上海海优威新材料股份有限公司_6-1发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
上海海优威新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1.公司概况
上海海优威新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由上海海优
威电子材料有限公司（以下简称“海优新材有限”）整体改制而设立的股份有限公司。
海优新材有限于2005年9月经上海浦东新区工商行政管理局核准成立，公司成立时注册资本人民币200.00万元。2014年9月9日本公司以海优新材有限截至2014年
6月30日止经审计的净资产按比例折合为股份公司股本40000000.00股，每股面值
1元，公司名称由上海海优威电子技术有限公司变更为上海海优威新材料股份有限公司。
本公司经多次增资扩股及变更，截止2020年12月31日注册资本及股本为人民币6301.00万元。2021年1月，根据中国证券监督管理委员会核发的《关于同意上海海优威新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3387号），公司获准向社会公开发行人民币普通股2101万股，首次公开发行后本公司总股本为人民币8402.00万元。截止至2021年12月31日，本公司总股本未发生变更。
本公司法定代表人为李民，企业统一社会信用代码为913100007811009510，公司住所为中国（上海）自由贸易试验区龙东大道 3000 号 1 幢 A 楼 909A 室。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、市场部、生产运营部、研发创新部、采购部、财务部、人力资源部、行政部、信息系统部等部门，拥有12家子公司。
本公司所属行业为制造业——橡胶和塑料制品业。公司主要产品为太阳能光伏电池封装胶膜。
本公司的实际控制人为李民和李晓昱，系夫妻关系。
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财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月25日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
本公司本期纳入合并范围的子公司合计12家，其中本年新增3家，本年减少0家，具体请参阅“附注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
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4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
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6-1-22上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
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（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
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6-1-25上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
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发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
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金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
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则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
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对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收客户货款应收账款组合2应收合并范围内关联方货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3应收备用金、代扣代缴员工款项其他应收款组合4应收出口退税款
其他应收款组合5应收海关保证金、房租水电押金、投标保证金、履约保证金
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其他应收款组合6应收合并范围关联方往来款其他应收款组合7应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票应收款项融资组合2无追索权的国内信用证
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收存放其他单位押金和保证金
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
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6-1-33上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
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*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
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金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
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6-1-36上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
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6-1-37上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；
如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12.合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
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5-1-39
6-1-39上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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6-1-41上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
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6-1-42上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
15.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
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5-1-43
6-1-43上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5--205.004.75-19.00
机器设备5--105.009.50-19.00
运输设备5.005.0019.00
电子设备3--55.0019.00-31.67
办公器具及家具5.005.0019.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
16.在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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6-1-44上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
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*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资
产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
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6-1-47上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22.股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
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6-1-48上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
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*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（2）离职后福利的会计处理方法本公司的离职后福利为设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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6-1-51上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
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6-1-53上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司国内销售时，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
本公司出口销售时，根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产、出库并报关出口后确认收入。
25.政府补助
（1）政府补助的确认
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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
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6-1-55上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
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公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
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6-1-58上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27.租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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6-1-59上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物平均年限法1.58-19.750-54.81-63.29
机器设备平均年限法8.75-105.009.5-10.86
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
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计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
（5）售后租回
本公司按照附注三、23的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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6-1-61上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
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6-1-62上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
28.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更执行新租赁准则2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、26。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
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*本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
*将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
*售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、23作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售
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和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
因执行新租赁准则，本公司合并及母公司财务报表的相应调整详见本附注三、28（3）
于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
项目本公司母公司
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额25343822.311600746.68
减：采用简化处理的最低租赁付款额1495351.051600746.68
其中：短期租赁1495351.051600746.68剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁
加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额14949412.61
