中科寒武纪科技股份有限公司_6-1发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

6-1-16-1-26-1-36-1-46-1-56-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-15中科寒武纪科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中科寒武纪科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原北京中科寒武纪科技
有限公司（以下简称寒武纪有限公司），寒武纪有限公司系由陈天石与北京中科算源资产管理有限公司（以下简称中科算源）共同出资组建，于2016年3月15日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，取得统一社会信用代码为 91110108MA0044ED5J 的营业执照。寒武纪有限公司成立时注册资本90万元。寒武纪有限公司以2019年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年11月29日在北京市海淀区市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110108MA0044ED5J 营业执照，注册资本
40010万元，股份总数40010万股（每股面值1元）。公司股票已于2020年7月20日在
上海证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为应用于各类云服务器、边缘计算设备、终端设备中人工智能核心芯片的研发、设计和销售，以及为客户提供丰富的芯片产品与系统软件解决方案。主要产品包括终端智能处理器 IP、云端智能芯片及加速卡、边缘智能芯片及加速卡以及与上述产品配套的基础系统软件。
本财务报表业经公司2022年4月15日第一届董事会第二十九次会议批准对外报出。
本公司将上海寒武纪信息科技有限公司、上海埃迪卡拉科技有限公司、上海硅算信息科
技有限公司、雄安寒武纪科技有限公司、苏州寒武纪信息科技有限公司、安徽寒武纪信息科
技有限公司、南京艾溪信息科技有限公司、寒武纪（西安）集成电路有限公司、寒武纪（香港）有限公司、珠海横琴三叶虫投资有限公司、寒武纪行歌（南京）科技有限公司、南京显
生股权投资管理有限公司和寒武纪（南京）信息科技有限公司等合计13家子公司纳入报告
期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
5-1-16
6-1-16(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
5-1-17
6-1-17母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
5-1-18
6-1-182.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
5-1-196-1-19负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
5-1-206-1-20其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
5-1-21
6-1-21对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——专项认定组
参考历史信用损失经验，结合（房屋押金、保证金及员款项性质合当前状况以及对未来经济工备用金）
状况的预测，通过违约风险其他应收款——合并范围内合并内关联方组合具有相敞口和未来12个月内或整个关联方组合似的信用风险
存续期预期信用损失率，计其他应收款——其他非合并其他非合并内关联方组合算预期信用损失范围内关联方组合具有相似的信用风险
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
5-1-22
6-1-22项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型参考历史信用损失经验，结应收商业承兑汇票合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险应收账款——合并范围内关合并范围内关联方敞口和整个存续期预期信用联方组合损失率，计算预期信用损失合同资产——专项认定组合款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
相同账龄具有相似的信用状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合风险账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
3个月以内（含，下同）不计提
3-12个月5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
5-1-23
6-1-233.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
5-1-24
6-1-24取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
5-1-25
6-1-25他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5-1-26
6-1-26(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
测试设备年限平均法3-50-519.00-33.33
电子设备年限平均法3033.33
管理用具年限平均法5519.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、技术许可、软件、专利权及商标权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50
技术许可2-6
软件2-10专利权10商标权10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
5-1-27
6-1-27发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司为研究产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大
规模生产之前，针对产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
5-1-28
6-1-281)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
5-1-29
6-1-29务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
5-1-30
6-1-30公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售主要分为终端智能处理器 IP 销售、基础系统软件销售、云端及边缘智能芯片及加速卡销售和智能计算集群系统销售等。
(1) 终端智能处理器 IP销售业务
终端智能处理器 IP 销售业务模式主要分为固定费用模式和按计件模式，收入确认的具体方法分别如下：
1)固定费用模式
5-1-31
6-1-31固定费用模式合同中约定授权许可客户享受技术的使用权，属于在某一时点履行的履约义务，在技术交付客户并验收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
2)按计件模式
按计件模式合同中约定授权许可使用费按照客户产品的出货量为标准进行结算，属于在某一时点履行的履约义务，在收到客户提供的授权许可使用产品的出货量报告（按权责发生制原则确定的归属期间）、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)基础系统软件销售、云端及边缘智能芯片及加速卡销售业务
基础系统软件销售、云端及边缘智能芯片及加速卡销售属于在某一时点履行的履约义务。
公司根据与客户签订的销售合同(订单)发货，在商品送达客户指定的交货地点，取得对方客户签收或验收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(3)智能计算集群系统销售业务
智能计算集群系统包括硬件产品和软件产品的销售及安装，属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同的约定，在智能计算集群系统中的硬件产品和软件产品按合同约定验收条款取得了客户的验收确认，并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
5-1-32
6-1-32除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
5-1-33
6-1-33预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当
5-1-34
6-1-34期损益。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率），并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十七)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
预付款项8595258.8563594.328658853.17
其他流动资产1673591926.61-1815387.771671776538.84
使用权资产95411276.4295411276.42
应付账款238629978.30-1495055.29237134923.01
5-1-35
6-1-35资产负债表
项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
一年内到期的非流动负债57843393.7857843393.78
租赁负债39072487.5339072487.53
未分配利润-1289146375.02-1761343.05-1290907718.07
2)本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为
103358610.29元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为96706826.75元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债（含一年内到期的非流动负债）的差额为209054.56元。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的银行五年期贷款基准利率为4.75%。
3)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于房屋建筑物等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(2)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(3)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关
5-1-36
6-1-36于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(二十八)公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名称简称上海寒武纪信息科技有限公司上海寒武纪上海埃迪卡拉科技有限公司上海埃迪卡拉上海硅算信息科技有限公司上海硅算雄安寒武纪科技有限公司雄安寒武纪苏州寒武纪信息科技有限公司苏州寒武纪安徽寒武纪信息科技有限公司安徽寒武纪南京艾溪信息科技有限公司南京艾溪
