报告过程。
6-1-2-6普华永道中天审字(2021)第10117号
(第四页，共五页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深信服科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深信服科技不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就深信服科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
6-1-2-7普华永道中天审字(2021)第10117号
(第五页，共五页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)蔡智锋(项目合伙人)
中国*上海市注册会计师
2021年4月19日刘晶晶
6-1-2-8深信服科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金四(1)589080984.38325247149.75
交易性金融资产四(2)1898345653.001431880591.24
衍生金融资产四(3)15158004.13-
应收票据四(4)6395834.6315754846.14
应收账款四(5)493566862.75393988167.91
预付款项四(6)39028252.0036041641.71
其他应收款四(7)88297420.0337593411.38
其中：应收利息四(7)-7096534.59
存货四(8)179962987.04200946621.70
一年内到期的非流动资产四(10)1675487649.43109892376.46
其他流动资产四(9)261826423.73119488503.54
流动资产合计5247150071.122670833309.83
非流动资产：
长期应收款四(11)161324640.32149887706.48
长期股权投资四(12)29727167.7429420022.95
其他非流动金融资产四(13)377820471.95208000000.00
固定资产四(14)281069220.74264150918.74
在建工程四(15)49703429.0813553613.14
无形资产四(16)293024341.72271160960.96
长期待摊费用四(17)34609106.3530810071.11
递延所得税资产四(18)119792666.845142035.55
其他非流动资产四(19)3061610502.053129477950.11
非流动资产合计4408681546.794101603279.04
资产总计9655831617.916772436588.87
6-1-2-9深信服科技股份有限公司
合并资产负债表(续)
2020年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益附注2020年12月31日2019年12月31日
流动负债：
短期借款四(21)321608073.96-
应付账款四(22)439054151.72376146995.14
预收款项四(23)-396342643.68
合同负债四(24)721435403.70-
应付职工薪酬四(25)439149316.92569322944.64
应交税费四(26)197659009.44110673076.78
其他应付款四(27)747171801.17770978683.40
其他流动负债四(28)59833231.88-
流动负债合计2925910988.792223464343.64
非流动负债：
长期借款四(29)10003164.38-
长期应付款四(30)1500000.001500000.00
递延收益四(32)12153419.51174371109.19
递延所得税负债四(18)3839851.5952128422.33
其他非流动负债四(31)191473804.77-
非流动负债合计218970240.25227999531.52
负债合计3144881229.042451463875.16
股东权益：
股本四(33)413816528.00408943550.00
资本公积四(34)3724954434.462426677998.19
减：库存股四(35)(213092927.08)(374880542.40)
其他综合收益四(36)9228695.9915862844.97
盈余公积四(37)206908264.00191326309.55
未分配利润四(38)2369135393.501653042553.40
归属于母公司股东权益合计6510950388.874320972713.71
少数股东权益--
股东权益合计6510950388.874320972713.71
负债及股东权益总计9655831617.916772436588.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-2-10深信服科技股份有限公司
公司资产负债表
2020年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金469241864.5188684859.43
交易性金融资产1667809439.841240586993.99
衍生金融资产15158004.13-
应收票据6395834.6315754846.14
应收账款十五(1)524723784.90411459435.18
预付款项38371782.0635612930.23
其他应收款十五(2)83225406.4731540153.09
其中：应收利息十五(2)-5461311.44
存货131907318.20173745540.47
一年内到期的非流动资产1615089182.2890812867.80
其他流动资产161060145.9646906220.00
流动资产合计4712982762.982135103846.33
非流动资产：
长期应收款148246200.65139342986.29
长期股权投资十五(3)669798499.73630795359.29
其他非流动金融资产39433400.00-
固定资产248026369.65224931796.80
在建工程48988334.7513553613.14
无形资产269524764.68271088701.78
长期待摊费用31802742.0627962097.26
递延所得税资产114563422.28-
其他非流动资产2835185797.852921969573.90
非流动资产合计4405569531.654229644128.46
资产总计9118552294.636364747974.79
6-1-2-11深信服科技股份有限公司
公司资产负债表(续)
2020年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益2020年12月31日2019年12月31日
流动负债：
短期借款321608073.96-
应付账款409996977.28344256374.10
预收款项-315692866.27
合同负债573443989.71-
应付职工薪酬389546604.39505033575.51
应交税费179800142.1995872306.36
其他应付款810515884.73830963837.45
其他流动负债47588095.10-
流动负债合计2732499767.362091818959.69
非流动负债：
长期借款10003164.38-
递延收益12153419.51131968260.32
递延所得税负债-48579003.85
其他非流动负债165398325.85-
非流动负债合计187554909.74180547264.17
负债合计2920054677.102272366223.86
股东权益：
股本413816528.00408943550.00
资本公积3622844139.532325289430.11
减：库存股(213092927.08)(374880542.40)
盈余公积206908264.00191326309.55
未分配利润2168021613.081541703003.67
股东权益合计6198497617.534092381750.93
负债及股东权益总计9118552294.636364747974.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-2-12深信服科技股份有限公司
2020年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2020年度2019年度
一、营业收入四(39)5458395234.154589898922.96
减：营业成本四(39)(1638366025.36)(1276658374.80)
税金及附加四(40)(63498047.27)(53436559.45)
销售费用四(41)(1811047626.39)(1608174964.28)
管理费用四(42)(271824861.29)(191528281.82)
研发费用四(43)(1509241750.94)(1140894230.69)
财务费用四(44)136676903.83123400301.76
其中：利息费用(5492502.61)-
利息收入164273938.64123619798.51
加：其他收益四(48)367819779.88319127051.94
投资收益四(49)23685110.2229128534.10
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益829974.48439642.24
公允价值变动收益四(50)80393537.847076127.00
信用减值损失四(47)(10630029.53)(8648739.14)
资产减值损失四(46)(1770074.14)(666223.18)
二、营业利润760592151.00788623564.40
加：营业外收入四(51)9999716.265415417.93
减：营业外支出四(52)(5090617.15)(3221889.20)
三、利润总额765501250.11790817093.13
减：所得税贷项/(费用)四(53)43874348.65(31917216.20)
四、净利润809375598.76758899876.93
(一)按经营持续性分类
持续经营净利润809375598.76758899876.93
终止经营净利润--
(二)按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润809375598.76758899876.93
少数股东损益--
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额(6634148.98)1413659.90
六、综合收益总额802741449.78760313536.83
归属于母公司股东的综合收益总额802741449.78760313536.83
归属于少数股东的综合收益总额--
七、每股收益
基本每股收益四(54)2.011.90
稀释每股收益四(54)1.991.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-2-13深信服科技股份有限公司
2020年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2020年度2019年度
一、营业收入十五(4)4822209027.773950374806.13
减：营业成本十五(4)(1423297419.38)(1078432549.45)
税金及附加(57509286.26)(47570051.42)
销售费用(1571194659.63)(1371924683.40)
管理费用(245755256.28)(168040159.35)
研发费用(1358853466.49)(1014569848.79)
财务费用124462113.53115640354.32
其中：利息费用(5492502.61)-
利息收入150880417.45114330987.05
加：其他收益334162045.36282067176.96
投资收益十五(5)17884478.1325217720.63
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益--
公允价值变动收益33813849.983582529.75
信用减值损失(10492614.27)(7358246.18)
资产减值损失(1261210.31)(431234.00)
二、营业利润664167602.15688555815.20
加：营业外收入9029155.893590273.18
减：营业外支出(4388833.37)(2584459.62)
三、利润总额668807924.67689561628.76
减：所得税贷项/(费用)50793443.40(27074959.39)
四、净利润719601368.07662486669.37按经营持续性分类
持续经营净利润719601368.07662486669.37
终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额719601368.07662486669.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-2-14深信服科技股份有限公司
2020年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金6497809743.495191074073.99
收到的税费返还329775339.72273078239.47
收到其他与经营活动有关的现金 四(55)(a) 151882246.44 160513987.88
经营活动现金流入小计6979467329.655624666301.34
购买商品、接受劳务支付的现金(1465835453.50)(1203734874.99)
支付给职工以及为职工支付的现金(2843992004.26)(2083810367.41)
支付的各项税费(537060065.62)(509749107.98)
支付其他与经营活动有关的现金 四(55)(b) (814705696.65) (682401149.92)
经营活动现金流出小计(5661593220.03)(4479695500.30)
经营活动产生的现金流量净额 四(56)(a) 1317874109.62 1144970801.04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2919679301.343627950723.75
取得投资收益收到的现金68597804.23107988770.43
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额626683.112282552.62
投资活动现金流入小计2988903788.683738222046.80
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金(228746450.85)(322314093.04)
投资支付的现金(4938671286.15)(5087002970.63)
支付其他与投资活动有关的现金 四(55)(c) - (180000.00)
投资活动现金流出小计(5167417737.00)(5409497063.67)
投资活动使用的现金流量净额(2178513948.32)(1671275016.87)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金898540216.08286371217.50
取得借款收到的现金316091186.62-
筹资活动现金流入小计1214631402.70286371217.50
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金(81708577.36)(60459786.30)
支付其他与筹资活动有关的现金 四(55)(d) (6141787.27) (1490121.90)
筹资活动现金流出小计(87850364.63)(61949908.20)
筹资活动产生的现金流量净额1126781038.07224421309.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(2383568.99)688474.75
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(56)(a) 263757630.38 (301194431.78)
加：年初现金及现金等价物余额323337027.34624531459.12
六、年末现金及现金等价物余额587094657.72323337027.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-2-15深信服科技股份有限公司
2020年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金5700986035.154462481049.18
收到的税费返还302825710.82243905644.74
收到其他与经营活动有关的现金144987499.64141978443.72
经营活动现金流入小计6148799245.614848365137.64
购买商品、接受劳务支付的现金(1213697288.15)(1007045700.17)
支付给职工以及为职工支付的现金(2512762223.30)(1803569626.76)
支付的各项税费(484266464.25)(452075524.20)
支付其他与经营活动有关的现金(693419889.16)(582642788.76)
经营活动现金流出小计(4904145864.86)(3845333639.89)
经营活动产生的现金流量净额1244653380.751003031497.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2499474637.073417483044.46
取得投资收益收到的现金60045084.2798545868.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额582618.112196114.90
投资活动现金流入小计2560102339.453518225028.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金(195437575.45)(311636310.81)
投资支付的现金(4319822826.14)(4485000047.30)
设立子公司支付的现金净额(35877250.00)(300000000.00)
投资活动现金流出小计(4551137651.59)(5096636358.11)
投资活动使用的现金流量净额(1991035312.14)(1578411329.89)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金898540216.08284871217.50
取得借款收到的现金316091186.62-
筹资活动现金流入小计1214631402.70284871217.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(81708577.36)(60459786.30)
支付其他与筹资活动有关的现金(6141787.27)(1490121.90)
筹资活动现金流出小计(87850364.63)(61949908.20)
筹资活动产生的现金流量净额1126781038.07222921309.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响81694.152141833.30
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额380480800.83(350316689.54)
加：年初现金及现金等价物余额86774737.02437091426.56
六、年末现金及现金等价物余额467255537.8586774737.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-2-16深信服科技股份有限公司
2020年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目归属于母公司股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
2018年12月31日
年末余额403133000.002022367455.14(151215660.00)14449185.07125326780.031023354485.62-3437415245.86
会计政策变更----(249137.42)(2503355.91)-(2752493.33)
2019年1月1日年初余额403133000.002022367455.14(151215660.00)14449185.07125077642.611020851129.71-3434662752.53
2019年度增减变动额
综合收益总额
净利润-----758899876.93-758899876.93
其他综合收益四(36)---1413659.90---1413659.90
综合收益合计---1413659.90-758899876.93-760313536.83股东投入和减少资本
股东投入的普通股5831550.00279039667.50(284871217.50)-----股份支付计入股东权
益的金额-126266695.55-----126266695.55
限制性股票解锁--59731228.80----59731228.80回购注销未解锁的限
制性股票(21000.00)(995820.00)1016820.00-----
其他--458286.30----458286.30利润分配
提取盈余公积----66248666.94(66248666.94)--
对股东的分配-----(60459786.30)-(60459786.30)
2019年12月31日
年末余额408943550.002426677998.19(374880542.40)15862844.97191326309.551653042553.40-4320972713.71
6-1-2-17深信服科技股份有限公司
2020年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注归属于母公司股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
2019年12月31日
年末余额408943550.002426677998.19(374880542.40)15862844.97191326309.551653042553.40-4320972713.71
2020年度增减变动额
综合收益总额
净利润-----809375598.76-809375598.76
其他综合收益四(36)---(6634148.98)---(6634148.98)
综合收益合计---(6634148.98)-809375598.76-802741449.78股东投入和减少资本
股东投入的普通股四(33)4945848.00890218159.90-----895164007.90股份支付计入股东权
益的金额四(34)-293785339.27-----293785339.27限制性股票解锁的超
额税务影响四(34)-117753265.00-----117753265.00
限制性股票解锁四(35)--156797986.80----156797986.80回购注销未解锁的限
制性股票四(33)(72870.00)(3480327.90)3553197.90-----
其他--1436430.62----1436430.62利润分配
提取盈余公积四(37)----15581954.45(15581954.45)--
对股东的分配四(38)-----(77700804.21)-(77700804.21)
2020年12月31日
年末余额413816528.003724954434.46(213092927.08)9228695.99206908264.002369135393.50-6510950388.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-2-18深信服科技股份有限公司
2020年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
2018年12月31日年末余额403133000.001922899317.29(151215660.00)125326780.031008167024.333308310461.65
会计政策变更---(249137.42)(2242236.79)(2491374.21)
2019年1月1日年初余额403133000.001922899317.29(151215660.00)125077642.611005924787.543305819087.44
2019年度增减变动额
综合收益总额
净利润----662486669.37662486669.37股东投入和减少资本
股东投入的普通股5831550.00279039667.50(284871217.50)---
股份支付计入股东权益的金额-124346265.32---124346265.32
限制性股票解锁--59731228.80--59731228.80
回购注销未解锁的限制性股票(21000.00)(995820.00)1016820.00---
其他--458286.30--458286.30利润分配
提取盈余公积---66248666.94(66248666.94)-
对股东的分配----(60459786.30)(60459786.30)
2019年12月31日年末余额408943550.002325289430.11(374880542.40)191326309.551541703003.674092381750.93
6-1-2-19深信服科技股份有限公司
2020年度公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
2019年12月31日年末余额408943550.002325289430.11(374880542.40)191326309.551541703003.674092381750.93
2020年度增减变动额
综合收益总额
净利润----719601368.07719601368.07股东投入和减少资本
股东投入的普通股4945848.00890218159.90---895164007.90
股份支付计入股东权益的金额-293063612.42---293063612.42限制性股票解锁的超额税务
影响-117753265.00---117753265.00
限制性股票解锁--156797986.80--156797986.80
回购注销未解锁的限制性股票(72870.00)(3480327.90)3553197.90---
其他-1436430.62--1436430.62利润分配
提取盈余公积---15581954.45(15581954.45)-
对股东的分配----(77700804.21)(77700804.21)
2020年12月31日年末余额413816528.003622844139.53(213092927.08)206908264.002168021613.086198497617.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-2-20深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况
深信服科技股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为深圳市深信服电子
科技有限公司(以下简称“有限公司”)，成立于2000年12月25日，系何朝曦、熊武、冯毅共同出资创办的有限责任公司。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事软件和信息技术服务行业，向企业级用户提供网络安全、云计算及 IT 基础架构、基础网络及物联网领域相关的产品和解决方案。
2016年12月5日，根据有限公司决议，本公司整体变更为股份有限公司，
名称变更为“深信服科技股份有限公司”，股本总额为360000000股，每股面值1.00元，注册资本为360000000.00元。2016年12月28日，深圳市市场监督管理局出具《变更(备案)通知书》([2016]第85146443号)，确认本次股份制改造公司名称、注册资本和企业类型等的变更已被核准，并颁发了新的《营业执照》。
2018年4月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深信服科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]739号)核准，经深圳证券交易所《关于深信服科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2018]206号)同意，本公司于2018年5月16日公开发行人民币普通股40010000股(每股面值1.00元发行价格30.07元/股)。本次公开发行股票后，本公司的股本为400010000股，本公司于2018年6月完成工商变更登记手续。2018年9月，本公司实施2018年度限制性股票与股票期权激励计划，共授予员工限制性股票3123000股，并于2018年10月完成授予登记，增资后本公司股本变更为403133000.00元，于2018年11月完成工商变更登记手续。2019年4月，本公司回购员工限制性股票9800股，并于2019年5月完成注销手续，回购并注销后本公司股本变更为403123200.00元，于2019年8月完成工商变更登记手续。2019年7月，
本公司回购员工限制性股票11200股，并于2019年8月完成注销手续，回购并注销后本公司股本变更为403112000.00元，于2019年11月完成工商变更登记手续。2019年10月，本公司实施2019年度限制性股票与股票增值权激励计划，共授予员工限制性股票5831550股，并于2019年11月完成授予登记，增资后本公司股本变更为408943550.00元，于2020年5月完成工商变更登记。
本公司于2019年12月27日回购员工限制性股票16410股，并于2020年1月完成注销手续，本公司股本变更为408927140.00元。2020年3月，2018年度股票期权激励计划下的激励对象自主行权86000份，行权后本公司股本变更为409013140.00元，上述变更于2020年8月完成工商变更登记。2020年5月，2018年度股票期权激励计划下的激励对象自主行权58000份，总股本增加58000元，行权后本公司股本变更为409071140.00元；2020年
8月，本公司回购员工限制性股票56460股并完成注销手续，本公司股本变
更为409014680.00元，于2020年9月完成工商变更登记。2020年12月，本公司向4名特定投资者定向发行股票4801848股，增资完成后本公司股本变更为413816528.00元。于2020年12月31日，本公司股本为
413816528.00元，股份总数为413816528.00股。其中，有限售条件的流
通股200135748股，无限售条件的流通股213680780股。
本财务报表由本公司董事会于2021年4月19日批准报出。
6-1-2-21深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产
折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(14))、收入的确认时点(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假
设详见附注二(26)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2020年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，境内子公司的记账本位币为人民币，香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。本财务报表以人民币列示。
6-1-2-22深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在
合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金以及可随时用于支付的存款。
(8)外币折算
(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6-1-2-24深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
6-1-2-25深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。于2020年12月
31日，本集团无该类计量方式的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。于2020年12月31日，本集团无该类计量方式的权益工具。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收
款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的企业
根据本集团的历史经验，应收账款不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时，除因项目、客商客观原因导致需单项评估可收回性之外，未进一步区分不同的客户群体。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
组合依据单项不重大但存在减值风险根据客商及项目情况单独判断可收回性不高
账龄组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合依据员工备用金组合员工备用金员工借款应收员工借款账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
组合依据员工购房借款组合应收员工借款一年内到期的定期存款组合一年内到期的定期存款本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(c) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)存货
(a) 分类
存货包括原材料、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出商品的计价方法
存货发出时的成本按标准成本法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(10)存货(续)
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时均按一次摊销法摊销。
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、测试设备、测试仪器以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20年5%4.75%
测试设备3年2%32.67%
测试仪器3年5%31.67%
办公设备3年5%31.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
于2020年12月31日，本集团无融资租入固定资产。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(14)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权土地使用权按使用年限30年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(14)无形资产(续)
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
(15)长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后
各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。本公司的长期待摊费用主要包括对经营性租赁物的装修改造支出、员工购房借款的利息。
(16)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(17)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 现金股票增值权
本集团向符合一定条件的在职员工提供现金股票增值权，并根据预定时间表支付。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行现金股票增值权负债的初始计量并计入当期费用。于初始计量时，本集团综合考虑离职率等因素。于资产负债表日，对现金股票增值权负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(17)职工薪酬(续)
(d) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(18)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19)股份支付
(a) 股份支付的种类股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
本集团的以权益结算的股份支付包括股票期权、限制性股票计划及员工持股计划。该等计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权或解锁，在等待期内以对可行权/可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权/可解锁的权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日/解锁日调整至实际可行权/可解锁的权益工具数量。
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(19)股份支付(续)
(a) 股份支付的种类(续)以现金结算的股份支付
本集团的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以本公司股份为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
对于本集团的权益工具结算的股份支付，公允价值确定的方法如下：
1)授予的限制性股票，本集团以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格作
为公允价值计价基础。上市前授予的限制性股票，采用评估机构通过估值模型评估出的结果作为授予日的公允价值；
2)授予的股票期权，本集团以资产评估机构采用布莱克-舒尔斯期权定价模型
确认授予日期权的公允价值。
(c) 确认可解锁或可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取的的可解锁或可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可解锁或可行权的权益工具数量。在可解锁或可行权日，最终预计可解锁或可行权权益工具的数量与实际可解锁或可行权数量一致。
(d) 实施股份支付计划的相关会计处理
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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(20)库存股本集团的库存股产生于发行的限制性股票。
限制性股票的授予日，本集团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款，并增加股本和资本公积；同时就回购义务作回购库存股处理并确认负债。于限制性股票的解锁日，本集团根据解锁情况，结转相关库存股、负债以及等待期内确认的资本公积。
(21)收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。本集团的收入来源于销售商品及提供劳务。
本集团将与客户签订的合同中可单独识别的销售商品及提供劳务视为单独的
履约义务，在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品及服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。合同一经签订交易价格不会发生改变。本集团给予客户的信用期通常为30-90天，不存在重大融资成分。
(a) 销售商品本集团销售的商品主要由标准化软件产品及配套的硬件组成。标准化软件产品是指公司自主开发、无差异化、可批量复制、销售时不转让知识产权的软件产品，配套的硬件一般为公司外购的硬件，硬件和软件整合为一个标准化的产品整体对外销售。公司销售的商品一般不需安装或只需简单安装。本集团在客户取得相关商品控制权的时点，即在按合同约定将产品转移至合同指定地点且签收后确认产品销售收入。
(b) 提供劳务
本集团提供软件升级服务、服务类产品质量保证，以及其他维护咨询服务，可单独售卖或与其他商品、服务组合售卖。此类服务收入于合同规定的服务期间内分期确认。
(c) 合同资产和合同负债
本集团按照服务期间分期确认提供劳务收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。如果本集团已收或应收的合同价款超过已交付的商品或已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(21)收入(续)
(d) 合同成本合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为将商品运送至客户指定地点所发生的运输费用，确认为合同履约成本，并在确认收入时，相应结转计入主营业务成本。本集团将为获取客户合同而发生的增量成本确认为合同取得成本，主要包括销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益。
如果合同成本的账面价值高于预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产。
(22)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(23)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
按照企业会计准则规定确认成本费用的期间内，企业应当根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(24)租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在减免期间将减免金额计入当期损益。
(b) 融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(25)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的收入及利润主要来自网络安全、云计算及 IT 基础架构以及基础网络
及物联网相关的产品和解决方案，业务单一且主要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集中于中国境内。本公司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值、总投资和广
义货币供应量等。2020年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景基准不利有利
总投资占国内生产总值的比例42.54%41.95%43.14%
广义货币供应量占国内生产总值的比例219.54%209.05%230.02%
(ii) 股份支付本集团需估计将于股票期权及限制性股票归属期间结束时预期留任本集团的
获授予者的每年百分比(“预期留职率”)，以确定于利润表内列支的股份支付金额。于2020年12月31日，本集团及其全资附属公司的预期留职率评估为
97%(2019年12月31日：97%)。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(iii) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
本集团根据国家税务总局公告[2012]18号以及相关规定，预计上市后股权激励计划的相关支出在行权时可税前扣除，可税前扣除的金额为实际行权时的股票公允价格与激励对象支付的行权价格之间的差额，并根据此金额确认年末递延所得税资产。如果税务局对上述股份支付有关的税前列支事项的最终认定结果与管理层的入账金额存在差异，该差异将影响已确认的递延所得税资产及所得税费用。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(iv) 合并范围的确定
对于本集团参与投资设立的投资基金公司，本集团评估作为投资者是否控制被投资企业时需考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
于2019年度，本集团作为有限合伙人参与设立前海琥珀安云创业投资(深圳)合伙企业(有限合伙)(“前海琥珀”)，并对其实施控制，因而将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。于2020年度，本集团仍对前海琥珀实施控制，将其纳入合并范围的会计估计及判断较2019年度未发生变化。
(27)重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收入准则”)，并于2020年颁布了《关于印发的通知》(财会[2020]10号)及《企业会计准则实施问答》(2020年12月11日发布)，本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2020年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)i.二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更
(a) 收入
根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初财务报表相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。
影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的2020年1月1日报表项目合并公司
因执行新收入准则，本集团及预收账款(396342643.68)(315692866.27)本公司将与销售商品和提合同负债353013514.96280754905.91
供劳务相关的预收款项重其他流动43329128.7234937960.36
分类至合同负债，其中待负债转销项税额部分重分类至其他流动负债
因执行新收入准则，本集团及递延收益(164505591.12)(122102742.25)本公司将递延收入重分类合同负债117455282.1690369593.61
至合同负债，其中预计一其他非流47050308.9631733148.64年以上实现的部分重分类动负债至其他非流动负债
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更(续)
(a) 收入(续)
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表主要项目的影响如下：
影响金额受影响的资产负债表项目2020年12月31日合并公司
合同负债721435403.70573443989.71
预收款项(544854355.11)(430113358.05)
其他流动负债59833231.8847588095.10
其他非流动负债191473804.77165398325.85
递延收益(427888085.24)(356317052.61)影响金额受影响的利润表项目2020年度合并公司
营业收入(190900044.89)(178039336.38)
所得税费用(26945430.53)(26832366.77)
净利润(163954614.36)(151206969.61)
其中：归属于母公司股东的净利润(163954614.36)(151206969.61)
(b) 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对
2021年6月30日之前的租金减免，本集团及本公司在编制2020年度财务报表时，均已采用上述通知中的简化方法进行处理(附注四(45))。
6-1-2-48深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税 (a) 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、
19%、20%、24%、
25%、增值税按税法规定计算的销售货物和应税6%、13%
劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%
教育费附加缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税税额2%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除1.2%或12%