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额38797883.87-
2021年1月1日增量借款利率加权平均值4.7500%
2021年1月1日租赁负债36781407.00
列示为：
一年内到期的非流动负债14608308.73
租赁负债22173098.27上述会计政策变更经本公司于2021年4月27日召开的第三届董事会第十二次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
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项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
其他应收款24505374.7123597625.19-907749.52
其他流动资产24611450.3423726740.98-884709.36
非流动资产：
长期应收款1150000.00-1150000.00
固定资产184829145.06164174949.73-20654195.33
使用权资产不适用44125775.4644125775.46
递延所得税资产10292971.4110630447.07337475.66
其他非流动资产43279995.4742041932.68-1238062.79
流动负债：
应付账款179315664.73178402074.73-913590.00
非流动负债：
租赁负债不适用22173098.2722173098.27
一年内到期的非流动负债11590877.0517640755.406049878.35
长期应付款6390982.23-6390982.23
递延收益1777136.75550000.00-1227136.75
所有者权益：
未分配利润360424645.92360361912.40-62733.52
各项目调整情况说明：
注1、固定资产、使用权资产、长期应收款、其他非流动资产、一年内到期的非流
动负债、租赁负债、长期应付款、递延收益
于2021年1月1日，对于首次执行日前的融资租赁，本公司将原计入固定资产的融资租入固定资产账面价值及未实现售后租回损益的净值重分类至使用权资产，相应调减固定资产账面价值20654195.33元，调减递延收益1227136.75元，调减其他非流动资产3295812.31元，调增使用权资产22722870.89元；将原计入长期应付款的应付融资租赁款重分类至租赁负债6390982.23元；将长期应收款-售后租回保证金重分类至其
他非流动资产1150000.00元。
注2：其他应收款、其他流动资产、使用权资产、其他非流动资产、递延所得税资
产、应付账款、一年内到期的非流动负债、租赁负债、未分配利润
于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采
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6-1-66上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
用新租赁准则的账面价值计量使用权资产，相应调增使用权资产21402904.57元，调增租赁负债15782116.04元，调增一年内到期的非流动负债6049878.35元，调减其他流动资产884709.36元，调减应付账款913590.00元，调减期初未分配利润62733.52元，调增递延所得税资产337475.66元；同时将原计入其他应收款的使用权资产押金重分类
至其他非流动资产907749.52元。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入6%、13%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额1%、2%
企业所得税应纳所得税额25%、20%、15%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称所得税税率%
上海海优威新材料股份有限公司15.00
上海海优威光伏材料有限公司（以下简称“上海光伏公司”）20.00
上海海优威应用材料技术有限公司（以下简称“上海应用公司”）15.00
保定海优威太阳能材料开发有限公司（以下简称“保定太阳能公司”）20.00
保定海优威应用材料科技有限公司（以下简称“保定应用公司”）25.00
苏州慧谷海优威应用材料有限公司（以下简称“苏州慧谷公司”）20.00
常州合威新材料科技有限公司（以下简称“常州合威公司”）25.00
镇江海优威应用材料有限公司（以下简称“镇江应用公司”）25.00
泰州海优威应用材料有限公司（以下简称“泰州应用公司”）25.00
义乌海优威应用材料有限公司（以下简称“义乌应用公司”）25.00
盐城海优威应用材料有限公司（以下简称“盐城应用公司”）25.00
上饶海优威应用薄膜有限公司（以下简称“上饶应用公司”）25.00
上海海优威新材料科技有限公司（以下简称“海优科技公司”）25.00说明：根据财政部、税务总局下发的《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），子公司苏州慧谷公司、上海光伏公司、保定太阳能公司在
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2021年度属于小型微利企业，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计
入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2.税收优惠
本公司2019年10月28日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市税
务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201931002405），有效期三年。根据企业所得税法相关规定，本公司2019年至2021年按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司上海应用公司于2020年11月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202031003373），有效期三年。根据企业所得税法相关规定，上海应用公司2020年至2022年按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目2021年12月31日2020年12月31日
库存现金27324.9043295.32
银行存款395933618.24143824943.51
其他货币资金30365277.329885466.14
合计426326220.46153753704.97
其中：存放在境外的款项总额
说明：（1）其他货币资金系使用受限制的汇票保证金，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
（2）期末货币资金较期初增加177.28%，主要由于公司公开发行股票募集资金到账所致。
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2.应收票据
（1）分类列示
2021年12月31日2020年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
110944379.33110944379.3384690839.7184690839.71
兑汇票商业承
713155391.4210618537.95702536853.47141932237.313154562.40138777674.91
兑汇票
合计824099770.7510618537.95813481232.80226623077.023154562.40223468514.62
（2）期末已质押的应收票据项目已质押金额
银行承兑汇票9519651.91
说明：期末已质押的应收票据质押用途如下：
用途质押金额
开具银行承兑汇票质押9519651.91
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票68526853.94
商业承兑汇票99419301.67
合计167946155.61
说明：期末终止确认应收票据金额见本附注五、4之（2）。
（4）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备824099770.75100.0010618537.951.29813481232.80
1、商业承兑汇票713155391.4286.5410618537.951.49702536853.47
2、信用等级一般的商
业银行承兑的银行承110944379.3313.46110944379.33兑汇票
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6-1-69上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
合计824099770.75100.0010618537.951.29813481232.80（续上表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备226623077.02100.003154562.401.39223468514.62
1、商业承兑汇票141932237.3162.633154562.402.22138777674.91
2、信用等级一般的商
业银行承兑的银行承84690839.7137.3784690839.71兑汇票
合计226623077.02100.003154562.401.39223468514.62
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日，本公司不存在按单项计提坏账准备的应收票据*于2021年12月31日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备
2021年12月31日2020年12月31日
名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
半年以内625980790.546259807.911.0098551236.46985512.361.00
半年至一年87174600.884358730.045.0043381000.852169050.045.00
合计713155391.4210618537.951.49141932237.313154562.402.22
*按信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据：
于2021年12月31日、2020年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量此类银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的此类银行承兑汇票具有较低的信用风险，因银行或其他出票人违约而产生重大损失的可能性极低，因此整个存续期预期信用损失率为0，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
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6-1-70上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（6）本期坏账准备的变动情况
2020年12月31本期变动金额2021年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日
按组合计提坏账准备3154562.407463975.5510618537.95
1、商业承兑汇票3154562.407463975.5510618537.95
合计3154562.407463975.5510618537.95
（7）本期本公司不存在实际核销的应收票据
3.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
半年以内1090803223.37456137868.81
半年至一年8641015.4777063171.15
1年以内小计1099444238.84533201039.96
1至2年143282.937000079.91
小计1099587521.77540201119.87
减：坏账准备11383067.8815414617.16
合计1088204453.89524786502.71
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1099587521.77100.0011383067.881.041088204453.89
1、应收客户货款1099587521.77100.0011383067.881.041088204453.89
合计1099587521.77100.0011383067.881.041088204453.89（续上表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备7000079.911.297000079.91100.00
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6-1-71上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
1、浙江昱辉阳光能源
6490336.321.206490336.32100.00
江苏有限公司
2、绿晁科技股份有限
509743.590.09509743.59100.00
公司
按组合计提坏账准备533201039.9698.718414537.251.58524786502.71
1、应收客户货款533201039.9698.718414537.251.58524786502.71
合计540201119.87100.0015414617.162.85524786502.71
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日，本公司不存在按单项计提坏账准备的应收账款。
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）例（%）
半年以内1090803223.3710908032.231.00456137868.814561378.691.00
半年至一年8641015.47432050.785.0077063171.153853158.565.00
1年以内小计1099444238.8411340083.011.03533201039.968414537.251.58
1-2年143282.9342984.8730.00
合计1099587521.7711383067.881.04533201039.968414537.251.58
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020年12月本期变动金额2021年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销31日
按单项计提坏账
7000079.91256691.856743388.06
准备按组合计提坏账
8414537.253268530.63300000.0011383067.88
准备
1、应收客户货款8414537.253268530.63300000.0011383067.88
合计15414617.163268530.63256691.857043388.0611383067.88
（4）本期实际核销的应收账款情况
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6-1-72上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目核销金额
