福能东方:前次募集资金使用情况鉴证报告

福能东方装备科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
诚信审鉴[2023]0001号目录页次
一、前次募集资金使用情况鉴证报告1-2
二、前次募集资金使用情况报告1-8广东诚安信会计师事务所（特殊普通合伙）
GUANGDONGCHENGANXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP前次募集资金使用情况鉴证报告
诚信审鉴[2023]0001号
福能东方装备科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的福能东方装备科技股份有限公司（以下简称“福能东方”）董事会编制的截至2022年12月31日止《前次募集资金使用情况报告》。
一、董事会的责任
福能东方董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对福能东方董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》独立地提出鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等
1我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，福能东方董事会编制的截至2022年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监会发行字【2007】500号）的规定，在所有重大方面如实反映了福能东方截至2022年12月31日止前次募集资金的使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供福能东方装备科技股份有限公司为向特定对象发行
股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为福能东方装备科技股份有限公司申请向特定对象发行股票所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
广东诚安信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）谢园保（项目合伙人）
中国·广州中国注册会计师：
林华龙
二○二三年二月二十日
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前次募集资金使用情况鉴证报告福能东方装备科技股份有限公司截止2022年12月31日止的前次募集资金使用情况报告根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，本公司将截至2022年12月31日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会2020年03月30日《关于核准松德智慧装备股份有限公司向超源科技（香港）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]551号）文核准，福能东方装备科技股份有限公司，（曾用名“松德智慧装备股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）向超业精密原股东发行股份及支付现金购买其合计持有的东莞市超业精密设备有限公司（以下简称“超业精密”）88%的股权，同时拟向包括佛山电子政务在内的合计不超过5名符合中国证监会条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金，用于支付本次交易现金对价、中介机构费用及补充上市公司流动资金、偿还债务。
公司本次实际募集配套资金发行股份数量为65573770股，发行价格为
6.10元/股，共募集资金人民币399999997.00元，扣除相关的发行费用人民
币18574573.69元后，实际募集资金净额为人民币381425423.31元。其中部分发行费用5174573.77元在募集资金到账后置换预先投入的自筹资金，因此实际到账的募集资金为386599997.08元。上述资金于2020年7月8日到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以“信会师报字[2020]第 ZC10451 号”验资报告验证。
公司按照《中华人民共和国证券法》《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及公司募集资金管理制度等的规定在以下银行开设了募集配套资金的存储专户。
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截至2022年12月31日止，募集配套资金的存储情况列示如下：
银行名称账号初始存放日初始存放金额截止日余额存储方式广州银行佛
8140022411020132020-07-08386599997.080.00活期
山禅城支行兴业银行佛
392000100100688
山分行营业2020-08-06——活期
842
部
注1：截至2022年12月31日止，本次非公开发行股份募集资金已按照规定使用完毕，根据募集资金存放及使用的相关规则，公司已对上述募集资金专项账户进行注销，并已将注销时账户结余利息74309.36元全部转入公司自有资金账户，相关的注销手续已办理完毕。
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)前次募集资金使用情况对照表根据《松德智慧装备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》，公司本次募集配套资金用途包括：支付本次交易中的现金对价、中介机构费用和补充上市公司流动资金及偿还债务。截至2022年12月31日止，本公司实际使用募集资金人民币381425423.31元，包括使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目资金248019252.00元，具体情况详见下表《前次募集资金使用情况对照表》。（上述资金置换事项已公司董事会、监事会审议通过，独立董事发表了明确同意的独立意见，立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2020]第 ZC10457号《专项鉴证报告》进行了专项审核。）
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截至2022年12月31日止，前次募集资金使用情况对照表：
金额单位：人民币元
募集资金总额381425423.31已累计使用募集资金总额381425423.31
变更用途的募集资金总额0.00各年度使用募集资金总额381425423.31
变更用途的募集资金总额比例0.00其中：2020年度381425423.31投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定实际投资金额可使用状态日募集前承诺投资募集后承诺投资募集前承诺投资募集后承诺投资与募集后承诺序号承诺投资项目实际投资项目实际投资金额实际投资金额期（或截止日项金额金额金额金额投资金额的差目完工进度）额支付购买超业精密支付购买超业精
2020年8月31
188%股权的现金对密88%股权的现金309760000.00309760000.00309760000.00309760000.00309760000.00309760000.000.00日价对价补充上市公司流补充上市公司流动
