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6-1-1无锡奥特维科技股份有限公司
审计报告
立信中联审字[2020] D-0147 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
6-1-2目录
一、审计报告1—5
二、财务报表
1、合并资产负债表、母公司资产负债表1—4
2、合并利润表、母公司利润表5—6
3、合并现金流量表、母公司现金流量表7—8
4、合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表9—14
5、财务报表附注1—169
6-1-3立信中联审字[2020] D- 0147 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)审计报告
立信中联审字[2020] D- 0147 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称奥特维）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥特维2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥特维，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度及
2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整
体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
6-1-4立信中联审字[2020] D- 0147 号
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
2019年度，公司营业收入为(1)了解和评价管理层与收入确认相
754202135.49元，2018年度，公司关的关键内部控制的设计及运行的
营业收入为586002667.95元，2017有效性；(2)对收入和成本执行分析年度，公司营业收入为性程序，包括：各月份收入、成本、
566026003.27元，公司确认收入的毛利率波动分析，各期比较分析等分
主要方法：（1）自动化设备销售收入析性程序，复核收入的合理性；(3)及设备改造服务销售收入是在设备对重要客户执行函证程序，确认本期安装调试完毕并取得经客户确认的销售金额及期末应收账款余额，以评书面验收文件后确认销售收入。（2）价收入确认的真实性、准确性、完整设备相关备品备件销售收入是在货性；(4)就外销收入获取出口报关文
物发送给客户并取得客户签收单时件，以确认外销收入的真实性与准确确认收入。由于收入金额重大且为关性；(5)执行细节测试，抽样检查了键业绩指标，从而存在管理层为达到重要客户的销售合同、发票、验收报特定目标或期望而操纵收入确认的告等；检查发货记录、货运单据、出
固有风险，我们将收入确认识别为关口报关单等外部证据；(6)采取抽样键审计事项。关于收入确认会计政策方式检查本年度销售回款的银行单详见财务报表附注三、（二十二）；关据；(7)就资产负债表日前后记录的
于收入分类及本年发生额披露详见收入交易，选取样本，核对出库单、财务报表附注五、（三十）、十七、发票、合同或其他支持性文件，评价
（五）。收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货及存货跌价准备
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
如财务报表附注五、（七）所述，2019（1）了解和测试与存货跌价准备相
年末存货账面余额为611669662.23关的内部控制设计的合理性和运行元，已计提存货跌价准备的有效性，并评估了相关的会计估
20361447.80元，存货净值占资产总计；（2）复核期末存货盘点计划，结
额的42.85%；2018年末存货账面余合存货仓库分布情况，对期末原材额为396793276.87元，已计提存货料、库存商品、在产品等存货进行监跌价准备19832435.29元，存货净盘，在存货监盘程序中观察和检查产值占资产总额的39.69%；2017年末品的状态及可用性；（3）复核存货的
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存货账面余额为293659736.81元，可变现净值计算过程及评估所采用已计提存货跌价准备9201990.08估计和假设的合理性；（4）对重要发元，存货净值占资产总额的35.24%。出商品执行函证程序；（5）取得期末由于存货可变现净值的确定，涉及管存货库龄分析表，重点对长库龄存货理层的重大判断和估计，同时考虑存进行分析性复核，分析存货跌价准备货对财务报表整体的重要性，我们将是否充分、合理；
其作为关键审计事项。（6）取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，以测试存货跌价准备计提方法的可靠性和计算的准确性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥特维的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥特维的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
6-1-6立信中联审字[2020] D- 0147 号
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对奥特维持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥特维不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就奥特维中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-7立信中联审字[2020] D- 0147 号（此页无正文）
立信中联会计师事务所中国注册会计师：李春华（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：金春敏中国天津市2020年3月9日
6-1-8无锡奥特维科技股份有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2019.12.312018.12.312017.12.31
流动资产：
货币资金(一)128498092.2746715351.8587885554.21结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据(二)127694365.4796972886.36
应收账款(三)329069058.38276120183.26202187526.65
应收款项融资(四)239181915.91
预付款项(五)16303552.2519651481.9919925769.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款(六)6474256.4129189668.4832048111.96买入返售金融资产
存货(七)591308214.43376960841.58284457746.73持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产(八)6766494.013612169.0911700163.50
流动资产合计1317601583.66879944061.72735177758.96
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产(九)20193908.1524290466.8827375922.64
在建工程(十)4350631.603058546.31188679.25生产性生物资产油气资产
无形资产(十一)26269543.4127457649.5027867616.54开发支出商誉
长期待摊费用(十二)1909865.948854059.2810204200.02
递延所得税资产(十三)8311316.446030635.323831345.53
其他非流动资产(十四)1286981.4015086.212498956.09
非流动资产合计62322246.9469706443.5071966720.07
资产总计1379923830.60949650505.22807144479.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
6-1-9无锡奥特维科技股份有限公司
合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2019.12.312018.12.312017.12.31
流动负债：
短期借款(十五)266517127.00181884498.3984740492.46向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据(十六)38425007.0929428933.1141869687.91