实际核销的应收账款7043388.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额378761968.70元，占应收账款期末余额合计数的比例34.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
3787619.68元。。
（6）本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
4.应收款项融资
（1）分类列示项目2021年12月31日公允价值2020年12月31日公允价值
应收票据186689080.4834121257.47应收账款
合计186689080.4834121257.47
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2021年12月31日
类别计提减值准备的计提比例减值准备备注基础（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备186689080.48
1.信用等级较高的商业银行信用风险及延期付款风
186689080.48
承兑的银行承兑汇票险很小，不计提减值准备合计186689080.48（续上表）
2020年12月31日
类别计提减值准备的计提比例减值准备备注基础（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备34121257.47
1.信用等级较高的商业银行信用风险及延期付款风
34121257.47
承兑的银行承兑汇票险很小，不计提减值准备合计34121257.47
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6-1-73上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
说明：
*期末本公司已质押的应收票据项目已质押金额
银行承兑汇票58591650.16
期末已质押的应收票据质押用途如下：
用途质押金额
开具银行承兑汇票质押58591650.16
*期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票230074355.09
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内81074704.0599.6740843060.7499.62
1至2年213555.360.26153771.880.38
2至3年57177.190.07
合计81345436.60100.0040996832.62100.00
说明：本年预付款项较上年增加98.42%，主要原因系公司业务规模快速增长，预付原材料采购款增加所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额77733683.27元，占预付款项期末余额合计数的比例95.56%。
6.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日应收利息
应收股利13589730.11
71
5-1-74
6-1-74上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款6181003.0824505374.71
合计19770733.1924505374.71
（2）应收股利被投资单位2021年12月31日2020年12月31日
邢台晶龙光伏材料有限公司13589730.11
合计13589730.11
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内5976603.0823178860.83
1至2年148599.301366370.22
2至3年31550.7024080.00
3年以上142000.00161000.00
小计6298753.0824730311.05
减：坏账准备117750.00224936.34
合计6181003.0824505374.71
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
海关保证金、房租水电押金、投标
3470612.281976721.52
保证金、履约保证金
备用金、代扣代缴员工款项473140.80259955.82
其他款项2355000.0022493633.71
小计6298753.0824730311.05
减：坏账准备117750.00224936.34
合计6181003.0824505374.71
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段6298753.08117750.006181003.08
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
72
5-1-75
6-1-75上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6298753.081.87117750.006181003.08
1、应收备用金、代扣信用损失风险
473140.80473140.80
代缴员工款项较低不计提
2、应收海关保证金、信用损失风险
房租水电押金、投标保3470612.283470612.28较低不计提
证金、履约保证金
3、应收其他款项2355000.005.00117750.002237250.00
合计6298753.081.87117750.006181003.08
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段24730311.05224936.3424505374.71
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备24730311.050.91224936.3424505374.71
1、应收备用金、代扣信用损失风险
259955.82259955.82
代缴员工款项较低不计提
2、应收海关保证金、信用损失风险
房租水电押金、投标保1976721.521976721.52较低不计提
证金、履约保证金
3、应收其他款项22493633.711.00224936.3422268697.37
合计24730311.050.91224936.3424505374.71
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
*坏账准备的变动情况本期变动金额
2020年12月312021年12月31
类别日收回或转转销或计提日回核销
按组合计提坏账准备224936.34107186.34117750.00
其中：应收存放其他单位保
224936.34107186.34117750.00
证金及其他款项
合计224936.34107186.34117750.00
*本公司不存在实际核销的其他应收款情况
73
5-1-76
6-1-76上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2021年12月
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备
31日余额
数的比例(%)中华人民共和国金
海关保证金984011.021年以内15.62山海关泰州鑫顺德园林绿
水电押金918751.611年以内14.59化工程有限公司苏州爱康新能源有
水电押金600000.001年以内9.53限公司
员工1员工借款500000.001年以内7.9425000.00
员工2员工借款500000.001年以内7.9425000.00
员工3员工借款500000.001年以内7.9425000.00
员工4员工借款500000.001年以内7.9425000.00
合计4502762.6371.50100000.00
*本公司不存在涉及政府补助的其他应收款
*本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
*本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
7.存货
（1）存货分类
2021年12月31日2020年12月31日
存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备
原材料145173056.389796703.00135376353.3873674799.317887.3973666911.92
在产品66663150.111069555.9665593594.1524547946.15506469.0824041477.07
库存商品99532623.278866283.6790666339.6037847970.95559572.0237288398.93
发出商品10035761.72458602.099577159.636565039.596565039.59委托加工物
52334093.0752334093.0726912958.9426912958.94
资
合计373738684.5520191144.72353547539.83169548714.941073928.49168474786.45
说明：本年存货余额较上年增加120.43%，主要原因系原材料采购价格上涨及业务规模增长导致存货库存数量增加所致。
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
74
5-1-77
6-1-77上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12本期增加金额本期减少金额2021年12月
项目月31日计提其他转回或转销其他31日
原材料7887.399788815.619796703.00
在产品506469.08563086.881069555.96
库存商品559572.028306711.658866283.67
发出商品458602.09458602.09
合计1073928.4919117216.2320191144.72
8.一年内到期的非流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的租赁保证金1150000.00
合计1150000.00
9.其他流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
增值税借方余额重分类37468197.8714346469.94
预缴所得税2041131.51811089.42
预缴房租、物业、电费、IPO 中
1723393.638734232.56
介费等
待摊贴现利息719658.42
合计41232723.0124611450.34
10.长期应收款
（1）长期应收款情况
2021年12月31日2020年12月31日折现
项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间
售后租回保证金1150000.001150000.00
减：一年内到期的长期应收款
合计1150000.001150000.00/
（2）按坏账计提方法分类披露
*截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段1150000.001150000.00
2020年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
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5-1-78
6-1-78上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1150000.001150000.00信用损失
其中：应收存放其他单位
1150000.001150000.00风险较低
押金和保证金不计提
合计1150000.001150000.00
（3）本公司不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（4）本公司不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
11.长期股权投资
本期增减变动
2020年12月
被投资单位
31日权益法下确认其他综合收其他权追加投资减少投资
的投资损益益调整益变动联营企业邢台晶龙光伏
26282879.6711897551.14
材料有限公司
合计26282879.6711897551.14（续上表）本期增减变动
2021年12月
被投资单位宣告发放现减值准备余额金股利或利计提减值准备其他31日润联营企业邢台晶龙光伏
13589730.1124590700.70
材料有限公司
合计13589730.1124590700.70
12.固定资产
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
固定资产337302182.57184829145.06固定资产清理
合计337302182.57184829145.06
（2）固定资产
*固定资产情况
76
5-1-79
6-1-79上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
办公设备及家项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计具
一、账面原值：
1.2020年12月31
79839760.17152617726.043765176.09525623.083990531.78240738817.16日
会计政策变更-6377004.13-19003917.93-25380922.06
2021年1月1日73462756.04133613808.113765176.09525623.083990531.78215357895.10
2.本期增加金额190278873.501209987.181887488.443998140.70197374489.82
（1）购置58180820.321209987.181887488.443998140.7065276436.64
（2）在建工程转
132098053.18132098053.18
入
3.本期减少金额60170.95189402.2810371.11259944.34
（1）处置或报废60170.95189402.2810371.11259944.34
4.2021年12月31
73462756.04323832510.664785760.992413111.527978301.37412472440.58日
二、累计折旧
1.2020年12月31
12760613.0937949582.941727258.26496930.562305676.3155240061.16日
会计政策变更-681535.99-4045190.74-4726726.73
2021年1月1日12079077.1033904392.201727258.26496930.562305676.3150513334.43
2.本期增加金额5040950.7417218668.91769052.73102787.471074595.3824206055.23
（1）计提5040950.7417218668.91769052.73102787.471074595.3824206055.23
3.本期减少金额57162.39151727.699852.51218742.59
（1）处置或报废57162.39151727.699852.51218742.59
4.2021年12月31
17120027.8451065898.722344583.30599718.033370419.1874500647.07日
三、减值准备
1.2020年12月31
667135.942475.00669610.94日