20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴(a) 根据财税〔2018〕54 号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
的相关规定，在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的单位价值不超过500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2019年度，本公司与子公司深圳市信锐网科技术有限公司(以下简称“信锐网科”)申报企业所得税时使用前述政策及规定；2020年度，本公司选择不再使用前述政策及规定。
6-1-2-49深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
本公司及各主要子公司本年度适用的所得税税率列示如下：
2020年度2019年度
深信服科技股份有限公司15%10%
深信服网络科技(深圳)有限公司25%25%长沙深信服信息科技有限公司
(以下简称“长沙深信服”)25%25%
深圳市深信服投资控股有限公司25%25%
信锐网科15%10%
深圳市深信服信息安全有限公司25%25%
深圳市口袋网络科技有限公司25%25%
青岛深信服科技有限公司25%—
湖南深信服科技有限公司20%—
Sangfor Technologies (Hong Kong) Ltd. 16.5% 16.5%
Virtiant Inc. 20% 20%
Sangfor Technologies (UK) Limited 19% 19%
Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd. 17% 17%
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 20% 20%
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. Bhd 24% 24%
Sangfor Technologies Indonesia PT 25% 25%
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)税收优惠(a) 根据财税〔2012〕27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》以及财税〔2016〕49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，本公司及信锐网科2019年各项指标满足“国家规划布局内重点软件企业”的要求，因此2019年度本公司及信锐网科适用“国家规划布局内重点软件企业”减按10%的优惠税率缴纳企业所得税。
根据国发〔2020〕8号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》以及发改高技〔2021〕413号《国家发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》，本公司及信锐网科2020年度应纳税所得额小于零，不满足“国家鼓励的重点软件企业”中对信息安全类软件企业“应纳税所得额不低于500万元”的要求，因此2020年度本公司及信锐网科不适用“国家鼓励的重点软件企业”的优惠税率。2020年度本公司及信锐网科不适用“国家鼓励的重点软件企业”的优惠税率不会对后续年度是否适用该项税收优惠产生影响。
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国科发火〔2016〕195号《高新技术企业认定管理办法(2016修订)》，本公司于2020年12月11日取得了高新技术企业证书(证书编号：GR202044206001)，自 2020 年起适用“高新技术企业”减按15%的优惠税率缴纳企业所得税，有效期为三年。因此，2020年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
信锐网科于2019年12月9日取得了高新技术企业证书(证书编号：
GR201944202099)，自 2019 年起适用“高新技术企业”减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税，有效期为三年。因此，2020年度信锐网科适用的企业所得税税率为15%。
根据国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。湖南深信服科技有限公司2020年度符合小型微利企业的条件，适用小型微利企业标准缴纳企业所得税。
6-1-2-51深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)税收优惠(续)
(b) 根据国发〔2000〕18 号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第
五条之规定：国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，2010年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。根据国发〔2011〕4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》以及财税〔2011〕100号《关于软件产品增值税政策的通知》，继续实施软件增值税优惠政策，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》，自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。根据财政部、税务总局、海关总署公告2019
年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起
纳税人发生增值税应税销售行为或进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
本公司及下属子公司深信服网络科技(深圳)有限公司，下属子公司信锐网科、深圳市口袋网络科技有限公司销售自主开发生产的软件产品，2019年1月1日至2019年3月31日按16%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分适用即征即退政策；自2019年4月1日起按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分适用即征即退政策。
根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》的相关规定，本公司的子公司深圳市口袋网络科技有限公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
6-1-2-52深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注
(11)货币资金
2020年12月31日2019年12月31日
库存现金--
银行存款587094657.72323337027.34
其他货币资金1986326.661910122.41
589080984.38325247149.75
其中：存放在境外的款项72102506.6462035160.83
于2020年12月31日，本集团使用受到限制的货币资金为1986326.66元
(2019年12月31日：1910122.41元)，均为履约保证金(2019年12月31日：履约保证金为1860122.41元、投标保证金为50000.00元)。
(12)交易性金融资产
2020年12月31日2019年12月31日
结构性存款460476975.34-
理财产品1437868677.661431880591.24
1898345653.001431880591.24
理财产品是集团用闲置自有资金适时购买安全性高、流动性好、风险较低的非
保本、浮动收益银行理财产品以及风险较低的基金和信托产品的投资。
结构性存款为于2020年12月31日，本集团持有的浮动收益型结构存款。其中，招商银行点金系列看涨三层区间31天结构性存款的产品挂钩标的为伦敦金银市场协会发布的下午定盘价，其年末估值为40040175.34元，到期日为
2021年1月18日；招商银行点金系列看涨三层区间90天结构性存款的产品
挂钩标的为伦敦金银市场协会发布的下午定盘价，其年末估值为
420436800.00元，到期日为2021年3月18日。
(13)衍生金融资产
2020年12月31日2019年12月31日
衍生金融资产—
货币掉期合约15158004.13-
于2020年12月31日，衍生金融资产主要为货币掉期合约，仍未结算的名义本金为39903944.44欧元(2019年12月31日：无)。
6-1-2-53深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)应收票据
2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票1554329.0011060970.00
商业承兑汇票4841505.634693876.14
减：坏账准备--
6395834.6315754846.14
(a) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
(b) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团无已贴现但尚未到期的应收票据。
(c) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认未终止确认
银行承兑汇票42941.00-
于2019年12月31日，本集团无列示于应收票据的已背书但尚未到期的应收票据。
(d) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票均不存在重大的信用风险，不会因银行和公司违约而产生重大损失。于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团预计应收票据可以全额收回，故未计提坏账准备。
6-1-2-54深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(15)应收账款
2020年12月31日2019年12月31日
应收账款540817875.95440414372.59
减：坏账准备(47251013.20)(46426204.68)
493566862.75393988167.91
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
6个月以内460671207.77371472340.14
7-12个月32651535.4117000450.93
1年至2年22523605.4019305046.38
2年至3年6727621.9116013242.79
3年以上18243905.4616623292.35
540817875.95440414372.59
(b) 于 2020年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款期末应收账款期末余额余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一11335746.642.10%(1414582.03)
客户二10719813.421.98%(267995.34)
客户三10060521.521.86%(251513.04)
客户四8671487.481.60%(240537.19)
客户五8210431.351.52%(205260.78)
48998000.419.06%(2379888.38)
(c) 2020 年度及 2019 年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6-1-2-55深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款(2019年12月31日：938927.94元)。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续期整个存续期预期信用预期信用金额损失率金额金额损失率金额
6个月以内460671207.772.50%(11516780.20)371472340.142.50%(9286808.50)
7-12个月32651535.4115.00%(4897730.31)17000450.9315.00%(2550067.64)
1年至2年22523605.4035.00%(7883261.89)19305046.3835.00%(6756766.23)
2年至3年6727621.9170.00%(4709335.34)16013242.7970.00%(11209269.96)
3年以上18243905.46100.00%(18243905.46)15684364.41100.00%(15684364.41)
合计540817875.95(47251013.20)439475444.65(45487276.74)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 6220838.23 元(2019 年度：8440196.62 元)，收回的坏账准备金额为390295.11元(2019年度：715969.39元)，相应的账面余额为390295.11元(2019年度：715969.39元)。
(f) 本年度实际核销的应收账款账面余额及坏账准备金额为 5763186.49 元
(2019年度：1606827.55元)。
(g) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团无应收账款质押给银行作为取得借款的担保。
6-1-2-56深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
占总额占总额金额比例金额比例
一年以内33526343.5585.90%34807941.1896.58%
一到二年5248321.0413.45%1037840.952.88%
二年以上253587.410.65%195859.580.54%
39028252.00100.00%36041641.71100.00%
于2020年12月31日，账龄超过一年的预付款项为5501908.45元(2019年12月31日：1233700.53元)，主要为预付服务款项尚未结清。
(b) 于 2020年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额12181519.8031.21%
(7)其他应收款
2020年12月31日2019年12月31日
应收利息(a) - 7096534.59
其他应收款(b) 93582163.13 32490876.04
93582163.1339587410.63
减：坏账准备(5284743.10)(1993999.25)
88297420.0337593411.38
6-1-2-57深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(a) 应收利息
2020年12月31日2019年12月31日
应收定期存款利息-7096534.59
应收定期存款利息包括一年以内到期的银行定期存款利息，一年以内到期的银行定期存款本金于其他流动资产及一年以内到期的非流动资产中核算。于
2020年12月31日，按实际利率法计算的应收定期存款利息分类至上述账面余额中核算。
(b) 其他应收款
2020年12月31日2019年12月31日
应收押金和保证金25085033.6118415808.57
应收员工备用金3493121.844765539.70
应收员工借款4910000.005702000.00
应收代扣代缴个税56688103.471562687.41
其他3405904.212044840.36
93582163.1332490876.04
减：坏账准备(5284743.10)(1993999.25)
88297420.0330496876.79
(i) 其他应收款账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
一年以内75709892.8522042537.88
一到二年9140235.053976774.36
二到三年3168217.105071097.50
三到四年4409628.84739297.10
四到五年604251.34264927.80
五年以上549937.95396241.40
93582163.1332490876.04
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预
未来12个月内期信用损失(未期信用损失(已
预期信用损失发生信用减值)发生信用减值)合计
2019年12月31日1993999.25--1993999.25
-转入第二阶段----
-转入第三阶段(70000.00)-70000.00-
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提3370522.63--3370522.63
本期转回----
本期转销----
本期核销--(70000.00)(70000.00)
外币报表折算差额(9778.78)--(9778.78)
2020年12月31日5284743.10--5284743.10
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段与
第三阶段的其他应收款。
1)于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的其他应收款。
2)于2020年12月31日及2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收
款均处于第一阶段，分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例
押金和保证金组合：25085033.61(4634703.03)18.48%18415808.57(1901989.47)10.33%
员工备用金组合：3493121.84--4765539.70--
员工借款组合：4910000.00(49100.00)1.00%5702000.00(57020.00)1.00%应收代扣缴个税
组合：56688103.47(566881.03)1.00%1562687.41(15626.87)1.00%
其他组合：3405904.21(34059.04)1.00%2044840.36(19362.91)0.95%
93582163.13(5284743.10)5.65%32490876.04(1993999.25)6.14%
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 坏账准备变动情况(续)
3)本年度计提的坏账准备金额为3370522.63元(2019年度：无)；无收回或者
转回的坏账准备(2019年度：269301.78元)。
4)本年度实际核销的其他应收款账面余额为70000.00元，坏账准备金额为
70000.00元(2019年度：无)。
(iii) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额总额性质余额账龄比例坏账准备
第一名供应商押金2095200.001-2年2.24%(209520.00)
第二名供应商押金2000000.001年以内2.14%(20000.00)
第三名供应商押金1748022.001年以内、3-4年1.87%(757096.02)
第四名供应商押金1601829.202-3年、3-4年1.71%(576346.00)
第五名供应商押金1462362.001年以内、1-2年1.56%(80924.50)
8907413.209.52%(1643886.52)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)存货
(a) 存货分类如下：
2020年12月31日2019年12月31日
账面存货跌账面账面存货跌账面余额价准备价值余额价准备价值
原材料65754592.26(624711.55)65129880.7162950328.19(362506.44)62587821.75
库存商品72101673.97(1804106.07)70297567.90113001172.06(306527.05)112694645.01
发出商品44535538.43-44535538.4325664154.94-25664154.94
182391804.66(2428817.62)179962987.04201615655.19(669033.49)200946621.70
(b) 存货跌价准备分析如下：
2019年外币报表2020年
12月31日本年计提本年减少折算差额12月31日
原材料362506.44262205.11--624711.55
库存商品306527.051507869.03-(10290.01)1804106.07
669033.491770074.14-(10290.01)2428817.62
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回或转销存货确定可变现净值的具体依据跌价准备的原因原材料成本与可变现净值孰低计量本年无转回或转销存货跌价准备库存商品成本与可变现净值孰低计量本年无转回或转销存货跌价准备发出商品成本与可变现净值孰低计量本年无转回或转销存货跌价准备
(9)其他流动资产
2020年12月31日2019年12月31日
银行定期存款259138907.90118970368.82
待抵扣进项税额2687515.83512258.67
其他-5876.05
261826423.73119488503.54
于2020年12月31日，银行定期存款按实际利率法计算的应收定期存款利息于其他流动资产及一年以内到期的非流动资产的账面余额中核算。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)一年内到期的非流动资产
2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的定期存款1646892578.3695563693.53
员工购房借款28883910.1714473417.10
1675776488.53110037110.63
减：坏账准备(288839.10)(144734.17)
1675487649.43109892376.46
于2020年12月31日，一年以内到期的银行定期存款本金于其他流动资产及一年以内到期的非流动资产中核算，按实际利率法计算的应收定期存款利息则相应分别于上述账面余额中核算。
(a) 坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预
未来12个月内期信用损失(未期信用损失(已
预期信用损失发生信用减值)发生信用减值)合计
2019年12月31日144734.17--144734.17
-转入第二阶段----
-转入第三阶段(9800.00)-9800.00-
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提154042.21-88200.00242242.21
本期转回----
本期转销----
本期核销--(98000.00)(98000.00)
外币报表折算差额(137.28)--(137.28)
2020年12月31日288839.10--288839.10
于2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的一年内到期的非流动资产(2019年12月31日：无)。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)一年内到期的非流动资产(续)
(a) 坏账准备变动情况(续)
(i) 于 2020年 12月 31日，无单项计提坏账准备的一年内到期的非流动资产(2019年12月31日：无)。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的一年内到期的非流动资产均处于第一阶段(一年以内)，分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备计提计提金额金额比例金额金额比例一年内到期的定期存
款组合：1646892578.36--95563693.53--
员工购房借款组合：28883910.17(288839.10)1.00%14473417.10(144734.17)1.00%
1675776488.53(288839.10)0.02%110037110.63(144734.17)0.13%
(11)长期应收款
2020年12月31日2019年12月31日
员工购房借款(i) 162954182.14 83391352.09
一年以上定期存款应收利息(ii) - 67330267.91
162954182.14150721620.00
减：坏账准备(a) (1629541.82) (833913.52)
161324640.32149887706.48
(i) 员工购房借款主要系公司为满足条件的员工购房提供的贷款，借款最长期限为 5年，且前两年按规定需要支付最低还款额。若前两年未按规定还款，员工自
第三年起需要按规定支付违约金，员工最迟自借款之日5年内还清全部借款
及违约金，如在未还清借款前离职，余款应在离职前一次性还清。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，一年以上到期的定期存款本金于其他非流动资产核算，按实际利率法计算的应收定期存款利息相应于其账面余额中核算。
6-1-2-63深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)长期应收款(续)
(a) 坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预
未来12个月内期信用损失(未期信用损失(已
预期信用损失发生信用减值)发生信用减值)合计
2019年12月31日833913.52--833913.52
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提796426.46--796426.46
本期转回----
本期转销----
本期核销----
外币报表折算差额(798.16)--(798.16)
2020年12月31日1629541.82--1629541.82
于2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的长期应收款
(2019年12月31日：无)。
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的长期应收款(2019 年 12 月 31日：无)。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段(一年以内)，分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备计提计提金额金额比例金额金额比例一年以上到期定期存款
应收利息组合：---67330267.91--
员工购房借款组合：162954182.14(1629541.82)1.00%83391352.09(833913.52)1.00%
162954182.14(1629541.82)1.00%150721620.00(833913.52)0.55%
(12)长期股权投资
2020年12月31日2019年12月31日
联营企业(a) 29727167.74 29420022.95
减：长期股权投资减值准备--
29727167.7429420022.95
6-1-2-64深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(a) 联营企业本年增减变动宣告发放现
2019年按权益法调其他综合收其他权金股利或利计提2020年减值准备
12月31日追加投资减少投资整的净损益益调整益变动润减值准备其他12月31日年末余额
北京国信新网通讯技术
有限公司29420022.95--307144.79-----29727167.74-
6-1-2-65深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)其他非流动金融资产
2020年12月31日2019年12月31日
交易性债务工具投资377820471.95208000000.00
交易性债务工具投资为本集团投资的附有回购权的非上市公司股权，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资核算。于2020年度，上述投资公允价值变动金额为人民币58070471.95元(附注四(50))(2019年度：
无)。
(14)固定资产
2020年12月31日2019年12月31日
固定资产281069220.74264150918.74
固定资产清理--
281069220.74264150918.74
房屋及建筑物测试设备测试仪器办公设备合计原价
2019年12月31日74417476.60375796761.3037048499.2340007914.07527270651.20
本年增加
购置47678.81121839055.7514403504.7211366151.37147656390.65本年减少
处置及报废(5114.33)(40860906.85)(3279623.48)(6657350.15)(50802994.81)
2020年12月31日74460041.08456774910.2048172380.4744716715.29624124047.04
累计折旧
2019年12月31日5421857.71208085724.9625364982.9324247166.86263119732.46
本年增加
计提3537606.8499646005.729177009.599525325.21121885947.36本年减少
处置及报废(81.00)(33128353.88)(2786107.43)(6036311.21)(41950853.52)
2020年12月31日8959383.55274603376.8031755885.0927736180.86343054826.30
减值准备
2019年12月31日-----
2020年12月31日-----
账面价值
2020年12月31日65500657.53182171533.4016416495.3816980534.43281069220.74
2019年12月31日68995618.89167711036.3411683516.3015760747.21264150918.74
6-1-2-66深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
2020年度固定资产计提的折旧金额为121885947.36元(2019年度：
100745261.80元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的
折旧费用分别为11772862.62元、71706186.62元、7847890.11元及
30559008.01元(2019年度：7167130.47元、62785169.53元、
5029848.39元及25763113.41元)。
2020年度及2019年度，本集团无在建工程转入固定资产。
(i) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产。
(iii) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值未办妥产权证书原因
长沙芯城科技园二期11栋46391557.38尚在合同约定办理期间
6-1-2-67深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
留仙洞总部基地48988334.75-48988334.7513553613.14-13553613.14
长沙产业园715094.33-715094.33---
49703429.08-49703429.0813553613.14-13553613.14
(i) 重大在建工程项目变动
2019年本年转入2020年工程投入
工程名称预算数12月31日本年增加固定资产其他减少12月31日占预算的比例工程进度资金来源
长沙产业园300000000.00-715094.33--715094.330.24%按进度施工中自有资金募集资金
留仙洞总部基地689000000.0013553613.1435434721.61--48988334.757.11%按进度施工中和自有资金
于2020年12月31日，在建工程并未计提减值准备，账面余额与账面价值一致(2019年12月31日：无)；在建工程支出与预算金额匹配，工程正在按进度开展。
6-1-2-68深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)无形资产土地使用权软件合计原价
2019年12月31日271000000.0012064096.54283064096.54
本年增加
购置31854805.002014134.3933868939.39
2020年12月31日302854805.0014078230.93316933035.93
累计摊销
2019年12月31日6194285.685708849.9011903135.58
本年增加
计提9881818.452123740.1812005558.63
2020年12月31日16076104.137832590.0823908694.21
减值准备
2019年12月31日---
2020年12月31日---
账面价值
2020年12月31日286778700.876245640.85293024341.72
2019年12月31日264805714.326355246.64271160960.96
2020年度无形资产的摊销金额为12005558.63元(2019年度：7742713.08元)。
于2020年12月31日，无尚未办妥产权证书的土地使用权(2019年12月31日：264805714.32元)。
(17)长期待摊费用
2019年2020年
12月31日本年增加本年摊销其他减少12月31日
经营租入固定资产
改良21894466.627604637.91(11505027.45)-17994077.08
员工购房借款利息8915604.4914316785.52(6524452.73)(92908.01)16615029.27
30810071.1121921423.43(18029480.18)(92908.01)34609106.35
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产异及可抵扣亏损递延所得税资产
股份支付费用599701749.7290109818.86--
可抵扣亏损395949203.7559392380.5633969652.905095447.93
预提工资、奖金
及预提费用104038138.6815605720.7937249209.825587381.47
政府补助12153419.511823012.949865518.071479827.72
1111842511.66166930933.1581084380.7912162657.12
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额71431258.5611033109.13
预计于1年后转回的金额95499674.591129547.99
166930933.1512162657.12
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日2019年12月31日
应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债固定资产折旧与
无形资产摊销98285895.8114477783.12168600599.9225334375.55软件产品销售增
值税退税款157375987.0023224884.13219879473.2232418729.79以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允
价值变动88232153.6013275450.658080591.241395938.56
343894036.4150978117.90396560664.3859149043.90
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额44619083.4821233448.10
预计于1年后转回的金额6359034.4237915595.80
50978117.9059149043.90
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异56882954.8450067885.10
可抵扣亏损105247022.9948211787.84
162129977.8398279672.94
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年12月31日2019年12月31日
2020-777819.61
20211138348.931999907.86
20221806824.891809828.31
20232428602.392428602.39
20244890369.584885935.62
20257432078.18-
2026(i) - 156463.51
2027(i) - -
2028(i) 23639156.30 25792757.43
2029(i) 7791499.89 10360473.11
2030(i) 56120142.83 -
105247022.9948211787.84(i) 根据财政部和税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76号)第一条之规定：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司的子公司深圳市口袋网络科技有限公司被纳入《深圳市
2020年第三批入库科技型中小企业名单》，有效期自2020年5月19日至
2020年12月31日，因此，其2020年之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，结转年限由5年延长至10年。信锐网科于2019年12月9日取得了高新技术企业证书(证书编号：GR201944202099)，自 2019 年起适用“高新技术企业”优惠税率，有效期为三年。因此，其2020年之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，结转年限由5年延长至10年。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2020年12月31日2019年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产47138266.31119792666.847020621.575142035.55
递延所得税负债47138266.313839851.597020621.5752128422.33
(19)其他非流动资产
2020年12月31日2019年12月31日
一年以上到期的定期存款3058127633.493126662018.18
预付其他资产采购款3482868.562815931.93
3061610502.053129477950.11
于2020年12月31日，一年以上到期的定期存款本金于其他非流动资产核算，按实际利率法计算的应收定期存款利息相应于其账面余额中核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)资产减值及损失准备本年收回以前外币报表折
2019年本年年度核销的应2020年
12月31日计提收款本年核销算差额12月31日
应收账款坏账准备46426204.686220838.23390295.11(5763186.49)(23138.33)47251013.20
其中：单项计提坏账准备938927.94--(938927.94)--
组合计提坏账准备45487276.746220838.23390295.11(4824258.55)(23138.33)47251013.20
其他应收款坏账准备1993999.253370522.63-(70000.00)(9778.78)5284743.10
长期应收款坏账准备833913.52796426.46--(798.16)1629541.82
一年内到期的非流动资产坏账准备144734.17242242.21-(98000.00)(137.28)288839.10
小计49398851.6210630029.53390295.11(5931186.49)(33852.55)54454137.22
存货跌价准备669033.491770074.14--(10290.01)2428817.62
合计50067885.1112400103.67390295.11(5931186.49)(44142.56)56882954.84
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(21)短期借款
2020年12月31日2019年12月31日
保证借款
欧元321608073.96-
于2020年12月31日，本集团的保证借款为本公司由招商银行深圳分行开具的欧元备用信用证作为担保的欧元借款，含本息折合人民币321608073.96
元(2019年12月31日：无)。
(22)应付账款
2020年12月31日2019年12月31日
应付材料款439054151.72376146995.14
(23)预收款项
2020年12月31日2019年12月31日
预收货款及服务款-396342643.68
(24)合同负债
2020年12月31日2019年12月31日
预收货款及服务款485021123.23-
递延收入427888085.24-
减：一年以上到期的非流动负
债(191473804.77)-
721435403.70-
包括在2020年1月1日账面价值中合同负债已大部分于2020年度转入营业收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(25)应付职工薪酬
2020年12月31日2019年12月31日
应付短期薪酬(a) 433635559.28 566804455.88
应付设定提存计划(b) 1704488.87 1902034.31
应付现金股票增值权(c) 3809268.77 616454.45
应付辞退福利(d) - -
439149316.92569322944.64
(a) 短期薪酬
2019年2020年
12月31日本年增加本年减少12月31日
工资、奖金、津贴和补贴564939634.622380673562.96(2519081804.23)426531393.35
职工福利费-128239283.63(123380424.03)4858859.60
社会保险费1638348.2269224619.37(68757539.79)2105427.80
其中：医疗保险费1334225.3462983009.43(62272208.39)2045026.38
工伤保险费256533.14939206.23(1141564.49)54174.88
生育保险费47589.745302403.71(5343766.91)6226.54
住房公积金226473.0467793812.03(67880406.54)139878.53
工会经费和职工教育经费-19161469.80(19161469.80)-
566804455.882665092747.79(2798261644.39)433635559.28
(b) 设定提存计划
2019年2020年
12月31日本年增加本年减少12月31日
基本养老保险1834732.51100900239.68(101103683.93)1631288.26
失业保险费67301.80736894.34(730995.53)73200.61
1902034.31101637134.02(101834679.46)1704488.87
(c) 应付现金股票增值权
2020年度，本集团以现金结算的股份支付所提供的应付股票增值权为
3330065.23元(2019年度：616454.45元)。
(d) 应付辞退福利
2020年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为4695154.34元
(2019年度：3696375.96元)。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(26)应交税费
2020年12月31日2019年12月31日
未交增值税95071513.8268246695.64
代扣代缴税费509983.41501501.28
应交个人所得税83947470.2913757929.04
应交城市维护建设税8639209.766056174.41
应交教育费及附加3702518.472595503.31
应交企业所得税2711262.7317495516.78
应交地方教育附加费2468345.641730533.84
印花税598504.91288925.38
其他10200.41297.10
197659009.44110673076.78
(27)其他应付款
2020年12月31日2019年12月31日
限制性股票回购义务213076196.40374873528.70
应付渠道测试设备押金348788504.98250922316.01
预提费用96878275.4367097112.28
应付服务供应商款68558815.2866518484.90
应付保证金8718500.001902350.00
应付员工报销款5841525.935078266.06
其他5309983.154586625.45
747171801.17770978683.40
于2020年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为331023241.81元(2019年12月31日：159965462.92元)。其中，应付渠道测试设备押金为
109860612.74元(2019年12月31日：69963151.72元)，系测试设备尚未归还，该款项尚未结清；限制性股票回购义务为213076196.40元(2019年12月31日：90002311.20元)，系2018年和2019年授予的限制性股票对应的回购义务。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(28)其他流动负债
2020年12月31日2019年12月31日
待转销项税额59833231.88-
(29)长期借款
2020年12月31日2019年12月31日
信用借款
人民币10003164.38-
(30)长期应付款
2020年12月31日2019年12月31日
应付前海琥珀合伙人投资款1500000.001500000.00
(31)其他非流动负债
2020年12月31日2019年12月31日
合同负债191473804.77-
于2020年度，一年以上实现的递延收入于其他非流动负债中核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(32)递延收益
2019年会计政策变更2020年2020年
12月31日(附注二(27))1月1日本年增加本年减少12月31日
政府补助9865518.07-9865518.077115000.00(4827098.56)12153419.51
维护服务收入164505591.12(164505591.12)----
174371109.19(164505591.12)9865518.077115000.00(4827098.56)12153419.51
(a) 政府补助
2019年本年本年计入2020年与资产相关
12月31日增加其他收益12月31日/与收益相关
中国信息通信研究院信息编码算法应用公共服务平台项目
补助款-3125000.00(18110.96)3106889.04与资产相关
下一代互联网信息安全技术国家地方联合工程实验室项目4958915.64-(2401396.70)2557518.94与资产相关
新能源充电运营企业安全管理系统-2400000.00-2400000.00与资产相关
基于大规模动态基础设施的安全管控和可信增强管理系统项目1982117.39-(449458.04)1532659.35与资产相关
工业企业网络安全综合防护平台项目-1350000.00(54772.52)1295227.48与资产相关
基于云计算环境下的下一代应用交付技术研发及产业化项目1900000.00-(1128086.40)771913.60与资产相关
支持 IPV6 网络协议的高性能第二代防火墙软件技术研发及产
业化项目768330.48-(485786.03)282544.45与资产相关
安全可靠云操作系统关键技术研究及应用示范-240000.00(33333.35)206666.65与资产相关
基于云计算的下一代上网行为管理技术研发及产业化项目183113.64-(183113.64)-与资产相关
主机恶意行为监控与分析关键技术研究项目64278.09-(64278.09)-与资产相关
2014年云计算环境下的下一代安全可信网络技术研发及
产业化项目8762.83-(8762.83)-与资产相关
合计9865518.077115000.00(4827098.56)12153419.51
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(33)股本本年增减变动
2019年2020年
12 月 31 日 发行新股(a) 送股 公积金转股 其他(b) 小计 12 月 31 日