寒武纪（西安）集成电路有限公司西安寒武纪
寒武纪（香港）有限公司香港寒武纪珠海横琴三叶虫投资有限公司横琴三叶虫
寒武纪行歌（南京）科技有限公司行歌科技南京显生股权投资管理有限公司南京显生
寒武纪（南京）信息科技有限公司南京寒武纪
珠海横琴智子企业管理咨询合伙企业（有限合伙）横琴智子广东琴智科技研究院有限公司琴智科技
南京三叶虫创业投资合伙企业（有限合伙）三叶虫创投南京寒武纪涌铧股权投资管理有限公司寒武纪涌铧
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
5-1-37
6-1-37税种计税依据税率
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
地方水利建设基金营业收入0.06%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、8.25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2021年度
本公司15%
上海寒武纪15%
安徽寒武纪15%
雄安寒武纪20%
西安寒武纪20%
南京艾溪20%
苏州寒武纪20%
横琴三叶虫20%
南京显生20%
上海埃迪卡拉20%
上海硅算20%
行歌科技25%
南京寒武纪25%
香港寒武纪8.25%
(二)税收优惠
1.根据国家有关高新技术企业认定管理的有关办法，本公司通过高新技术企业认定，
享受企业所得税优惠政策，自2017年1月1日至2022年12月31日期间按15%的税率计缴企业所得税；上海寒武纪通过高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策，自2019年1月1日至2021年12月31日期间按15%的税率计缴企业所得税；安徽寒武纪通过高新技术
企业认定，享受企业所得税优惠政策，自2021年1月1日至2023年12月31期间按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局2021年第12号）
5-1-38
6-1-38的规定，雄安寒武纪、西安寒武纪、南京艾溪、苏州寒武纪、横琴三叶虫、南京显生、上海
埃迪卡拉、上海硅算在2021年度符合国家小型微利企业的认定标准，且应纳税所得额低于
100万元，其所得减按12.5%计入应纳税所得额，并按20%的税率计缴企业所得税。
3.根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，本公司在
2021年度享受增值税即征即退政策。
4.根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019
年第39号）的规定，上海寒武纪在2021年享受增值税留抵退税政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金100.00100.00
银行存款2920845745.454875288255.88
合计2920845845.454875288355.88
其中：存放在境外的款项总额25784.4134062.39
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备83374280.0016.9412506142.0015.0070868138.00
按组合计提坏账准备408770972.7883.061604009.110.39407166963.67
合计492145252.78100.0014110151.112.87478035101.67（续上表）种类期初数
5-1-39
6-1-39账面余额坏账准备
计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备212866618.20100.005220378.852.45207646239.35
合计212866618.20100.005220378.852.45207646239.35
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由逾期，信用风险客户153746280.008061942.0015.00增加逾期，信用风险客户229628000.004444200.0015.00增加
小计83374280.0012506142.0015.00
3)用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内401831897.78794581.610.20
其中：3个月以内385940265.63
3-12个月15891632.15794581.615.00
1-2年6361475.00636147.5010.00
2-3年577600.00173280.0030.00
小计408770972.781604009.110.39
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内401831897.78
其中：3个月以内385940265.63
3-12个月15891632.15
1-2年89735755.00
2-3年577600.00
合计492145252.78
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收其转回核其
5-1-40
6-1-40回他销他
单项计提坏
12506142.0012506142.00
账准备按组合计提
5220378.85-3616369.741604009.11
坏账准备
合计5220378.858889772.2614110151.11
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）江苏昆山高新技
术产业投资发展333470010.0067.76有限公司
第二名53746280.0010.928061942.00
第三名33576864.656.82
第四名32957940.006.704498917.00
第五名12768000.002.59
小计466519094.6594.7912560859.00
3.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内84478492.2699.1484478492.26
1-2年556857.920.65556857.92
2-3年180195.040.21180195.04
合计85215545.22100.0085215545.22（续上表）
期初数[注]账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内8373597.5696.718373597.56
1-2年285255.613.29285255.61
2-3年
合计8658853.17100.008658853.17
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)
5-1-41
6-1-41之说明
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名60262924.0070.72
第二名21466899.4925.19
第三名538718.450.63
第四名504000.000.59
第五名438214.750.51
小计83210756.6997.64
4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备30160675.66100.0030160675.66
合计30160675.66100.0030160675.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备18576907.12100.0018576907.12
合计18576907.12100.0018576907.12
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
专项认定组合30160675.66
小计30160675.66
(2)账龄情况
5-1-42
6-1-42账龄期末账面余额
1年以内12572957.91
其中：3个月以内2913053.80
3-12个月9659904.11
1-2年8164289.14
2-3年4098181.25
3年以上5325247.36
合计30160675.66
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金30120424.9218552508.84
备用金9555.0013955.80
其他30695.7410442.48
合计30160675.6618576907.12
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余坏账单位名称款项性质账面余额账龄
额的比例（%）准备
第一名押金保证金8598000.003-12个月28.51
130013.643个月以内
2550.003-12个月
第二名押金保证金221861.601-2年13.46
2645269.752-3年
1059831.023年以上
10000.003个月以内
第三名押金保证金9.39
2822910.001-2年
第四名押金保证金2128476.003年以上7.06
第五名押金保证金2111160.001-2年7.00
小计19730072.0165.42
5.存货
5-1-43
6-1-43(1)明细情况
期末数项目账面余额跌价准备账面价值在途物资
原材料68817675.7411249091.8557568583.89
委托加工物资105502540.875241779.57100260761.30
库存商品141645574.4713425313.55128220260.92发出商品
合同履约成本980187.14980187.14
合计316945978.2229916184.97287029793.25（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
在途物资31399.4631399.46
原材料42150141.925318765.1136831376.81
委托加工物资7895418.511518351.536377066.98
库存商品48470301.141320259.1747150041.97
发出商品228558.32228558.32合同履约成本
合计98775819.358157375.8190618443.54
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他本期转回或转销其他
原材料5318765.117002558.021072231.2811249091.85
库存商品1320259.1712105054.3813425313.55
委托加工物资1518351.533723428.045241779.57
小计8157375.8122831040.441072231.2829916184.97
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因
5-1-44
6-1-44相关产成品估计售价减去至完工估计将要
原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存本期已将期初计提相关产成品估计售价减去估计的销售费用库存商品货跌价准备的存货存货跌价准备的存以及相关税费后的金额确定可变现净值
可变现净值上升货耗用/售出委托加工相关产成品估计售价减去至完工估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费物资后的金额确定可变现净值
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
特许权费用980187.14980187.14
小计980187.14980187.14