会计政策变更-
2021年1月1日667135.942475.00669610.94
2.本期增加金额-
3.本期减少金额-
4.2021年12月31
667135.942475.00669610.94日
四、固定资产账面价值
1.2021年12月31
56342728.20272099476.002441177.691813393.494605407.19337302182.57日账面价值
2.2020年12月31
67079147.08114001007.162037917.8328692.521682380.47184829145.06日账面价值
*期末暂时闲置的固定资产情况
77
5-1-80
6-1-80上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备3123015.792348652.57667135.94107227.28
电子设备55000.0052250.002475.00275.00
合计3178015.792400902.57669610.94107502.28
*本公司无通过经营租赁租出的固定资产
*本公司尚无未办妥产权证书的固定资产情况
13.在建工程
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
在建工程28207468.3018816486.07
工程物资902686.561077651.04
合计29110154.8619894137.11
（2）在建工程
*在建工程情况
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装设备28207468.3028207468.3018816486.0718816486.07
合计28207468.3028207468.3018816486.0718816486.07
说明：本年在建工程较上年增加49.91%，主要原因系公司扩产导致在安装设备增加所致。
*本公司在建工程项目不存在需计提减值准备情况
（3）工程物资
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备1798407.08895720.52902686.561798407.08720756.041077651.04
合计1798407.08895720.52902686.561798407.08720756.041077651.04
14.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
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6-1-81上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备合计
1.2020年12月31日———
会计政策变更40676086.3919573264.0160249350.40
2021年1月1日40676086.3919573264.0160249350.40
2.本期增加金额69152683.3069152683.30
3.本期减少金额
4.2021年12月31日109828769.6919573264.01129402033.70
二、累计折旧
1.2020年12月31日———
会计政策变更11825586.174297988.7716123574.94
2021年1月1日11825586.174297988.7716123574.94
2.本期增加金额11813714.522139644.5113953359.03
3.本期减少金额
4.2021年12月31日23639300.696437633.2830076933.97
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值86189469.0013135630.7399325099.73
2.2021年1月1日账面价值28850500.2215275275.2444125775.46
说明：2021年度使用权资产计提的折旧金额为13953359.03元，其中计入营业成本、管理费用的折旧费用分别为12362568.95元、1590790.08元。
15.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权财务软件合计
一、账面原值
1.2020年12月31日38132763.33349880.0238482643.35
2.本期增加金额-
3.本期减少金额-
4.2021年12月31日38132763.33349880.0238482643.35
二、累计摊销-
1.2020年12月31日2658058.48332586.512990644.99
2.本期增加金额900905.506917.40907822.90
（1）计提900905.506917.40907822.90
3.本期减少金额-
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6-1-82上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权财务软件合计
4.2021年12月31日3558963.98339503.913898467.89
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值34573799.3510376.1134584175.46
2.2020年12月31日账面价值35474704.8517293.5135491998.36
（2）本公司不存在内部研发形成的无形资产
（3）本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况
（4）本公司无形资产本期已解押
16.长期待摊费用
2020年12月本期减少2021年12月31
项目本期增加
31日本期摊销其他减少日
厂房装修工程9901117.0012398955.973813971.4418486101.53
厂区景观改造231906.223597531.27806553.583022883.91厂房基建及电气
1571666.2927117850.822425755.1126263762.00
安装工程员工资管计划一
10500000.00908439.729591560.28
期
合计11704689.5153614338.067954719.8557364307.72
17.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021年12月31日2020年12月31日
项目递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产
信用减值准备/资产
43875832.017194292.2920748667.783139908.38
减值准备
内部交易未实现利润7639985.321909996.333242004.16810501.04
可抵扣亏损3353565.25838391.3213641803.533410450.90
资产折旧摊销差异3052256.40763064.102441805.12610451.28未支付的长期应付职
10269014.251583256.8014842299.442321659.81
工薪酬
使用权资产相关差异3403981.10810653.96
合计71594634.3313099654.8054916580.0310292971.41
（2）未确认递延所得税资产明细
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6-1-83上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异509743.59
可抵扣亏损223191.66
合计732935.25
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2021年12月31日2020年12月31日备注
2025223191.66
合计223191.66
18.其他非流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
预付工程、设备款等51852767.7532384183.16
投标土地保证金12019100.007600000.00
未实现售后租回损益3295812.31
预付使用权资产租赁押金2236123.46
合计66107991.2143279995.47
19.短期借款
（1）短期借款分类项目2021年12月31日2020年12月31日
保证借款139493400.00214211000.00
质押借款112008292.16
抵押及保证借款30000000.00
质押及保证借款10000000.00
信用借款547958249.51
未终止确认的票据贴现99419301.677948763.00
短期借款应付利息543008.84298381.99
合计787413960.02374466437.15
说明：
保证借款139493400.00元系：
*本公司向上海农商行张堰支行借款人民币40000000.00元，由李民、李晓昱提供个人连带责任保证担保；
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6-1-84上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
*本公司向中国民生银行同福支行借款人民币54284600.00元，由子公司上海应用公司提供连带责任保证担保；
*子公司上海应用公司向中国民生银行上海分行借款人民币45208800.00元，由本公司提供连带责任保证担保。
20.应付票据
种类2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票94011173.3770035724.22
说明：截至2021年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。
21.应付账款
（1）按性质列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应付货款207923776.93133778065.21
应付工程及设备款22460829.7025550789.37
应付运费12299692.2510314444.84
应付其他费用12771115.149672365.31
合计255455414.02179315664.73
说明：本年应付账款较上年增加42.46%，主要原因系公司业务规模快速增长，应付原材料采购款增加所致。
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2021年12月31日未偿还或结转的原因
苏州爱康薄膜新材料有限公司7145828.15未到结算期
22.合同负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
预收货款1997286.013390306.69
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2020年12月2021年12月31
项目本期增加本期减少
31日日
一、短期薪酬13186906.8195604465.8590796684.8217994687.84
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6-1-85上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2020年12月2021年12月31
项目本期增加本期减少
31日日
二、离职后福利-设定提存计划160258.408370005.337924227.96606035.77
三、辞退福利339919.98211119.98128800.00
合计13347165.21104314391.1698932032.7618729523.61
（2）短期薪酬列示
2020年12月2021年12月31
项目本期增加本期减少
31日日
一、工资、奖金、津贴和补贴12694780.6180105162.2675421384.4617378558.41
二、职工福利费200054.257340109.927539714.17450.00
三、社会保险费100255.955102375.674827089.19375542.43
其中：医疗保险费97657.314852518.594586628.25363547.65
工伤保险费166458.69156623.519835.18
生育保险费2598.6483398.3983837.432159.60
四、住房公积金191816.003006729.642958408.64240137.00
五、工会经费和职工教育经费50088.3650088.360.00
合计13186906.8195604465.8590796684.8217994687.84
（3）设定提存计划列示
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
离职后福利：
1.基本养老保险160258.408111338.057685063.60586532.85
2.失业保险费258667.28239164.3619502.92
合计160258.408370005.337924227.96606035.77
24.应交税费
项目2021年12月31日2020年12月31日
增值税918435.51155837.81
企业所得税12406531.1915727022.16
个人所得税200091.0575586.10
城市维护建设税142841.3516116.88
教育费附加76057.2122585.83
地方教育费附加50704.8015057.22
印花税375619.858811.33
城镇土地使用税39073.94112829.60
合计14209354.9016133846.93
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6-1-86上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
25.其他应付款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日应付利息应付股利
其他应付款807947.08327492.27
合计807947.08327492.27
（2）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2021年12月31日2020年12月31日
押金及保证金556090.00206100.00
其他单位及个人往来款251857.08121392.27
合计807947.08327492.27
*期末本公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款
26.一年内到期的非流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期借款3000000.00
一年内到期的长期借款应付利息32446.67
一年内到期的长期应付款项8558430.38
一年内到期的租赁负债26281816.03
合计26281816.0311590877.05
27.其他流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
待转销项税额27482104.5720755168.84
已背书未终止确认的商业票据68526853.9433375032.08
已转让未终止确认的应收账款16788049.05
合计96008958.5170918249.97
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6-1-87上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