人民币普通股408943550.004945848.00--(72870.00)4872978.00413816528.00本年增减变动
2018年2019年
12月31日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日
人民币普通股403133000.005831550.00--(21000.00)5810550.00408943550.00
(a) 根据中国证券监督管理委员会《关于同意深信服科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2020〕2501号)，本公司于2020年12月以每股面值1.00元，每股发行价格185.01元，向特定对象发行4801848股人民币普通股，募集资金总额为人民币888389898.48元。扣除股票不含税发行成本人民币7147674.73元后，募集净额为人民币
881242223.75元。募集净额与股本的差额计入股本溢价，金额为876440375.75元。
于2020年，本公司2018年度股票期权激励计划下的激励对象在第一个行权期自主行权144000份(附注八)，引起总股本增加144000股。
(b) 其他股份数量变动为已获授但尚未解锁的限制性股票回购并注销的影响。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(34)资本公积
2019年2020年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价(a) 2048910501.33 1107920566.90 (3480327.90) 3153350740.33其他资本公积
(b) 376689359.02 411538604.27 (217702407.00) 570525556.29同一控制下的
企业合并1078137.84--1078137.84
2426677998.191519459171.17(221182734.90)3724954434.46
2018年2019年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价1770866653.83279039667.50(995820.00)2048910501.33
其他资本公积250422663.47126266695.55-376689359.02同一控制下的
企业合并1078137.84--1078137.84
2022367455.14405306363.05(995820.00)2426677998.19
(a) 本年因向特定对象发行股份 (附注四、 (33))，本集团股本溢价增加
876440375.75元；因股票期权行权(附注四、(33))，本集团股本溢价增加
13777784.15元；因股票期权行权及限制性股票解禁(附注四、(35))，本集
团其他资本公积结转股本溢价217702407.00元。
因已获授但尚未解锁的限制性股票回购并注销，本集团股本溢价减少
3480327.90元。
(b) 本年增加的其他资本公积系：(1)本公司因实施股权激励计划而在当年产生的
股份支付费用293785339.27元(附注八)；(2)因限制性股票解禁导致的可税
前扣除的金额超出原股份支付账面费用部分的影响金额117753265.00元。
因股票期权行权及限制性股票解禁(附注四、(35))，本集团其他资本公积减少，
结转股本溢价217702407.00元。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(35)库存股
2019年2020年
12月31日本年增加本年减少12月31日
限制性股票(a) 374880542.40 - (161787615.32) 213092927.08
2018年2019年
12月31日本年增加本年减少12月31日
限制性股票151215660.00284871217.50(61206335.10)374880542.40
(a) 如附注八(2)所述，本公司于 2018 年实施了限制性股票激励计划，向激励对象授予限制性股票3123000股，其中增加股本3123000.00元，增加资本公积148092660.00元。本公司于2019年实施的限制性股票激励计划，向激励对象授予限制性股票5831550.00股，其中增加股本5831550.00元，增加资本公积279039667.50元。同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，就回购义务确认负债(作收购库存股处理)(附注四
(27))。
2020年度，本公司部分原激励对象因离职不符合激励条件，本公司对其合计
持有的72870股限制性股票进行回购注销处理，从而冲减库存股
3553197.90元，其中减少股本72870.00元，减少资本公积3480327.90元。
于2020年11月2日，公司召开第二届董事会第十五次会议及第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2018年度限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第二个解除限售期可解除限售条件成就的议案》，同意2018年限制性股票第二个解除限售期限售条件已满足，从而冲减库存股
44460537.60元，同时，冲减限制性股票回购义务44460537.60元。
于2020年11月23日，本公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于2019年度限制性股票激励计划第一个解除限售期可解除限售条件成就的议案》，同意2019年限制性股票第一个解除限售期限售条件已满足，从而冲减库存股112337449.20元，同时，冲减限制性股票回购义务
112337449.20元。
其他本年减少为因股利分配而根据预计未来可解锁的限制性股票数量对期末库存股的调整。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(36)其他综合收益资产负债表中其他综合收益2020年度利润表中其他综合收益
2019年税后归属于其他综合收益2020年所得税前减：其他综合减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日母公司转留存收益12月31日发生额收益本年转出费用母公司少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额15862844.97(6634148.98)-9228695.99(6634148.98)--(6634148.98)-资产负债表中其他综合收益2019年度利润表中其他综合收益
2018年税后归属于其他综合收益2019年所得税前减：其他综合减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日母公司转留存收益12月31日发生额收益本年转出费用母公司少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额14449185.071413659.90-15862844.971413659.90--1413659.90-
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(37)盈余公积
2019年2020年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金191326309.5515581954.45-206908264.00
2018年会计政策2019年2019年
12 月 31 日 变更(a) 1 月 1 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金125326780.03(249137.42)125077642.6166248666.94-191326309.55
(a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整盈余公积 249137.42元。
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2020年提取法定盈余公积金15581954.45元，累计额已达注册资本的
50%(2019年：按净利润的10%提取法定盈余公积金66248666.94元)。
(38)未分配利润
2020年度2019年度
年初未分配利润(调整前)1653042553.401023354485.62
调整(a) - (2503355.91)
年初未分配利润(调整后)1653042553.401020851129.71
加：本年归属于母公司股东的净
利润809375598.76758899876.93
减：提取法定盈余公积(15581954.45)(66248666.94)
应付普通股股利(b) (77700804.21) (60459786.30)
年末未分配利润2369135393.501653042553.40
(a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初未分配利润2503355.91元。
(b) 根据 2020 年 5 月 7 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.19元，按照股份数409071140计算，共计77723516.60元。
2020年度，本公司针对限制性股票激励计划中预计未来不可解锁(离职或失效)
的限制性股票数量合计调减普通股股利22712.39元(包括56460股已注销的
限制性股票对应的普通股股利10727.40元)，经调整后的应付普通股股利为
77700804.21元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(39)营业收入和营业成本
2020年度2019年度
主营业务收入5458395234.154589898922.96本集团的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。
2020年度2019年度
主营业务成本1638366025.361276658374.80
(a) 本集团营业收入分解如下：
2020年度
主营业务收入
其中：在某一时点确认5236478998.43
在某一时段内确认221916235.72
5458395234.15
(40)税金及附加
2020年度2019年度计缴标准
城市维护建设税34996578.1329788888.94详见
教育费附加24997555.9221275582.44附注三、税项
印花税2879617.392123273.54
房产税592299.46216541.11
城镇土地使用税30807.9731679.22
其他1188.40594.20
63498047.2753436559.45
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(41)销售费用
2020年度2019年度
薪酬福利费1196105313.061037569523.46
市场营销费用192209061.51221769384.71
差旅交通费80600839.96100852036.13
折旧及摊销75064538.5463633348.06
股份支付费用121345034.1453402824.01
房租物管费用42969105.2437474886.65
咨询及服务费用52169165.3736536402.61
办公通讯费14034682.1214337447.14
员工培训费3777149.975292083.21
其他32772736.4837307028.30
合计1811047626.391608174964.28
(42)管理费用
2020年度2019年度
薪酬福利费162304894.73125981169.07
咨询及服务费用31993508.4616610486.69
折旧及摊销12932468.348626885.40
员工培训费12628169.888544172.09
办公通讯费9245339.507179219.80
股份支付费用16928193.025793043.54
差旅交通费4332954.454278534.15
房租物管费用6168641.094054922.43
市场营销费用1639580.06505466.28
其他13651111.769954382.37
合计271824861.29191528281.82
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(43)研发费用
2020年度2019年度
薪酬福利费1186881665.25938907865.57
股份支付费用136884837.8758850244.76
咨询及服务费用58408490.5540090479.39
折旧及摊销44161246.9234715058.51
房租物管费用37656388.2030743496.90
差旅交通费20479973.5918342866.14
办公通讯费6421788.095460179.87
员工培训费934967.121642403.27
市场营销费用9107.2180706.13
其他17403286.1412060930.15
合计1509241750.941140894230.69
(44)财务费用
2020年度2019年度
利息支出5492502.61-
减：利息收入(164273938.64)(123619798.51)
汇兑损益19455176.98(1101583.05)
手续费2649355.221321079.80
(136676903.83)(123400301.76)
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(45)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2020年度2019年度
薪酬福利费2753620997.582267104843.23
直接材料费1323296013.571050623732.13
市场营销费用194921063.91223413706.33
差旅交通费113712250.24131460067.53
股份支付费用297205734.51126883150.00
折旧及摊销145396533.44117495504.00
咨询及服务费用157407458.4799963931.67
房租物管费用(i) 97746062.42 81465066.74
办公通讯费32779756.2128800777.50
员工培训费17804038.5716056231.22
其他96590355.0673988841.24
5230480263.984217255851.59
(i)由于新冠肺炎疫情影响，出租人免除本集团租金 7260630.21 元，本集团已将上述资金减免额冲减当期租金费用。
(46)资产减值损失
2020年度2019年度
存货跌价损失1770074.14666223.18
(47)信用减值损失
2020年度2019年度
应收账款坏账损失6220838.238440196.62
其他应收款坏账损失/(转回)3370522.63(269301.78)
长期应收款坏账损失796426.46508918.36一年内到期的非流动资产坏账损失
/(转回)242242.21(31074.06)
10630029.538648739.14
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(48)其他收益
与资产相关/
2020年度2019年度与收益相关
软件产品销售增值税退税329142599.68271670755.39与收益相关
与资产/
政府补助33482897.0346170025.54收益相关
—深圳市财政局高新处2019年企业研
发资助10000000.00-与收益相关
—深圳市南山区财政局2019年研发投
入20强支持补助3000000.00-与收益相关
—下一代互联网信息安全技术国家地方
联合工程实验室(深圳)项目2401396.702422453.04与资产相关
—深圳市科技创新委员会企业研究开发
资助计划第一批拟资助项目补助款2092000.00-与收益相关
—深圳市发展改革委员会2019年度总
部企业租房补助1500000.001500000.00与收益相关
—深圳市南山区工业和信息化局信息服
务和服务贸易资助1213000.00-与收益相关
—基于云计算环境下的下一代应用交付
技术研发及产业化项目1128086.40-与资产相关
—香港保就业补贴1104487.67-与收益相关
—深圳市科技创新委员会2019年度科
技奖一等奖奖金1000000.00-与收益相关
—深圳市南山区工业和信息化局创优评
级资助1000000.00-与收益相关
—深圳市南山区科技创新局2019年企
业研发投入计划支持补助款1000000.00-与收益相关
—支持 IPV6 网络协议的高性能第二代
防火墙软件技术研发及产业化项目485786.03688225.10与资产相关
—基于大规模动态基础设施的安全管控
和可信增强管理系统项目449458.042017882.61与资产相关
—深圳市南山区科技创新局专利支持计
划拟资助补助313000.00-与收益相关
—基于云计算的下一代上网行为管理技
术研发及产业化项目183113.64393065.75与资产相关
—主机恶意行为监控与分析关键技术研
究项目64278.09507684.34与资产相关
—工业企业网络安全综合防护平台项目54772.52-与资产相关
—安全可靠云操作系统关键技术研究及
应用示范33333.35-与资产相关
—中国信息通信研究院信息编码算法应
用公共服务平台项目18110.96-与资产相关
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(48)其他收益(续)
与资产相关/
2020年度2019年度与收益相关
—2014年云计算环境下的下一代安全
可信网络技术研发及产业化项目8762.83672117.36与资产相关
—软件定义数据中心关键技术研发-25432.34与资产相关
—2019年南山区自主创新产业发展专
项资金第一批资助-2000000.00与收益相关
—市工业化和信息化局关于新一代信息
技术(信息安全)产业资助计划-1584000.00与收益相关
—2019年南山区自主创新产业发展专
项资金第二批拟资助-产业链薄弱
环节投资项目-1500000.00与收益相关
—市工业化和信息化局关于深圳市
2019年度省级以上两化融合项目
资助计划-1500000.00与收益相关
—深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制上市培育资助项目资助计
划补助-1000000.00与收益相关
—2019年深圳市南山区自主创新产业
发展专项资金扶持项目-3000000.00与收益相关
—2019年深圳市产业链薄弱环节投资
项目奖励资金奖励计划-3000000.00与收益相关
—2019年技术改造倍增专项企业技术中心组建和提升第一批项目资助计
划-2440000.00与收益相关
—支持 IPV6 网络协议的高性能第二代
防火墙软件技术研发及产业化项目-1200000.00与收益相关
—深圳市科技创新委员会2018年企业
研发资助-14973000.00与收益相关
—其他政府补助项目6433310.805746165.00与收益相关
个税手续费返还5160615.761267170.85
增值税进项税加计抵减33667.4119100.16
367819779.88319127051.94
(49)投资收益
2020年度2019年度
处置交易性金融资产取得的投资收益20255685.7428688891.86交易性金融资产持有期间取得的投资
收益2599450.00-
权益法核算的长期股权投资收益829974.48439642.24
23685110.2229128534.10
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(50)公允价值变动收益
2020年度2019年度
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产—
交易性债务工具投资58070471.95-
交易性金融资产7165061.767076127.00
衍生金融资产15158004.13-
80393537.847076127.00
(51)营业外收入计入非经常性
2020年度2019年度损益的金额
固定资产处置收益1894463.301289567.041894463.30
补贴收入5543211.271622212.955543211.27
罚款及违约收入1059938.871037200.341059938.87
其他1502102.821466437.601502102.82
9999716.265415417.939999716.26
(52)营业外支出计入非经常性
2020年度2019年度损益的金额
固定资产报废损失2086075.372028696.672086075.37
捐赠支出2500190.63876082.712500190.63
滞纳金支出8473.16-8473.16
其他495877.99317109.82495877.99
5090617.153221889.205090617.15
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(53)所得税(贷项)/费用
2020年度2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税6131331.3823866030.98
递延所得税(50005680.03)8051185.22
(43874348.65)31917216.20
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2020年度2019年度
利润总额765501250.11790817093.13
按适用税率计算的所得税191375312.53197704273.28
优惠税率的影响(73205488.40)(117194391.60)
子公司适用不同税率的影响(9927816.64)(718568.10)
研发费用加计扣除(162541355.78)(78049979.41)当期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响12156645.674870466.61
可税前列支的股份支付费用的影响(12016763.52)-
不可扣除的成本、费用和损失的影响10658666.5321141278.90持有的交易性债务工具投资公允价值
变动产生的递延税项7259264.47-
因税率变更导致的递延税项差异-3598946.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响(8787036.43)(607080.33)
非应税收入的影响(278262.65)(417343.76)
调整以前期间所得税的影响1304184.023004768.40
其他128301.55(1415154.40)
所得税费用(43874348.65)31917216.20
6-1-2-91深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(54)每股收益
(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
2020年度2019年度
归属于母公司股东的合并净利润809375598.76758899876.93
减：归属于其他权益工具持有人的权
益--归属于母公司普通股股东的合并净利
润809375598.76758899876.93当期分配给预计未来可解锁限制性股
票持有者的现金股利(818737.40)(272670.30)归属于母公司普通股股东的合并净利
润(调整后)808556861.36758627206.63
本公司发行在外普通股的加权平均数401821295.33400164680.00
基本每股收益2.011.90
其中：
—持续经营基本每股收益：2.011.90
(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
2020年度2019年度
归属于母公司普通股股东的合并净
利润809375598.76758899876.93本公司发行在外普通股的加权平均数
(稀释)(i) 406949811.08 401416041.87
稀释每股收益(元/股)1.991.89
6-1-2-92深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(54)每股收益(续)
(b) 稀释每股收益(续)
(i) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：
2020年度2019年度
本公司发行在外普通股的加权平均数401821295.33400164680.00
本公司限制性股票的影响5001395.161235215.27
本公司股份期权的影响127120.5916146.60本公司发行在外普通股的加权平均数
(稀释)406949811.08401416041.87本公司限制性股票以及股份期权信息参见附注八。
(55)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2020年度2019年度
其他往来款113595063.69104514434.33
除税费返还外的其他政府补助收入35770798.4745343165.00
利息收入2516384.2810656388.55
151882246.44160513987.88
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2020年度2019年度
付现费用617525491.24593016926.01
银行手续费2649355.221321079.80
往来款等194530850.1988063144.11
814705696.65682401149.92
(c) 支付的其他与投资活动有关的现金
2020年度2019年度
联营公司注资手续费-180000.00
6-1-2-93深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(55)现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2020年度2019年度
支付预计不可解锁的限制性股票的
现金股利26071.00-
限制性股票回购金额2744176.801490121.90
发行股票支付的发行费用3371539.47-
6141787.271490121.90
(56)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量
2020年度2019年度
净利润809375598.76758899876.93
加/减：信用减值损失10630029.538648739.14
资产减值损失1770074.14666223.18
固定资产折旧121885947.36100745261.80
无形资产摊销12005558.637742713.08
长期待摊费用摊销18029480.1812384596.08
固定资产报废损失191612.07739129.63
公允价值变动收益(80393537.84)(7076127.00)
财务费用(124422167.95)(110963664.98)
投资收益(23162280.52)(29128534.10)
递延所得税资产(增加)/减少(1717109.29)9260176.17
递延所得税负债减少(48288570.74)(1208990.95)
存货的减少/(增加)29881868.25(61792116.95)
经营性应收项目的增加(271726533.56)(203153359.31)
经营性应付项目的增加566608406.09532323728.32
股份支付费用297205734.51126883150.00
经营活动产生的现金流量净额1317874109.621144970801.04
6-1-2-94深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(56)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)现金及现金等价物净变动情况
2020年度2019年度
现金的年末余额587094657.72323337027.34
减：现金的年初余额(323337027.34)(624531459.12)
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加/(减少)额263757630.38(301194431.78)
(b) 现金及现金等价物
2020年2019年
12月31日12月31日
现金587094657.72323337027.34
其中：库存现金--
可随时用于支付的银行存款587094657.72323337027.34可随时用于支付的其他货币
资金--
年末现金及现金等价物余额587094657.72323337027.34
6-1-2-95深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(57)外币货币性项目
2020年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金—
美元8906875.146.524958116469.60
港币18677156.920.841615718695.26
韩币14998069.000.006089988.41
印尼卢比1127306385.000.0005563653.19
新加坡元66726.074.9314329052.94
泰铢1310906.470.2179285646.52
马来西亚林吉特715480.861.61731157147.19
76260653.11
应收账款—
美元478710.516.52493123538.21
港币4335167.370.84163648476.86
6772015.07
其他应收款—
美元146523.316.5249956049.95
港币660969.360.8416556271.81
印尼卢比279166810.000.0005139583.41
新加坡元5666.954.931427946.00
泰铢44320.000.21799657.33
马来西亚林吉特116647.681.6173188654.29
1878162.79
其他流动资产—
美元18235958.656.5249118987806.60
港币47601857.560.841640061723.32
159049529.92
6-1-2-96深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(57)外币货币性项目(续)
2020年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
短期借款—
欧元40075772.468.0250321608073.96
应付账款—
美元52493.006.5249342511.58
港币144070.470.8416121249.71
463761.29
其他应付款—
美元549737.126.52493586979.73
港币3708923.890.84163121430.35
韩元2291720.000.006013750.32
印尼卢比1062072399.000.0005531036.20
新加坡元7608.894.931437522.48
泰铢61765.150.217913458.63
马来西亚林吉特1391049.861.61732249744.94
英镑57980.178.8903515461.11
10069383.76
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十
二(1)(a)中的外币项目不同)。
6-1-2-97深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a) 重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
深信服网络科技(深圳)有限公司深圳市深圳市软件行业100%-同一控制下合并
长沙深信服长沙长沙软件行业100%-投资设立
深圳市深信服投资控股有限公司深圳市深圳市软件行业100%-同一控制下合并
信锐网科深圳市深圳市软件行业-100%同一控制下合并
深圳市深信服信息安全有限公司深圳市深圳市软件行业-100%同一控制下合并
深圳市口袋网络科技有限公司深圳市深圳市软件行业-100%同一控制下合并
前海琥珀深圳市深圳市股权投资基金99.50%-投资设立
湖南深信服科技有限公司(i) 长沙市 长沙市 软件行业 100% - 投资设立
青岛深信服科技有限公司(i) 青岛市 青岛市 软件行业 100% - 投资设立
Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 香港 香港 软件行业 100% - 同一控制下合并
Virtiant Inc. 美国 美国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
6-1-2-98深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 重要子公司的构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
Sangfor Technologies (UK) Limited 英国 英国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Singapore) Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. B hd 马来西亚 马来西亚 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies Indonesia PT 印度尼西亚 印度尼西亚 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 泰国 泰国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
(i) 本公司于 2020 年 7 月 13 日以现金出资设立了全资子公司湖南深信服科技有限公司，注册资本为 100000000 元；于 2020年7月27日以现金出资设立了全资子公司青岛深信服科技有限公司，注册资本为10000000元。
6-1-2-99深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)
(2)在联营企业中的权益
本集团之联营企业对本集团的影响不重大，汇总信息如下：
2020年度2019年度
联营企业：
投资账面价值合计29727167.7429420022.95下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损)307144.79(579977.05)六分部信息
本集团的收入及利润主要来自网络安全、云计算及 IT 基础架构以及基础网络
及物联网相关的产品和解决方案，业务单一且收入与利润主要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集中于中国境内。本公司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。
七关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a) 母公司基本情况
本公司无母公司，何朝曦、熊武和冯毅为公司一致行动人，分别直接持有公司
20.36%、17.64%、8.14%的股份，合计持有公司46.14%的股份比例，为本
公司的实际控制人。
本公司最终控制方是何朝曦、熊武和冯毅。
(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
2020年12月31日2019年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
何朝曦20.36%20.36%20.60%20.60%
熊武17.64%17.64%17.85%17.85%
冯毅8.14%8.14%8.24%8.24%
6-1-2-100深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(2)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3)不存在控制关系的其他关联方情况与本集团的关系北京国信新网通讯技术有限公司本集团的联营公司深圳市德科信息技术有限公司本公司实际控制人之一何朝曦之配偶的兄弟控制的公司厦门天健财智科技有限公司本公司独立董事之一王肖健对外投资的公司
东巽科技(北京)有限公司本集团施加重大影响的其他关联方北京珞安科技有限责任公司本集团施加重大影响的其他关联方杭州默安科技有限公司本集团施加重大影响的其他关联方北京云思畅想科技有限公司本集团施加重大影响的其他关联方
(4)关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方关联交易内容关联交易定价政策2020年度2019年度
东巽科技(北京)有限公司产品与服务市场价格2361472.20-北京珞安科技有限责任
公司产品市场价格543520.00-
杭州默安科技有限公司产品与服务市场价格383810.00-北京云思畅想科技有限
公司产品与服务市场价格1294500.00-
4583302.20-
销售商品、提供劳务：
关联方关联交易内容关联交易定价政策2020年度2019年度
北京国信新网通讯网络安全产品、云计
技术有限公司算&服务收入市场价格2868205.4211728184.04
深圳市德科信息技网络安全产品&服
术有限公司务收入市场价格10945.95-杭州默安科技有限
公司网络安全产品市场价格4716.98厦门天健财智科技
有限公司网络安全产品市场价格3802.66-
2887671.0111728184.04
6-1-2-101深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b) 关键管理人员薪酬
2020年度2019年度
关键管理人员薪酬6069436.205177404.56
(5)关联方应收、应付款项余额
应付关联方款项：
2020年度2019年度
东巽科技(北京)有限公司604083.24-
北京珞安科技有限责任公司479448.14-
杭州默安科技有限公司113696.19-
北京云思畅想科技有限公司947896.33-
2145123.90-
应收关联方款项：
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京国信新网通讯技术有
应收账款限公司--2840504.60(71012.62)
6-1-2-102深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付
(b) 股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额5040900公司本期行权的各项权益工具总额17825340公司本期失效的各项权益工具总额72870公司期末发行在外的股票期权行权期末发行在外的股票期权行权价格为
价格的范围和合同剩余期限96.49元(经2018年和2019年利润分配后
的价格)，自授予登记完成日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁
所获股票期权总量的40%、30%和30%
公司期末发行在外的其他权益工具1)2020年授予的限制性股票，自首次授行权价格的范围和合同剩余期限予之日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请归属所获股票期权总量的
40%、30%和30%；
2)2019年授予的限制性股票，自授予登
记完成日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁所获股票期权总量的
40%、30%和30%；
3)2018年授予的限制性股票，自授予登
记完成日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁所获股票期权总量的
40%、30%和30%；
4)2016年授予的限制性股票自公司上市
日分3年解锁每年可解锁1/3，至2021年
5月16日结束。
6-1-2-103深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(b) 股份支付总体情况(续)
1、股票期权激励方案
(4)根据本公司于2018年9月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的
“2018年度限制性股票与股票期权激励计划”和相应的董事会决议，本公司向1名员工授予360000份股票期权，该股票期权的行权价格为96.83元/股，经2019年和2018年利润分配后，股票期权行权价格由96.83元/股调整为
96.49元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，激励对象应在
股票期权授予登记完成之日起满12个月后的未来36个月内分三期行权，行权期及各期行权时间安排如下：
行权期行权时间行权比例
授予的股票期权第一个行权期自2018年10月18日起12个月后40%的首个交易日起至2018年10月18日起24个月内的最后一个交易日当日止
授予的股票期权第二个行权期自2018年10月18日起24个月后30%的首个交易日起至2018年10月18日起36个月内的最后一个交易日当日止
授予的股票期权第三个行权期自2018年10月18日起36个月后30%的首个交易日起至2018年10月18日起48个月内的最后一个交易日当日止
激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在相应行权期全部行权的，行权有效期结束后该期股票期权不得行权。根据布莱克-舒尔茨期权定价模型确定的授予日股票期权的公允价值为697.93万元。
6-1-2-104深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(b) 股份支付总体情况(续)
1、股票期权激励方案(续)
(5)年度内股票期权变动情况表
2020年2019年
年初发行在外的股票期权份数360000360000
公司本年授予的股票期权份数--
公司本年行权的股票期权份数144000-
公司本年失效的股票期权份数--公司年末发行在外的股票期权份数216000360000
(6)股票期权交易对财务状况和经营成果的影响
2020年2019年
当期因股票期权激励方案而确认的费
用总额1805678.273398652.79资本公积中股票期权激励方案的累计
金额6125828.104320149.83
6-1-2-105深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(b) 股份支付总体情况(续)
3、限制性股票计划
(1)根据本公司于2018年9月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的
“2018年度限制性股票与股票期权激励计划”，本公司向550名员工授予限制性股票3123000股，授予价格为48.42元/股，经2019年和2018年利润分配后，限制性股票回购价格由48.42元/股调整为48.08元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予登记完成之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：
解除限售安排解除限售期间解除限售比例
首次授予的限制性股票第一个自2018年10月27日起12个月后40%解除限售期的首个交易日起至2018年10月27日起起24个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第二个自2018年10月27日起24个月后30%解除限售期的首个交易日起至2018年10月27日起36个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第三个自2018年10月27日起36个月后30%解除限售期的首个交易日起至2018年10月27日起48个月内的最后一个交易日当日止
本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股票的公允价值为11564.47万元。
6-1-2-106深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(b) 股份支付总体情况(续)
3、限制性股票计划(续)
(1)(续上)根据本公司于2019年9月16日召开的2019年第一次临时股东大会审议通
过的“2019年度限制性股票与股票增值权激励计划”，本公司向888名员工授予限制性股票5831550股，授予价格为48.85元/股。经2019年利润分配后，限制性股票回购价格由48.85元/股调整为48.66元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予登记完成之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：
解除限售安排解除限售期间解除限售比例
首次授予的限制性股票第一个自2019年11月26日起12个月后40%解除限售期的首个交易日起至2019年11月26日起24个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第二个自2019年11月26日起24个月后30%解除限售期的首个交易日起至2019年11月26日起36个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第三个自2019年11月26日起36个月后30%解除限售期的首个交易日起至2019年11月26日起48个月内的最后一个交易日当日止
本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股票的公允价值为34295.35万元。
6-1-2-107深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(a) 股份支付总体情况(续)
2、限制性股票计划(续)
(1)(续上)根据本公司于2020年9月1日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过
的“2020年度限制性股票激励计划”，本公司向1241名员工授予第二类限制性股票4615400股，授予价格为98.26元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予之日起12个月后分3期归属，具体安排如下：
归属安排归属期间归属比例
首次授予的限制性股票第一个自2020年9月24日起12个月后40%归属期的首个交易日起至2020年9月24日起24个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第二个自2020年9月24日起24个月后30%归属期的首个交易日起至2020年9月24日起36个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第三个自2020年9月24日起36个月后30%归属期的首个交易日起至2020年9月24日起48个月内的最后一个交易日当日止
本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股票的公允价值为45138.61万元。
6-1-2-108深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(a) 股份支付总体情况(续)
2、限制性股票计划(续)
(1)(续上)根据本公司于2020年11月2日召开的2020年第二届董事会第十五次会议通过的“关于向激励对象授予公司2020年度限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案”，本公司向36名员工授予第二类限制性股票425500股，授予价格为104.88元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，预留授予的限制性股票自预留授予日起12个月后分3期归属，具体安排如下：
归属安排归属期间归属比例
预留的限制性股票第一个自2020年11月2日起12个月后40%归属期的首个交易日起至2020年11月2日起24个月内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票第二个自2020年11月2日起24个月后30%归属期的首个交易日起至2020年11月2日起36个月内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票第三个自2020年11月2日起36个月后30%归属期的首个交易日起至2020年11月2日起48个月内的最后一个交易日当日止
本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股票的公允价值为3919.71万元。
6-1-2-109深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(b) 股份支付总体情况(续)
4、限制性股票计划(续)
(2)年度内限制性股票变动情况表
2020年2019年
年初限制性股票份数3659211046467000公司本年授予的限制性股票份数50409005831550
公司本年解锁的限制性股票份数(17681340)(15685440)
公司本年失效的限制性股票份数(72870)(21000)年末限制性股票份数2387880036592110
2016 年深信服科技控股公司(英文名为 Sangfor Technologies Holdings Inc.)