6.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金36871294.021549071.9535322222.07附有条件向客户
981625.90294487.77687138.13
收取对价部分
合计37852919.921843559.7236009360.20（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金2150766.50107538.332043228.17附有条件向客户
981625.9049081.30932544.60
收取对价部分
合计3132392.40156619.632975772.77
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或期末数计提其他转回其他核销按组合计提
156619.631686940.091843559.72
减值准备
合计156619.631686940.091843559.72
5-1-45
6-1-452)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
专项认定组合37852919.921843559.724.87
小计37852919.921843559.724.87
7.其他流动资产
期末数项目账面余额减值准备账面价值
结构性存款2286049190.432286049190.43
可抵扣增值税28946009.5228946009.52
技术服务费12514696.4812514696.48
软件许可费2606947.512606947.51
待摊房租物业费311630.34311630.34
其他3089896.653089896.65
合计2333518370.932333518370.93（续上表）
期初数[注]项目账面余额减值准备账面价值
结构性存款1635992308.871635992308.87
可抵扣增值税27228911.3927228911.39
技术服务费96706.7896706.78
软件许可费1231251.431231251.43
待摊房租物业费2221084.512221084.51
其他5006275.865006275.86
合计1671776538.841671776538.84
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)之说明
8.长期股权投资
(1)分类情况
5-1-46
6-1-46期末数期初数
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企业投
128868036.40128868036.40902.06902.06
资对联营企业投
1380305.921380305.921339121.661339121.66
资
合计130248342.32130248342.321340023.721340023.72
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业
横琴智子902.06-65.76
三叶虫创投120438000.00-570938.61
寒武纪涌铧9000000.00138.71
小计902.06129438000.00-570865.66联营企业
琴智科技1339121.6641184.26
小计1339121.6641184.26
合计1340023.72129438000.00-529681.40（续上表）本期增减变动宣告发放现减值准备被投资单位其他权益计提减值期末数金股利或利其他期末余额变动准备润合营企业
横琴智子836.30
三叶虫创投119867061.39
寒武纪涌铧9000138.71
小计128868036.40联营企业
琴智科技1380305.92
小计1380305.92
5-1-47
6-1-47本期增减变动
宣告发放现减值准备被投资单位其他权益计提减值期末数金股利或利其他期末余额变动准备润
合计130248342.32
9.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
7350000.007350000.00
金融资产
其中：权益工具投资7350000.007350000.00
合计7350000.007350000.00
10.固定资产
项目测试设备电子设备管理用具合计账面原值
期初数82430604.82114807721.489679796.56206918122.86
本期增加金额94964394.05110505254.863609906.15209079555.06
1)购置94964394.05110505254.863609906.15209079555.06
本期减少金额8775.8566622.3875398.23
1)处置或报废8775.8566622.3875398.23
期末数177386223.02225246353.9613289702.71415922279.69累计折旧
期初数17856684.6751242454.942197742.1971296881.80
本期增加金额18844844.2243782736.242140975.8364768556.29
1)计提18844844.2243782736.242140975.8364768556.29
本期减少金额8775.8566622.3875398.23
1)处置或报废8775.8566622.3875398.23
期末数36692753.0494958568.804338718.02135990039.86账面价值
期末账面价值140693469.98130287785.168950984.69279932239.83
5-1-48
6-1-48项目测试设备电子设备管理用具合计
期初账面价值64573920.1563565266.547482054.37135621241.06
11.在建工程
期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值
科研办公楼1058271.311058271.31
合计1058271.311058271.31
12.使用权资产
项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计账面原值
期初数148491268.56148491268.56
本期增加金额73609130.28230234.6973839364.97
1)租入73609130.28230234.6973839364.97
本期减少金额22239725.4522239725.45
1)处置22239725.4522239725.45
期末数199860673.39230234.69200090908.08累计折旧
期初数53079992.1453079992.14
本期增加金额63675702.6857558.6663733261.34
1)计提63675702.6857558.6663733261.34
本期减少金额14110787.4214110787.42
1)处置14110787.4214110787.42
期末数102644907.4057558.66102702466.06账面价值
期末账面价值97215765.99172676.0397388442.02
期初账面价值[注]95411276.4295411276.42
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)之说明
5-1-49
6-1-4913.无形资产
项目土地使用权专利权商标账面原值
期初数24271.84
本期增加金额44282710.3862731.13
1)购置44282710.3862731.13
本期减少金额
1)处置
期末数44282710.3824271.8462731.13累计摊销
期初数6265.81
本期增加金额369014.432427.783659.25
1)计提369014.432427.783659.25
本期减少金额
1)处置
期末数369014.438693.593659.25账面价值
期末账面价值43913695.9515578.2559071.88
期初账面价值18006.03
(续上表)项目技术许可软件合计账面原值
期初数288078196.5988850895.60376953364.03
本期增加金额42861025.1937949291.19125155757.89
1)购置42861025.1937949291.19125155757.89
本期减少金额
1)处置
期末数330939221.78126800186.79502109121.92累计摊销
5-1-50
6-1-50项目技术许可软件合计
期初数94255991.3621812425.41116074682.58
本期增加金额92598981.5432027406.06125001489.06
1)计提92598981.5432027406.06125001489.06
本期减少金额
1)处置
期末数186854972.9053839831.47241076171.64账面价值
期末账面价值144084248.8872960355.32261032950.28
期初账面价值193822205.2367038470.19260878681.45
14.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费9849517.3011574410.789040636.9812383291.10
合计9849517.3011574410.789040636.9812383291.10
15.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备12462.253115.56
合计12462.253115.56
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
减值准备金45844971.3013534374.29
未支付工资、预提费用及其他41054250.9856983203.02
股份支付——未行权的股权激励计划205082955.281618289.25
可抵扣亏损2651366151.781503619532.73
合计2943348329.341575755399.29
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
5-1-51
6-1-51年份期末数期初数
2023年61621.468907.56
2024年908766.058026667.38
2025年28635266.8060369784.15
2026年110729142.29157246.85
2027年22772774.448427921.90
2028年162602864.72165293984.14
2029年520066449.50494545319.20
2030年737273701.17766789701.55
2031年1068315565.35
合计2651366151.781503619532.73
16.其他非流动资产
期末数项目账面余额减值准备账面价值
长期资产采购预付款28934976.0828934976.08
合计28934976.0828934976.08
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
长期资产采购预付款17196304.0117196304.01
合计17196304.0117196304.01
17.应付账款
(1)明细情况
项目期末数期初数[注]
资产采购款38093102.29147472450.45
货物采购款148840168.4570928825.82
其他27741481.6518733646.74
合计214674752.39237134923.01
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)
5-1-52
6-1-52之说明
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
供应商14893682.00未到付款账期
小计4893682.00