28.长期借款
（1）长期借款分类项目2021年12月31日2020年12月31日2021年利率区间
抵押及保证借款17000000.00
长期借款应付利息32446.67
小计17032446.67
减：一年内到期的长期借款3000000.00
一年内到期的长期借款应付利息32446.67
合计14000000.00
29.租赁负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
租赁付款额101006717.45—
减：未确认融资费用13061973.60—
小计87944743.85—
减：一年内到期的租赁负债26281816.03—
合计61662927.82—
30.长期应付款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
长期应付款14949412.61
小计14949412.61
减：一年内到期的长期应付款项8558430.38
合计6390982.23
（2）按款项性质列示长期应付款项目2021年12月31日2020年12月31日
应付融资租赁款16373840.00
减：未确认融资费用1424427.39
小计14949412.61
减：一年内到期的长期应付款8558430.38
合计6390982.23
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6-1-88上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
31.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表项目2021年12月31日2020年12月31日
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利10269014.2513217298.95
合计10269014.2513217298.95
说明：长期应付职工薪酬系计提的2020年、2021年并递延发放的长期奖金计划。
32.递延收益
（1）递延收益情况
2020年12会计政策变2021年1本期增2021年12
项目本期减少形成原因月31日更月1日加月31日与资产相
政府补助550000.00550000.00550000.00关未实现售后
1227136.75-1227136.75
租回损益
合计1777136.75-1227136.75550000.00550000.00
（2）涉及政府补助的项目本期计入与资产相关
2020年12本期新增本期计入其其他2021年12
补助项目营业外收/与收益相月31日补助金额他收益金额变动月31日入金额关年产6000吨
EVA 新材料生产 550000.00 550000.00 - 与资产相关加工项目
33.股本
2020年12月本次增减变动（+、一）2021年12月
项目
31日发行新股送股公积金转股其他小计31日
股份总数63010000.0021010000.0084020000.00
说明：本年股本变动情况详见附注五、34资本公积相关说明。
34.资本公积
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
股本溢价297793412.411325896384.471623689796.88
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6-1-89上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
说明：本年度股本溢价增加主要系2021年1月，根据中国证券监督管理委员会核发的《关于同意上海海优威新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3387号），公司获准向社会公开发行人民币普通股2101万股，每股发行价格为人民币69.94元，募集资金总额人民币1469439400.00元，扣除不含税的发行费用人民币122533015.53元，实际募集资金净额为人民币1346906384.47元，其中增加股本人民币21010000.00元，增加资本公积人民币1325896384.47元。
35.盈余公积
2020年12月会计政2021年12月
项目2021年1月1日本期增加本期减少
31日策变更31日
法定盈余公积31505000.0031505000.0010505000.0042010000.00
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金，法定盈余公积累计金额达到公司注册资本的50%，不再提取。
36.未分配利润
项目2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润360424645.92162857013.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-62733.52调整后期初未分配利润360361912.40162857013.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润252178402.41223232234.39
减：提取法定盈余公积10505000.0012306482.08
应付普通股股利45370800.0013358119.98
期末未分配利润556664514.81360424645.92
说明：本年调整期初未分配利润原因系公司自2021年1月1日开始执行新租赁准则，调减期初未分配利润62733.52元所致，相应调整事项详见本附注三、28（3）。
37.营业收入及营业成本
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务3069030123.062605633614.151479925530.121122661505.31
其他业务36253948.8930387942.381166871.36417820.84
合计3105284071.952636021556.531481092401.481123079326.15
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5-1-90
6-1-90上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（1）主营业务收入按分解信息列示如下：
项目2021年度2020年度
按行业（或业务）类型分类
光伏封装材料行业3066525342.661478001866.55
其他行业2504780.401923663.57
合计3069030123.061479925530.12按产品名称分类
光伏胶膜3052234723.171461047946.17
非光伏胶膜2504780.401923663.57
其他14290619.4916953920.38
合计3069030123.061479925530.12按经营地区分类
境内2904230901.911266434110.77
境外164799221.15213491419.35
合计3069030123.061479925530.12按收入确认时间分类
在某一时点确认收入3069030123.061479925530.12
销售商品3069030123.061479925530.12
合计3069030123.061479925530.12
（2）履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
38.税金及附加
项目2021年度2020年度
城市维护建设税722254.96456608.73
土地使用税186558.3755542.48
印花税1155355.15750726.05
教育费附加530897.64534725.25
地方教育附加365070.03356861.23
其他5132.102097.22
合计2965268.252156560.96
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6-1-91上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
39.销售费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬3115434.556838752.74
差旅费1351884.56862473.27
业务宣传费385205.68323147.37
业务招待费2346325.211912873.90
办公费75981.1583366.95
折旧与摊销861.453923.92
员工资管计划摊销87150.20
其他771263.451498635.80
合计8134106.2511523173.95
40.管理费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬12133396.0615654366.54
办公费1598720.29776423.30
差旅费907969.52643842.38
业务招待费2159613.651553533.50
车辆使用费389034.49457885.34
折旧摊销386452.861515286.91
通讯费127097.09152820.34
房租物业费74194.771590471.55
中介服务费8334992.086588321.38
员工资管计划摊销163692.06
使用权资产累计折旧1590790.08—
短期租赁费用1495351.05—
其他1452284.89704501.10
合计30813588.8929637452.34
41.研发费用
项目2021年度2020年度
材料费95875753.8241004686.69
人工费19249084.1915706977.72
检测费7004400.263771500.30
折旧与摊销3173579.032766184.43
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6-1-92上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
员工资管计划摊销541050.14
委托技术开发费2372229.29
其他2804439.532235642.70
合计131020536.2665484991.84
说明：2021年度研发费用较2020年度增长100.08%，主要系本公司进一步加大研发投入所致。
42.财务费用
项目2021年度2020年度
利息支出19840067.557366414.63
其中：租赁负债利息支出2969591.79—
减：利息收入9810173.34359105.04
利息净支出10029894.217007309.59
未确认融资费用摊销367612.732192625.53
承兑汇票贴息1082379.49214332.06
汇兑净损失-3558425.392774586.49
现金折扣86650.11
银行手续费及其他2498827.801016882.30
合计10420288.8413292386.08
43.其他收益
与资产相关/与收益项目2021年度2020年度相关
一、计入其他收益的政府补助10036027.649403931.04
其中：与递延收益相关的政府补助550000.00100000.00与资产相关
直接计入当期损益的政府补助9486027.649303931.04与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收
12941.4419248.30
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费12941.4419248.30
合计10048969.089423179.34
44.投资收益
项目2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益11897551.1417635897.21
理财产品利息收益11863.01
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的-1617877.17-4446940.16
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5-1-93
6-1-93上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
金融资产(应收票据及信用证)支付的贴现息
合计10279673.9713200820.06
45.信用减值损失
项目2021年度2020年度
应收票据坏账损失-7463975.552205421.06
应收账款坏账损失-3011838.78-4443090.03
其他应收款坏账损失107186.34-57395.39
合计-10368627.99-2295064.36
46.资产减值损失
项目2021年度2020年度
一、存货跌价损失-19117216.23-1070372.84
二、工程物资减值损失-174964.48-363861.04
三、固定资产减值损失-669610.94
合计-19292180.71-2103844.82
47.资产处置收益
项目2021年度2020年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或-518.6049780.16损失
其中：固定资产-518.6049780.16
合计-518.6049780.16
48.营业外收入
（1）营业外收入明细项目2021年度2020年度
非流动资产毁损报废利得9805.64
其他360250.34358466.15
合计370055.98358466.15
49.营业外支出
项目2021年度2020年度
公益性捐赠支出500000.00
非流动资产毁损报废损失4736.58491251.63
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6-1-94上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
滞纳金12307.7972456.01
其他215377.4665736.27
合计732421.83629443.91
50.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目2021年度2020年度
当期所得税费用26504482.1529370424.93
递延所得税费用-2469207.731319743.46
合计24035274.4230690168.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2021年度2020年度
利润总额276213676.83253922402.78
按适用税率（15%）计算的所得税费用45073962.5238088360.42
子公司适用不同税率的影响556402.281086191.19
调整以前期间所得税的影响925210.156200.43
权益法核算的合营企业和联营企业损益-1784632.67-2645384.58
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失的影响392451.37251887.56
税率变动对期初递延所得税余额的影响753163.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-11159.58亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
183233.82
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-21116959.65-7033483.55
所得税费用24035274.4230690168.39