拆除原来的可变利益实体架构，拟以本公司作为上市主体在国内申请上市，授予员工股权激励的主体由深信服科技控股变更为本公司，原授予的限制性股票及期权部分替换为本公司股份，剩余部分取消，替换后并经过股份公司改制转增。该部分限制性股票数量为43344000股，自公司上市之日起分三年解锁，每年可解锁1/3，至2021年5月16日全部解锁。于2020年，共解锁限制性股票14448000股。
(3)限制性股票计划对本公司的财务状况和经营成果的影响
2020年2019年
当期因限制性股票激励计划而确认的
费用总额292069991.01122868042.76
外币报表折算差(90330.01)-资本公积中限制性股票激励计划的累
计金额891000460.84599020799.84
6-1-2-110深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(a) 股份支付总体情况(续)
5、股票增值权
根据本公司于2019年9月16日召开的2019年第一次临时股东大会审议通
过的“2019年度限制性股票与股票增值权激励计划”。本公司向8名员工授予66000份股票增值权，该股票增值权的行权价格为48.85元/份。经2019年利润分配后，限制性股票回购价格由48.85元/股调整为48.66元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，激励对象应在股票增值权授予登记完成之日起满12个月后的未来36个月内分三期行权，每年行权比例分别为40%，30%和30%。
项目2020年2019年年初发行在外的股票增值权份数66000-
公司本年授予的股票增值权份数-66000
公司本年解锁的股票增值权份数--
公司本年失效的股票增值权份数30000-公司期末发行在外的股票增值权份数3600066000
6-1-2-111深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八股份支付(续)
(d) 以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法本公司根据资产评估机构采用布
莱克-舒尔茨模型测算的期权价值，作为授予日期权的公允价值，其运用的主要参数包括：三期股价预计
波动率分别为47.64%、42.14%及
52.46%；三期期权有效期内无风险
利率分别为3.0271%、3.2338%及
3.3245%。
本期授予的限制性股票，本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格作为公允价值计价基础。
可行权权益工具数量的确定依据预计员工服务期可达到相应年限，满足可行权条件。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无本期以权益结算的股份支付确认的费用总
额293875669.28
外币报表折算差(90330.01)以权益结算的股份支付计入资本公积的累
计金额897126288.94
(e) 以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为本公司参考股票期权于本年资本负债基础计算确定的负债的公允价值确定表日的公允价值作为股票增值权的计方法价基础。
2020年2019年
当期以现金结算的股份支付而确认的
费用总额3330065.23616454.45
外币报表折算差(137250.91)-负债中以现金结算的股份支付产生的
累计负债金额3809268.77616454.45九或有事项
截至2020年12月31日，本公司对外开具的履约保函1986326.66元(2019年12月31日：1860122.41元)。
6-1-2-112深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2020年12月31日2019年12月31日
留仙洞总部基地建设项目212871756.9875223121.75
长沙产业园建设项目2407784.80-已签订尚未完全履行的对外投
资合同4319313.7951000000.00
219598855.57126223121.75
(2)经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2020年12月31日2019年12月31日
一年以内65192779.0060986396.01
一到二年43321515.0349620800.39
二到三年15936689.1727705599.46
三年以上12346937.575587769.84
136797920.77143900565.70
十一资产负债表日后事项
(1)利润分配情况说明金额
拟分配的股利(a) 82761667.60
(a)本公司拟以实施分红的股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司实际
登记股数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.0元(含税)，每股现金分红金额不变，现金分红总额将根据实施分红的股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司实际登记股数确定，具体的分配金额总额将在利润分配实施公告中披露，剩余未分配利润结转至以后年度。本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。
在此特别提示，本公司2020年度的利润分配方案尚待本公司2020年年度股东大会审议批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债(附注四(38))。
6-1-2-113深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险及利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要
为美元和港币)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署货币掉期合约的方式来达到控制外汇风险的目的(附注四(3))。
6-1-2-114深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020年12月31日
美元项目港币项目欧元项目合计
外币金融资产—
货币资金3948087.80203.85-3948291.65
应收款项263295.70--263295.70
衍生金融资产---15158004.1315158004.13
其他流动资产20909018.5640063627.40-60972645.96
25120402.0640063831.2515158004.1380342237.44
外币金融负债—
短期借款--321608073.96321608073.96
2019年12月31日
美元项目港币项目合计
外币金融资产—
货币资金1231434.1513892406.8115123840.96
应收款项72726.74-72726.74
其他流动资产20928600.0025977620.0046906220.00
22232760.8939870026.8162102787.70
外币金融负债—
其他应付款3731.86-3731.86
6-1-2-115深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2020年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约1067617.09元(2019年12月31日：约
1000306.31元)；对于各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港
币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约
1702712.83元(2019年12月31日：约1794151.21元)。
于2020年12月31日，本集团通过货币掉期合约控制欧元金融负债的外汇风险。
2020年度及2019年度，其他币种对本集团无重大外汇风险。
(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12月31日，本集团长期带息债务为人民币计价的固定利率合同，金额为10000000.00元(2019年12月31日：无)(附注四
(29))。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年度及
2019年度本集团并无利率互换安排。
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。
于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
6-1-2-116深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及其风险(续)
(2)信用风险(续)此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3)流动风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款322986993.79---322986993.79
应付账款439054151.72---439054151.72
其他应付款650293525.74---650293525.74
长期借款-10576972.60--10576972.60
长期应付款---1500000.001500000.00
1412334671.2510576972.60-1500000.001424411643.85
2019年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款376146995.14---376146995.14
其他应付款770978683.40---770978683.40
长期应付款---1500000.001500000.00
1147125678.54--1500000.001148625678.54
6-1-2-117深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产交易性金融资产
—理财产品--1437868677.661437868677.66
—结构性存款460476975.34460476975.34
衍生金融资产-15158004.13-15158004.13其他非流动金融资产
—交易性债务工具投资--377820471.95377820471.95
金融资产合计-15158004.132276166124.952291324129.08
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产交易性金融资产
—理财产品--1431880591.241431880591.24其他非流动金融资产
—交易性债务工具投资--208000000.00208000000.00
金融资产合计--1639880591.241639880591.24
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无持续的以公允价值计量的负债。
6-1-2-118深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场法、收益法及基于近期交易的权益定价模型。估值技术的输入值主要包括预计年化收益率、被投资公司的清算、赎回及上市的可能性、无风险利率、预计波动率、市销率、风险折扣/
溢价等和参考近期市场交易资料(如被投资公司近期所进行的融资交易)。
上述第三层次资产和负债变动如下：
当期利得或损失总额
2020年
12月31日
仍持有的资产计入当期损益的未实现利得
计入当期计入其他或损失的变动—
2019年转入第转出第损益的利得综合收益的2020年公允价值
12月31日购买出售结算三层次三层次或损失利得或损失12月31日变动损益
金融资产
交易性金融资产—非保本浮动收益理财产
品1431880591.242386970000.00(2410073895.10)---29091981.52-1437868677.666688086.42
结构性存款-720000000.00(260451240.64)---928215.98-460476975.34476975.34
其他非流动金融资产—
交易性债务工具投资208000000.00111750000.00----58070471.95-377820471.9558070471.95
金融资产合计1639880591.243218720000.00(2670525135.74)---88090669.45-2276166124.9565235533.71
6-1-2-119深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下(续)：
当期利得或损失总额
2019年
12月31日
仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或
计入当期计入其他损失的变动—
2018年2019年转入第转出第损益的利得综合收益的2019年公允价值
12月31日会计政策变更1月1日购买出售结算三层次三层次或损失利得或损失12月31日变动损益
金融资产
交易性金融资产—非保本浮动收益理财产
品-786010000.00786010000.002747440000.00(2135354061.60)---33784652.84-1431880591.247076127.00
结构性存款-250694464.24250694464.2475000000.00(327674830.27)---1980366.03---
其他非流动金融资产—
交易性债务工具投资---208000000.00------208000000.00-
衍生金融资产635813.26(635813.26)----------
金融资产合计635813.261036068650.981036704464.243030440000.00(2463028891.87)---35765018.87-1639880591.247076127.00
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。
(b) 本集团由投后评估部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团部分交易性债务工具投资进行评估。上述估值结果由本集团财务管理部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
6-1-2-120深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
输入值
2020年
12月31日范围/与公允价值可观察/
公允价值估值技术名称加权平均值之间的关系不可观察
交易性金融资产—
非保本浮动收益理财产品1437868677.66预计年化3.09%-5.30%
结构性存款460476975.34收益法收益率2.82%-2.92%正相关不可观察
其他非流动金融资产—
市销率13/47.7正相关不可观察
风险折扣10%-15%负相关不可观察
市场法风险溢价10%-20%正相关不可观察被投资公司的
交易性债务工具投资377820471.95
清算/赎回
基于近期可能性30%/30%负相关不可观察交易的被投资公司的
权益定价上市可能性40%正相关不可观察
模型预计波动率47%-53%负相关不可观察输入值
2019年
12月31日范围/与公允价值可观察/
公允价值估值技术名称加权平均值之间的关系不可观察
交易性金融资产—预计年化
非保本浮动收益理财产品1431880591.24收益法收益率2.80%-5.10%正相关不可观察
其他非流动金融资产—近期投资
交易性债务工具投资208000000.00价格投资成本208000000.00正相关不可观察针对利用基于近期交易的权益定价模型确认期末公允价值的交易性债务工具投资，如果不可观察输入值被投资公司的清算/赎回可能性增加5%，被投资公司的上市可能性减少10%，将导致本集团交易性债务工具投资的公允价值减少9490000.00元。
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、
其他应收款、长期应收款和应付款项等。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
6-1-2-121深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2020年12月31日2019年12月31日
总负债3144881229.042451463875.16
总资产9655831617.916772436588.87
资产负债率32.57%36.20%十五公司财务报表附注
(1)应收账款
2020年12月31日2019年12月31日
应收账款569580151.00453814907.18
减：坏账准备(44856366.10)(42355472.00)
524723784.90411459435.18
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
6个月以内472227117.89369607196.26
7-12个月36521608.2420921948.55
1年至2年20195857.4521150107.76
2年至3年11315076.1819818315.48
3年以上29320491.2422317339.13
569580151.00453814907.18
6-1-2-122深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(b) 于 2020年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款期末余应收账款期末余额额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一28175228.684.95%-
客户二17258572.833.03%-
客户三16351580.922.87%-
客户四11335746.641.99%1414582.03
客户五10719813.421.88%267995.34
83840942.4914.72%1682577.37
(c) 于 2020 年及 2019 年，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款(2019年12月31日：215227.94元)。
本公司依据信用风险特征和历史经验，认为集团内子公司客户和第三方客户预期发生损失的情况存在显著差异，因此在计提减值准备时进一步区分集团内子公司和第三方客户群体。
6-1-2-123深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—集团内子公司：
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续期整个存续期预期信用预期信用金额损失率金额金额损失率金额
6个月以内40641476.75--48048000.64--
7-12个月6129632.72--4401101.48--
1年至2年37339.00--5035982.13--
2年至3年5035982.13--4238903.01--
3年以上11263409.79--7024506.78--
合计63107840.39-68748494.04-
组合—第三方客户：
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续期整个存续期预期信用预期信用金额损失率金额金额损失率金额
6个月以内431585641.142.50%(10789641.02)321559195.622.50%(8038979.89)
7-12个月30391975.5215.00%(4558796.33)16520847.0715.00%(2478127.06)
1年至2年20158518.4535.00%(7055481.46)16114125.6335.00%(5639943.97)
2年至3年6279094.0570.00%(4395365.84)15579412.4770.00%(10905588.73)
3年以上18057081.45100.00%(18057081.45)15077604.41100.00%(15077604.41)
合计506472310.61(44856366.10)384851185.20(42140244.06)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 6587694.94 元(2019 年度：7271185.01 元)，收回的坏账准备金额为287083.11元(2019年度：715969.39元)，相应的账面余额为287083.11元(2019年度：715969.39元。
(f) 本年度实际核销的应收账款账面余额及坏账准备金额为 4373883.95 元
(2019年度：747568.59元)。
(g) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本公司无应收账款质押给银行作为取得借款的担保。
6-1-2-124深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款
2020年12月31日2019年12月31日
应收利息(a) - 5461311.44
其他应收款(b) 87920334.35 27737438.38
87920334.3533198749.82
减：坏账准备(4694927.88)(1658596.73)
83225406.4731540153.09
(a) 应收利息
2020年12月31日2019年12月31日
应收定期存款利息-5461311.44
应收定期存款利息包括一年以内到期的银行定期存款利息，一年以内到期的银行定期存款本金于其他流动资产及一年以内到期的非流动资产中核算。于
2020年12月31日，按实际利率法计算的应收定期存款利息分类至上述账面余额中核算。
(b) 其他应收款
2020年12月31日2019年12月31日
应收押金和保证金18912961.3715234157.01
应收员工备用金3149080.884390083.97
应收员工借款4260000.005352000.00
应收集团内子公司往来款3318642.51736552.52
应收代扣缴个税56688103.471562687.41
其他1591546.12461957.47
87920334.3527737438.38
减：坏账准备(4694927.88)(1658596.73)
83225406.4726078841.65
6-1-2-125深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(i) 其他应收款账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
一年以内73445110.6918805241.85
一到二年6735555.512973513.64
二到三年2546306.924716781.29
三到四年4115744.29683697.10
四到五年604251.34259927.80
五年以上473365.60298276.70
87920334.3527737438.38
(ii) 坏账准备变动情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预
未来12个月内期信用损失(未期信用损失(已
预期信用损失发生信用减值)发生信用减值)合计
2019年12月31日1658596.73--1658596.73
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提3036331.15--3036331.15
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日4694927.88--4694927.88
于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段与
第三阶段的其他应收款。
1)于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司无单项计提坏账准备的其他应收款。
6-1-2-126深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 坏账准备变动情况(续)：
2)于2020年12月31日及2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收
款均处于第一阶段，分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例
押金和保证金组合：18912961.37(4069531.39)21.52%15234157.01(1584829.85)10.40%
员工备用金组合：3149080.88--4390083.97--
员工借款组合：4260000.00(42600.00)1.00%5352000.00(53520.00)1.00%
集团内子公司组合：3318642.51--736552.52--
应收代扣缴个税组合56688103.47(566881.03)1.00%1562687.41(15626.87)1.00%
其他组合：1591546.12(15915.46)1.00%461957.47(4620.01)1.00%
87920334.35(4694927.88)5.34%27737438.38(1658596.73)5.98%
3)本年度计提的坏账准备金额为3036331.15元(2019年度：无)；无收回或者
转回的坏账准备(2019年度：360307.30元)。
4)2020年度及2019年度，本公司无实际核销的其他应收款。
(iii) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备集团内子公
第一名司往来款2421765.811年以内2.75%-
第二名供应商押金2095200.001-2年2.38%(209520.00)
第三名供应商押金1748022.001年以内、3-4年1.99%(757096.02)
第四名供应商押金1601829.202-3年、3-4年1.82%(576346.00)
第五名供应商押金1325235.781-2年1.51%(132523.58)
9192052.7910.45%(1675485.60)
(3)长期股权投资
2020年12月31日2019年12月31日
子公司(a) 669798499.73 630795359.29
减：长期股权投资减值准备--
669798499.73630795359.29
6-1-2-127深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a) 子公司本年增减变动本年宣告
2019年计提2020年减值准备分派的
12月31日追加投资减少投资减值准备股份支付12月31日年末余额现金股利
深信服网络科技(深圳)有限
公司127544676.61----127544676.61--
长沙深信服30000000.00----30000000.00--深圳市深信服投资控股有限
公司99209180.14---1497437.14100706617.28--
前海琥珀300000000.00----300000000.00--
湖南深信服科技有限公司-35777250.00---35777250.00--
青岛深信服科技有限公司-100000.00---100000.00--
Sangfor Technologies
(Hong Kong) Limited 74041502.54 - - - 1628453.30 75669955.84 - -
630795359.2935877250.00--3125890.44669798499.73--
6-1-2-128深信服科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)
(4)营业收入和营业成本
2020年度2019年度
主营业务收入4822209027.773950374806.13本公司的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。
2020年度2019年度
主营业务成本1423297419.381078432549.45
(a) 本公司营业收入分解如下：
2020年度
主营业务收入
其中：在某一时点确认4638297217.40
在某一时段内确认183911810.37
4822209027.77
(5)投资收益
2020年度2019年度
处置交易性金融资产取得的投
资收益15285028.1325217720.63交易性金融资产持有期间取得
的投资收益2599450.00-
17884478.1325217720.63
6-1-2-129深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2020年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表
2020年度2019年度
非流动资产处置损益(191612.07)(739129.63)
计入当期损益的政府补助33482897.0346170025.54除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、可供出售金融资产、债权投资、其
他债权投资和其他非流动金融资产等的投资收益103248673.5835765018.86
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回390295.11715969.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5100711.182932658.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目5194283.171286271.01
小计147225248.0086130813.53
所得税影响额(15151355.12)(8482646.22)
少数股东权益影响额(税后)--
132073892.8877648167.31
非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
6-1-2-130深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2020年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益
净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
202020192020201920202019年度年度年度年度年度年度
归属于公司普通股股东的净利润16.56%19.74%2.011.901.991.89扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润13.86%17.72%1.681.701.661.70深信服科技股份有限公司
二〇二一年四月十九日
6-1-2-131深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2020年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-2-132深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2020年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-2-133深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2020年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-2-134深信服科技股份有限公司
财务报表补充资料
2020年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-2-1356-1-2-1366-1-2-137管理层提供的辅助信息
(除特别标明外，金额单位为人民币元)深信服科技股份有限公司
2021年度财务报表及审计报告
6-1-3-1深信服科技股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6-1-3-2管理层提供的辅助信息
(除特别标明外，金额单位为人民币元)深信服科技股份有限公司
2021年度财务报表及审计报告
页码
审计报告1-5
2021年度财务报表
合并资产负债表1-2
公司资产负债表3-4合并利润表5公司利润表6合并现金流量表7公司现金流量表8
合并股东权益变动表9–10
公司股东权益变动表11-12
财务报表附注13–139
补充资料1-2
6-1-3-3管理层提供的辅助信息
(除特别标明外，金额单位为人民币元)审计报告
普华永道中天审字(2022)第10079号
(第一页，共五页)
深信服科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了深信服科技股份有限公司(以下简称“深信服科技”)的财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深信服科技2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深信服科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
销售商品收入确认。
6-1-3-4普华永道中天审字(2022)第10079号
(第二页，共五页)
三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
销售商品收入确认就深信服科技的销售商品收入，我们执行了以下程序：
请参阅财务报表附注二
(21)“收入-销售商品”及我们了解及评估了管理层对通过经销商渠道的产品
附注四(43)“营业收入”。销售收入流程中的内部控制设计，并测试了关键控制执行的有效性。
深信服科技的营业收入绝大部分来源于销售商我们抽样检查了深信服科技与各经销商渠道客户以品收入，其商品销售采取及直销客户签订的销售合同样本，结合我们对深信服以经销商渠道销售为主、科技管理层的访谈，以及对销售模式的了解及审计经直销为辅的销售模式。在验，分析评估深信服科技销售商品收入确认的会计政客户取得相关商品控制策。
权时，确认销售商品收入。由于销售的产品不需除上述工作外，我们亦针对销售商品收入执行了以下要安装或者仅需简单安程序：
装，因此深信服科技在按合同约定将产品转移至1.对产品销售收入实施月度销售变动及产品毛利合同指定地点且签收后率变动分析等风险评估程序；
确认销售商品收入。2.抽取部分经销商及最终用户进行实地走访或电话访谈；
销售商品收入金额重大，3.抽取部分客户向其发送函证以核实年度销售收入客户数量众多，我们在审金额和应收账款余额；
计过程中投入了大量的4.抽样检查与产品销售收入确认相关的支持性文
审计资源，因此，我们将件，包括销售合同、订单、物流发货单、客户签销售商品收入确认作为收单、销售发票及收款凭证等；
关键审计事项。5.针对资产负债表日前后确认的产品销售收入抽样检查核对至客户签收单等支持性文件，以评估产品销售收入是否在恰当的期间确认；
6.检查资产负债日后是否存在重大销售退回。
根据已执行的审计程序，我们认为深信服科技的销售商品收入能够被我们取得的审计证据支持。
6-1-3-5普华永道中天审字(2022)第10079号
(第三页，共五页)
四、其他信息深信服科技管理层对其他信息负责。其他信息包括深信服科技2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和审计委员会对财务报表的责任
深信服科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深信服科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深信服科技、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督深信服科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
6-1-3-6普华永道中天审字(2022)第10079号
(第四页，共五页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深信服科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深信服科技不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就深信服科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
6-1-3-7普华永道中天审字(2022)第10079号
(第五页，共五页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)蔡智锋(项目合伙人)
中国*上海市注册会计师
2022年4月19日刘晶晶
6-1-3-8深信服科技股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金四(1)579006113.81589080984.38
交易性金融资产四(2)1474722585.351898345653.00
衍生金融资产四(3)-15158004.13
应收票据四(4)15700318.506395834.63
应收账款四(5)548389570.96493566862.75
预付款项四(6)31332798.8239028252.00
其他应收款四(7)164330764.2488297420.03
存货四(8)350307729.25179962987.04
一年内到期的非流动资产四(10)1784371364.761675487649.43
其他流动资产四(9)317704515.48261826423.73
流动资产合计5265865761.175247150071.12
非流动资产：
长期应收款四(11)165958726.13161324640.32
长期股权投资四(12)365119755.0329727167.74
其他权益工具投资四(13)477923750.00-
其他非流动金融资产四(14)40309250.00377820471.95
固定资产四(15)347840826.54281069220.74
在建工程四(16)137467450.5349703429.08
使用权资产四(17)214216341.72—
无形资产四(18)282829132.90293024341.72
长期待摊费用四(19)39038409.6834609106.35
递延所得税资产四(20)91673220.58119792666.84
其他非流动资产四(21)3522090225.813061610502.05
非流动资产合计5684467088.924408681546.79
资产总计10950332850.099655831617.91
6-1-3-9深信服科技股份有限公司
合并资产负债表(续)
2021年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债和股东权益附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款四(23)27306803.18321608073.96
应付票据四(24)3135046.08-
应付账款四(25)404451075.01439054151.72
合同负债四(26)1156940574.83721435403.70
应付职工薪酬四(27)542458618.58439149316.92
应交税费四(28)251420790.05197659009.44
其他应付款四(29)609831299.22747171801.17
一年内到期的非流动负债四(30)72891651.36-
其他流动负债四(31)89472762.6759833231.88
流动负债合计3157908620.982925910988.79
非流动负债：
长期借款四(32)-10003164.38
租赁负债四(33)139321420.11—
长期应付款四(34)-1500000.00
递延收益四(36)12847393.3912153419.51
递延所得税负债四(20)2583147.323839851.59
其他非流动负债四(35)332864790.93191473804.77
非流动负债合计487616751.75218970240.25
负债合计3645525372.733144881229.04
股东权益：
股本四(37)415713248.00413816528.00
资本公积四(38)4222648660.293724954434.46
减：库存股四(39)(83410591.94)(213092927.08)
其他综合收益四(40)(16339870.24)9228695.99
盈余公积四(41)207856624.00206908264.00
未分配利润四(42)2558339407.252369135393.50
归属于母公司股东权益合计7304807477.366510950388.87
少数股东权益--
股东权益合计7304807477.366510950388.87
负债和股东权益总计10950332850.099655831617.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-3-10深信服科技股份有限公司
公司资产负债表
2021年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金469214272.39469241864.51
交易性金融资产1179490457.931667809439.84
衍生金融资产-15158004.13
应收票据15402558.506395834.63
应收账款十六(1)565110485.13524723784.90
预付款项29831908.8438371782.06
其他应收款十六(2)157212704.6283225406.47
存货268910024.97131907318.20
一年内到期的非流动资产1622245972.881615089182.28
其他流动资产194326603.14161060145.96
流动资产合计4501744988.404712982762.98
非流动资产：
长期应收款155784594.89148246200.65
长期股权投资十六(3)580457799.30669798499.73
其他权益工具投资477923750.00-
其他非流动金融资产40309250.0039433400.00
固定资产319270269.10248026369.65
在建工程132885500.6748988334.75
使用权资产189394467.11—
无形资产259428925.01269524764.68
长期待摊费用37269169.5731802742.06
递延所得税资产91598680.81114563422.28
其他非流动资产3339122367.532835185797.85
非流动资产合计5623444773.994405569531.65
资产总计10125189762.399118552294.63
6-1-3-11深信服科技股份有限公司
公司资产负债表(续)
2021年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债和股东权益2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款27306803.18321608073.96
应付账款361207360.58409996977.28
合同负债946430982.19573443989.71
应付职工薪酬468292182.95389546604.39
应交税费231593608.90179800142.19
其他应付款555750484.54810515884.73
一年内到期的非流动负债62338726.38-
其他流动负债75146595.8047588095.10
流动负债合计2728066744.522732499767.36
非流动负债：
长期借款-10003164.38
递延收益12847393.3912153419.51
租赁负债124762048.25—
其他非流动负债280604966.67165398325.85
非流动负债合计418214408.31187554909.74
负债合计3146281152.832920054677.10
股东权益：
股本415713248.00413816528.00
资本公积4112178736.643622844139.53
减：库存股(83410591.94)(213092927.08)
其他综合收益(22075000.00)-
盈余公积207856624.00206908264.00
未分配利润2348645592.862168021613.08
股东权益合计6978908609.566198497617.53
负债和股东权益总计10125189762.399118552294.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-3-12深信服科技股份有限公司
2021年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、营业收入四(43)6804903467.095458395234.15
减：营业成本四(43)(2348381451.41)(1638366025.36)
税金及附加四(44)(65908402.55)(63498047.27)
销售费用四(45)(2316555622.93)(1811047626.39)
管理费用四(46)(391523899.78)(271824861.29)
研发费用四(47)(2087901234.28)(1509241750.94)
财务费用四(48)201461188.97136676903.83
其中：利息费用11474455.885492502.61
利息收入205022643.99164273938.64
加：其他收益四(52)423246089.79367819779.88
投资收益四(53)65935033.1923685110.22
其中：对联营企业和合营企业的投资6310706.59829974.48
公允价值变收动益(损失)/收益四(54)(4730658.63)80393537.84
信用减值损失四(51)(16509903.81)(10630029.53)
资产减值损失四(50)(15261523.67)(1770074.14)
资产处置收益378824.20-
二、营业利润249151906.18760592151.00
加：营业外收入四(55)14247014.539999716.26
减：营业外支出四(56)(6989059.69)(5090617.15)
三、利润总额256409861.02765501250.11
减：所得税贷项四(57)16448000.0743874348.65
四、净利润272857861.09809375598.76按经营持续性分类
持续经营净利润272857861.09809375598.76
终止经营净利润--按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润272857861.09809375598.76
少数股东损益--
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净不额能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动(22075000.00)-将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额(3493566.23)(6634148.98)
六、综合收益总额247289294.86802741449.78
归属于母公司股东的综合收益总额247289294.86802741449.78
归属于少数股东的综合收益总额--
七、每股收益
基本每股收益四(58)0.672.01
稀释每股收益四(58)0.661.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-3-13深信服科技股份有限公司
2021年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、营业收入十六(4)5946387097.834822209027.77
减：营业成本十六(4)(2024782659.34)(1423297419.38)
税金及附加(59281273.19)(57509286.26)
销售费用(2007463158.00)(1571194659.63)
管理费用(352976911.68)(245755256.28)
研发费用(1901936652.76)(1358853466.49)
财务费用188842857.30124462113.53
其中：利息费用10159942.715492502.61
利息收入190830895.99150880417.45
加：其他收益383764224.18334162045.36
投资收益十六(5)88965633.9117884478.13
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益5103591.02-
公允价值变动(损失)/收益(24271136.04)33813849.98
信用减值损失(16436155.21)(10492614.27)
资产减值损失(14606261.61)(1261210.31)
资产处置收益301925.81-
二、营业利润206507531.20664167602.15
加：营业外收入12581850.449029155.89
减：营业外支出(5797513.36)(4388833.37)
三、利润总额213291868.28668807924.67
减：所得税贷项16654631.6950793443.40
四、净利润229946499.97719601368.07按经营持续性分类
持续经营净利润229946499.97719601368.07
终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动(22075000.00)-
六、综合收益总额207871499.97719601368.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-3-14深信服科技股份有限公司
2021年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金8202932280.716497809743.49
收到的税费返还349422724.73329775339.72
收到其他与经营活动有关的现金 四(59)(a) 151670454.49 151882246.44
经营活动现金流入小计8704025459.936979467329.65
购买商品、接受劳务支付的现金(2470882654.61)(1465835453.50)
支付给职工以及为职工支付的现金(3785401986.55)(2843992004.26)
支付的各项税费(583922721.27)(537060065.62)
支付其他与经营活动有关的现金 四(59)(b) (872377341.99) (814705696.65)
经营活动现金流出小计(7712584704.42)(5661593220.03)