18.合同负债
项目期末数期初数
货款及服务款229981.802459336.10
合计229981.802459336.10
19.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬135307019.49825164382.59773644216.08186827186.00
离职后福利—设定
63376193.0058436596.884939596.12
提存计划
辞退福利517492.00489192.0028300.00
合计135307019.49889058067.59832570004.96191795082.12
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
131864156.61735586535.89684716133.11182734559.39
和补贴
职工福利费9395036.119395036.11
社会保险费2656144.7938723013.8038305319.073073839.52
其中：医疗保险费2556104.4136460266.9436123714.752892656.60
工伤保险费682908.89628087.1154821.78
生育保险费100040.381579837.971553517.21126361.14
住房公积金765718.0038879856.0038647787.00997787.00工会经费和职工教
288595.25288595.25
育经费
5-1-53
6-1-53项目期初数本期增加本期减少期末数
其他21000.092291345.542291345.5421000.09
小计135307019.49825164382.59773644216.08186827186.00
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险61371017.8456580995.144790022.70
失业保险费2005175.161855601.74149573.42
小计63376193.0058436596.884939596.12
20.应交税费
项目期末数期初数
代扣代缴个人所得税28442224.7316851341.31
增值税5365718.023032963.42
企业所得税4990173.19
残疾人就业保障金185616.00120592.80
城市维护建设税375600.26212307.44
教育费附加160971.5490988.90
地方教育附加107314.3660659.27
印花税371347.10197998.00
土地使用税3984.83
合计40002950.0320566851.14
21.其他应付款
项目期末数期初数
应付员工报销款1466808.72585510.71
应付暂收款463323.003009803.77
其他572123.68100.00
合计2502255.403595414.48
22.一年内到期的非流动负债
5-1-54
6-1-54项目期末数期初数[注]
一年内到期的租赁负债53390625.0157843393.78
合计53390625.0157843393.78
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)之说明
23.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额644.2615613.81
合计644.2615613.81
24.租赁负债
项目期末数期初数[注]
房屋建筑物租赁41658356.5639072487.53
运输工具租赁59642.86
合计41717999.4239072487.53
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)之说明
25.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加其他调整本期减少期末数形成原因
与资产相关、收益相
政府补助477453225.77217813027.00-20728600.00209917087.70464620565.07关的政府补助拨付
合计477453225.77217813027.00-20728600.00209917087.70464620565.07
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损益其他变动与资产相关/项目期初数期末数
补助金额金额[注1][注2、注3]与收益相关
1942964.07169450.741773513.33与资产相关
项目1
12027538.73398941.5611628597.17与收益相关
5-1-55
6-1-55188841139.72161097700.0075961929.41273976910.31与资产相关
项目2
84575531.1013902300.0098477831.10与收益相关
5084420.283479934.741570871.606993483.42与资产相关
项目3
6739434.747280565.261638163.5912381836.41与收益相关
7663632.511209312.97-5944202.71510116.83与资产相关
项目5
14784433.4236.13-14784397.29与收益相关
6968148.15812500.716155647.44与资产相关
项目6
1211851.85146649.521065202.33与收益相关
3368037.191121041.54204024.364285054.37与资产相关
项目7
8309025.812765635.461383063.939691597.34与收益相关
77820000.00684896.2977135103.71与资产相关
项目8
24400000.00148332.3624251667.64与收益相关
项目9204067.65204067.65与资产相关
1726407.381353811.131844918.501235300.01与资产相关
项目10
296188.87296188.87与收益相关
项目113342408.3610000000.008226005.885116402.48与资产相关
项目1220350395.304888884.1415461511.16与资产相关
135000.001080000.00398187.80816812.20与资产相关
项目13
5170000.005170000.00与收益相关
8391995.994741436.465261229.058911788.58与资产相关
项目14
5532286.57255722.42-5261229.0515335.10与收益相关
192899.8887600.0072539.28207960.60与资产相关
项目15
87682.3062400.00150082.30与收益相关
88707.3249999.9238707.40与资产相关
项目16
25396.7818747.726649.06与收益相关
项目18516666.67200000.16316666.51与资产相关
项目22264000.00155300.00108700.00与收益相关
项目24262500.00560.46261939.54与资产相关
5-1-56
6-1-563000.003000.00与收益相关
项目251039154.00384710.00654444.00与收益相关
项目26420350.0050731.87369618.13与资产相关
项目281250000.001250000.00与收益相关
小计477453225.77217813027.00209917087.70-20728600.00464620565.07
[注1]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
[注2]项目5于2018年验收后结余资金2848.38万元根据相关约定，项目5在项目完成后2年可将结余经费用于创新研究，2年后仍未使用完需退回，本期退回未使用完的补助资金2072.86万元
[注3]本期项目14结项，相应资产均已购置完毕，按照款项最终实际使用情况，与资产相关及与收益相关的划分比例根据实际使用情况进行调整
26.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数400100000.00400100000.00
合计400100000.00400100000.00
27.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价7318929318.34100130902.237419060220.57
其他资本公积1618289.25186035891.94187654181.19
合计7320547607.59286166794.177606714401.76
(2)其他说明1)如本财务报表附注十一(二)2(1)所述，本公司因实施股权激励确认资本公积（股本溢价）23850161.35元。
2)如本财务报表附注十一(二)2(2)、(3)、(4)所述，本公司因实施股权激励确认资本公积（其他资本公积）186035891.94元。
5-1-57
6-1-573)本期子公司行歌科技因少数股东增资导致本公司对其持股比例下降，本公司按享有
的份额相应增加资本公积（股本溢价）76280740.88元。
28.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润-1289146375.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1761343.05调整后期初未分配利润-1290907718.07-854637043.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润-824949409.11-434509331.16
期末未分配利润-2115857127.18-1289146375.02
(2)调整期初未分配利润明细
由于新租赁准则引起的会计政策变更，影响期初未分配利润-1761343.05元，详见本财务报表附注三(二十七)之说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入719235896.49270513603.34457876714.17158334864.19
其他业务收入1809382.48637060.451050616.50535096.85
合计721045278.97271150663.79458927330.67158869961.04
其中：与客户之
间的合同产生721045278.97271150663.79458927330.67158869961.04的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
5-1-58
6-1-58项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入720708816.68458671450.11
在某一时段内确认收入336462.29255880.56
小计721045278.97458927330.67
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2246102.47元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
印花税1258527.601693121.03
城市维护建设税437603.69407706.99
教育费附加187544.45174731.56
地方教育附加125029.63116487.72
土地使用税5313.11
地方水利建设基金962.0026219.47
合计2014980.482418266.77
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬48471558.4831289035.04