2动资金及偿还债70240000.0070240000.0070240000.0070240000.0070240000.0071665423.311425423.31不适用
资金及偿还债务务
注1：支付购买超业精密88%股权的现金对价项目中，241820452.00元是以募集资金置换预先已支付股权交易对价的自筹资金。
注2：补充上市公司流动资金及偿还债务项目中，实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额1425423.31元是以募集资金置换预先已支付部分中介费用的自筹资金产生。
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(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
截至2022年12月31日止，本公司不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。
(三)前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
截至2022年12月31日止，本公司不存在前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况。
（四)临时闲置募集资金的使用情况截至2022年12月31日止，本公司不存在临时闲置募集资金的使用情况。
三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
2020年09月27日，公司与超业精密原股东签署了《购买资产协议》，超
业精密原股东对公司的利润承诺期间为2019年-2022年，超业精密原股东承诺
2019年~2022年超业精密实现净利润分别为6600万元、7900万元、9500万
元、10700万元。
2019年、2020年和2021年度，超业精密分别经大华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所、立信会计师事务所（特殊普通合伙）和广东诚安信会计师事务所（特殊普通合伙）出具业绩承诺实现情况的专项审核报告。公司前次募集资金投资项目经审计实现效益情况见下表:
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截至2022年12月31日止，前次募集资金投资项目实现效益情况对照表：
金额单位：人民币万元实际投资项目截止日投资承诺效益最近三年实际效益截止日累计是否达到预项目累计产序号项目名称2019年度2020年度2021年度2022年度2019年度2020年度2021年度2022年度实现效益计效益能利用率购买超业精密8
1不适用6600.007900.009500.00107006790.898242.9010025.5614133.6339192.98注2
8%股权
注1：承诺效益和实际效益均为超业精密净利润。
注2：2019年-2021年实际效益均已超过承诺期对应年度的利润承诺数，2022年度业绩未经审计，根据其财务报表显示的收益数据已实现业绩承诺。
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(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三)前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况
截至2022年12月31日止，超业精密业绩承诺期已满，承诺期内各年度的实际效益均已超过承诺期对应年度的利润承诺数。
四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
(一)权属变更情况
2020年03月30日，经中国证券监督管理委员会以关于核准松德智慧装备
股份有限公司向超源科技（香港）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]551号）核准，本公司以发行股份及支付现金的方式购买超源科技、邓赤柱、绍绪投资、镒航投资、慧邦天合、昭元投资、镒源投资
和冠鸿投资合计持有的超业精密88%股权。超业精密于2020年04月30日完成工商变更。
(二)资产账面价值变化情况
金额单位：人民币元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日
资产总额1380382581.531746066891.052677101982.833029161400.42
负债总额1027016414.121303844263.132136857403.382340902212.42
所有者权益合计353366167.41442222627.92540244579.45688259188.00归属母公司所有
353366167.41442222627.92540244579.45667233208.66
者权益合计
注：2022年12月31日的数据未经审计。
(三)生产经营情况
超业精密拥有自动化工程系统的设计与制造、高精度模具、夹具的设计与
制造、先进图像处理的系统集成、单轴及多轴运动系统的平台与机械手、冷热工
艺的工程控制等先进的工程自动化技术。产品包括锂电池制造中段的冲片、叠片、焊接、包装、注液及锂电池后段设备中的除气终封等一系列核心制造设备，同时具备提供整套全自动化锂电池制造中段生产线的能力，产品广泛应用于动力软包
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装电池、消费电子软包装电池、动力方壳电池等领域。超业精密所生产的锂电池生产自动化设备在产品质量及运行效率方面具有较强的竞争力，市场认可度高。
目前超业精密已经成为宁德新能源、宁德时代、孚能科技、卡耐新能源、冠宇集团等核心客户的供应商。
（四）效益贡献情况
金额单位：人民币元项目2019年度2020年度2021年度2022年度归属于母公司的
67908909.6482429041.1298021951.53126988629.21
净利润
注：2022年度的数据未经审计。
（五）利润承诺事项完成情况
根据《购买资产协议》，超业精密原股东对公司的利润承诺期间为2019年~2022年，超业精密原股东承诺超业精密承诺期间可实现的净利润分别为：2019年度不低于6600万元，2020年度不低于7900万元，2021年度不低于9500万元，2022年度承诺净利润不低于10700万元。
利润承诺完成情况如下：
单位：人民币万元项目2019年度2020年度2021年度2022年度
净利润承诺数6600.007900.009500.0010700.00
实际完成数6790.898242.9010025.5614133.63
差额190.89342.90525.563433.63
完成率102.89%104.34%105.53%132.09%
注1：实际完成数为超业精密减除完成业绩的超额奖励及超额奖励金额影响的递延所得税费用前实现的净利润。
注2：实际完成数为超业精密净利润。超业精密原股东2019年、2020年和2021年度利润承诺数已经完成。2022年度数据未经审计，根据其财务报表显示的收益数据已实现业绩承诺。
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五、前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况前次募集资金的实际使用情况与公司的定期报告和其他信息披露文件中所披露的有关内容不存在差异。
六、报告的批准报出本报告业经公司董事会于2023年2月20日批准报出。
福能东方装备科技股份有限公司董事会
2023年2月20日
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