经营活动产生的现金流量净额 四(60)(a) 991440755.51 1317874109.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金8626261512.842919679301.34
取得投资收益收到的现金201699668.1368597804.23
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额742546.68626683.11
投资活动现金流入小计8828703727.652988903788.68
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金(350042732.20)(228746450.85)
投资支付的现金(9207089999.42)(4938671286.15)
支付其他与投资活动有关的现金 四(59)(c) (12635574.95) -
投资活动现金流出小计(9569768306.57)(5167417737.00)
投资活动使用的现金流量净额(741064578.92)(2178513948.32)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金195653715.71898540216.08
取得借款收到的现金187280000.00316091186.62
筹资活动现金流入小计382933715.711214631402.70
偿还债务所支付的现金(476091186.60)-
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金(87905568.62)(81708577.36)
支付其他与筹资活动有关的现金 四(59)(d) (81598827.81) (6141787.27)
筹资活动现金流出小计(645595583.03)(87850364.63)
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(262661867.32)1126781038.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(3172061.93)(2383568.99)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 四(60)(a) (15457752.66) 263757630.38
加：年初现金及现金等价物余额587094657.72323337027.34
六、年末现金及现金等价物余额571636905.06587094657.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-3-15深信服科技股份有限公司
2021年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金7137737788.145700986035.15
收到的税费返还321448013.17302825710.82
收到其他与经营活动有关的现金148054892.56144987499.64
经营活动现金流入小计7607240693.876148799245.61
购买商品、接受劳务支付的现金(2108142553.48)(1213697288.15)
支付给职工以及为职工支付的现金(3350119426.17)(2512762223.30)
支付的各项税费(517413853.63)(484266464.25)
支付其他与经营活动有关的现金(771293085.11)(693419889.16)
经营活动现金流出小计(6746968918.39)(4904145864.86)
经营活动产生的现金流量净额860271775.481244653380.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金7781827694.732499474637.07
取得投资收益收到的现金186954760.7960045084.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额698496.68582618.11
投资活动现金流入小计7969480952.202560102339.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金(338732410.04)(195437575.45)
投资支付的现金(8240360388.72)(4319822826.14)
设立子公司支付的现金净额(330000.00)(35877250.00)
投资活动现金流出小计(8579422798.76)(4551137651.59)
投资活动使用的现金流量净额(609941846.56)(1991035312.14)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金195653715.71898540216.08
取得借款收到的现金187280000.00316091186.62
筹资活动现金流入小计382933715.711214631402.70
偿还债务所支付的现金(476091186.60)-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(87905568.62)(81708577.36)
支付其他与筹资活动有关的现金(70864406.29)(6141787.27)
筹资活动现金流出小计(634861161.51)(87850364.63)
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(251927445.80)1126781038.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(677911.25)81694.15
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额(2275428.13)380480800.83
加：年初现金及现金等价物余额467255537.8586774737.02
六、年末现金及现金等价物余额464980109.72467255537.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-3-16深信服科技股份有限公司
2021年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注归属于母公司股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
2019年12月31日年
末余额408943550.002426677998.19(374880542.40)15862844.97191326309.551653042553.40-4320972713.71
2020年度增减变动额
综合收益总额
净利润-----809375598.76-809375598.76
其他综合收益四(40)---(6634148.98)---(6634148.98)
综合收益合计---(6634148.98)-809375598.76-802741449.78股东投入和减少资本
四(37)、四
股东投入的普通股(38)4945848.00890218159.90-----895164007.90股份支付计入股东权益
的金额四(38)-293785339.27-----293785339.27
限制性股票的税务影响四(38)-117753265.00-----117753265.00
限制性股票解锁四(39)--156797986.80----156797986.80回购注销未解锁的限制
性股票四(39)(72870.00)(3480327.90)3553197.90-----
其他--1436430.62----1436430.62利润分配
提取盈余公积四(41)----15581954.45(15581954.45)--
对股东的分配四(42)-----(77700804.21)-(77700804.21)
2020年12月31日年
末余额413816528.003724954434.46(213092927.08)9228695.99206908264.002369135393.50-6510950388.87
6-1-3-17深信服科技股份有限公司
2021年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注归属于母公司股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
2020年12月31日年末余额413816528.003724954434.46(213092927.08)9228695.99206908264.002369135393.50-6510950388.87
2021年度增减变动额
综合收益总额
净利润-----272857861.09-272857861.09
其他综合收益四(40)---(25568566.23)---(25568566.23)
综合收益合计---(25568566.23)-272857861.09-247289294.86股东投入和减少资本
四(37)、四
股东投入的普通股(38)1989360.00193664355.71-----195653715.71股份支付计入股东权
益的金额四(38)-353825182.93-----353825182.93限制性股票的税务影
响四(38)-(45361606.29)-----(45361606.29)
限制性股票解锁四(39)--124365623.70----124365623.70回购注销未解锁的限
制性股票四(39)(92640.00)(4425509.70)4518149.70-----
其他--798561.74----798561.74利润分配
提取盈余公积四(41)----948360.00(948360.00)--
对股东的分配四(42)-----(82705487.34)-(82705487.34)
其他-(8196.82)-----(8196.82)
2021年12月31日年末余额415713248.004222648660.29(83410591.94)(16339870.24)207856624.002558339407.25-7304807477.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-3-18深信服科技股份有限公司
2021年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
2019年12月31日年末余额408943550.002325289430.11(374880542.40)191326309.551541703003.674092381750.93
2020年度增减变动额
综合收益总额
净利润----719601368.07719601368.07股东投入和减少资本
股东投入的普通股4945848.00890218159.90---895164007.90
股份支付计入股东权益的金额-293063612.42---293063612.42
限制性股票的税务影响-117753265.00---117753265.00
限制性股票解锁--156797986.80--156797986.80
回购注销未解锁的限制性股票(72870.00)(3480327.90)3553197.90---
其他--1436430.62--1436430.62利润分配
提取盈余公积---15581954.45(15581954.45)-
对股东的分配----(77700804.21)(77700804.21)
2020年12月31日年末余额413816528.003622844139.53(213092927.08)206908264.002168021613.086198497617.53
6-1-3-19深信服科技股份有限公司
2021年度公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
2020年12月31日年末余额413816528.003622844139.53(213092927.08)-206908264.002168021613.086198497617.53
2021年度增减变动额
综合收益总额
净利润-----229946499.97229946499.97
其他综合收益---(22075000.00)--(22075000.00)
综合收益合计---(22075000.00)-229946499.97207871499.97股东投入和减少资本
股东投入的普通股1989360.00193664355.71----195653715.71
股份支付计入股东权益的金额-353721192.20----353721192.20
限制性股票的税务影响-(45361606.29)-(45361606.29)
限制性股票解锁--124365623.70---124365623.70
回购注销未解锁的限制性股票(92640.00)(4425509.70)4518149.70--
其他--798561.74---798561.74利润分配
提取盈余公积----948360.00(948360.00)-
对股东的分配-----(82705487.34)(82705487.34)
其他-(8263834.81)---34331327.1526067492.34
2021年12月31日年末余额415713248.004112178736.64(83410591.94)(22075000.00)207856624.002348645592.866978908609.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6-1-3-20深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况
深信服科技股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为深圳市深信服电子
科技有限公司(以下简称“有限公司”)，成立于2000年12月25日，系何朝曦、熊武、冯毅共同出资创办的有限责任公司。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事软件和信息技术服务行业，向企业级用户提供企业级网络安全(原信息安全业务)、云计算及 IT 基础设施(原云计算业务)、基础网络与物联网领域相关的产品和解决方案。
2016年12月5日，根据有限公司决议，本公司整体变更为股份有限公司，
名称变更为“深信服科技股份有限公司”，股本总额为360000000股，每股面值1.00元，注册资本为360000000.00元。2016年12月28日，深圳市市场监督管理局出具《变更(备案)通知书》([2016]第85146443号)，确认本次股份制改造公司名称、注册资本和企业类型等的变更已被核准，并颁发了新的《营业执照》。
2018年4月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深信服科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]739号)核准，经深圳证券交易所《关于深信服科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2018]206号)同意，本公司于2018年5月16日公开发行人民币普通股40010000股(每股面值1.00元发行价格30.07元/股)。本次公开发行股票后，本公司的股本为400010000股，本公司于2018年6月完成工商变更登记手续。2018年9月，本公司实施2018年度限制性股票与股票期权激励计划，共授予员工限制性股票3123000股，并于2018年10月完成授予登记，增资后本公司股本变更为403133000.00元，于2018年11月完成工商变更登记手续。2019年4月，本公司回购员工限制性股票9800股，并于2019年5月完成注销手续，回购并注销后本公司股本变更为403123200.00元，于2019年8月完成工商变更登记手续。2019年7月，
本公司回购员工限制性股票11200股，并于2019年8月完成注销手续，回购并注销后本公司股本变更为403112000.00元，于2019年11月完成工商变更登记手续。2019年10月，本公司实施2019年度限制性股票与股票增值权激励计划，共授予员工限制性股票5831550股，并于2019年11月完成授予登记，增资后本公司股本变更为408943550.00元，于2020年5月完成工商变更登记。
6-1-3-21深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)
本公司于2019年12月27日回购员工限制性股票16410股，并于2020年1月完成注销手续，本公司股本变更为408927140.00元。2020年3月，2018年度股票期权激励计划下的激励对象自主行权86000份，行权后本公司股本变更为409013140.00元，上述变更于2020年8月完成工商变更登记。2020年5月，2018年度股票期权激励计划下的激励对象自主行权58000份，总股本增加58000元，行权后本公司股本变更为409071140.00元；2020年
8月，本公司回购员工限制性股票56460股并完成注销手续，本公司股本变
更为409014680.00元，于2020年9月完成工商变更登记。2020年12月，本公司向4名特定投资者定向发行股票4801848股，增资完成后本公司股本变更为413816528.00元。于2020年12月31日，本公司股本为
413816528.00元，股份总数为413816528股。其中，有限售条件的流通
股200135748股，无限售条件的流通股213680780股。
本公司于2021年1月22日回购员工限制性股票8190股，并于2021年3月4日完成注销手续，本公司股本变更为413808338元，并于2021年6月完成工商登记变更。2021年5月，2018年度股票期权激励计划下的激励对象自主行权108000份，行权后本公司股本变更为413916338.00元。2021年5月19日，本公司回购员工限制性股票42060股，并于2021年6月7日完成注销手续，本公司股本变更为413874278.00元。2021年9月10日，本公司回购限制性股票42390股，于2021年9月28日完成注销手续，股本变更为413831888.00元，并于2021年12月完成工商登记变更。本公司于
2020年9月及11月实行“2020年度限制性股票激励计划”，授予员工限制性股票。2021年12月8日，公司2020年度限制性股票激励计划首次及预留授予部分第一个归属期归属股份的登记工作办理完成，符合归属条件的合计
1881360股股票已于2021年12月9日上市流通，公司总股本由
413831888.00元变更至415713248.00元。于2021年12月31日，本公
司股本为415713248.00元，股份总数为415713248股，其中，有限售条件的流通股份 A 股 144988095 股，无限售条件的流通股份 A 股 270725153股。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
本财务报表由本公司董事会于2022年4月19日批准报出。
6-1-3-22深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产
折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(12)、(14)、(24))、收入的确认和计
量(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假
设详见附注二(26)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，境内子公司的记账本位币为人民币，香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。本财务报表以人民币列示。
6-1-3-23深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
6-1-3-24深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在
合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金以及可随时用于支付的存款。
(8)外币折算
(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6-1-3-25深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
6-1-3-26深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。于2021年12月
31日，本集团无该类计量方式的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收
款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的企业
根据本集团的历史经验，应收账款不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时，除因项目、客商客观原因导致需单项评估可收回性之外，未进一步区分不同的客户群体。
对于应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
组合依据单项不重大但存在减值风险根据客商及项目情况单独判断可收回性不高
账龄组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合依据员工备用金组合员工备用金员工借款应收员工借款应收股利组合应收联合营企业股利及分红款应收代扣缴个税组合应收员工代扣代缴个税账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
组合依据员工购房借款组合应收员工借款一年内到期的定期存款组合一年内到期的定期存款
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。企业作为此类金融负债发行方的，应当在初始确认后按照依据金融工具准则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
根据本集团就向经销商在银行等金融机构的贷款提供财务担保的合同规定，本集团作为保证人，在债务人不履行债务时，需要按照约定履行债务或者承担责任，对此担保合同负债根据经销商贷款的质量状况对期末经销商贷款担保余额计提相应的预计负债。
以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。于
2021年12月31日，本集团并未计提财务担保合同损失准备。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(10)存货
(a) 分类
存货包括原材料、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出商品的计价方法
存货发出时的成本按标准成本法核算，库存商品成本包括原材料、直接人工、在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时均按一次转销法摊销。
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(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
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(12)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、测试设备、测试仪器、办公设备以及营运设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20年5%4.75%
测试设备3年2%32.67%
测试仪器3年5%31.67%
办公设备3年5%31.67%
营运设备3年2%32.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(14)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权土地使用权按使用年限30年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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(14)无形资产(续)
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期待摊费用长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。本公司的长期待摊费用主要包括对使用权资产的装修改造支出、员工购房借款的利息。
(16)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(17)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 现金股票增值权
本集团向符合一定条件的在职员工提供现金股票增值权，并根据预定时间表支付。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行现金股票增值权负债的初始计量并计入当期费用。于初始计量时，本集团综合考虑离职率等因素。于资产负债表日，对现金股票增值权负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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(17)职工薪酬(续)
(d) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(18)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19)股份支付
(a) 股份支付的种类股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
本集团的以权益结算的股份支付包括股票期权、限制性股票计划及员工持股计划。该等计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权或解锁，在等待期内以对可行权/可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权/可解锁的权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日/解锁日调整至实际可行权/可解锁的权益工具数量。
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(19)股份支付(续)
(a) 股份支付的种类(续)以现金结算的股份支付
本集团的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以本公司股份为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
对于本集团的权益工具结算的股份支付，公允价值确定的方法如下：
1)授予的第一类限制性股票，本集团以授予日无限售条件的股票市价减去授予
价格作为公允价值计价基础；授予的第二类限制性股票，本集团以评估机构采用布莱克-舒尔斯期权定价模型确认授予日第二类限制性股票的公允价值；上
市前授予的限制性股票，采用评估机构通过估值模型评估出的结果作为授予日的公允价值；
2)授予的股票期权，本集团以评估机构采用布莱克-舒尔斯期权定价模型确认
授予日期权的公允价值。
(c) 确认可解锁或可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取的的可解锁或可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可解锁或可行权的权益工具数量。在可解锁或可行权日，最终预计可解锁或可行权权益工具的数量与实际可解锁或可行权数量一致。
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(19)股份支付(续)
(d) 实施股份支付计划的相关会计处理
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取职工提供的服务的现金结算的股份支付，以承担的负债在等待期内的每个资产负债表日的公允价值进行计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，在每个资产负债表日重新计量所承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和负债；在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期公允价值变动损益；在授予后立即可行权时，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
(20)库存股本集团的库存股产生于发行的限制性股票。
限制性股票的授予日，本集团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款，并增加股本和资本公积；同时就回购义务作回购库存股处理并确认负债。于限制性股票的解锁日，本集团根据解锁情况，结转相关库存股、负债以及等待期内确认的资本公积。
(21)收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。本集团的收入来源于销售商品及提供劳务。
本集团将与客户签订的合同中可单独识别的销售商品及提供劳务视为单独的
履约义务，在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品及服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。合同一经签订交易价格不会发生改变。本集团给予客户的信用期通常为30-90天，不存在重大融资成分。
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(21)收入(续)
(a) 销售商品本集团销售的商品主要由标准化软件产品及配套的硬件组成。标准化软件产品是指公司自主开发、无差异化、可批量复制、销售时不转让知识产权的软件产品，配套的硬件一般为公司外购的硬件，硬件和软件整合为一个标准化的产品整体对外销售。公司销售的商品一般不需安装或只需简单安装。本集团在客户取得相关商品控制权的时点，即在按合同约定将产品转移至合同指定地点且签收后确认产品销售收入。
(b) 提供劳务
本集团提供软件升级服务、服务类产品质量保证，技术服务以及其他维护咨询服务，可单独售卖或与其他商品、服务组合售卖。此类服务收入于合同规定的服务期间内分期确认。
(c) 合同资产和合同负债
对于本集团已经取得无条件收款权的，确认为应收账款；若收款权利取决于时间流逝之外的其他因素，应确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。合同负债，是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(d) 合同成本合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为将商品运送至客户指定地点所发生的运输费用，确认为合同履约成本，并在确认收入时，相应结转计入主营业务成本。本集团将为获取客户合同而发生的增量成本确认为合同取得成本，主要包括销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益。
如果合同成本的账面价值高于预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(22)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(23)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
按照企业会计准则规定确认成本费用的期间内，企业应当根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(24)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范
围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2022年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益并相应调整租赁负债。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(25)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的收入及利润主要来自网络安全、云计算及 IT 基础设施以及基础网络
及物联网相关的产品和解决方案，业务具有相似的经济特征且主要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集中于中国境内。本公司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。
(26)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(a) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、实际国内生产总值年增长率、
长短期借款资金成本差异等。2021年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景基准不利有利实际国内生产总值年增长率
0.841.870.37
长短期借款资金成本差异
(b) 股份支付本集团需估计将于股票期权及限制性股票归属期间结束时预期留任本集团的
获授予者的每年百分比(“预期留职率”)，以确定于利润表内列支的股份支付金额。于2021年12月31日，本集团的综合预期留职率评估为89%。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(c) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
本集团根据国家税务总局公告[2012]18号以及相关规定，预计上市后股权激励计划的相关支出在行权时可税前扣除，可税前扣除的金额为实际行权时的股票公允价格与激励对象支付的行权价格之间的差额，并根据此金额确认年末递延所得税资产。如果税务局对上述股份支付有关的税前列支事项的最终认定结果与管理层的入账金额存在差异，该差异将影响已确认的递延所得税资产及所得税费用。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(d) 合并范围的确定
对于本集团参与投资设立的投资基金公司，本集团评估作为投资者是否控制被投资企业时需考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
于2019年度及2020年度，本集团作为有限合伙人参与设立前海琥珀安云创业投资(深圳)合伙企业(有限合伙)(已更名为广州琥珀安云一期创业投资合伙
企业(有限合伙)，简称“琥珀安云”)，并对其实施控制，因而将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。于2021年度，本集团因琥珀安云新增投资人增资且决策机制发生变更，被动稀释后丧失对琥珀安云的控制权(附注五(1))，因此将对其投资作为对合营企业的投资进行核算，不再纳入合并范围。
(27)重要会计政策变更
财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，于2021年颁布了《关于调整适用范围的通知》(财会[2021]9号)、《关于印发的通知》(财会[2021]1号)及《企业会计准则实施问答》，本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2021年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更(续)
(a) 租赁
本集团及本公司于2021年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团及本公司对首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整2021年年初留存收益及财务报表相关项目金额，
2020年度的比较财务报表未重列。
影响金额
(i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 2021 年 1 月 1 日目本集团本公司
对于首次执行新租赁准则前已存在使用权资产133003796.32104127667.28
的经营租赁合同，本集团及本公司租赁负债(68480222.86)(48280164.57))按照剩余租赁期区分不同的衔接方一年内到期的非(58098295.83)(49590952.69)
法：流动负债
预付账款(6425277.63)(6256550.02)本集团及本公司根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利
率确认租赁负债，并假设自准则首次执行开始日即采用新租赁准则，并根据2021年1月1日增量借款利率确定使用权资产的账面价值。
本集团及本公司采用简化方法评估首次执行日使用权资产是否存在减值，由于在首次执行日不存在租赁亏损合同，对财务报表无显著影响。
因执行新租赁准则，除与简化处理的短期租赁及低价值租赁相关的预付租金和租赁保证金支出仍计入经
营活动现金流出外，其他的预付租金和租赁保证金支出计入筹资活动现金流出。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计政策变更(续)
(a) 租赁(续)
(i) 会计政策变更的内容和原因(续)
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对
2022年6月30日之前的租金减免，本集团及本公司在编制2021年度财务报表时，均已采用上述通知中的简化方法进行处理(附注四(33)、附注四(49))，对财务报表无显著影响。
于2021年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%。
(ii) 于 2021 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
本集团本公司
于2020年12月31日披露的未来最低经营租赁付款额136797920.77105489765.50
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的128239836.8598909736.47现值
减：不超过12个月的租赁合同付款额的现值(1661318.16)(1038619.21)
于2021年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非126578518.6997871117.26
流动负债)
(b) 基准利率改革导致金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理
截至2021年12月31日，本集团及本公司无因《企业会计准则解释第14号》有关基准利率改革导致金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更的影响。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税 (a) 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、
19%、20%、21%、
22%、24%、
25%、增值税按税法规定计算的销售货物和应税6%、13%
劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%
教育费附加缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税税额2%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除1.2%或12%
20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税
[2021]6号)等相关规定，在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的单位价值不超过500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计
入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2019年度，本公司与子公司深圳市信锐网科技术有限公司(以下简称“信锐网科”)申报企业所得税时使用前述政策及规定；2021年度，本公司选择不再使用前述政策及规定。
6-1-3-53深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
本公司及各主要子公司本年度适用的所得税税率列示如下：
2021年度2020年度
深信服科技股份有限公司15%15%
深信服网络科技(深圳)有限公司(i) - 25%长沙深信服信息科技有限公司
(以下简称“长沙深信服”)20%25%
深圳市深信服投资控股有限公司25%25%
信锐网科15%15%
深圳市深信服信息安全有限公司20%25%
深圳市口袋网络科技有限公司20%25%
青岛市深信服职业技能培训学校有限责任公司20%25%
湖南深信服科技有限公司25%20%
北京深信服信息技术有限公司20%—
北京路云天网络安全技术研究院有限公司20%—
上海深信服信息科技有限公司20%—
Sangfor Technologies (Hong Kong) Ltd. 16.5% 16.5%
Virtiant Inc. 21% 21%
Sangfor Technologies (UK) Limited 19% 19%
Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd. 17% 17%
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 20% 20%
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. Bhd 24% 24%
Sangfor Technologies Indonesia PT 22% 25%
Sangfor Technologies Netherlands B.V. 25% —
方未科技(开曼)有限公司-—
方未科技(荷兰)有限公司25%—
Sangfor Technologies Italy S.r.l. 24% —
Sangfor Technologies (Macau) Limited 3% —
方未科技(美国)有限公司21%—
Sangfor Technologies (Vietnam) Company
Limited 20% —
(i) 深信服网络科技(深圳)有限公司于 2021 年度被本公司吸收合并(附注十六
(3))。
6-1-3-54深信服科技股份有限公司
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)税收优惠
(a) 根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国科发布[2016]195 号《高新技术企业认定管理办法(2016修订)》，本公司于2020年12月11日取得了高新技术企业证书(证书编号：GR202044206001)，自 2020 年起适用“高新技术企业”减按15%的优惠税率缴纳企业所得税，有效期为三年。因此，2020年度及2021年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
信锐网科于2019年12月9日取得了高新技术企业证书(证书编号：
GR201944202099)，自 2019 年起适用“高新技术企业”减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税，有效期为三年。因此，2020年度及2021年度信锐网科适用的企业所得税税率为15%。
根据国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。长沙深信服、深圳市深信服信息安全有限公司、深圳市口袋网络科技有限公司、青岛市深信服职业技能培训学校有限责任公司、北京深信服信息
技术有限公司、北京路云天网络安全技术研究院有限公司以及上海深信服信息
科技有限公司2021年度符合小型微利企业的条件，适用小型微利企业标准缴纳企业所得税。
6-1-3-55深信服科技股份有限公司
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)税收优惠(续)
(b) 根据国发[2000]18 号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第五
条之规定：国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，2010年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。根据国发[2011]4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》以及财税〔2011〕100号《关于软件产品增值税政策的通知》，继续实施软件增值税优惠政策，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司及下属子公司深信服网络科技(深圳)有限公司，下属子公司信锐网科、深圳市口袋网络科技有限公司销售自主开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分适用即征即退政策。
根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》的相关规定，本公司的子公司深圳市口袋网络科技有限公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
6-1-3-56深信服科技股份有限公司
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注
(16)货币资金
2021年12月31日2020年12月31日
银行存款571636905.06587094657.72
其他货币资金7369208.751986326.66
579006113.81589080984.38
其中：存放在境外的款项55524645.8272102506.64
于2021年12月31日，本集团使用受到限制的货币资金为7369208.75元，主要为承兑汇票保证金、履约保证金等(2020年12月31日：1986326.66元，均为履约保证金)。
(17)交易性金融资产
2021年12月31日2020年12月31日
结构性存款320265786.95460476975.34
理财产品1154456798.401437868677.66
1474722585.351898345653.00
理财产品为本集团使用闲置自有资金适时购买安全性高、流动性好、风险较低
的非保本、浮动收益银行理财产品以及风险较低的信托产品的投资。
结构性存款为于2021年12月31日本集团持有的保本、浮动收益型产品。
6-1-3-57深信服科技股份有限公司
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)衍生金融资产
2021年12月31日2020年12月31日
衍生金融资产—
货币掉期合约-15158004.13
于2020年12月31日，衍生金融资产主要为仍未结算的欧元货币掉期合约。
于2021年12月31日，无持有未结算的货币掉期合约。
(19)应收票据
2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票2971327.001554329.00
商业承兑汇票12728991.504841505.63
减：坏账准备--
15700318.506395834.63
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票均不存在重大的信用风险，不会因银行和公司违约而产生重大损失。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团预计应收票据可以全额收回，故未计提坏账准备。
6-1-3-58深信服科技股份有限公司
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
应收账款607690216.36540817875.95
减：坏账准备(59300645.40)(47251013.20)
548389570.96493566862.75
(a) 应收账款账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
6个月以内487053493.95460671207.77
7-12个月53041349.6632651535.41
1年至2年39374303.8922523605.40
2年至3年9446565.426727621.91
3年以上18774503.4418243905.46
607690216.36540817875.95
(b) 于 2021年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额余额坏账准备金额总额比例
客户一15621628.20(390540.71)2.57%
客户二11409275.17(971335.18)1.88%
客户三9707229.26(358199.48)1.60%
客户四9499159.99(957469.00)1.56%
客户五8749685.00(1221466.74)1.44%
54986977.62(3899011.11)9.05%
(c) 2021 年度及 2020 年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
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财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
6个月以内487053493.952.50%(12176337.36)
7-12个月53041349.6615.00%(7956202.45)
1年至2年39374303.8935.00%(13781006.36)
2年至3年9446565.4270.00%(6612595.79)
3年以上18774503.44100.00%(18774503.44)
合计607690216.36(59300645.40)
2020年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
6个月以内460671207.772.50%(11516780.20)
7-12个月32651535.4115.00%(4897730.31)
1年至2年22523605.4035.00%(7883261.89)
2年至3年6727621.9170.00%(4709335.34)
3年以上18243905.46100.00%(18243905.46)