业务招待费7991445.913162325.95
宣传及推广费7440134.396596337.46
差旅费4525577.122420741.73
交通费857462.20615418.73
其他2138778.02842461.36
合计71424956.1244926320.27
4.管理费用
项目本期数上年同期数
股份支付209886053.2911858138.77
5-1-59
6-1-59项目本期数上年同期数
职工薪酬100772170.2679921866.17
房租费33436716.1130997977.42
办公费8439176.508715889.59
装修费6668453.465341340.47
业务招待费5958123.014021336.66
招聘费3689263.464368990.98
差旅费2951011.081878509.27
咨询费2205097.882459058.40
其他21686185.3115533171.01
合计395692250.36165096278.74
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬738421727.83442715512.05
无形资产摊销122000446.5778839236.17
测试化验加工费41010690.1768610972.84
折旧费57823838.8237257219.35
委托、合作研发支出38475394.9238484591.71
房租费33755801.2326492102.91
材料费28753397.0815090427.96
产品试制费25225749.2211123992.71
知识产权事务费22619852.0230521042.81
差旅费6307967.254192127.99
其他21345704.7514953037.08
合计1135740569.86768280263.58
6.财务费用
项目本期数上年同期数
5-1-60
6-1-60项目本期数上年同期数
利息支出3402646.44
减：利息收入59527839.3922136749.28
手续费87504.1791487.46
汇兑净损益3103447.12-200410.13
合计-52934241.66-22245671.95
7.其他收益
本期计入非经营性项目本期数上年同期数损益的金额
与收益相关的政府补助[注]119012502.3584315832.47116680630.51
与资产相关的政府补助[注]101290318.2033979516.70101290318.20
代扣个人所得税手续费返还837331.69918430.10837331.69
合计221140152.24119213779.27218808280.40
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
金融工具持有期间的投资收益90632658.82118458916.55
权益法核算的长期股权投资收益-529681.40-21285.46
合计90102977.42118437631.09
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-8889772.26-5045443.85
合计-8889772.26-5045443.85
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-22831040.44-8491050.69
5-1-61
6-1-61项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-1686940.09-156619.63
合计-24517980.53-8647670.32
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿款461813.00150000.00461813.00
其他114.24710.08114.24
合计461927.24150710.08461927.24
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠30000.0030000.00
违约金197328.46
滞纳金943.522921.19943.52
其他45486.5245486.52
合计76430.04200249.6576430.04
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用5994567.08
递延所得税费用-3115.56
合计5991451.52
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-823823025.91-434509331.16
按母公司适用税率计算的所得税费用-123573453.89-65176399.67
子公司适用不同税率的影响4398772.69-517967.38
5-1-62
6-1-62项目本期数上年同期数
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响3192.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5322250.512500183.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
207326485.07127798082.70
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-87424359.63-64560816.50
残疾人工资加计扣除的影响-58243.23-46275.75
所得税费用5991451.52
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到政府补助223901124.66518590924.83
利息收入50867505.7412788804.07
其他2436871.525436943.31
合计277205501.92536816672.21
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用268937770.10285296509.63
支付押金、保证金11567916.085921652.93
退回项目结余政府补助20728600.00
其他1157882.46372437.26
合计302392168.64291590599.82
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
投资性定期存款取出1267994444.45
合计1267994444.45
5-1-63
6-1-634.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
投资性定期存款存入1250000000.00
合计1250000000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
上市筹资费用40510574.37
偿还租赁负债71403468.40
合计71403468.4040510574.37
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-829814477.43-434509331.16
加：资产减值准备33407752.7913693114.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
64768556.2941780225.57
产折旧
使用权资产折旧63733261.34
无形资产摊销125001489.0679290233.06
长期待摊费用摊销9040636.986394482.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）3402646.44-9548355.34
投资损失（收益以“－”号填列）-90102977.42-118437631.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3115.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
5-1-64
6-1-64补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）-218170158.87-48044040.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-316693158.38-162406476.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）72403291.53487781652.63
其他[注]209886053.2911858138.77
经营活动产生的现金流量净额-873140199.94-132147987.91
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2920845845.453615940410.67
减：现金的期初余额3615940410.67383308680.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-695094565.223232631730.24
[注]其他系股份支付费用
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2920845845.453615940410.67
其中：库存现金100.00100.00
可随时用于支付的银行存款2920845745.453615940310.67
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2920845845.453615940410.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.外币货币性项目
5-1-65
6-1-65(1)明细情况
项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金1397166.366.37578907913.56
其中：美元1397166.366.37578907913.56
应收账款53674.006.3757342209.32
其中：美元53674.006.3757342209.32
应付账款11909104.436.375775928877.11
其中：美元11909104.436.375775928877.11
(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币选择依据香港寒武纪香港人民币与母公司记账本位币保持一致
2.政府补助
(1)明细情况
*与资产相关的政府补助本期摊销项目期初递延收益本期新增补助其他调整本期摊销期末递延收益列报项目
项目11942964.07169450.741773513.33其他收益
项目2188841139.72161097700.0075961929.41273976910.31其他收益
项目35084420.283479934.741570871.606993483.42其他收益
项目57663632.51-5944202.711209312.97510116.83其他收益
项目66968148.15812500.716155647.44其他收益
项目73368037.191121041.54204024.364285054.37其他收益
项目877820000.00684896.2977135103.71其他收益
项目9204067.65204067.65其他收益
项目101726407.381353811.131844918.501235300.01其他收益