51.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
收到政府补助、个税手续费及其他营业外收入9838429.529380875.24
利息收入9810173.34359648.29
保证金、押金、其他单位及个人往来30113158.306466228.86
合计49761761.1616206752.39
92
5-1-95
6-1-95上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
支付短期租赁和低价值资产租赁付款额630084.00—
付现费用及其他支出32364876.1028208487.99
保证金、押金、其他单位及个人往来30743990.7517026111.10
合计63738950.8545234599.09
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度信用等级一般的银行承兑汇票和
113336922.1811240884.90
商业承兑汇票贴现净额
合计113336922.1811240884.90
说明：
报告期内，本公司部分因销售商品收到的银行承兑汇票和商业承兑汇票用于贴现，对于其中信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票在票据贴现时不终止确认，仍确认为应收票据。在现金流量表中，该部分票据贴现时产出的现金流量体现在“收到的其他与筹资活动有关的现金”中。当该部分票据到期时，由承兑银行或者承兑公司将票据款直接打款至贴现银行，在本公司的现金流量表中，由于不涉及现金收支不体现为任何现金流量。报告期间，本公司信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票贴现的具体情况如下：
项目2021年度2020年度
信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票贴现金额114419301.6711378181.65
其中：承兑银行或者承兑公司当期到期归还票据款15000000.003429418.65
承兑银行或者承兑公司期后到期归还票据款99419301.677948763.00
承兑汇票贴息1082379.49137296.75
信用等级一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票贴现净额113336922.1811240884.90
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
支付租赁负债的本金和利息22624219.51—
融资担保、手续费等支出—7560.00
发行股票相关费用22212406.133450000.00
支付融资租赁租金—12355440.00
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5-1-96
6-1-96上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
员工资管计划现金支出10500000.00
合计55336625.6415813000.00
52.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2021年度2020年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润252178402.41223232234.39
加：资产减值准备19292180.712103844.82
信用减值损失10368627.992295064.36
固定资产折旧24206055.2318380077.71
使用权资产折旧13953359.03—
无形资产摊销907822.90765908.40
长期待摊费用摊销7954719.852236942.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-9287.04-49780.16益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4736.58491251.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）22134021.3711109022.95
投资损失（收益以“－”号填列）-11897551.14-17647760.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2469207.731319743.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-204189969.61-81114863.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1670578612.72-342697090.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）136171912.8213787377.25
经营活动产生的现金流量净额-1401972789.35-165788026.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额395960943.14143868238.83
减：现金的期初余额143868238.8378407701.39
加：现金等价物的期末余额
94
5-1-97
6-1-97上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
补充资料2021年度2020年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额252092704.3165460537.44
说明：2021年公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为471469651.46元。
（2）现金和现金等价物构成情况项目2021年12月31日2020年12月31日
一、现金395960943.14143868238.83
其中：库存现金27324.9043295.32
可随时用于支付的银行存款395933618.24143824943.51可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额395960943.14143868238.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
53.所有权或使用权受到限制的资产
项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金30365277.32银行承兑汇票保证金
应收票据9519651.91开具银行承兑汇票质押
应收款项融资58591650.16开具银行承兑汇票质押货款未结清致所有权受限
固定资产8104380.50
(说明)
合计106580959.89
说明：2019年3月，本公司子公司上海应用公司从苏州爱康薄膜新材料有限公司购入二手固定资产13158485.39元，截止2021年12月31日账面价值为8104380.50元。
该资产系苏州爱康薄膜新材料有限公司从赣州发展融资租赁有限责任公司融资租入设备。2019年11月，本公司、苏州爱康薄膜新材料有限公司、赣州发展融资租赁有限责任公司签订三方代付协议，苏州爱康薄膜新材料有限公司委托本公司按时代为足额支付租金给赣州发展融资租赁有限责任公司，并相应抵销本公司应付苏州爱康薄膜新材料有限公司因购买设备、原材料、租赁厂房等事项所应付款项，本公司足额支付全部款项后方可取得所购设备所有权，目前该合同正在履行中。
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5-1-98
6-1-98上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
54.外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2021年12月31日外币2021年12月31日折算
项目折算汇率余额人民币余额货币资金
其中：美元893683.366.37575697857.00
欧元207611.617.21971498893.54应收账款
其中：美元7137320.866.375745505416.61应付账款
其中：美元23197615.006.3757147901033.94
55.政府补助
（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表项目金额费用损失的金额减相关成本费用损列报项目
2021年度2020年度失的列报项目
年产 6000 吨 EVA
650000.00递延收益550000.00100000.00其他收益
生产加工项目
（2）与收益相关的政府补助资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲项目金额表列报项用损失的金额减相关成本费用损目2021年度2020年度失的列报项目高新技术成果转化项
6955000.007635000.00其他收益
目科技发展基金专项补
500000.00700000.00其他收益
贴上海市专利资助专项
12500.00362000.00其他收益
资金武进经济开发区财政
294800.00其他收益
分局优惠政策兑现
财政扶持资金1833408.49185000.00其他收益
稳岗补贴40119.15127131.04其他收益镇经济工作会议企业
5000.00其他收益
奖励金山区产学研合作专
140000.00其他收益
项补贴
财政贴息20665.47726237.55财务费用
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5-1-99
6-1-99上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲项目金额表列报项用损失的金额减相关成本费用损目2021年度2020年度失的列报项目
合计9506693.1110030168.59
56.租赁
本公司作为承租人项目2021年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1815192.04
租赁负债的利息费用2969591.79
与租赁相关的总现金流出23254303.51
六、合并范围的变更
1.其他原因的合并范围变动
新设子公司导致的合并范围变动情况持股比例公司名称股权取得方式股权取得时点出资额
（%）上饶海优威应用薄膜有限
新设成立2021年3月11日9100000.00100.00公司盐城海优威应用材料有限
新设成立2021年9月24日1500000.00100.00公司上海海优威新材料科技有
新设成立2021年8月27日尚未实际出资100.00限公司
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接保定海优威太阳能材料开发有限公
保定保定胶膜销售100.00出资设立司
上海海优威光伏材料有限公司上海上海胶膜生产销售100.00出资设立
保定海优威应用材料科技有限公司保定保定胶膜销售100.00出资设立不构成业务
上海海优威应用材料技术有限公司上海上海胶膜生产销售100.00的合并
苏州慧谷海优威应用材料有限公司张家港张家港胶膜生产100.00出资设立
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5-1-100
6-1-100上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制
常州合威新材料科技有限公司常州常州胶膜生产销售100.00下企业合并
镇江海优威应用材料有限公司镇江镇江特种膜生产100.00出资设立
泰州海优威应用材料有限公司泰州泰州胶膜生产100.00出资设立
义乌海优威应用材料有限公司义乌义乌胶膜生产100.00出资设立
上饶海优威应用薄膜有限公司上饶上饶胶膜生产100.00出资设立
盐城海优威应用材料有限公司盐城盐城胶膜生产100.00出资设立
上海海优威新材料科技有限公司上海上海胶膜生产100.00出资设立
2.在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%)对合营企业或联联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法联营企业邢台晶龙光伏材料光伏材料生
邢台邢台35.01权益法有限公司产销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
2021年12月31日/2021年2020年12月31日/2020
度年度项目邢台晶龙光伏材料有限邢台晶龙光伏材料有限公司公司
流动资产157013939.1092750030.92
非流动资产18206426.5118445175.85
资产合计175220365.61111195206.77
流动负债99178965.6428899493.93
非流动负债4712671.884212965.51
负债合计103891637.5233112459.44
净资产71328728.0978082747.33少数股东权益
归属于母公司股东权益71328728.0978082747.33
按持股比例计算的净资产份额24972187.7027336769.84调整事项
98
5-1-101
6-1-101上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日/2021年2020年12月31日/2020
度年度项目邢台晶龙光伏材料有限邢台晶龙光伏材料有限公司公司
——未实现内部交易损益1100742.091897378.34
——实际分红与按照持股比例计算差额3882.78389618.01
对联营企业权益投资的账面价值24590700.7026282879.67
营业收入483898649.25335784850.18
净利润32073781.0749943957.20终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额32073781.0749943957.20
本期收到的来自联营企业的股利3270161.95
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
99
5-1-102
6-1-102上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
100
5-1-103
6-1-103上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的27.83%（2020年12月31日：56.50%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的71.50%（2020年12月31日：97.75%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
101
5-1-104
6-1-104上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注有价证券。
本公司通过经营业务产生的资金、银行借款及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币86127.53万元（2020年12月31日：1918.38万元）。
截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2021年12月31日
项目
一年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款78741.4078741.40