合计540817875.95(47251013.20)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 15058419.48 元(2020 年度：6220838.23元)，收回的坏账准备金额为68362.19元(2020年度：390295.11元)，相应的账面余额为68362.19元(2020年度：390295.11元)。
(f) 本年度实际核销的应收账款账面余额及坏账准备金额为 3064945.08 元
(2020年度：5763186.49元)。
(g) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无应收账款质押给银行作为取得借款的担保。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(21)预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
占总额占总额金额比例金额比例
一年以内25856564.2782.52%33526343.5585.90%
一到二年1635613.205.22%5248321.0413.45%
二到三年3712052.4911.85%253587.410.65%
三年以上128568.860.41%--
31332798.82100.00%39028252.00100.00%
于2021年12月31日，账龄超过一年的预付款项为5476234.55元(2020年12月31日：5501908.45元)，主要为预付服务款，因尚在服务期间，款项尚未结清。
(b) 于 2021年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额13009237.7841.52%
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款
2021年12月31日2020年12月31日
应收股利(i) 29842367.44 -
小计29842367.44-
应收押金和保证金36928781.6625085033.61
应收员工备用金3488210.043493121.84
应收员工借款7470000.004910000.00
应收代扣代缴个税89775149.7056688103.47
其他2944725.473405904.21
小计140606866.8793582163.13
减：坏账准备(6118470.07)(5284743.10)
合计164330764.2488297420.03
(i) 为本集团之合营企业琥珀安云已宣告但是尚未支付的分红款。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
一年以内150190087.0075709892.85
一到二年7579583.609140235.05
二到三年6793562.503168217.10
三到四年2644822.184409628.84
四到五年2285576.49604251.34
五年以上955602.54549937.95
170449234.3193582163.13
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段未来12个月内预期信用未来12个月内预期信整个存续期预期信用损
损失(组合)用损失(单项)小计失(已发生信用减值)合计坏账准备坏账准备坏账准备坏账准备坏账准备
2020年12月31日5284743.10-5284743.10-5284743.10
本年新增的款项2956939.87-2956939.87-2956939.87
本年减少的款项(1927486.87)-(1927486.87)(191161.04)(2118647.91)
其中：本年核销---(191161.04)(191161.04)终止确
认(1927486.87)-(1927486.87)-(1927486.87)
转入第三阶段(191161.04)-(191161.04)191161.04-
外币报表折算差额(4564.99)-(4564.99)-(4564.99)
2021年12月31日6118470.07-6118470.07-6118470.07
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的其他应收款。除因本年新增、减少的款项及
第一、第三阶段间互相转换引起的坏账准备变动外，无由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动。
处于第一阶段的其他应收款分析如下：
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(i) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项计提坏账准备的其他应收款。
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2021年12月31日
账面余额损失准备金额金额计提比例
押金和保证金组合：36928781.66(6014322.82)16.29%
员工备用金组合：3488210.04--
员工借款组合：7470000.00(74700.00)1.00%
应收代扣缴个税组合：89775149.70--
应收股利组合：29842367.44--
其他组合：2944725.47(29447.25)1.00%
170449234.31(6118470.07)3.59%
2020年12月31日
账面余额损失准备金额金额计提比例
押金和保证金组合：25085033.61(4634703.03)18.48%
员工备用金组合：3493121.84--
员工借款组合：4910000.00(49100.00)1.00%
应收代扣缴个税组合：56688103.47(566881.03)1.00%
其他组合：3405904.21(34059.04)1.00%
93582163.13(5284743.10)5.65%
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 1029453.00 元(2020 年度：3370522.63 元)；
无收回或者转回的坏账准备(2020年度：无)。
(d) 本年度实际核销的其他应收款账面余额为 191161.04 元，坏账准备金额为
191161.04元(2020年度：其他应收款账面余额为70000.00元，坏账准备金
额为70000.00元)。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)其他应收款(续)
(e) 于 2021 年 12 月 31 日，除应收股利外，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额总额性质余额账龄比例坏账准备
第一名应收押金和保证金6432111.001年以内3.77%(64321.11)
1年以内、2-3
第二名应收押金和保证金3930012.00年2.31%(437388.12)
第三名应收押金和保证金3135046.081年以内1.84%(31350.46)
第四名应收押金和保证金1601829.203-4年、4-5年0.94%(1056894.76)
第五名应收押金和保证金1462362.001-2年、2-3年0.86%(219903.84)
16561360.289.72%(1809858.29)
(f) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。
(10)存货
(a) 存货分类如下：
2021年12月31日
账面余额存货跌价准备账面价值
原材料224890651.44(11613197.14)213277454.30
库存商品75970386.37(2408986.93)73561399.44
发出商品63468875.51-63468875.51
364329913.32(14022184.07)350307729.25
2020年12月31日
账面余额存货跌价准备账面价值
原材料65754592.26(624711.55)65129880.71
库存商品72101673.97(1804106.07)70297567.90
发出商品44535538.43-44535538.43
182391804.66(2428817.62)179962987.04
(b) 存货跌价准备分析如下：
2020年外币报表2021年
12月31日本年计提本年核销折算差额12月31日
原材料624711.5512939969.40(1951483.81)-11613197.14
库存商品1804106.072321554.27(1711698.31)(4975.10)2408986.93
2428817.6215261523.67(3663182.12)(4975.10)14022184.07
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据本年转回或转销存货跌价准备的原因原材料成本与可变现净值孰低计量存货已使用或销售及可变现价值回升库存商品成本与可变现净值孰低计量存货已使用或销售及可变现价值回升发出商品成本与可变现净值孰低计量存货已使用或销售及可变现价值回升
(9)其他流动资产
2021年12月31日2020年12月31日
银行定期存款-本金287950487.59258310233.96
银行定期存款-应计利息2085718.07828673.94
待抵扣进项税额11025.572687515.83
预缴增值税23234785.52-
预缴企业所得税2755322.06-
再融资费用资本化1667176.67-
317704515.48261826423.73
(10)一年内到期的非流动资产
2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的定期存款-本金1583978997.621562683020.56
一年内到期的定期存款-应计利息134701402.1384209557.80
员工购房借款66354510.1128883910.17
1785034909.861675776488.53
减：坏账准备(663545.10)(288839.10)
1784371364.761675487649.43
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)一年内到期的非流动资产(续)
(a) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段未来12个月内预期信用未来12个月内预期信整个存续期预期信用损
损失(组合)用损失(单项)小计失(已发生信用减值)合计坏账准备坏账准备坏账准备坏账准备坏账准备
2020年12月31日288839.10-288839.10-288839.10
本年新增的款项725298.49-725298.49-725298.49
本年减少的款项(350495.00)-(350495.00)-(350495.00)
其中：本年核销-----
终止确认(350495.00)-(350495.00)-(350495.00)
外币报表折算差额(97.49)-(97.49)-(97.49)
2021年12月31日663545.10-663545.10-663545.10
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的一年内到期的非流动资产。
(i) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项计提坏账准备的一年内到期的非流动资产。
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)一年内到期的非流动资产(续)
(a) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的一年内到期的非流动资产均处于第一阶段，分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备计提计提金额金额比例金额金额比例一年内到期的定期存
款组合：1718680399.75--1646892578.36--
员工购房借款组合：66354510.11(663545.10)1.00%28883910.17(288839.10)1.00%
1785034909.86(663545.10)0.04%1675776488.53(288839.10)0.02%
(11)长期应收款
2021年12月31日2020年12月31日
员工购房借款(a) 167635076.90 162954182.14
减：坏账准备(b) (1676350.77) (1629541.82)
165958726.13161324640.32
(ii) 员工购房借款主要系公司为满足条件的员工购房提供的贷款，借款最长期限为 5年，且前两年按规定需要支付最低还款额。若前两年未按规定还款，员工自
第三年起需要按规定支付违约金，员工最迟自借款之日5年内还清全部借款
及违约金，如在未还清借款前离职，余款应在离职前一次性还清。
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财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)长期应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段未来12个月内预期信用损未来12个月内预期信用整个存续期预期信用损
失(组合)损失(单项)小计失(已发生信用减值)合计坏账准备坏账准备坏账准备坏账准备坏账准备
2020年12月31日1629541.82-1629541.82-1629541.82
本年新增的款项47227.84-47227.84-47227.84
本年减少的款项-----
其中：本年核销-----终止确
认-----
外币报表折算差额(418.89)-(418.89)-(418.89)
2021年12月31日1676350.77-1676350.77-1676350.77
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段与第三阶段的长期应收款。
(i) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项计提坏账准备的长期应收款。
6-1-3-69深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)长期应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段，分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备计提计提金额金额比例金额金额比例
员工购房借款组合：167635076.90(1676350.77)1.00%162954182.14(1629541.82)1.00%
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 47227.84 元(2020 年度：796426.46 元)；无
收回或者转回的坏账准备(2020年度：无)。
(d) 本年度无实际核销的长期应收款账面余额(2020 年度：无)。
(12)长期股权投资
2021年12月31日2020年12月31日
合营企业(a) 332225218.19 -
联营企业(b) 32894536.84 29727167.74
365119755.0329727167.74
减：长期股权投资减值准备--
365119755.0329727167.74
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财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 合营企业本年增减变动新增投资按权益法调整宣告发放现金
2020年12月31日(附注五(1))的净损益其他权益变动股利或利润2021年12月31日
琥珀安云-356972191.435103591.02(8196.82)(29842367.44)332225218.19
(c) 联营企业本年增减变动按权益法调整宣告发放现金
2020年12月31日新增投资的净损益其他权益变动股利或利润2021年12月31日
北京国信新网通讯技术有限公司
(“国信新网”)29727167.74-711156.27--30438324.01
云上(江西)安全技术有限公司-2450000.006212.83--2456212.83
29727167.742450000.00717369.10--32894536.84
本集团在合营企业及联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)其他权益工具投资
2021年12月31日2020年12月31日
中国电信
—成本499998750.00-
—累计公允价值变动(22075000.00)-
477923750.00-
(i) 本集团以自有资金参与中国电信股份有限公司(以下简称“中国电信”)首次公
开发行人民币普通股(A 股)并在上海证券交易所主板上市的战略投资者配售，发行价格为4.53元/股，本集团获配售股数为110375000股。本集团没有以任何方式参与或影响中国电信股份有限公司的财务和经营决策，因此本集团对中国电信股份有限公司不具有重大影响，出于战略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。
(14)其他非流动金融资产
2021年12月31日2020年12月31日
交易性债务工具投资40309250.00377820471.95
交易性债务工具投资为本集团投资的附有回购权的非上市公司股权，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资核算。本集团因被动稀释丧失对于琥珀安云控制权后(附注五(1))，原通过其间接持有的交易性债务工具投资终止确认。
于2021年度，上述投资公允价值变动金额为人民币21185463.15元(附注四
(54))(2020年度：58070471.95元)。
(15)固定资产
2021年12月31日2020年12月31日
固定资产347840826.54281069220.74
固定资产清理--
347840826.54281069220.74
6-1-3-72深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(15)固定资产(续)房屋及建筑物测试设备测试仪器办公设备营运设备合计自用自用自用自用自用原价
2020年12月31日74460041.08456774910.2048172380.4744716715.29-624124047.04
本年增加
购置-141459888.274885065.3743111685.2724327441.87213784080.78本年减少
处置及报废(174914.60)(20176042.94)(1127675.13)(3776345.95)(32651.35)(25287629.97)
2021年12月31日74285126.48578058755.5351929770.7184052054.6124294790.52812620497.85
累计折旧
2020年12月31日8959383.55274603376.8031755885.0927736180.86-343054826.30
本年增加
计提3533902.54113201460.417453491.7612938714.16317446.67137445015.54本年减少
处置及报废(16436.98)(11017203.59)(1038828.83)(3645923.45)(1777.68)(15720170.53)
2021年12月31日12476849.11376787633.6238170548.0237028971.57315668.99464779671.31
减值准备
2020年12月31日------
2021年12月31日------
账面价值
2021年12月31日61808277.37201271121.9113759222.6947023083.0423979121.53347840826.54
2020年12月31日65500657.53182171533.4016416495.3816980534.43-281069220.74
6-1-3-73深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(15)固定资产(续)
2021年度固定资产计提的折旧金额为137445015.54元(2020年度：
121885947.36元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的
折旧费用分别为18520869.57元、77960076.82元、6814223.04元及
34149846.11元(2020年度：11772862.62元、71706186.62元、
7847890.11元及30559008.01元)。
2021年度及2020年度，本集团无在建工程转入固定资产。
(i) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产。
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产。
(iii) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值未办妥产权证书原因办理中，审批流程尚未完长沙芯城科技园二期11栋43883432.38成
6-1-3-74深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)在建工程
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
留仙洞总部基地132885500.67-132885500.6748988334.75-48988334.75
长沙产业园4581949.86-4581949.86715094.33-715094.33
137467450.53-137467450.5349703429.08-49703429.08
(i) 重大在建工程项目变动
2020年2021年工程投入
工程名称预算数12月31日本年增加本年减少12月31日占预算的比例工程进度资金来源
长沙产业园556290000.00715094.333866855.53-4581949.860.82%0.82%自有资金募集资金
留仙洞总部基地689000000.0048988334.7583897165.92-132885500.6719.29%19.29%及自有资金
49703429.0887764021.45-137467450.53
于2021年12月31日及2020年12月31日，在建工程并未计提减值准备，账面余额与账面价值一致，无借款费用资本化的情形。本集团在建工程支出与预算金额匹配，工程正在按进度开展。
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财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)使用权资产房屋及建筑物合计原价
2020年12月31日——
会计政策变更133003796.32133003796.32
2021年1月1日133003796.32133003796.32
本年增加
新增租赁合同161321332.67161321332.67本年减少
其他减少(7160583.57)(7160583.57)
2021年12月31日287164545.42287164545.42
累计折旧
2020年12月31日——
会计政策变更--
2021年1月1日--
本年增加
计提73335854.0073335854.00本年减少
其他减少(387650.30)(387650.30)
2021年12月31日72948203.7072948203.70
减值准备
2020年12月31日——
会计政策变更--
2021年1月1日--
2021年12月31日--
账面价值
2021年12月31日214216341.72214216341.72
2020年12月31日——
6-1-3-76深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)无形资产土地使用权软件合计原价
2020年12月31日302854805.0014078230.93316933035.93
本年增加
购置-2635409.582635409.58本年减少
处置-(386324.79)(386324.79)
2021年12月31日302854805.0016327315.72319182120.72
累计摊销
2020年12月31日16076104.137832590.0823908694.21
本年增加
计提10046471.812784146.5912830618.40本年减少
处置-(386324.79)(386324.79)
2021年12月31日26122575.9410230411.8836352987.82
减值准备
2020年12月31日---
2021年12月31日---
账面价值
2021年12月31日276732229.066096903.84282829132.90
2020年12月31日286778700.876245640.85293024341.72
2021年度无形资产的摊销金额为12830618.40元(2020年度：
12005558.63元)。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无尚未办妥产权证书的土地使用权；无作为抵押物的无形资产。
2021年度及2020年度，本集团研究开发支出均于当期计入研发费用，无通
过本集团内部研发形成的无形资产。
(19)长期待摊费用
2020年2021年
12月31日本年增加本年摊销其他减少12月31日
使用权资产改良17994077.0816859488.42(13450861.63)-21402703.87
员工购房借款利息16615029.2712669157.36(9844423.09)(1804057.73)17635705.81
34609106.3529528645.78(23295284.72)(1804057.73)39038409.68
6-1-3-77深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产异及可抵扣亏损递延所得税资产
股份支付费用304142667.1945628176.42599701749.7290109818.86
可抵扣亏损328037036.6449205555.50395949203.7559392380.56
预提工资、奖金
及预提费用43462144.466519321.67104038138.6815605720.79
政府补助12847393.391927109.0112153419.511823012.94
688489241.68103280162.601111842511.66166930933.15
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额43200332.9071431258.56
预计于1年后转回的金额60079829.7095499674.59
103280162.60166930933.15
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2021年12月31日2020年12月31日
应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债固定资产折旧与
无形资产摊销42023637.196351610.5298285895.8114477783.12软件产品销售增
值税退税款--157375987.0023224884.13使用权资产税会
差异4955659.84793174.25——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允
价值变动46889702.697045304.5788232153.6013275450.65
93868999.7214190089.34343894036.4150978117.90
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额10807599.4044619083.48
预计于1年后转回的金额3382489.946359034.42
14190089.3450978117.90
6-1-3-78深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异81781195.4156882954.84
可抵扣亏损1245187822.53105247022.99
1326969017.94162129977.83
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2021年12月31日2020年12月31日
2021-1138348.93
20221806824.891806824.89
20232428602.392428602.39
20244890369.584890369.58
20257406492.187432078.18
202614735960.29-
2027(i) - -
2028(i) 21522926.45 23639156.30
2029(i) 7791499.89 7791499.89
2030(i) 37970925.13 56120142.83
2031(i) 1146634221.73 -
1245187822.53105247022.99(i) 根据财政部和税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76号)第一条之规定：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司的子公司深圳市口袋网络科技有限公司被纳入《深圳市
2021年第二批入库科技型中小企业名单》，有效期自2021年3月31日至
2021年12月31日，因此，其2021年之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，结转年限由5年延长至10年。本公司及子公司信锐网科均已取得高新技术企业证书(附注三(2)(a))，尚在有效期内。因此，前述企业尚未弥补完的亏损，最长结转年限已由5年延长至10年。
6-1-3-79深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2021年12月31日2020年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产11606942.0291673220.5847138266.31119792666.84
递延所得税负债11606942.022583147.3247138266.313839851.59
(21)其他非流动资产
2021年12月31日2020年12月31日
一年以上到期的定期存款-本金3414201145.872959507437.27
一年以上到期的定期存款-应计利息91873920.8398620196.22
预付长期资产采购款16015159.113482868.56
3522090225.813061610502.05
6-1-3-80深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(22)资产减值及损失准备本年收回以前
2020年年度核销的应外币报表折算2021年
12月31日本年计提收款本年核销差额12月31日
应收账款坏账准备47251013.2015058419.4868362.19(3064945.08)(12204.39)59300645.40
其中：单项计提坏账准备------
组合计提坏账准备47251013.2015058419.4868362.19(3064945.08)(12204.39)59300645.40
其他应收款坏账准备5284743.101029453.00-(191161.04)(4564.99)6118470.07
长期应收款坏账准备1629541.8247227.84--(418.89)1676350.77
一年内到期的非流动资产坏账准备288839.10374803.49--(97.49)663545.10
小计54454137.2216509903.8168362.19(3256106.12)(17285.76)67759011.34
存货跌价准备2428817.6215261523.67-(3663182.12)(4975.10)14022184.07
合计56882954.8431771427.4868362.19(6919288.24)(22260.86)81781195.41
6-1-3-81深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(23)短期借款
2021年12月31日2020年12月31日
保证借款-321608073.96
信用借款27306803.18-
27306803.18321608073.96
于2021年12月31日，短期借款的利率区间为3.50%至3.85%(2020年12月31日：0.95%)。
(24)应付票据
2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票3135046.08-
(25)应付账款
2021年12月31日2020年12月31日
应付材料款404451075.01439054151.72
于2021年12月31日，账龄超过一年的应付账款为555063.82元(2020年12月31日：878655.94元)，主要为应付材料款，由于尚未达到结算条件，
该款项尚未进行最后清算。
(26)合同负债
2021年12月31日2020年12月31日
预收货款及服务款733565226.78485021123.23
递延收入756240138.98427888085.24
减：一年以上到期的非流动负
债(附注四(35))(332864790.93)(191473804.77)
1156940574.83721435403.70
包括在2021年1月1日账面价值中合同负债已大部分于2021年度转入营业收入。
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财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(27)应付职工薪酬
2021年12月31日2020年12月31日
应付短期薪酬(a) 534980560.25 433635559.28
应付设定提存计划(b) 5358802.48 1704488.87
应付现金股票增值权(c) 2119255.85 3809268.77
应付辞退福利(d) - -
542458618.58439149316.92
(a) 短期薪酬
2020年2021年
12月31日本年增加本年减少12月31日
工资、奖金、津贴和补贴426531393.353233263535.34(3128100336.47)531694592.22
职工福利费4858859.60130336908.04(135195767.64)-
社会保险费2105427.80121749252.33(120958603.89)2896076.24
其中：医疗保险费2045026.38111661607.14(110959516.66)2747116.86
工伤保险费54174.882983269.07(2895084.85)142359.10
生育保险费6226.547104376.12(7104002.38)6600.28
住房公积金139878.5392421406.50(92171393.24)389891.79
工会经费和职工教育经费-28129545.02(28129545.02)-
433635559.283605900647.23(3504555646.26)534980560.25
(b) 设定提存计划
2020年2021年
12月31日本年增加本年减少12月31日
基本养老保险1631288.26248859031.45(245322847.93)5167471.78
失业保险费73200.613517266.85(3399136.76)191330.70
1704488.87252376298.30(248721984.69)5358802.48
(c) 应付现金股票增值权
2021年度，本集团以现金结算的股份支付所提供的应付股票增值权为
560132.81元(2020年度：3330065.23元)。
(d) 应付辞退福利
2021年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为8638454.58元
(2020年度：4695154.34元)。
6-1-3-83深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(28)应交税费
2021年12月31日2020年12月31日
未交增值税118396259.4495071513.82
代扣代缴税费625122.81509983.41
应交个人所得税116287643.0483947470.29
应交城市维护建设税8835796.978639209.76
应交教育费及附加3786770.133702518.47
应交企业所得税558137.932711262.73
应交地方教育附加费2524513.432468345.64
其他406546.30608705.32
251420790.05197659009.44
(29)其他应付款
2021年12月31日2020年12月31日
限制性股票回购义务83353124.10213076196.40
应付渠道测试设备押金387704647.68348788504.98
预提费用70240672.3996878275.43
应付服务供应商款42454832.6268558815.28
应付保证金13876500.008718500.00
应付员工报销款3962447.655841525.93
其他8239074.785309983.15
609831299.22747171801.17
于2021年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为246488160.67元(2020年12月31日：331023241.81元)。其中，应付渠道测试设备押金为
154045506.03元(2020年12月31日：109860612.74元)，系测试设备尚未归还，该款项尚未结清；限制性股票回购义务为83353124.10元(2020年
12月31日：213076196.40元)，系2018年和2019年授予的限制性股票对应的回购义务。
6-1-3-84深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)一年内到期的非流动负债
2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的租赁负债
(附注四(33))72891651.36—
(31)其他流动负债
2021年12月31日2020年12月31日
待转销项税额89472762.6759833231.88
(32)长期借款
2021年12月31日2020年12月31日
信用借款-10003164.38
(33)租赁负债
2021年12月31日2020年12月31日
租赁负债212213071.47—
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(30))(72891651.36)—
139321420.11—
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为118666906.88元(附注十三(3))。
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁合同的未来最低应支付租金为4400453.04元，均为一年内支付。
6-1-3-85深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(34)长期应付款
2021年12月31日2020年12月31日
应付琥珀安云合伙人投资款-1500000.00
(35)其他非流动负债
2021年12月31日2020年12月31日
合同负债332864790.93191473804.77
于2021年度，一年以上实现的递延收入于其他非流动负债中核算。
(36)递延收益
2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日
政府补助12153419.516017876.50(5323902.62)12847393.39
6-1-3-86深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(36)递延收益(续)
(a) 政府补助
2020年本年计入2021年与资产相关
12月31日本年增加其他收益12月31日/与收益相关
深圳市创新委科技资助项目—深圳市云安全关键技术研究重点
实验室组建-2500000.00-2500000.00与资产相关
中国信息通信研究院信息编码算法应用公共服务平台项目3106889.04-(943322.84)2163566.20与资产相关
新能源充电运营企业安全管理系统2400000.00-(533333.24)1866666.76与资产相关
工业企业网络安全综合防护平台项目1295227.48900000.00(564954.72)1630272.76与资产相关
基于大规模动态基础设施的安全管控和可信增强管理系统项目1532659.35-(632438.96)900220.39与资产相关
2020年工业互联网创新发展工程—工业企业网络安全综合防护
平台项目-827876.50-827876.50与资产相关
安全可靠云操作系统关键技术研究及应用示范206666.651040000.00(467858.05)778808.60与资产相关
下一代互联网信息安全技术国家地方联合工程实验室项目2557518.94-(1792243.86)765275.08与资产相关
深圳市科技计划项目—重2021121网络空间资产安全管理运营
平台关键技术研发-750000.00-750000.00与资产相关
基于云计算环境下的下一代应用交付技术研发及产业化项目771913.60-(107206.50)664707.10与资产相关
支持 IPV6 网络协议的高性能第二代防火墙软件技术研发及产
业化项目282544.45-(282544.45)-与资产相关
合计12153419.516017876.50(5323902.62)12847393.39
6-1-3-87深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(37)股本本年增减变动
2020年2021年
12 月 31 日 发行新股(a) 送股 公积金转股 其他(b) 小计 12 月 31 日
人民币普通股413816528.001989360.00--(92640.00)1896720.00415713248.00本年增减变动
2019年2020年
12 月 31 日 发行新股(a) 送股 公积金转股 其他(b) 小计 12 月 31 日
人民币普通股408943550.004945848.00--(72870.00)4872978.00413816528.00
(c) 于 2021 年，本公司 2018 年度股票期权激励计划下的激励对象在第二个行权期自主行权 108000 份(附注九(1))，引起总股本增加108000股。
于2021年，本公司2020年度限制性股票激励计划首次授予部分和预留部分第一个归属期归属条件成就，归属股票1881360股(附注九(1))，引起总股本增加1881360股。
(d) 其他股份数量变动为已获授但尚未解锁的限制性股票回购并注销的影响。
6-1-3-88深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(38)资本公积
2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日
股本溢价(a) 3153350740.33 513681296.28 (4425509.70) 3662606526.91
其他资本公积(b) 570525556.29 353825182.93 (365386743.68) 558963995.54同一控制下的企业
合并1078137.84--1078137.84
3724954434.46867506479.21(369812253.38)4222648660.29
2019年12月31日本年增加本年减少2020年12月31日
股本溢价(a) 2048910501.33 1107920566.90 (3480327.90) 3153350740.33
其他资本公积(b) 376689359.02 411538604.27 (217702407.00) 570525556.29同一控制下的企业
合并1078137.84--1078137.84
2426677998.191519459171.17(221182734.90)3724954434.46
(a) 本年因股票期权行权(附注四(37))，本集团股本溢价增加 10312818.11 元
(2020年度：13777784.15元)；因2020年授予的第二类限制性股票归属(附
注四(37)、附注九(1))，本集团股本溢价增加183351537.60元；因股票期权
行权及限制性股票解禁或归属(附注四(39))，本集团其他资本公积结转股本溢价320016940.57元(2020年度：217702407.00元)。
因已获授但尚未解锁的限制性股票回购并注销，本集团股本溢价减少
4425509.70元(2020年度：3480327.90元)。
(b) 本年增加的其他资本公积系本公司因实施股权激励计划而在当年产生的股份
支付费用353825182.93元(附注九(1))(2020年度：293785339.27元)。
本年减少的其他资本公积系：(1)因限制性股票解禁导致的可税前扣除的金额
和原股份支付账面费用部分的差异影响金额45361606.29元(2020年度：增
加其他资本公积117753265.00元)。(2)因合营公司琥珀安云的合伙人增资导致其他权益变动影响金额8196.82元。(3)因股票期权行权及限制性股票解禁(附注四(39))，本集团其他资本公积减少，结转股本溢价320016940.57元
(2020年度：217702407.00元)。
6-1-3-89深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(39)库存股
2020年2021年
12月31日本年增加本年减少12月31日
限制性股票(a) 213092927.08 - (129682335.14) 83410591.94
2019年2020年
12月31日本年增加本年减少12月31日
限制性股票374880542.40-(161787615.32)213092927.08
(a) 如附注九(1)所述，本公司于 2018 年实施的限制性股票激励计划，向激励对象授予限制性股票3123000股，其中增加股本3123000.00元，增加资本公积148092660.00元。于2019年实施的限制性股票激励计划，向激励对象授予限制性股票5831550股，其中增加股本5831550.00元，增加资本公积279039667.50元。同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，就回购义务确认负债(作收购库存股处理)(附注四(29))。
2021年度，本公司部分原激励对象因离职不符合激励条件，本公司对其合计
持有的92640股限制性股票进行回购注销处理，从而冲减库存股
4518149.70元，其中减少股本92640.00元，减少资本公积4425509.70元。
于2021年11月5日，公司召开第二届董事会第三十次会议及第二届监事会第三十次会议，审议通过了《关于2018年度限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期可解除限售条件成就的议案》，同意2018年限制性股票第三个解除限售期限售条件已满足，从而冲减库存股
43239949.20元，同时，冲减限制性股票回购义务43239949.20元。
于2021年11月30日，本公司召开第二届董事会第三十一次会议及第二届监事会第三十一次会议，审议通过了《关于2019年度限制性股票激励计
划第二个解除限售期可解除限售条件成就的议案》，同意2019年限制性股票
第二个解除限售期限售条件已满足，从而冲减库存股81125674.50元，同时，冲减限制性股票回购义务81125674.50元。
其他本年减少为因股利分配而根据预计未来可解锁的限制性股票数量对期末
库存股的调整798561.74元。
6-1-3-90深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(40)其他综合收益资产负债表中其他综合收益2021年度利润表中其他综合收益
2020年税后归属于其他综合收益2021年所得税前减：其他综合减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日母公司转留存收益12月31日发生额收益本年转出费用母公司少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-(22075000.00)-(22075000.00)---(22075000.00)-将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额9228695.99(3493566.23)-5735129.76(3493566.23)--(3493566.23)-
9228695.99(25568566.23)-(16339870.24)(3493566.23)--(25568566.23)-
资产负债表中其他综合收益2020年度利润表中其他综合收益
2019年税后归属于其他综合收益2020年所得税前减：其他综合减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日母公司转留存收益12月31日发生额收益本年转出费用母公司少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额15862844.97(6634148.98)-9228695.99(6634148.98)--(6634148.98)-
6-1-3-91深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(41)盈余公积
2020年2021年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金206908264.00948360.00-207856624.00
2019年2020年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金191326309.5515581954.45-206908264.00
(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2021年提取法定盈余公积金948360.00元，累计额已达注册资本的
50%(2020年：按净利润的10%提取法定盈余公积金15581954.45元)。
(42)未分配利润
2021年度2020年度
年初未分配利润2369135393.501653042553.40
加：本年归属于母公司股东的净
利润272857861.09809375598.76
减：提取法定盈余公积(948360.00)(15581954.45)
应付普通股股利(a) (82705487.34) (77700804.21)
年末未分配利润2558339407.252369135393.50