应付账款(十七)347338532.19157491354.38179228125.92
预收款项(十八)227180959.54144646078.8795440258.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬(十九)23452820.6733455857.0743830867.76
应交税费(二十)15468385.5612320108.3522101502.94
其他应付款(二十一)4630584.905794160.403039645.60应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
（二十一年内到期的非流动负债42249.96
二）其他流动负债
流动负债合计923013416.95565020990.57470292831.32
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债(二十三)2458796.853600673.823373265.44
递延收益(二十四)2880969.053377693.495097860.92递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5339765.906978367.318471126.36
负债合计928353182.85571999357.88478763957.68
所有者权益：
股本(二十五)74000000.0074000000.0074000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积(二十六)359400601.28359400601.28359659430.30
减：库存股
其他综合收益(二十七)1157145.82专项储备
盈余公积(二十八)13516802.374966294.163617387.91一般风险准备
未分配利润(二十九)2810816.12-62068621.06-111234854.42
归属于母公司所有者权益合计450885365.59376298274.38326041963.79
少数股东权益685282.161352872.962338557.56
所有者权益合计451570647.75377651147.34328380521.35
负债和所有者权益总计1379923830.60949650505.22807144479.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
6-1-10无锡奥特维科技股份有限公司
母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七2019.12.312018.12.312017.12.31
流动资产：
货币资金117951122.0535965483.5167273877.70交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据（一）120261911.8387036614.10
应收账款（二）268118371.57231859631.75179436544.49
应收款项融资229925786.64
预付款项14707579.8511735385.9310820663.28
其他应收款（三）114944350.89115117309.4092136926.30
存货557313125.01323784642.70243680612.15持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4999333.27785706.47748851.29
流动资产合计1307959669.28839510071.59681134089.31
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资（四）28486191.2228486191.2247486191.22其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产18856356.5421959293.4724023868.27
在建工程4350631.603058546.31188679.25生产性生物资产油气资产
无形资产26171482.8527302731.6227655841.34开发支出商誉
长期待摊费用1143634.237268174.397980854.94
递延所得税资产7690102.926030635.323831345.53
其他非流动资产1286981.4015086.212491290.59
非流动资产合计87985380.7694120658.54113658071.14
资产总计1395945050.04933630730.13794792160.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
6-1-11无锡奥特维科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十七2019.12.312018.12.312017.12.31
流动负债：
短期借款265198697.73177260044.7583640492.46交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据38425007.0929428933.1134337259.22
应付账款343494468.13139363645.60171459541.46
预收款项179691428.6497351031.6068860412.06
应付职工薪酬21157232.3527319547.8534337536.62
应交税费12057988.9311929636.5621209334.38
其他应付款4905117.224875525.522862998.17持有待售负债
一年内到期的非流动负债42249.96其他流动负债
流动负债合计864929940.09487528364.99416749824.33
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债2189678.013442436.693260479.30
递延收益2880969.053377693.495097860.92递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5070647.066820130.188358340.22
负债合计870000587.15494348495.17425108164.55
所有者权益：
股本74000000.0074000000.0074000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积348175784.60348175784.60348175784.60
减：库存股
其他综合收益1157145.82专项储备
盈余公积13516802.374966294.163617387.91
未分配利润89094730.1012140156.20-56109176.61
所有者权益合计525944462.89439282234.96369683995.90
负债和所有者权益总计1395945050.04933630730.13794792160.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
6-1-12无锡奥特维科技股份有限公司
合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2019年度2018年度2017年度
一、营业总收入754202135.49586002667.95566026003.27
其中：营业收入(三十)754202135.49586002667.95566026003.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本672611322.91539941995.23541824950.40
其中：营业成本(三十)520761736.97386363930.94349548988.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加(三十一)4417382.464475738.694141127.64
销售费用(三十二)36410870.4034080734.9834147342.44
管理费用(三十三)52522436.5652040076.0690418529.69
研发费用(三十四)51903086.8857270881.4262678472.48
财务费用(三十五)6595809.645710633.14890490.12
其中：利息费用7546936.635242629.711259609.81
利息收入279957.51228203.55827523.92
加：其他收益(三十六)29320116.6632637053.6230912519.44