应付票据9401.129401.12
应付账款25545.5425545.54
其他应付款80.7980.79
一年内到期的非流动负债2628.182628.18
租赁负债1685.571060.063420.666166.29
其他流动负债-已背书未终
6852.696852.69
止确认的票据
已开立未到期的信用证25485.9725485.97
合计148735.691685.571060.063420.66154901.98（续上表）
2020年12月31日
项目名称
一年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款37446.6437446.64
应付票据7003.577003.57
应付账款17237.15694.4217931.57
其他应付款32.7532.75
一年内到期的非流动负债1159.091159.09
长期借款425.00350.00625.001400.00
长期应付款639.10639.10
其他流动负债-已背书未终止
5016.315016.31
确认的票据
已开立未到期信用证6370.146370.14
合计74265.651758.52350.00625.0076999.17
3.市场风险
（1）外汇风险
102
5-1-105
6-1-105上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币
计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截止2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2021年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
外币资产：
货币资金893683.365697857.00207611.611498893.54
应收账款7137320.8645505416.61
合计8031004.2251203273.61207611.611498893.54
外币负债：
应付账款23197615.00147901033.94
合计23197615.00147901033.94（续上表）
2020年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
外币资产：
货币资金1308769.478539589.91192746.991546794.59
应收账款6786239.2544279532.4831721.60254565.84
合计8095008.7252819122.39224468.591801360.43
外币负债：
应付账款3291618.0421477478.55
合计3291618.0421477478.55
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
*敏感性分析
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6-1-106上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元或欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少809.19万元。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2021年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加0万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量186689080.48186689080.48
（一）应收款项融资186689080.48186689080.48
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
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6-1-107上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期应付款、长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1.存在控制关系的关联方
2021年12月31日2020年12月31日
股东名称与本公司关系（姓名）持股比例表决权比例持股比例表决权比例
（%）（%）（%）（%）
控股股东、实际控制人、法定
李民23.8323.8331.7731.77
代表人、副董事长兼总经理
公司股东、董事长、控股股东
李晓昱10.4010.4013.8613.86配偶
合计34.2334.2345.6445.64
说明：李民、李晓昱合计直接持有本公司34.23%股份，并通过上海海优威投资有限公司、上海海优威新投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司3.80%股份，直接或间接合计控制公司38.03%股份。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3.本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海共城通信科技有限公司实际控制人控股公司，法定代表人李民
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6-1-108上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
邢台晶龙光伏材料有限公司销售货物13413407.1016953920.38
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类2021年度确认的租赁费2020年度确认的租赁费
上海共城通信科技有限公司房屋556746.68558272.02
（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保金额担保是否已经履担保方担保起始日担保到期日（万元）行完毕上海共城通信科技有限
2814.002017年12月15日2021年6月4日是
公司、李民、李晓昱
李民、李晓昱550.002018年5月22日2021年9月9日是
李民、李晓昱1500.002019年5月6日2021年5月6日是
李民、李晓昱6680.002019年7月11日2021年7月5日是
李民、李晓昱1900.002019年7月11日2021年9月9日是上海共城通信科技有限
1248.002019年9月4日2022年9月4日否
公司、李民
李民、李晓昱800.002019年9月9日2021年9月5日是
李民、李晓昱1762.992019年10月26日2022年10月26日否
李民、李晓昱1500.002020年5月27日2021年5月26日是
李民、李晓昱2000.002020年6月29日2021年6月28日是
李民3600.002020年7月9日2021年7月9日是
李晓昱3600.002020年7月9日2021年7月9日是
李民、李晓昱3300.002020年8月4日2021年8月4日是
李民、李晓昱3000.002020年8月14日2021年12月31日是
李民、李晓昱2000.002020年9月3日2021年9月2日是
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担保金额担保是否已经履担保方担保起始日担保到期日（万元）行完毕
李民2200.002020年10月10日2021年10月12日是
李民、李晓昱6000.002020年11月24日2021年4月16日是
李民、李晓昱1000.002020年12月11日2021年12月10日是
李民、李晓昱20000.002020年12月11日2021年12月10日是
李民、李晓昱4000.002021年1月7日2022年1月6日否
（4）关键管理人员报酬
本公司2021年度、2020年度关键管理人员分别为：12人、12人，薪酬情况见下表：
单位：万元项目2021年度发生额2020年度发生额
关键管理人员报酬451.44874.72
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
2021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备邢台晶龙光伏材
应收账款2499548.2424995.485650860.0056508.60料有限公司邢台晶龙光伏材
应收股利13589730.11料有限公司
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
2021年度
公司本期授予的各项权益工具总额6776000.00份（说明）
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
说明：根据公司2021年4月27日第三届董事会第十二次会议决议和2021年5月19日2020年年度股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》，本次员工持股计划委托上海富诚海富通资产管理有限公司（以下简称“富诚海富通”）设立“富诚海富通海优新材1号员工持
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6-1-110上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注股单一资产管理计划”（以下简称“资管计划”）进行资产管理，员工持股计划的存续期为72个月，自公司公告资管计划完成海优新材股票购买之日起算。员工持股计划的最高权力机构为持有人会议；员工持股计划设管理委员会，负责员工持股计划的日常管理。员工通过认购资管计划的份额参与本次员工持股计划。资产管理计划授予涉及的激励对象为对公司整体业绩和中长期发展具有重要作用和影响的公司核心技术、业务、管
理骨干人员、对公司发展有突出贡献的员工及董事会认定的其他人员。
员工持股计划资金来源为公司设立的员工持股计划奖励基金，金额总计
10500000.00元。本次员工持股计划自公司公告资管计划完成公司股票购买之日起算满
36个月后解锁。截止至2021年8月25日，公司员工持股计划已完成股票购买，购买
数量46750.00股，占公司总股本的0.0556%。员工持股计划总计份额10500000.00份，根据公司2020年至2022年业绩情况及参加对象个人考核情况分三批确认归属。截止至
2021年12月31日已授予激励对象份额为6776000.00份，剩余预留份额未分配前由公
司代为管理，不参与持股大会的表决。
2.以权益结算的股份支付情况
2021年度
以公司股票市价为基础计算的资管计授予日权益工具公允价值的确定方法划单位份额价值可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额-
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额908439.72
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
（1）资本性支出承诺事项已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2021年12月31日2020年12月31日
购建长期资产承诺73515035.0047598350.00
2.或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
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6-1-111上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（1）截至2021年12月31日，本公司已开立未到期的国际信用证合计
39973598.00美元。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司作为担保方为子公司提供担保：
担保余额（万被担保方担保事项担保起始日担保终止日
元）上海海优威应用材料技术
保证担保489.722019年10月28日2024年10月28日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保160.002019年9月4日2024年9月4日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保2026.082021年9月13日2022年9月12日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保1603.802021年10月11日2022年10月10日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保891.002021年11月5日2022年11月4日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保4681.712021年5月20日2026年5月20日有限公司
子公司作为担保方为本公司提供担保：
担保方担保事项担保余额（万元）担保起始日担保到期日上海海优威应用材料技术长期
有限公司保证担保5470.162021年6月4日上海海优威应用材料技术
保证担保1244.162021年9月23日2022年9月22日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保1884.302021年10月15日2022年10月14日有限公司上海海优威应用材料技术
保证担保2300.002021年11月5日2022年11月4日有限公司
说明：为其他单位提供债务担保形成的或有负债全部为本公司合并范围内权益主体间的关联担保。
除上述事项外，截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
公司于2022年4月25日召开第三届董事会第二十二次会议，决议通过2021年度利润分配预案，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10
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6-1-112上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
股派发现金红利6.10元（含税），总派发现金红利人民币51252200.00元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。本议案尚需提交公司2021年年度股东大会审议批准通过后实施。
2.其他资产负债表日后事项说明
受上海本次新冠疫情影响，公司为响应和贯彻落实政府部门的有关疫情防控政策，根据上海市《关于做好市新一轮核酸筛查工作的通告》及上海市封闭式管理状态不变的现状，因公司正常生经营所需的原料、辅料运输亦受到一定限制，公司位于上海金山区的工厂已实施临时性停产，截止至2022年4月25日，尚未恢复正常生产，具体恢复正常生产经营的时间将根据所在地政府疫情管控的进展做出相应安排。
除上述事项外，截至2022年4月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，除光伏电池封装胶膜生产和销售业务外本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
半年以内970133288.13462550368.76
半年至一年6104035.71115346297.88
1年以内小计976237323.84577896666.64
1至2年106522.146490336.32
小计976343845.98584387002.96
减：坏账准备7624925.178747821.23