项目113342408.3610000000.008226005.885116402.48其他收益
项目1220350395.304888884.1415461511.16其他收益
项目13135000.001080000.00398187.80816812.20其他收益
项目148391995.995261229.054741436.468911788.58其他收益
项目15192899.8887600.0072539.28207960.60其他收益
5-1-66
6-1-66项目1688707.3249999.9238707.40其他收益
项目18516666.67200000.16316666.51其他收益
项目24262500.00560.46261939.54其他收益
项目26420350.0050731.87369618.13其他收益
小计319668742.32185871085.56-682973.66101290318.20403566536.02
*与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助本期结转项目期初递延收益本期新增补助其他调整本期结转期末递延收益列报项目
项目112027538.73398941.5611628597.17其他收益
项目284575531.1013902300.0098477831.10其他收益
项目36739434.747280565.261638163.5912381836.41其他收益
项目514784433.42-14784397.2936.13其他收益
项目61211851.85146649.521065202.33其他收益
项目78309025.812765635.461383063.939691597.34其他收益
项目824400000.00148332.3624251667.64其他收益
项目10296188.87296188.87其他收益
项目135170000.005170000.00其他收益
项目145532286.57-5261229.05255722.4215335.10其他收益
项目1587682.3062400.00150082.30其他收益
项目1625396.7818747.726649.06其他收益
项目22264000.00155300.00108700.00其他收益
项目243000.003000.00其他收益
项目251039154.00384710.00654444.00其他收益
项目281250000.001250000.00
小计157784483.4531941941.44-20045626.34108626769.5061054029.05
*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目
2021年首批企业上市挂牌市级补贴资
3000000.00其他收益
金
房租补贴2575139.92其他收益
软件增值税即征即退2331871.84其他收益
5-1-67
6-1-67专利资助费1798000.00其他收益
北京市知识产权资助金453350.00其他收益
2020年度失业保险费返还183081.32其他收益
稳岗补贴34289.77其他收益
北京市海淀区社保中心技能补贴10000.00其他收益
小计10385732.85
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为220302820.55元。
(3)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因
项目520728600.00未使用完的补助资金退回
六、合并范围的变更合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）
上海硅算设立2021年3月60000000.0051.00
行歌科技设立2021年1月120000000.0073.99
南京显生设立2021年2月9010000.00100.00
南京寒武纪设立2021年1月10000000.00100.00
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
上海寒武纪上海市上海市技术研发100.00设立
雄安寒武纪保定市保定市技术研发100.00设立非同一控制
南京艾溪南京市南京市技术研发100.00下企业合并非同一控制
苏州寒武纪苏州市苏州市技术研发100.00下企业合并
5-1-68
6-1-68安徽寒武纪合肥市合肥市技术研发100.00设立
香港寒武纪香港香港商业贸易100.00设立
西安寒武纪西安市西安市技术研发100.00设立
横琴三叶虫珠海市珠海市资金投资100.00设立
行歌科技南京市南京市技术研发58.20设立
南京显生南京市南京市股权投资100.00设立
南京寒武纪南京市南京市技术研发100.00设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
行歌科技41.80%-4665908.6560053350.47
3.重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
行歌科技23039.672868.9425908.611775.711044.942820.65
(2)损益和现金流量情况本期数子公司综合收益总经营活动现名称营业收入净利润额金流量
行歌科技-3012.04-3012.04-2373.05
(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业
投资账面价值合计128868036.40902.06下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-570865.66-89.02其他综合收益
综合收益总额-570865.66-89.02
5-1-69
6-1-69项目期末数/本期数期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计1380305.921339121.66下列各项按持股比例计算的合计数
净利润41184.26-21196.44其他综合收益
综合收益总额41184.26-21196.44
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
5-1-70
6-1-70(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)4、6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的94.79%（2020年12月31日：90.74%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
5-1-71
6-1-71金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款214674752.39214674752.39206743129.786349622.611582000.00
其他应付款2502255.402502255.402502255.40
租赁负债95108624.4399780151.3056198328.3340455664.303126158.67
小计312285632.22316957159.09265443713.5146805286.914708158.67（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款238629978.30238629978.30229785819.208844159.10
其他应付款3595414.483595414.483595414.48租赁负债
小计242225392.78242225392.78233381233.688844159.10
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值
5-1-72
6-1-72第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计价值计量价值计量价值计量
持续的公允价值计量7350000.007350000.00交易性金融资产和其他非流动金
7350000.007350000.00
融资产分类为以公允价值计量且其
7350000.007350000.00
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资7350000.007350000.00
持续以公允价值计量的资产总额7350000.007350000.00
(二)持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产以初始成本为可观察值，按照可变现净值和成本孰低计算得出。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方情况
本公司无母公司。本公司实际控制人为陈天石。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
中国科学院计算技术研究所通过中科算源持有本公司16.41%的股份
曙光信息产业（北京）有限公司股东中科算源的子公司
银河水滴科技（北京）有限公司监事宋春雨担任董事三叶虫创投合营企业
王在董事，副总经理，首席运营官刘少礼董事，副总经理刘道福副总经理廖莎职工监事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
5-1-73
6-1-73关联方关联交易内容本期数上年同期数
中国科学院计算技术
技术许可、软件年费24.483.7841593.32研究所
曙光信息产业（北京）
服务器78902.65有限公司
合计24.483.78120495.97
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
银河水滴科技（北京）
云端智能板卡15044.25有限公司曙光信息产业股份有
芯片及加速卡2362938.04限公司中国科学院计算技术
研发试制品19469.03研究所
合计15044.252382407.07
2.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1279.441237.82
3.其他事项本期，三叶虫创投出资7000万元增资子公司行歌科技，其中4123711元计入行歌科技实收资本，剩余65876289元计入行歌科技资本公积。截至2021年12月31日，行歌科技已收妥上述增资款。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备曙光信息产业股份有
应收账款731000.00限公司
小计731000.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
5-1-74
6-1-74项目名称关联方期末数期初数
应付账款
曙光信息产业（北京）
30000.1690000.48
有限公司中国科学院计算技术
9389.4426498.98
研究所
小计39389.60116499.46其他应付款
王在1008348.50
刘道福1000400.00
刘少礼1000000.00
廖莎2073.93
小计3010822.43
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额8565097公司本期行权的各项权益工具总额265097公司本期失效的各项权益工具总额265097公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明
(1)本年度失效的权益工具主要系2019年度授予的权益工具部分激励对象退伙所致。
(2)根据2021年第二次临时股东大会审批批准的限制性股票激励计划（以下简称“2021年限制性股票激励计划”），2021年8月19日公司第一届董事会第二十一次会议审议通过，确定首次授予以2021年8月19日为授予日，授予价格为65元/股，向641名激励对象授予
720万股限制性股票。根据相关决议，本次激励计划首次授予的限制性股票自首次授予之日