投资收益（损失以“-”号填列）(三十七)161294.66195484.2245895.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）(三十八)-23362379.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）(三十九)-2919855.71-21917800.10-16853378.74
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十）127860.0459950.47-2549.32
三、营业利润（亏损以“-”号填列）84917849.1657035360.9338303540.14
加：营业外收入(四十一)330738.9016796.90828.75
减：营业外支出(四十二)2927040.9986238.9148409.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）82321547.0756965918.9238255959.49
减：所得税费用(四十三)9559192.486695292.9311626143.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列）72762354.5950270625.9926629816.28
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72762354.5950270625.9926629816.28
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）73429945.3950515139.6127601421.80
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-667590.80-244513.62-971605.52
六、其他综合收益的税后净额1154145.82
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1154145.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益1154145.82
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他1154145.82
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额73916500.4150270625.9926629816.28
归属于母公司所有者的综合收益总额74584091.2150515139.6127601421.80
归属于少数股东的综合收益总额-667590.80-244513.62-971605.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.990.680.39
（二）稀释每股收益（元/股）0.990.680.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
6-1-13无锡奥特维科技股份有限公司
母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七2019年度2018年度2017年度
一、营业收入（五）694926989.64553080705.18524159630.25
减：营业成本（五）477147323.98353383645.22323299521.47
税金及附加4024652.724173845.503829773.28
销售费用29182833.2827505361.7428080434.78
管理费用46750506.8042304416.1272341687.23
研发费用45807877.6551242489.3342618871.93
财务费用8162113.915822500.17726609.38
其中：利息费用7442586.004778667.691259609.81
利息收入255324.38176132.62758763.42
加：其他收益27254655.1030387345.8629275504.44
投资收益（损失以“-”号填列）（六）161294.66-4391667.9345895.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-15490105.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）-172190.71-18311210.20-11202500.18
资产处置收益（损失以“-”号填列）110303.1629113.29-2549.32
二、营业利润（亏损以“-”号填列）95715637.5576362028.1271379083.01
加：营业外收入330738.9016426.900.54
减：营业外支出919815.0984923.0336967.81
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）95126561.3676293531.9971342115.74
减：所得税费用9621479.256695292.9311626143.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列）85505082.1169598239.0659715972.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）85505082.1169598239.0659715972.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额1157145.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益1157145.82
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他1157145.82
六、综合收益总额86662227.9369598239.0659715972.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
6-1-14无锡奥特维科技股份有限公司
合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2019年度2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金515836837.50348191139.51274626979.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还39794461.6046334657.3024711877.11
收到其他与经营活动有关的现金（四十四）34257144.8143777152.8026210703.17
经营活动现金流入小计589888443.91438302949.61325549560.24
购买商品、接受劳务支付的现金290082500.16212084066.65148200351.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金150478991.13174165608.12166613151.02
支付的各项税费46179514.3353750290.5041802891.44
支付其他与经营活动有关的现金（四十四）80614766.9265704511.9877677405.84
经营活动现金流出小计567355772.54505704477.25434293800.10
经营活动产生的现金流量净额22532671.37-67401527.64-108744239.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金107500000.00102570000.005000000.00
取得投资收益收到的现金161294.66195484.2245895.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额193004.00167457.569000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计107854298.66102932941.785054895.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7442649.596041514.0744318431.26
投资支付的现金107500000.00102570000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计114942649.59108611514.0744318431.26