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6-1-113上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
账龄2021年12月31日2020年12月31日
合计968718920.81575639181.73
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备976343845.98100.007624925.170.78968718920.81
1、应收客户货款组合734987232.1875.287624925.171.04727362307.01
2、应收合并范围内关
241356613.8024.72241356613.80
联方货款组合
合计976343845.98100.007624925.170.78968718920.81（续上表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备6490336.321.106490336.32100.00
1、浙江昱辉阳光能源
6490336.321.106490336.32100.00
江苏有限公司
按组合计提坏账准备577896666.6498.902257484.910.39575639181.73
1、应收客户货款组合221748490.8937.952257484.911.02219491005.98
2、应收合并范围内关
356148175.7560.95356148175.75
联方货款组合
合计584387002.96100.008747821.231.50575639181.73
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日，本公司不存在按单项计提坏账准备的应收账款。
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）例（%）
半年以内728776674.337287766.741.00220748490.892207484.911.00
半年至一年6104035.71305201.795.001000000.0050000.005.00
1年以内小计734880710.047592968.531.03221748490.892257484.911.02
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6-1-114上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）例（%）
1-2年106522.1431956.6430.00
合计734987232.187624925.171.04221748490.892257484.911.02
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020年12月31本期变动金额2021年12月
类别日计提收回或转回转销或核销31日
按单项计提坏账准备6490336.32256691.856233644.47
按组合计提坏账准备2257484.915667440.26300000.007624925.17
其中：应收客户货款
2257484.915667440.26300000.007624925.17
组合
合计8747821.236177183.85256691.856533644.478134668.76
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款6533644.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额404165036.54元，占应收账款期末余额合计数的比例41.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2451150.90元。
（6）本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日应收利息
应收股利13589730.11
其他应收款89277061.8823266617.32
合计102866791.9923266617.32
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6-1-115上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
（2）应收股利或被投资单位2021年12月31日2020年12月31日
邢台晶龙光伏材料有限公司13589730.11
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内89374811.8823481553.66
1-2年20000.00
2-3年
3年以上10000.00
小计89394811.8823491553.66
减：坏账准备117750.00224936.34
合计89277061.8823266617.32
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
备用金、代扣代缴员工款项63420.6243000.00
关联方往来86976391.26954919.95
其他款项2355000.0022493633.71
小计89394811.8823491553.66
减：坏账准备117750.00224936.34
合计89277061.8823266617.32
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段89394811.88117750.0089277061.88
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备89394811.880.13117750.0089277061.88
1、应收备用金、代扣信用损失风险
63420.6263420.62
代缴员工款项较低不计提
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6-1-116上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
2、应收合并范围关联信用损失风险
86976391.2686976391.26
方往来款较低不计提
3、应收其他款项2355000.005.00117750.002237250.00
合计89394811.880.13117750.0089277061.88
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段23491553.66224936.3423266617.32
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备23491553.660.96224936.3423266617.32
1、应收备用金、代扣信用损失风险
43000.0043000.00
代缴员工款项较低不计提
2、应收合并范围关联信用损失风险
954919.95954919.95
方往来款较低不计提
3、应收其他款项23491553.660.96224936.3423266617.32
合计23491553.660.96224936.3423266617.32
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
*坏账准备的变动情况
2020年12月本期变动金额2021年12
类别
31日计提收回或转回转销或核销月31日
按组合计提坏账准备224936.34107186.34117750.00
其中：应收其他款项224936.34107186.34117750.00
合计224936.34107186.34117750.00
*本期不存在实际核销的其他应收款
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末
2021年12月31日
单位名称款项的性质账龄余额合计数的比例坏账准备余额
(%)上饶海优威应用薄
关联方往来86975391.261年以内97.29膜有限公司
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6-1-117上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
占其他应收款期末
2021年12月31日
单位名称款项的性质账龄余额合计数的比例坏账准备余额
(%)
员工1员工借款500000.001年以内0.5625000.00
员工2员工借款500000.001年以内0.5625000.00
员工3员工借款500000.001年以内0.5625000.00
员工4员工借款500000.001年以内0.5625000.00
合计88975391.2699.53100000.00
*本期不存在涉及政府补助的其他应收款
*本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
*本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
3.长期股权投资
2021年12月31日2020年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资245037560.54245037560.54198082926.58198082926.58
对联营、合营企
24590700.7024590700.7026282879.6726282879.67
业投资
合计269628261.24269628261.24224365806.25224365806.25
（1）对子公司投资本期计2021年12月
2020年12月本期2021年12月
被投资单位本期增加提减值31日减值准备
31日减少31日
准备余额保定海优威太阳能
22300000.0022300000.00
材料开发有限公司上海海优威光伏材
5000000.005000000.00
料有限公司保定海优威应用材
10000000.0010000000.00
料科技有限公司常州合威新材料科
14862926.5814862926.58
技有限公司苏州慧谷海优威应
20000000.0020000000.00
用材料有限公司镇江海优威应用材
35650000.0011769100.0047419100.00
料有限公司上海海优威应用材
84500000.00355533.9684855533.96
料技术有限公司泰州海优威应用材
5770000.0024230000.0030000000.00
料有限公司
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5-1-118
6-1-118上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
本期计2021年12月
2020年12月本期2021年12月
被投资单位本期增加提减值31日减值准备
31日减少31日
准备余额上饶海优威应用薄
9100000.009100000.00
膜有限公司盐城海优威应用材
1500000.001500000.00
料有限公司
合计198082926.5846954633.96245037560.54
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
2020年12月31
投资单位权益法下确日其他综合其他权益追加投资减少投资认的投资损收益调整变动益联营企业邢台晶龙光伏材料
26282879.6711897551.14
有限公司
合计26282879.6711897551.14
(续上表)本期增减变动2021年12月
2021年12月
投资单位宣告发放现金股利计提减值31日减值准其他31日或利润准备备余额联营企业邢台晶龙光伏材料有
13589730.1124590700.70
限公司
合计13589730.1124590700.70
4.营业收入和营业成本
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务2303669977.462021240887.181059684705.81828797364.76
其他业务610351796.86585955032.47153868655.50153387825.33
合计2914021774.322607195919.651213553361.31982185190.09
5.投资收益
项目2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益11897551.1417635897.21
理财产品利息收益11863.01处置以公允价值计量且其变动计入其他综合
-884011.19-3687746.18
收益的金融资产(应收票据)支付的贴现息
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6-1-119上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
合计11013539.9513960014.04
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目2021年度2020年度说明
非流动资产处置损益4550.46-441471.47计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
10056693.1110130168.59国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益11863.01
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变不适用动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回256691.85750.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-367434.91-220273.87其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额9950500.519481036.56
减：非经常性损益的所得税影响数1445739.981502332.21
非经常性损益净额8504760.537978704.35
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额8504760.537978704.35
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6-1-120上海海优威新材料股份有限公司财务报表附注
2.净资产收益率及每股收益
*2021年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.083.073.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.682.962.96
股东的净利润
*2020年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润34.523.543.54扣除非经常性损益后归属于公司普通股
33.293.423.42
股东的净利润
公司名称：上海海优威新材料股份有限公司
日期：2022年4月25日
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5-1-121
6-1-1216-1-1226-1-1236-1-1246-1-1256-1-1266-1-1276-1-1286-1-1296-1-1306-1-1316-1-1326-1-1336-1-134