起12个月后，且满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，其中第一个归属期为自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止，归属
5-1-75
6-1-75权益比例为25%；第二个归属期为自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之
日起36个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为25%；第三个归属期为自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为25%；第四个归属期为自首次授予之日起48个月后的首个交易日至首次授予之日起60
个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为25%。
(3)根据2020年第三次临时股东大会审批批准的限制性股票激励计划（以下简称“2020年限制性股票激励计划”），2021年12月6日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过，
2020年限制性股票预留授予条件已成就，同意预留授予日为2021年12月6日，授予价格
为65元/股，向169名激励对象授予了110万限制性股票。根据2020年限制性股票激励计划规定，本次激励计划预留授予的限制性股票自预留授予之日起12个月后，且满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，其中第一个归属期为自预留授予之日起12个月后的首个交易日至预留授予之日起24个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为20%；第二个归属期为自预留授予之日起24个月后的首个交易日至预留授予之日起36个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为20%；第三个归属期为自预留授予之日起36个月后的首个交易日至预留授予之日起48个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为30%；第四个归属期为自预留授予之日起48个月后的首个交易日至预留授予之日起60个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为30%。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
(1)上市前参考近期股东的入股价；
授予日权益工具公允价值的确定方法 (2)上市后采用Black-Scholes期权定价模型确定
(1)除“2020年限制性股票激励计划”、“2021年限制性股票激励计划”外，2021年授予的权益工具授予后立即可行权，故按照行权数量确定；
可行权权益工具数量的确定依据
(2)“2020年限制性股票激励计划”、“2021年限制性股票激励计划”按限制性股票最新
取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况
等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
1529699114.03
金额
5-1-76
6-1-76本期以权益结算的股份支付确认的费用总额209886053.29
2.其他说明
(1)2021年度，本公司实施多次股权激励，激励对象为本公司员工，具体通过受让离
职员工持有的艾溪和艾加溪合伙财产份额的方式实施。员工实际出资合计2709391.80元，间接持有本公司265097股份，激励对象间接入股公司价格为0.0047-19.42元/股不等。因上述员工间接取得的本公司的股权成本均低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
上述股权激励中，265097股授予日权益工具公允价值均按授予当日本公司流通股收盘价确定。上述股权激励员工实际取得的公司265097股份计算对应的公允价值为
26559553.15元，扣除员工实际出资额2709391.80元，以权益结算的股份支付确认的
费用总额为23850161.35元。因该次股权激励属于授予后可立即行权的股权激励，故公司在授予日一次性确认股份支付费用，计入本年度管理费用23850161.35元，相应确认资本公积（股本溢价）23850161.35元。
(2)2020年12月本公司实施限制性股票激励计划，其授予日的公允价值以授予日收盘价确定。该次股份支付经估计的初始公允价值为316844000.00元，摊销期限分别为20%按12个月，20%按24个月，30%按36个月，30%按48个月。本公司已按照股份支付的相关要求确认了股份支付费用，其中2020年度计入管理费用1618289.25元，相应确认资本公积（其他资本公积）1618289.25 元。2021 年，公司采用 Black-Scholes 期权定价模型来计算对应股份支付金额，2021年度计入管理费用134739880.17元，相应确认资本公积（其他资本公积）134739880.17元。截至2021年12月31日，“2020年限制性股票激励计划”首次授予部分累计确认股份支付费用136358169.42元。
(3)2021年8月，本公司实施2021年限制性股票激励计划，其授予日的公允价值采用
Black-Scholes 期权定价模型确定。该次股份支付经估计的初始公允价值为 270416634.58元，摊销期限分别为25%按12个月，25%按24个月，25%按36个月，25%按48个月。本公司已按照股份支付的相关要求，采用 Black-Scholes 期权定价模型确认了股份支付费用，其中2021年度计入管理费用50270635.65元，相应确认资本公积（其他资本公积）
50270635.65元。截至2021年12月31日，“2021年限制性股票激励计划”首次授予部
分累计确认股份支付费用50270635.65元。
(4)2021年12月，本公司对2020年限制性股票激励计划中的预留部分进行授予，其
授予日的公允价值采用 Black-Scholes 期权定价模型确定。该次股份支付经估计的初始公允
5-1-77
6-1-77价值为33221015.70元，摊销期限分别为20%按12个月，20%按24个月，30%按36个月，
30%按 48 个月。本公司已按照股份支付的相关要求，采用 Black-Scholes 期权定价模型确认了股份支付费用，其中2021年度计入管理费用1025376.12元，相应确认资本公积（其他资本公积）1025376.12元。截至2021年12月31日，“2020年限制性股票激励计划”预留授予部分累计确认股份支付费用1025376.12元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
1.使用权资产和租赁负债相关信息详见本财务报表附注五（一）12、22及24之说明。
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见本财务报表附注十四（二）之说明。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明
2022年2月，公司核心技术人员梁军因与公司存在分歧，通知公司解除劳动合同。公
司已按照《劳动合同》约定及《劳动合同法》的相关规定，于3月为其办理离职手续。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
本期数上年同期数产品线项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本智能计算集群智能计算集群
455604508.58134057603.58325650777.58123964930.51
系统系统边缘智能芯片
边缘产品线175152906.98102834631.0720824388.5610617706.89及加速卡
5-1-78
6-1-78云端智能芯片
40083943.1813408979.4886252262.3520441707.79
云端产品线及加速卡
训练整机40147688.5119855665.41终端智能处理
6228478.719389.4411717582.4226498.98
IP授权及软件 器 IP
基础系统软件643236.2910007964.601674601.77
其他业务其他1375134.24347334.363423738.661609418.25
小计719235896.49270513603.34457876714.17158334864.19
(二)租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明；
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用3459256.00
合计3459256.00
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数
租赁负债的利息费用3241823.49
与租赁相关的总现金流出71403468.40
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
5-1-79
6-1-79单项计提坏账准备53746280.0013.838061942.0015.0045684338.00
按组合计提坏账准备334921827.3486.17136000.000.04334785827.34
合计388668107.34100.008197942.002.11380470165.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备150774462.51100.002827314.001.88147947148.51
合计150774462.51100.002827314.001.88147947148.51
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由逾期，信用风险客户153746280.008061942.0015.00增加
小计53746280.008061942.0015.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方
50347.50
组合
账龄组合334871479.84136000.000.04
小计334921827.34136000.000.04
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内333551479.844000.00
其中：3个月以内333471479.84
3-12个月80000.004000.005.00
1-2年1320000.00132000.0010.00
小计334871479.84136000.000.04
(2)账龄情况账龄期末账面余额
5-1-80
6-1-801年以内333601827.34
其中：3个月以内333521827.34
3-12个月80000.00
1-2年55066280.00
合计388668107.34
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他单项计提坏账
8061942.008061942.00
准备按组合计提坏
2827314.00-2691314.00136000.00
账准备
合计2827314.005370628.008197942.00
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）江苏昆山高新技
术产业投资发展333470010.0085.80有限公司
第二名53746280.0013.838061942.00
第三名672000.000.1767200.00
第四名648000.000.1764800.00
第五名80000.000.024000.00