(a) 根据 2021 年 5 月 13 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.2元，按照股份数413874278计算，共计82774855.60元。
2021年度，本公司针对限制性股票激励计划中预计未来不可解锁(离职或失效)
的限制性股票数量合计调减普通股股利69368.26元(包括84450股已注销的
限制性股票对应的普通股股利16890.00元)，经调整后的应付普通股股利为
82705487.34元。
6-1-3-92深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(43)营业收入和营业成本
2021年度2020年度
主营业务收入6804903467.095458395234.15本集团的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。
2021年度2020年度
主营业务成本2348381451.411638366025.36
(a) 本集团营业收入分解如下：
2021年度2020年度
主营业务收入
其中：在某一时点确认6406283015.165236478998.43
在某一时段内确认398620451.93221916235.72
6804903467.095458395234.15
(44)税金及附加
2021年度2020年度计缴标准
城市维护建设税35982239.9034996578.13
教育费附加25688294.5224997555.92详见附注三
印花税3307954.732879617.39
房产税594324.69592299.46
城镇土地使用税315902.6430807.97
其他19686.071188.40
65908402.5563498047.27
6-1-3-93深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(45)销售费用
2021年度2020年度
薪酬福利费1542784152.681196105313.06
市场营销费用283789743.46192209061.51
差旅交通费96251952.5180600839.96
折旧及摊销81246464.0675064538.54
股份支付费用132501344.87121345034.14
房租物管费用15984320.9742969105.24
咨询及服务费用67632784.5852169165.37
办公通讯费19062508.0314034682.12
员工培训费9865060.733777149.97
使用权资产折旧费36141163.28-
其他31296127.7632772736.48
2316555622.931811047626.39
(46)管理费用
2021年度2020年度
薪酬福利费266076201.73162304894.73
咨询及服务费用19775469.9931993508.46
折旧及摊销13872806.5412932468.34
员工培训费9304337.6612628169.88
办公通讯费10731011.479245339.50
股份支付费用26827895.0616928193.02
差旅交通费5631945.534332954.45
房租物管费用7332302.316168641.09
市场营销费用1028096.381639580.06
使用权资产折旧费10703740.05-
其他20240093.0613651111.76
391523899.78271824861.29
6-1-3-94深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(47)研发费用
2021年度2020年度
薪酬福利费1720430604.961186881665.25
股份支付费用168248213.29136884837.87
咨询及服务费用31075612.5958408490.55
折旧及摊销48965073.1744161246.92
房租物管费用24348061.6537656388.20
差旅交通费22125149.6420479973.59
办公通讯费16719784.326421788.09
员工培训费5311763.14934967.12
使用权资产折旧费21077909.98-
其他29599061.5417412393.35
2087901234.281509241750.94
(48)财务费用
2021年度2020年度
借款利息支出3775431.995492502.61
加：租赁负债利息支出7699023.89-
利息费用11474455.885492502.61
减：利息收入(205022643.99)(164273938.64)
汇兑损益(9303961.63)19455176.98
手续费1390960.772649355.22
(201461188.97)(136676903.83)
6-1-3-95深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(49)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2021年度2020年度
薪酬福利费3840753603.492753620997.58
直接材料费1900780484.481323296013.57
市场营销费用286037956.51194921063.91
差旅交通费135458653.59113712250.24
股份支付费用354383782.29297205734.51
折旧及摊销163726495.57145396533.44
咨询及服务费用149908197.04157407458.47
房租物管费用(i) 54741013.03 97746062.42
办公通讯费50451960.1732779756.21
员工培训费26161796.6217804038.57
使用权资产折旧费73335854.00-
其他108622411.6196590355.06
7144362208.405230480263.98
(i) 如附注二(27)所述，本集团将短期租赁的租金支出直接计入当期损益，2021年度金额为14234162.56元。
(ii) 本集团本年度无因新冠疫情而得到租金减免额冲减当期租金费用的情形
(2020年度：7260630.21元)。
(50)资产减值损失
2021年度2020年度
存货跌价损失15261523.671770074.14
6-1-3-96深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(51)信用减值损失
2021年度2020年度
应收账款坏账损失15058419.486220838.23
其他应收款坏账损失1029453.003370522.63
长期应收款坏账损失47227.84796426.46
一年内到期的非流动资产坏账损失374803.49242242.21
16509903.8110630029.53
(52)其他收益
2021年度2020年度
软件产品销售增值税退税346508800.84329142599.68
政府补助(a) 72029379.95 33482897.03
个税手续费返还4623905.155160615.76
增值税进项税加计抵减84003.8533667.41
423246089.79367819779.88
6-1-3-97深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(52)其他收益(续)
(a) 政府补助
与资产相关/
2021年度2020年度与收益相关
深圳市财政局总部经济发展贡献奖13046900.00-与收益相关
深圳市科技创新委员会企业研发开发资助计划10000000.0010000000.00与收益相关
深圳市工业和信息化局稳增长奖励资助项目8720000.00-与收益相关
深圳市南山区研发投入20强支持补助3000000.003000000.00与收益相关深圳市科技创新委员会高新处2022年高新技术企业培育资
助3000000.00-与收益相关
湖南省财政厅2021年度招商引资政府补助3000000.00-与收益相关
长沙高新技术产业开发区管理委员会扶持资金2943000.00-与收益相关深圳市科技创新委员会资管处报2021年第一批国家和省配
套补助2600000.00-与收益相关
2021年省级促进经济高质量发展专项资金软件技术研究资
助2200000.00-与收益相关
深圳市工业和信息化局2021年数字经济产业扶持计划补助2090000.00-与收益相关
下一代互联网信息安全技术国家地方联合工程实验室项目1792243.862401396.70与资产相关深圳市科技创新委员会企业研究开发资助计划第一批拟资助
项目补助款1681000.002092000.00与收益相关深圳市南山区工业和信息化局20年下半年营利性服务业稳
增长资助项目1587500.00-与收益相关
深圳市发展改革委员会总部企业租房补助1500000.001500000.00与收益相关
深圳市工业和信息化局企业技术中心扶持计划—企业技术中
心提升项目1020000.00-与收益相关
深圳市南山区科技创新局企业研发投入计划支持补助款1000000.001000000.00与收益相关
深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培育资助1000000.00-与收益相关
长沙高新技术产业开发区管理委员会落户奖励1000000.00-与收益相关
中国信息通信研究院信息编码算法应用公共服务平台项目943322.8418110.96与资产相关基于大规模动态基础设施的安全管控和可信增强管理系统项
目632438.96449458.04与资产相关
工业企业网络安全综合防护平台项目564954.7254772.52与资产相关
新能源充电运营企业安全管理系统533333.24-与资产相关
安全可靠云操作系统关键技术研究及应用示范467858.0533333.35与资产相关
支持 IPV6 网络协议的高性能第二代防火墙软件技术研发及
产业化项目282544.45485786.03与资产相关
基于云计算环境下的下一代应用交付技术研发及产业化项目107206.501128086.40与资产相关
深圳市南山区工业和信息化局信息服务和服务贸易资助-1213000.00与收益相关
香港保就业补贴-1104487.67与收益相关
深圳市科技创新委员会2019年度科技奖一等奖奖金-1000000.00与收益相关
深圳市南山区工业和信息化局创优评级资助-1000000.00与收益相关
基于云计算的下一代上网行为管理技术研发及产业化项目-183113.64与资产相关
主机恶意行为监控与分析关键技术研究项目-64278.09与资产相关
2014年云计算环境下的下一代安全可信网络技术研发及产
业化项目-8762.83与资产相关
其他7317077.336746310.80与收益相关
72029379.9533482897.03
6-1-3-98深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(53)投资收益
2021年度2020年度
处置交易性金融资产取得的投资收益48383130.4620255685.74
处置衍生金融资产取得的投资收益4425942.30-交易性金融资产持有期间取得的投资收
益3403374.642599450.00
权益法核算的长期股权投资收益6310706.59829974.48
处置其他非流动金融资产投资收益2446027.40-
处置子公司产生的投资收益(附注五(1))965851.80-
65935033.1923685110.22
(54)公允价值变动(损失)/收益
2021年度2020年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产—
交易性债务工具投资21185463.1558070471.95
交易性金融资产(10758117.65)7165061.76
衍生金融资产(15158004.13)15158004.13
(4730658.63)80393537.84
(55)营业外收入计入非经常性
2021年度2020年度损益的金额
固定资产处置收益445948.401894463.30445948.40
补贴收入2796662.385543211.272796662.38
罚款及违约收入2137714.001059938.872137714.00
赔偿金5899293.82-5899293.82
其他2967395.931502102.822967395.93
14247014.539999716.2614247014.53
6-1-3-99深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(56)营业外支出计入非经常性
2021年度2020年度损益的金额
固定资产报废损失872560.272086075.37872560.27
捐赠支出5162328.352500190.635162328.35
滞纳金支出6289.758473.166289.75
其他947881.32495877.99947881.32
6989059.695090617.156989059.69
(57)所得税贷项
2021年度2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税2050864.236131331.38
递延所得税(18498864.30)(50005680.03)
(16448000.07)(43874348.65)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2021年度2020年度
利润总额256409861.02765501250.11
按适用税率计算的所得税64102465.26191375312.53
优惠税率的影响(24338036.27)(73205488.40)
子公司适用不同税率的影响331092.16(9927816.64)
研发费用加计扣除(209364993.97)(162541355.78)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响148651816.9912156645.67
股份支付费用的影响4135618.56(12016763.52)
不可扣除的成本、费用和损失的影响13220087.5610658666.53持有的交易性债务工具投资公允价值变
动产生的递延税项-7259264.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响(6980451.03)(8787036.43)
非应税收入的影响(6068682.95)(278262.65)
调整以前期间所得税的影响(136916.38)1304184.02
其他-128301.55
所得税费用(16448000.07)(43874348.65)
6-1-3-100深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(58)每股收益
(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
2021年度2020年度
归属于母公司股东的合并净利润272857861.09809375598.76
减：归属于其他权益工具持有人的权益--
归属于母公司普通股股东的合并净利润272857861.09809375598.76当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者
的现金股利(314903.70)(818737.40)
归属于母公司普通股股东的合并净利润(调整
后)272542957.39808556861.36
本公司发行在外普通股的加权平均数409865671.75401821295.33
基本每股收益0.672.01
其中：
—持续经营基本每股收益：0.672.01
(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
2021年度2020年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润272857861.09809375598.76
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(i) 416219367.61 406949811.08
稀释每股收益(元/股)0.661.99
6-1-3-101深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(58)每股收益(续)
(b) 稀释每股收益(续)
(i) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：
2021年度2020年度
本公司发行在外普通股的加权平均数409865671.75401821295.33
本公司限制性股票的影响6260549.485001395.16
本公司股份期权的影响93146.38127120.59
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)416219367.61406949811.08本公司限制性股票以及股份期权信息参见附注九。
(59)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2021年度2020年度
其他往来款76253710.63113595063.69
除税费返还外的其他政府补助收入72723353.8335770798.47
利息收入2693390.032516384.28
151670454.49151882246.44
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2021年度2020年度
付现费用692667244.45617525491.24
银行手续费1390960.772649355.22
往来款等178319136.77194530850.19
872377341.99814705696.65
(c) 支付的其他与投资活动有关的现金
2021年度2020年度
处置子公司及其他营业单位支付的
现金净额12635574.95-
6-1-3-102深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(59)现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2021年度2020年度
支付预计不可解锁的限制性股票的
现金股利37593.3026071.00
限制性股票回购金额4489518.602744176.80
再融资费用1284246.58-
发行股票支付的发行费用408989.793371539.47
偿还租赁负债支付的金额75378479.54-
81598827.816141787.27
2021年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为89612642.10元。
(60)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量
2021年度2020年度
净利润272857861.09809375598.76
加/减：信用减值损失16509903.8110630029.53
资产减值损失15261523.671770074.14
使用权资产折旧73335854.00—
固定资产折旧137445015.54121885947.36
无形资产摊销12830618.4012005558.63
长期待摊费用摊销23295284.7218029480.18
资产处置损失47787.67191612.07
公允价值变动损失/(收益)4730658.63(80393537.84)
财务费用(185239822.61)(124422167.95)
投资收益(65445286.74)(23162280.52)
递延所得税资产增加(17242160.03)(1717109.29)
递延所得税负债减少(1256704.27)(48288570.74)
存货的(增加)/减少(177202989.88)29881868.25
经营性应收项目的增加(209799200.91)(271726533.56)
经营性应付项目的增加736928630.13566608406.09
股份支付费用354383782.29297205734.51
经营活动产生的现金流量净额991440755.511317874109.62
6-1-3-103深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(60)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2021年度2020年度
当期新增的使用权资产294325128.99-现金及现金等价物净变动情况
2021年度2020年度
现金的年末余额571636905.06587094657.72
减：现金的年初余额(587094657.72)(323337027.34)
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净(减少)/增加额(15457752.66)263757630.38
(b) 取得或处置子公司
(i) 被动稀释丧失控制权
2021年度
本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物-
减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物12635574.95
加：前期处置子公司于本年收到的现金及现金等价物-
处置子公司收到的现金净额(12635574.95)
2021年度处置子公司于处置日的净资产
流动资产507681573.84
非流动资产-
流动负债(175234.22)
非流动负债-
507506339.62
6-1-3-104深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(60)现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2021年12月31日2020年12月31日
现金571636905.06587094657.72
其中：库存现金--
可随时用于支付的银行存款571636905.06587094657.72
可随时用于支付的其他货币资金--
年末现金及现金等价物余额571636905.06587094657.72
6-1-3-105深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(61)外币货币性项目
2021年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金—
美元10454051.086.375766651893.47
港币12648914.280.817610341752.32
韩币48086737.000.0054259668.38
印尼卢比686646627.000.0004274658.65
新加坡元72245.404.7179340846.57
泰铢1849117.570.1912353551.28
马来西亚林吉特780255.151.52671191215.54
越南盾956286502.000.0003286885.95
菲律宾比索10500000.000.12511313550.00
81014022.16
应收账款—
美元1126405.526.37577181623.67
港币2863732.270.81762341387.50
9523011.17
其他应收款—
美元86487.096.3757551415.74
港币911638.300.8176745355.47
印尼卢比279166810.000.0004111666.72
新加坡元5666.954.717926736.10
泰铢44320.000.19128473.98
马来西亚林吉特92697.681.5267141521.55
菲律宾比索546.080.125168.31
1585237.87
其他流动资产—
美元18539205.826.3757118200414.55
6-1-3-106深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(61)外币货币性项目(续)
2021年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
应付账款—
美元19917.176.3757126985.90
其他应付款—
美元269010.176.37571715128.14
港币5359874.650.81764382233.51
韩元11352056.790.005461301.11
印尼卢比1269868633.650.0004507947.45
新加坡元28330.054.7179133658.34
泰铢791379.280.1912151311.72
马来西亚林吉特1283559.981.52671959611.02
菲律宾比索15000.000.12511876.50
8913067.79
租赁负债—
港币498853.130.8176407862.32
马来西亚林吉特17309.531.526726426.46
菲律宾比索163561.200.125120461.51
印尼卢比349272081.860.0004139708.83
594459.12
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十
三(1)(a)中的外币项目不同)。
6-1-3-107深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更
(1)处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
处置价款与处置投资对应的与原子公司股权投资相原持股丧失控制权时点的判合并财务报表层面享有该子关的其他综合收益转入子公司名称处置价款比例处置比例剩余比例处置方式丧失控制权时点断依据公司净资产份额的差额投资损益的金额新增有限合伙人实缴被动稀释导致丧2021年且琥珀安云投资委员
琥珀安云-99.50%33.05%66.45%失控制权6月30日会决策机制变更965851.80-
于2021年6月30日，琥珀安云引入新的有限合伙人，由于该有限合伙人支付了认缴出资金额人民币1.5亿元，本集团原持有的99.50%的琥珀安云股权被动稀释至66.45%；该已实缴出资的有限合伙人在琥珀安云的决策机构(“投资决策委员会”)
中获得一个席位。在引入新的有限合伙人导致投资决策委员会的委员组成发生变化后，本集团仅占有投资决策委员会人数的一半，但委员会的审议事项需经全体委员一致通过方为有效，从而本集团丧失对琥珀安云的控制权但能实施共同控制。
(b) 处置损益信息如下：
处置损益计算如下：
金额
处置价格-
剩余66.45%的股权在处置日的公允价值356972191.43
减：合并财务报表层面享有的琥珀安云净资产份额356006339.63
处置产生的投资收益965851.80
在丧失控制权之日，剩余66.45%股权的公允价值的确定方法为：基于琥珀安云报表采用市场法以及基于近期交易的权益定价模型调整至公允价值计量后的模拟分配。主要假设主要包括琥珀安云所投资公司的清算、赎回及上市的可能性、无风险利率、预计波动率、市销率、风险折扣/溢价等和参考近期市场交易资料(如被投资公司近期所进行的融资交易)。
6-1-3-108深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
长沙深信服长沙长沙软件行业100%-投资设立
深圳市深信服投资控股有限公司深圳市深圳市软件行业100%-同一控制下合并
信锐网科深圳市深圳市软件行业-100%同一控制下合并
深圳市深信服信息安全有限公司深圳市深圳市软件行业-100%同一控制下合并
深圳市口袋网络科技有限公司深圳市深圳市软件行业-100%同一控制下合并
湖南深信服科技有限公司长沙市长沙市软件行业100%-投资设立
软件行业、教育
青岛市深信服职业技能培训学校有限责任公司青岛市青岛市培训业务100%-投资设立
北京深信服信息技术有限公司(i) 北京市 北京市 软件行业 - 100% 投资设立
北京路云天网络安全技术研究院有限公司(i) 北京市 北京市 政策研究 - 100% 投资设立
上海深信服信息科技有限公司(i) 上海市 上海市 软件行业 - 100% 投资设立
Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 香港 香港 软件行业 100% - 同一控制下合并
Virtiant Inc. 美国 美国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (UK) Limited 英国 英国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Singapore) Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. B hd 马来西亚 马来西亚 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies Indonesia PT 印度尼西亚 印度尼西亚 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 泰国 泰国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
方未科技(开曼)有限公司(i) 开曼 开曼 软件行业 - 100% 投资设立
Sangfor Technologies (Vietnam) Company
Limited(i) 越南 越南 软件行业 - 100% 投资设立
Sangfor Technologies Netherlands B.V.(ii) 荷兰 荷兰 软件行业 - 100% 投资设立
6-1-3-109深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
Sangfor Technologies Italy S.r.l.(ii) 意大利 意大利 软件行业 - 100% 投资设立
Sangfor Technologies (Macau) Limited(ii) 澳门 澳门 软件行业 - 100% 投资设立
方未科技(美国)有限公司(ii) 美国 美国 软件行业 - 100% 投资设立
方未科技(荷兰)有限公司(ii) 荷兰 荷兰 软件行业 - 100% 投资设立
(i) 本集团于 2021 年 1 月 29 日以现金出资设立了全资子公司方未科技(开曼)有限公司，注册资本为 50000.00 美元，目前已实缴完毕；于2021年2月24日以现金出资设立了全资子公司北京深信服信息技术有限公司，注册资本为
50000000.00 元，目前已缴纳 10615000.00 元；于 2021 年 5 月 11 日，以现金出资设立了全资子公司 Sangfor
Technologies (Vietnam) Company Limited，注册资本为 43504.00 美元，目前已实缴完毕；于 2021 年 5 月 31 日以现金出资设立了全资子公司北京路云天网络安全技术研究院有限公司，注册资本为10000000.00元，目前已缴纳
1600000.00元；于2021年10月27日以现金出资设立了全资子公司上海深信服信息科技有限公司，注册资本为
10000000.00元，目前已缴纳10000.00元。
(ii) 本集团于 2021 年 5 月 12 日设立全资子公司 Sangfor Technologies Netherlands B.V.；于 2021 年 7 月 15 日设立全资子
公司方未科技(荷兰)有限公司；于 2021 年 8 月 4 日设立全资子公司 Sangfor Technologies Italy S.r.l.；于 2021 年 9月 34 日设立全资子公司方未科技(美国)有限公司；于 2021 年 10 月 19 日设立全资子公司 Sangfor Technologies
(Macau) Limited.。以上子公司均已完成工商登记，但目前尚未开始经营业务。
6-1-3-110深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营及联营企业中的权益
本集团之合营及联营企业对本集团的影响不重大，汇总信息如下：
2021年度2020年度
合营企业：
投资账面价值合计332225218.19-下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 5103591.02 -
其他综合收益(i) - -
综合收益总额5103591.02-
联营企业：
投资账面价值合计32894536.8429727167.74下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 717369.10 307144.79
其他综合收益(i) - -
综合收益总额717369.10307144.79
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
七分部信息
本集团的收入及利润主要来自网络安全、云计算及 IT 基础设施以及基础网络
及物联网相关的产品和解决方案，业务具有相似的经济特征且收入与利润主要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集中于中国境内。本公司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。
于2021年度及2020年度，本集团无超过10%的从单个客户取得的收入。
6-1-3-111深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a) 母公司基本情况
本公司无母公司，何朝曦、熊武和冯毅为公司一致行动人，分别直接持有公司
20.26%、17.56%、8.11%的股份，合计持有公司45.93%的股份比例，为本
公司的实际控制人。
本公司最终控制方是何朝曦、熊武和冯毅。
(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
2021年12月31日2020年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
何朝曦20.26%20.26%20.36%20.36%
熊武17.56%17.56%17.64%17.64%
冯毅8.11%8.11%8.14%8.14%
(2)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3)不存在控制关系的其他关联方情况与本集团的关系国信新网本集团的联营公司厦门天健财智科技有限公司本公司独立董事之一王肖健施加重大影响的公司深圳中电港技术股份有限公司本公司独立董事之一郝丹之配偶施加重大影
(“深圳中电港”)响的公司深圳市德科信息技术有限公司本公司实际控制人之一何朝曦之配偶的兄弟控制的公司杭州默安科技有限公司本集团施加重大影响的其他关联方
东巽科技(北京)有限公司截至琥珀安云处置该公司之前为本集团施加重大影响的其他关联方北京珞安科技有限责任公司截至丧失琥珀安云控制权之前为本集团施加重大影响的其他关联方北京云思畅想科技有限公司截至丧失琥珀安云控制权之前为本集团施加重大影响的其他关联方
6-1-3-112深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方关联交易内容关联交易定价政策2021年度2020年度
深圳中电港产品市场价格8030833.58-
杭州默安科技有限公司产品和服务市场价格124649.02383810.00
东巽科技(北京)有限公司产品与服务市场价格326691.762361472.20北京珞安科技有限责任
公司产品市场价格347221.24543520.00北京云思畅想科技有限
公司产品与服务市场价格132722.491294500.00
8962118.094583302.20
销售商品、提供劳务：
关联方关联交易内容关联交易定价政策2021年度2020年度
国信新网产品与服务市场价格2456513.492868205.42
杭州默安科技有限公司产品市场价格-4716.98厦门天健财智科技有限公
司产品市场价格5924.793802.66深圳市德科信息技术有限
公司服务市场价格30710.7610945.95
2493149.042887671.01
6-1-3-113深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b) 关键管理人员薪酬
2021年度2020年度
关键管理人员薪酬5341999.766069436.20
(5)关联方余额
2021年12月31日2020年12月31日
应付账款深圳中电港1730729.60-
杭州默安科技有限公司124649.02113696.19北京云思畅想科技有限
公司-947896.33
东巽科技(北京)有限公
司-604083.24北京珞安科技有限责任
公司-479448.14
1855378.622145123.90
2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款国信新网226600.00-
2021年12月31日2020年12月31日
合同负债国信新网2155558.79-
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款国信新网1043681.68(26092.04)--
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款深圳中电港3135046.08(31350.46)--
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款深圳中电港1349.76---
6-1-3-114深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付
(1)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额5036690公司本期行权的各项权益工具总额19014525公司本期失效的各项权益工具总额415740
公司期末发行在外的股票期权行权2018年授予的股票期权：行权价格为
价格的范围和合同剩余期限96.29元，自授予登记完成日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请行权
所获股票期权总量的40%、30%和30%，行权有效期为12个月。
公司期末发行在外的其他权益工具1)2018年授予的限制性股票，授予价格行权价格的范围和合同剩余期限为48.42元，自授予登记完成日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁
所获限制性股票总量的40%、30%和
30%，可解锁期间为12个月；
2)2019年授予的限制性股票，授予价格
未48.85元，自授予登记完成日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁
所获限制性股票总量的40%、30%和
30%，可解锁期间为12个月；
3)2020年首次授予和预留的限制性股票，授予价格分别为98.26元和104.88元，自授予之日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请归属所获限制性股
票总量的40%、30%和30%，可归属期间为12个月；
4)2021年首次授予和预留的限制性股票，授予价格均为133.92元，自授予之日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请归属所获限制性股票总量的
40%、30%和30%，可归属期间为12个月；
6-1-3-115深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(a) 股票期权激励方案
(i) 根据本公司于 2018 年 9 月 21 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通
过的“2018年度限制性股票与股票期权激励计划”和相应的董事会决议，本公司向1名员工授予360000份股票期权，该股票期权的行权价格为96.83元/股，经2018年、2019年及2020年利润分配调整后，股票期权行权价格由96.83元/股调整为96.29元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，激励对象应在股票期权授予登记完成之日起满12个月后的未来36个月内分三期行权，行权期及各期行权时间安排如下：
行权期行权时间行权比例
授予的股票期权第一自2018年10月18日起12个月后的首个交易日40%个行权期起至2018年10月18日起24个月内的最后一个交易日当日止
授予的股票期权第二自2018年10月18日起24个月后的首个交易日30%个行权期起至2018年10月18日起36个月内的最后一个交易日当日止
授予的股票期权第三自2018年10月18日起36个月后的首个交易日30%个行权期起至2018年10月18日起48个月内的最后一个交易日当日止
激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在相应行权期全部行权的，行权有效期结束后该期股票期权不得行权。根据布莱克-舒尔茨期权定价模型确定的授予日股票期权的公允价值为697.93万元。
6-1-3-116深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(a) 股票期权激励方案(续)
(ii) 年度内股票期权变动情况表
2021年2020年
年初发行在外的股票期权份数216000.00360000.00
公司本年授予的股票期权份数--
公司本年行权的股票期权份数(108000.00)(144000.00)
公司本年失效的股票期权份数--
公司年末发行在外的股票期权份数108000.00216000.00
(iii) 股票期权交易对财务状况和经营成果的影响
2021年2020年
当期因股票期权激励方案而确认的费
用总额853491.891805678.27资本公积中股票期权激励方案的累计
金额6979319.996125828.10
6-1-3-117深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(b) 限制性股票计划
(i) 根据本公司于2018年9月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的
“2018年度限制性股票与股票期权激励计划”，本公司向550名员工授予限制性股票3123000股，授予价格为48.42元/股，经2018年、2019年及2020年利润分配调整后，限制性股票回购价格由48.42元/股调整为47.88元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予登记完成之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：
解除限售安排解除限售期间解除限售比例
首次授予的限制性股票第一自2018年10月27日起12个月40%个解除限售期后的首个交易日起至2018年10月27日起24个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第二自2018年10月27日起24个月30%个解除限售期后的首个交易日起至2018年10月27日起36个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第三自2018年10月27日起36个月30%个解除限售期后的首个交易日起至2018年10月27日起48个月内的最后一个交易日当日止
本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股票的公允价值为11564.47万元。
6-1-3-118深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(b) 限制性股票计划(续)
(ii) 根据本公司于2019年9月16日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的
“2019年度限制性股票与股票增值权激励计划”，本公司向888名员工授予限制性股票5831550股，授予价格为48.85元/股。经2018年、2019年及2020年利润分配调整后，限制性股票回购价格由48.85元/股调整为48.46元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予登记完成之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：
解除限售安排解除限售期间解除限售比例
首次授予的限制性股票第一自2019年11月26日起12个月后的40%个解除限售期首个交易日起至2019年11月26日起
24个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第二自2019年11月26日起24个月后的30%个解除限售期首个交易日起至2019年11月26日起
36个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第三自2019年11月26日起36个月后的30%个解除限售期首个交易日起至2019年11月26日起
48个月内的最后一个交易日当日止
本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股票的公允价值为34295.35万元。
6-1-3-119深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(b) 限制性股票计划(续)
(iii) 根据本公司于2020年9月1日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过的
“2020年度限制性股票激励计划”，本公司向1241名员工授予第二类限制性股票4615400股，授予价格为98.26元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予之日起12个月后分3期归属，具体安排如下：
归属安排归属期间归属比例
首次授予的限制性股票第自2020年9月24日起12个月后的首个40%一个归属期交易日起至2020年9月24日起24个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第自2020年9月24日起24个月后的首个30%二个归属期交易日起至2020年9月24日起36个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第自2020年9月24日起36个月后的首个30%三个归属期交易日起至2020年9月24日起48个月内的最后一个交易日当日止
根据布莱克-舒尔茨期权定价模型确定的授予日第二类限制性股票的公允价值
为47940.12万元。
6-1-3-120深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(b) 限制性股票计划(续)
(iv) 根据本公司于2020年11月2日召开的2020年第二届董事会第十五次会议通过的“关于向激励对象授予公司2020年度限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案”，本公司向36名员工授予第二类限制性股票425500股，授予价格为104.88元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，预留授予的限制性股票自预留授予日起12个月后分3期归属，具体安排如下：
归属安排归属期间归属比例
预留的限制性股票第自2020年11月2日起12个月后的首个40%一个归属期交易日起至2020年11月2日起24个月内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票第自2020年11月2日起24个月后的首个30%二个归属期交易日起至2020年11月2日起36个月内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票第自2020年11月2日起36个月后的首个30%三个归属期交易日起至2020年11月2日起48个月内的最后一个交易日当日止
根据布莱克-舒尔茨期权定价模型确定的授予日限制性股票的公允价值为
4224.12万元。
6-1-3-121深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(b) 限制性股票计划(续)
(v) 根据本公司于2021年11月30日召开的2021年第二届董事会第三十一次会议通过的“关于公司向2021年度限制性股票激励计划之激励对象首次授予限制性股票的议案”，本公司向1959名员工授予限制性股票4769270股，授予价格为133.92元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予之日起12个月后分3期归属，具体安排如下：
归属安排归属期间归属比例
首次授予的限制性股自2021年11月30日起12个月后的首40%
票第一个归属期个交易日起至2021年11月30日起24个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股自2021年11月30日起24个月后的首30%
票第二个归属期个交易日起至2021年11月30日起36个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股自2021年11月30日起36个月后的首30%
票第三个归属期个交易日起至2021年11月30日起48个月内的最后一个交易日当日止
根据布莱克-舒尔茨期权定价模型确定的授予日第二类限制性股票的公允价值
为35978.42万元。
6-1-3-122深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(b) 限制性股票计划(续)
(vi) 根据本公司于2021年12月10日召开的2021年第二届董事会第三十二次会议通过的“关于公司向2021年度限制性股票激励计划之激励对象预留部分限制性股票的议案”，本公司向30名员工授予限制性股票267420股，授予价格为133.92元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，预留授予的限制性股票自预留授予日起12个月后分3期归属，具体安排如下：
归属安排归属期间归属比例
预留的限制性股票第自2021年12月10日起12个月后的首40%一个归属期个交易日起至2021年11月30日起24个月内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票第自2021年12月10日起24个月后的首30%二个归属期个交易日起至2021年11月30日起36个月内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票第自2021年12月10日起36个月后的首30%三个归属期个交易日起至2021年11月30日起48个月内的最后一个交易日当日止
根据布莱克-舒尔茨期权定价模型确定的授予日第二类限制性股票的公允价值
为2272.94万元。
6-1-3-123深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(b) 限制性股票计划(续)年度内限制性股票变动情况表
2021年2020年
年初限制性股票份数23878800.0036592110.00
公司本年授予的限制性股票份数5036690.005040900.00
公司本年解锁的限制性股票份数(18906525.00)(17681340.00)
公司本年失效的限制性股票份数(415740.00)(72870.00)
年末限制性股票份数9593225.0023878800.00
2016 年深信服科技控股公司(英文名为 Sangfor Technologies Holdings Inc.)
