美利云:关于2022年度计提减值准备的公告

证券代码：000815证券简称：美利云公告编号：2023—033
中冶美利云产业投资股份有限公司
关于2022年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中冶美利云产业投资股份有限公司（以下简称“公司”）为了真
实、准确、客观的反映公司截至2022年12月31日的财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则（2022年修订）》等相关规定，本着谨慎性原则，对合并报表范围内的各项资产进行了全面梳理。对预计存在较大可能发生减值损失的相关资产计提减值准备，现将有关情况公告如下：
一、本次计提信用减值准备、资产减值准备的情况概述为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，公司针对截至2022年12月31日合并报表范围内的各项资产进行全面梳理，基于谨慎性原则，拟对可能发生减值损失的相关资产计提信用减值准备、资产减值准备。公司2022年度需计提减值准备金额合计为12382.64万元，其中：信用减值准备589.54万元，资产减值准备11793.10万元。
单位：人民币万元
1应收账款坏账准备385.01
其他应收款坏账准备204.53
存货跌价准备3362.86
工程物资减值准备437.73
固定资产减值准备7992.51
备注：以上信用减值、资产减值计提数据为公司2022年1月1日-2022年12月31日合计确认金额（含2022年前三季度已计提的减值准备），以上工程物资减值准备和固定资产减值准备以评估公司出具的测算结果为准，应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、存货跌价准备根据会计准则及公司生产经营情况综合测算数据。
（一）应收款项计提减值准备的确认标准及计提方法
（1）单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目确定组合的依据
2组合1（账龄组合）除单项计提及组合2的应收款项
组合2（信用风险极低金融资产组合）银行承兑汇票按组合方式实施信用风险评估时，根据信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。公司依据2022年应收款项回款情况，按预计损失计提应收账款坏账准备385.01万元，计提其他应收款坏账准备
204.53万元。
（二）存货跌价准备的确认标准及计提方法
公司期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
对于直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；对为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
2022年，公司针对原材料、在产品、库存商品开展减值测试，计提
存货跌价准备3362.86万元。
3（三）固定资产及工程物资减值准备的确认标准及计提方法
公司在期末判断固定资产及工程物资是否发生可能存在减值的迹象。固定资产及工程物资存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产及工程物资的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产及工程物资未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产及工程物资的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产及工程物资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产及工程物资减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产及工程物资减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产及工程物资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2022年，公司对可回收金额低于账面价值的固定资产及工程物资，
计提减值准备8430.24万元。
二、本次超过净利润30%的计提减值准备的说明
因公司截至2022年12月31日固定资产、存货计提的减值准备占公
司最近一个会计年度经审计的净利润的绝对值的比例达到30%以上，且绝对金额大于1000万元，现将截至2022年12月31日固定资产、存货计提减值准备的相关事项说明如下：
单位：人民币万元
资产可收回金额的计算过程固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固4定资产的可收回金额低于其账面价值的，
将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则》及公司相关会计政策
2022年度计提减值准备的金额7992.51
计提原因公司拟处置部分闲置房屋；同时，造纸行业大环境不乐观，公司相关产品销量及产品竞争力存在一定的下滑。导致其未来产能低于造纸设备的设计产能。
资产可收回金额的计算过程库存商品：以库存商品的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可回收金额；
在产品：需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值原材料：并非直接形成产品的原材料，按照原材料回收价值减去处置费用确定可回收金额。
本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则》及公司相关会计政策
2022年度计提减值准备的金额3362.86
计提原因其主要原因为造纸行业大环境不乐观，公司相关产品销量及产品竞争力存在一定的下滑。销售价格下滑力度较大。
三、计提减值准备对公司经营成果的影响
经公司测算，上述计提信用减值、资产减值准备12382.64万元，将减少2022年度净利润及所有者权益。
中冶美利云产业投资股份有限公司董事会
2023年2月10日
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