小计388616290.0099.998197942.00
2.其他应收款
(1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备401052725.34100.00401052725.34
5-1-81
6-1-81合计401052725.34100.00401052725.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备11201581.54100.0011201581.54
合计11201581.54100.0011201581.54
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合390230000.00
专项认定组合10822725.34
小计401052725.34
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内390333685.00
其中：3个月以内120287700.00
3-12个月270045985.00
1-2年6961655.00
2-3年43216.00
3年以上3714169.34
合计401052725.34
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
关联方款项-下属子公司390230000.001795.75
押金及保证金10816740.3411175387.51
备用金5985.0013955.80
其他10442.48
合计401052725.3411201581.54
(4)其他应收款金额前5名情况
5-1-82
6-1-82占其他应收款余坏账
单位名称款项性质账面余额账龄
额的比例（%）准备
10000.003个月以内
第一名押金及保证金0.70
2822910.001-2年
第二名押金及保证金2128476.003年以上0.53
第三名押金及保证金2111160.001-2年0.53
第四名押金及保证金1992585.001-2年0.50
33216.002-3年
第五名押金及保证金0.39
1521033.343年以上
小计10619380.342.65
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1642546868.321642546868.321004536868.321004536868.32
对联营、合营企
121248203.61121248203.611340023.721340023.72
业投资
合计1763795071.931763795071.931005876892.041005876892.04
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
上海寒武纪892000000.00414000000.001306000000.00
雄安寒武纪60000.0060000.00
南京艾溪2010000.002010000.00
苏州寒武纪424227.02424227.02
安徽寒武纪80000000.0050000000.00130000000.00
香港寒武纪42641.3042641.30
西安寒武纪30000000.0035000000.0065000000.00
行歌科技120000000.00120000000.00
南京显生9010000.009010000.00
5-1-83
6-1-83南京寒武纪10000000.0010000000.00
小计1004536868.32638010000.001642546868.32
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整合营企业
横琴智子902.06-65.76
三叶虫创投120438000.00-570938.61
小计902.06120438000.00-571004.37联营企业
琴智科技1339121.6641184.26
小计1339121.6641184.26
合计1340023.72120438000.00-529820.11（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值期末数其他期末余额变动利或利润准备合营企业
横琴智子836.30
三叶虫创投119867061.39
小计119867897.69联营企业
琴智科技1380305.92
小计1380305.92
合计121248203.61
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
5-1-84
6-1-84主营业务收入458309502.32387292169.70334439983.98267725579.23
其他业务收入1396673.751283722.65
合计459706176.07388575892.35334439983.98267725579.23
其中：与客户之间的
459690595.89388561380.75334439983.98267725579.23
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数产品线项目收入成本收入成本
智能计算集群系统智能计算集群系统450574955.47386650213.25322630516.61267630478.48
云端产品线云端智能芯片及加速卡665486.72632212.40
边缘产品线边缘智能芯片及加速卡72212.3968601.77
终端智能处理器 IP 6228478.71 9389.44 11717582.42 26498.98
IP授权及软件
基础系统软件840581.4219672.56
其他业务其他1396673.751284077.26
小计459706176.07388575892.35334439983.98267725579.23
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入459706176.07334439983.98
小计459706176.07334439983.98
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1824911.32元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬334680603.92221177275.51
租赁费20922153.4318799185.05
折旧费16512163.468903534.23
知识产权事务费5092727.989594814.19
研发资产摊销3589589.847980194.93
设备运行维护费2383627.272206799.98
差旅费1317370.471128597.20
5-1-85
6-1-85材料费138285.9936440.21
其他5812581.284924233.18
委托合作研发支出9272502.26
合计390449103.64284023576.74
3.投资收益
项目本期数上年同期数
金融工具持有期间的投资收益86168625.67118458916.55
权益法核算的长期股权投资收益-529820.11-21285.46
合计85638805.56118437631.09
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
217970948.71家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益90632658.82
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
5-1-86
6-1-86除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出385497.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]-23012829.66
小计285976275.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后）176082.84
归属于母公司所有者的非经常性损益净额285800192.23
[注]本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”-23012829.66元，包含持股平台股份支付一次性确认的管理费用23850161.35元和对代扣个人所得税手续费返还确认
的其他收益837331.69元
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项目涉及金额原因
与公司正常经营业务密切相关，符合软件增值税即征即退2331871.84国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
5-1-87
6-1-87归属于公司普通股股东的净利润-13.53-2.06-2.06
扣除非经常性损益后归属于公司普
-18.21-2.78-2.78通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -824949409.11
非经常性损益 B 285800192.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1110749601.34
归属于公司普通股股东的期初净资产[注] D 6429739889.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
员工股权激励 I1 209886053.29
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4.64
因子公司少数股东股权变动引起净资产变动 I2 2284953.64其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00
因子公司少数股东股权变动引起净资产变动 I3 73995787.24
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产6098992363.98
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -13.53%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -18.21%
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异系实施新租赁准则对期初未分配利润的影响，详见本财务报表附注三(二十七)之说明
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -824949409.11
5-1-88
6-1-88非经常性损益 B 285800192.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1110749601.34
期初股份总数 D 400100000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数400100000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -2.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -2.78
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
中科寒武纪科技股份有限公司
二〇二二年四月十五日
5-1-89
6-1-896-1-906-1-916-1-926-1-936-1-946-1-956-1-966-1-976-1-986-1-996-1-1006-1-1016-1-1026-1-1036-1-1046-1-1056-1-1066-1-1076-1-1086-1-109