拆除原来的可变利益实体架构，拟以本公司作为上市主体在国内申请上市，授予员工股权激励的主体由深信服科技控股变更为本公司，原授予的限制性股票及期权部分替换为本公司股份，剩余部分取消，替换后并经过股份公司改制转增。该部分限制性股票数量为43344000股，自公司上市之日起分三年解锁，每年可解锁1/3，至2021年5月16日已全部解锁。
限制性股票计划对本公司的财务状况和经营成果的影响
2021年2020年
当期因限制性股票激励计划而确认的
费用总额352970157.59292069991.01
外币报表折算差额1533.45(90330.01)资本公积中限制性股票激励计划的累
计金额1243972151.88891000460.84
6-1-3-124深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)股份支付总体情况(续)
(c) 股票增值权根据本公司于2019年9月16日召开的2019年第一次临时股东大会审议通
过的“2019年度限制性股票与股票增值权激励计划”。本公司向8名员工授予66000份股票增值权，该股票增值权的行权价格为48.85元/份。经2019年及2020年利润分配后，股票增值权的行权价格由48.85元/股调整为48.46元/股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，激励对象应在股票增值权授予登记完成之日起满12个月后的未来36个月内分三期行权，每年行权比例分别为40%，30%和30%。
项目2021年2020年年初发行在外的股票增值权份数21600.0066000.00
公司本年授予的股票增值权份数--
公司本年解锁的股票增值权份数(9000.00)(14400.00)
公司本年失效的股票增值权份数(3600.00)(30000.00)
公司期末发行在外的股票增值权份数9000.0021600.00
6-1-3-125深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(2)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定本公司根据资产评估机构采用布莱克-舒尔
方法茨模型测算的期权价值，作为授予日的公允价值，其运用的主要参数包括：三期股价预计波动率分别为47.64%、42.14%及
52.46%；三期期权有效期内无风险利率分
别为3.0271%、3.2338%及3.3245%。
对于授予的第一类限制性股票，本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格作为公允价值计价基础。
对于授予的第二类限制性股票，本公司根据资产评估机构采用布莱克-舒尔茨模型测
算的第二类限制性股票价值，作为授予日
的公允价值，其运用的主要参数包括：
2020年授予部分：三期股价预计波动率为
32.62%-34.27%、32.09%-32.31%及
34.09%-34.13%，三期期权有效期内无风
险利率分别为2.5942%-2.7525%、
2.7312%-2.8733%及2.8422%-2.9462%；
2021年授予部分：三期股价预计波动率为
33.97%-35.01%、35.97%-36.10%及
34.08%-34.36%。三期期权有效期内无风
险利率为2.2463%-2.2767%、
2.5028%-2.5182%及2.5864%-2.5965%。
可行权权益工具数量的确定依据预计员工服务期可达到相应年限，满足可行权条件本期估计与上期估计有重大差异无的原因
本期以权益结算的股份支付确认353823649.48的费用总额
外币报表折算差额1533.45
以权益结算的股份支付计入资本1250951471.87公积的累计金额
6-1-3-126深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(3)以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具本公司参考普通股于资产负债表日的为基础计算确定的负债的公允价公允价值作为股票增值权的计价基础。
值确定方法
2021年2020年
当期以现金结算的股份支付而确认的
费用总额560132.813330065.23
外币报表折算差(7037.70)(137250.91)负债中以现金结算的股份支付产生的
累计负债金额4362363.883809268.77十或有事项
(1)已开具未到期的履约保函
截至2021年12月31日，本集团已开具未到期的履约保函为3369162.67
元(2020年12月31日：1986326.66元)。
(2)对外提供担保
本集团与浙商银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司等金融机构开展买方
信贷业务并签署贷款保证合同，为相关银行给予本集团经销商的银行贷款提供信用担保。截至2021年12月31日，由本集团提供担保的经销商融资款项为
3050000.00元(2020年12月31日：无)。
十一承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2021年12月31日2020年12月31日
留仙洞总部基地建设项目194295431.41212871756.98
长沙产业园建设项目20132183.262407784.80已签订尚未完全履行的对外投
资合同-4319313.79
214427614.67219598855.57
6-1-3-127深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二资产负债表日后事项
(1)利润分配情况说明金额
拟分配的股利(a) 29031927.96
(a) 本公司拟以实施分红的股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司实际登
记股数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.7元(含税)，每股现金分红金额不变，现金分红总额将根据实施分红的股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司实际登记股数确定，具体的分配金额总额将在利润分配实施公告中披露，剩余未分配利润结转至以后年度。本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。
在此特别提示，本公司2021年度的利润分配方案尚待本公司2021年年度股东大会审议批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债(附注四(42))。
(2)持有的琥珀安云的权益变动
于2022年1月27日及2022年2月23日，本集团之合营公司琥珀安云分别引入新的有限合伙人国投创合国家新兴产业创业投资引导基金(有限合伙)、深
圳市熙珀投资咨询合伙企业(有限合伙)、深圳市风启投资咨询合伙企业(有限合
伙)、海南佳承元和创业投资基金合伙企业(有限合伙)、深圳市佳承弘和投资合
伙企业(有限合伙)，并与各方重新签订了合伙协议。根据新的合伙协议，琥珀安云投资决策委员会的决策机制、收益分配机制以及后续实缴出资的有限合伙
人需支付给本集团的延期补偿金计算方法发生了变化。其中，审议事项由需经全体委员一致通过方为有效，变更为经3/4以上通过方为有效，因此本集团仅对琥珀安云施加重大影响。
截至本财务报表批准报出日，上述新引入的有限合伙人均已实缴出资金额，本集团持有的琥珀安云的权益由66.45%进一步被动稀释至41.6667%。在权益法下，上述股权被动稀释导致持股比例下降的影响，即本集团减少的部分原持有股权与按新持股比例享有的新增有限合伙人实缴出资的差额，计入资本公积。
6-1-3-128深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险及利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要
为美元和港币)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
6-1-3-129深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产、外币金融负债和外币租赁负债折算成人民币的金
额列示如下：
2021年12月31日
美元项目港币项目欧元项目合计
外币金融资产—
货币资金25226087.35177.90-25226265.25
应收款项68749.17--68749.17
25294836.52177.90-25295014.42
外币金融负债—
应付账款126985.90--126985.90
2020年12月31日
美元项目港币项目欧元项目合计
外币金融资产—
货币资金3948087.80203.85-3948291.65
应收款项263295.70--263295.70
衍生金融资产---15158004.1315158004.13
其他流动资产20909018.5640063627.40-60972645.96
25120402.0640063831.2515158004.1380342237.44
外币金融负债—
短期借款--321608073.96321608073.96
6-1-3-130深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2021年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约1069633.65元(2020年12月31日：约
1067617.09元)；对于各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港
币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约7.56
元(2020年12月31日：约1702712.83元)。
2021年度及2020年度，其他币种对本集团无重大外汇风险。
(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团短期带息债务为人民币计价的固定利率合同，金额为27280000.00元(2020年12月31日：人民币长期带息债务10000000.00元，欧元短期带息债务折合人民币321608073.96元)(附
注四(23)、四(32))。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2021年度及
2020年度本集团并无利率互换安排。
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和财务担保合同等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
6-1-3-131深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及其风险(续)
(2)信用风险(续)此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3)流动风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2021年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款27945209.01---27945209.01
应付票据3135046.08---3135046.08
应付账款404451075.01---404451075.01
其他应付款539590626.83---539590626.83
租赁负债81505214.6052734976.3496521185.23-230761376.17
1056627171.5352734976.3496521185.23-1205883333.10
2020年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款322986993.79---322986993.79
应付账款439054151.72---439054151.72
其他应付款650293525.74---650293525.74
长期借款-10576972.60--10576972.60
长期应付款---1500000.001500000.00
1412334671.2510576972.60-1500000.001424411643.85
6-1-3-132深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及其风险(续)
(3)流动风险(续)
(i) 于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：
2021年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
财务担保3050000.00---3050000.00
于2020年12月31日，本集团无对外提供的财务担保。
(ii) 于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下((附注四(33)(a)(i))：
2021年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计未纳入租赁负债的未
来合同现金流24186113.7924792913.7169687879.38-118666906.88
6-1-3-133深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产交易性金融资产
—理财产品--1154456798.401154456798.40
—结构性存款--320265786.95320265786.95
其他权益工具投资477923750.00--477923750.00其他非流动金融资产
—交易性债务工具投资--40309250.0040309250.00
金融资产合计477923750.00-1515031835.351992955585.35
于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产交易性金融资产
—理财产品--1437868677.661437868677.66
—结构性存款-460476975.34460476975.34
衍生金融资产-15158004.13-15158004.13其他非流动金融资产
—交易性债务工具投资--377820471.95377820471.95
金融资产合计-15158004.132276166124.952291324129.08
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无持续的以公允价值计量的负债。
6-1-3-134深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场法、收益法及基于近期交易的权益定价模型。估值技术的输入值主要包括预计年化收益率、被投资公司的清算、赎回及上市的可能性、无风险利率、预计波动率、市销率、风险折扣/
溢价等和参考近期市场交易资料(如被投资公司近期所进行的融资交易)。
上述第三层次资产和负债变动如下：
当期利得或损失总额
2021年
12月31日
仍持有的资产计入当期损益的未实现利得
计入当期计入其他或损失的变动—
2020年出售或因处置子公转入第转出第损益的利得综合收益的2021年公允价值
12月31日购买司减少结算三层次三层次或损失利得或损失12月31日变动损益
金融资产
交易性金融资产—非保本浮动收益理财产
品1437868677.664004673200.00(4314216381.60)---26131302.34-1154456798.404151885.39
结构性存款460476975.342290500000.00(2445608273.50)---14897085.11-320265786.95265786.95
其他非流动金融资产—
交易性债务工具投资377820471.953319313.79(364462026.29)---23631490.55-40309250.00875850.00
金融资产合计2276166124.956298492513.79(7124286681.39)---64659878.00-1515031835.355293522.34
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财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下(续)：
当期利得或损失总额
2020年
12月31日
仍持有的资产计入当期损益的未实现利得
计入当期计入其他或损失的变动—
2019年转入第转出第损益的利得综合收益的2020年公允价值
12月31日购买出售结算三层次三层次或损失利得或损失12月31日变动损益
金融资产
交易性金融资产—非保本浮动收益理财产
品1431880591.242386970000.00(2410073895.10)---29091981.52-1437868677.666688086.42
结构性存款-720000000.00(260451240.64)---928215.98-460476975.34476975.34
其他非流动金融资产—
交易性债务工具投资208000000.00111750000.00----58070471.95-377820471.9558070471.95
金融资产合计1639880591.243218720000.00(2670525135.74)---88090669.45-2276166124.9565235533.71
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。
(b) 本集团由投后评估部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团部分交易性债务工具投资进行评估。上述估值结果由本集团财务管理部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
6-1-3-136深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
输入值
2021年12月31日范围/与公允价值可观察/
公允价值估值技术名称加权平均值之间的关系不可观察
交易性金融资产—
非保本浮动收益理财产品1154456798.40预计年化2.72%-5.30%
结构性存款320265786.95收益法收益率1%-3.09%正相关不可观察
其他非流动金融资产—被投资公司
的清算/赎回30%/30%负相关不可观察基于近期交可能性
交易性债务工具投资40309250.00易的权益定被投资公司
价模型的上市可能40%正相关不可观察性
预计波动率44.67%负相关不可观察输入值
2020年12月31日范围/与公允价值之可观察/
公允价值估值技术名称加权平均值间的关系不可观察
交易性金融资产—
非保本浮动收益理财产品1437868677.66预计年化3.09%-5.30%
结构性存款460476975.34收益法收益率2.82%-2.92%正相关不可观察
其他非流动金融资产—
市销率13/47.7正相关不可观察
风险折扣10%-15%负相关不可观察
市场法风险溢价10%-20%正相关不可观察被投资公司
交易性债务工具投资377820471.95的清算/赎
30%/30%负相关不可观察
基于近期交回易的权益定可能性价模型被投资公司
的上市可能40%正相关不可观察性
预计波动率47%-53%负相关不可观察
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财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)针对利用基于近期交易的权益定价模型确认期末公允价值的交易性债务工具投资，如果不可观察输入值被投资公司的清算/赎回可能性增加5%，被投资公司的上市可能性减少10%，将导致本集团交易性债务工具投资的公允价值减少2877182.65元。
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、
其他应收款、长期应收款和应付款项、租赁负债等。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十五资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2021年12月31日2020年12月31日
总负债3645525372.733144881229.04
总资产10950332850.099655831617.91
资产负债率33.29%32.57%
6-1-3-138深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注
(1)应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
应收账款622367021.40569580151.00
减：坏账准备(57256536.27)(44856366.10)
565110485.13524723784.90
(a) 应收账款账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
6个月以内504525669.09472227117.89
7-12个月52277654.5636521608.24
1年至2年37992919.1620195857.45
2年至3年8891222.2711315076.18
3年以上18679556.3229320491.24
622367021.40569580151.00
(b) 于 2021年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额总余额坏账准备金额额比例
客户一36045690.43-5.79%
客户二19795488.75-3.18%
客户三15621628.20(390540.71)2.51%
客户四11174875.17(965475.18)1.80%
客户五9662101.26(357071.28)1.55%
92299783.81(1713087.17)14.83%
(c) 2021 年度及 2020 年度，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6-1-3-139深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计提减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
(i) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
本公司依据信用风险特征和历史经验，认为集团内子公司客户和第三方客户预期发生损失的情况存在显著差异，因此在计提减值准备时进一步区分集团内子公司和第三方客户群体。
组合—集团内子公司：
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续期整个存续期金额预期信用损失率金额金额预期信用损失率金额
6个月以内55815916.97--40641476.75--
7-12个月25262.21--6129632.72--
1年至2年---37339.00--
2年至3年---5035982.13--
3年以上---11263409.79--
合计55841179.18-63107840.39-
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—第三方客户：
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预期金额信用损失率金额
6个月以内448709752.122.50%(11217743.80)
7-12个月52252392.3515.00%(7837858.85)
1年至2年37992919.1635.00%(13297521.71)
2年至3年8891222.2770.00%(6223855.59)
3年以上18679556.32100.00%(18679556.32)
合计566525842.22(57256536.27)
2020年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预期金额信用损失率金额
6个月以内431585641.142.50%(10789641.02)
7-12个月30391975.5215.00%(4558796.33)
1年至2年20158518.4535.00%(7055481.46)
2年至3年6279094.0570.00%(4395365.84)
3年以上18057081.45100.00%(18057081.45)
合计506472310.61(44856366.10)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为15379145.24元(2020年度：6587694.94元)，收回的坏账准备金额为68330元(2020年度：287083.11元)，相应的账面余额为57256536.27元(2020年度：287083.11元)。本年因吸收合并增加坏账准备金额8640.00元。
(f) 本年度实际核销的应收账款账面余额及坏账准备金额为 3055945.07元(2020年度：4373883.95元)。
(g) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司无应收账款质押给银行作为取得借款的担保。
6-1-3-141深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(3)其他应收款
2021年12月31日2020年12月31日
应收股利29842367.44-
小计29842367.44-
应收押金和保证金28105658.9418912961.37
应收员工备用金2791728.873149080.88
应收员工借款6570000.004260000.00
应收集团内子公司往来款3893844.173318642.51
应收代扣缴个税89775149.7056688103.47
其他1471866.301591546.12
132608247.9887920334.35
减：坏账准备(5237910.80)(4694927.88)
157212704.6283225406.47
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
一年以内145874398.2273445110.69
一到二年5739239.276735555.51
二到三年5702587.612546306.92
三到四年2159453.394115744.29
四到五年2027334.39604251.34
五年以上947602.54473365.60
162450615.4287920334.35
6-1-3-142深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段未来12个月内预期信用未来12个月内预期信
损失(组合)用损失(单项)小计(已发生信用减值)合计坏账准备坏账准备坏账准备坏账准备坏账准备
2020年12月31日4694927.88-4694927.88-4694927.88
本年新增的款项2469808.01-2469808.01-2469808.01
本年减少的款项(1828364.87)-(1828364.87)(148597.32)(1976962.19)
其中：本年核销---(148597.32)(148597.32)
终止确认(1828364.87)-(1828364.87)-(1828364.87)
转入第三阶段(148597.32)-(148597.32)148597.32
吸收合并增加的款项50137.10-50137.10-50137.10
2021年12月31日5237910.80-5237910.80-5237910.80
于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段与第三阶段的其他应收款。
6-1-3-143深信服科技股份有限公司
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(i) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2021年12月31日
账面余额损失准备金额金额计提比例
押金和保证金组合：28105658.94(5157492.14)18.35%
员工备用金组合：2791728.87--
员工借款组合：6570000.00(65700.00)1.00%
集团内子公司组合：3893844.17--
应收代扣缴个税组合89775149.70--
应收股利组合：29842367.44--
其他组合：1471866.30(14718.66)1.00%
162450615.42(5237910.80)3.22%
2020年12月31日
账面余额损失准备金额金额计提比例
押金和保证金组合：18912961.37(4069531.39)21.52%
员工备用金组合：3149080.88--
员工借款组合：4260000.00(42600.00)1.00%
集团内子公司组合：3318642.51--
应收代扣缴个税组合：56688103.47(566881.03)1.00%
其他组合：1591546.12(15915.46)1.00%
87920334.35(4694927.88)5.34%
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 641443.14 元(2020 年度：3036331.15 元)；无
收回或者转回的坏账准备(2020年度：无)。本年因吸收合并增加坏账准备金额
50137.10元。
(d) 2021 年度实际核销的其他应收款账面余额为 148597.32 元(2020 年度：
70000.00元)，坏账准备金额为148597.32元(2020年度：70000.00元)。
6-1-3-144深信服科技股份有限公司
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2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(e) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余性质余额账龄额总额比例坏账准备
第一名应收押金和保证金6432111.001年以内3.96%(64321.11)
1年以内、2-3
第二名应收押金和保证金3930012.00年2.42%(437388.12)
1年以内、1-2
第三名集团内关联方2684128.77年1.65%-
第四名应收押金和保证金1601829.203-4年、4-5年0.99%(1056894.76)
第五名应收押金和保证金1325235.782-3年0.82%(265047.16)
15973316.759.83%(1823651.15)
(f) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司无按照应收金额确认的政府补助。
(4)长期股权投资
2021年12月31日2020年12月31日
子公司(a) 248232581.11 669798499.73
合营公司(b) 332225218.19 -
580457799.30669798499.73
减：长期股权投资减值准备--
580457799.30669798499.73
6-1-3-145深信服科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a) 子公司本年增减变动
2020年计提2021年减值准备本年宣告
12月31日追加投资减少投资减值准备股份支付12月31日年末余额分派的现金股利
深信服网络科技(深圳)有限公
司(i) 127544676.61 - (127544676.61) - - - - -
长沙深信服30000000.00----30000000.00--深圳市深信服投资控股有限公
司100706617.28---3916592.01104623209.29--
琥珀安云300000000.00-(300000000.00)-----
湖南深信服科技有限公司35777250.00---42666.9735819916.97--
青岛深信服科技有限公司100000.00330000.00--40303.47470303.47--
Sangfor Technologies (Hong
Kong) Limited 75669955.84 - - - 1649195.54 77319151.38 - -
669798499.73330000.00(427544676.61)-5648757.99248232581.11--
(i) 2021 年 4 月 2 日，本公司完成对于全资子公司深信服网络科技(深圳)有限公司的吸收合并，深信服网络科技(深圳)有限公司的独立法人资格已被注销，其全部资产、债权债务及其他一切权利和义务均由本公司依法承继。
(b) 合营企业本年增减变动
2020年按权益法调整的净其他权宣告发放现金股利计提2021年减值准备
12月31日新增投资损益益变动或利润减值准备其他12月31日年末余额
琥珀安云-356972191.435103591.02(8196.82)(29842367.44)--332225218.19-
6-1-3-146十六公司财务报表附注(续)
(4)营业收入和营业成本
2021年度2020年度
主营业务收入5946387097.834822209027.77本公司的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。
2021年度2020年度
主营业务成本2024782659.341423297419.38
(a) 本公司营业收入分解如下：
2021年度2020年度
主营业务收入
其中：在某一时点确认5604893697.454638297217.40
在某一时段内确认341493400.38183911810.37
5946387097.834822209027.77
(5)投资收益
2021年度2020年度
处置交易性金融资产取得的投资收
益43948687.7815285028.13
处置衍生金融资产取得的投资收益4425942.30-交易性金融资产持有期间取得的投
资收益2603073.762599450.00
权益法核算的长期股权投资收益5103591.02-
处置子公司产生的投资收益32884339.05-
88965633.9117884478.13
6-1-3-147一非经常性损益明细表
2021年度2020年度
非流动资产处置损益918064.13(191612.07)
计入当期损益的政府补助72029379.9533482897.03除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、可供出售金融资产、债权投资、其
他债权投资和其他非流动金融资产等的投资收益53927816.17103248673.58
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回68362.19390295.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7684566.715100711.18
合营公司持有及处置交易性金融资产的相关影响(i) 5103591.02 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目4707909.005194283.17
小计144439689.17147225248.00
所得税影响额(2579639.04)(15151355.12)
少数股东权益影响额(税后)--
141860050.13132073892.88
(i) 合营公司琥珀安云持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产产生的投资收益等，通过权益法调整影响本公司当期损益。此影响与经常性业务无关，故将其列入非经常性损益。
非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
6-1-3-148二净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益
净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
202120202021202020212020年度年度年度年度年度年度
归属于公司普通股股东的净利润4.02%16.56%0.672.010.661.99扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润1.93%13.86%0.321.680.311.66深信服科技股份有限公司
二〇二二年四月十九日
6-1-3-1496-1-3-16-1-3-26-1-3-36-1-3-46-1-3-56-1-3-66-1-3-76-1-3-86-1-3-96-1-3-106-1-3-116-1-3-126-1-3-136-1-3-146-1-3-156-1-3-166-1-3-176-1-3-186-1-3-196-1-3-206-1-3-216-1-3-226-1-3-236-1-3-246-1-3-256-1-3-266-1-3-276-1-3-286-1-3-296-1-3-306-1-3-316-1-3-32