投资活动产生的现金流量净额-7088350.93-5678572.29-39263535.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金152161711.40
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金178769311.09144724741.5767800000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金25900000.00
筹资活动现金流入小计204669311.09144724741.57219961711.40
偿还债务支付的现金129902164.7292542249.9631892278.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7546746.465228565.1127113571.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十四）1449791.97
筹资活动现金流出小计137448911.1899220607.0459005850.15
筹资活动产生的现金流量净额67220399.9145504134.53160955861.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响66953.6852426.31109536.84
五、现金及现金等价物净增加额（四十五）82731674.03-27523539.0913057622.86
加：期初现金及现金等价物余额32406387.1259929926.2146872303.35
六、期末现金及现金等价物余额115138061.1532406387.1259929926.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
6-1-15无锡奥特维科技股份有限公司
母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七2019年度2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金487360482.63341273300.16262204582.04
收到的税费返还27116457.5026274358.4323086136.36
收到其他与经营活动有关的现金49221606.2883252192.4625518467.19
经营活动现金流入小计563698546.41450799851.05310809185.59
购买商品、接受劳务支付的现金264495887.57201975789.89128133924.05
支付给职工以及为职工支付的现金132632105.42136022959.07115902748.17
支付的各项税费45930593.4751386115.1539519893.46
支付其他与经营活动有关的现金97574191.56116868732.74117165298.93
经营活动现金流出小计540632778.02506253596.85400721864.61
经营活动产生的现金流量净额23065768.39-55453745.80-89912679.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金107500000.00102570000.005000000.00
取得投资收益收到的现金161294.66195484.2245895.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
193004.0043085.009000.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金324655.32
投资活动现金流入小计107854298.66103133224.545054895.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7058178.225656463.1742080722.16
投资支付的现金107500000.00103570000.0037080000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计114558178.22109226463.1779160722.16
投资活动产生的现金流量净额-6703879.56-6093238.63-74105826.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金148961711.40
取得借款收到的现金178769311.09141210841.5767800000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金25900000.00
筹资活动现金流入小计204669311.09141210841.57216761711.40
偿还债务支付的现金129902164.7292542249.9631892278.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7442586.004764603.0927113571.83
支付其他与筹资活动有关的现金449791.97
筹资活动现金流出小计137344750.7297756645.0259005850.15
筹资活动产生的现金流量净额67324560.3743454196.55157755861.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响51514.41-75.56
五、现金及现金等价物净增加额83686449.20-18041273.47-6262719.60
加：期初现金及现金等价物余额21877518.8839918792.3546181511.95
六、期末现金及现金等价物余额105563968.0821877518.8839918792.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
6-1-16无锡奥特维科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般
优永减：库其他综合收专项少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积盈余公积风险未分配利润其他小计先续存股益储备他准备股债
一、上年年末余额74000000.00359400601.284966294.16-62068621.06376298274.381352872.96377651147.34
加：会计政策变更3000.003000.003000.00前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额74000000.00359400601.283000.004966294.16-62068621.06376301274.381352872.96377654147.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1154145.828550508.2164879437.1874584091.21-667590.8073916500.41
（一）综合收益总额1154145.8273429945.3974584091.21-667590.8073916500.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配8550508.21-8550508.21
1．提取盈余公积8550508.21-8550508.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额74000000.00359400601.281157145.8213516802.372810816.12450885365.59685282.16451570647.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页
6-1-17无锡奥特维科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具项目
优永减：库其他综专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积盈余公积未分配利润其他小计先续存股合收益储备险准备他股债
一、上年年末余额74000000.00359659430.303617387.91-111234854.42326041963.792338557.56328380521.35
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额74000000.00359659430.303617387.91-111234854.42326041963.792338557.56328380521.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-258829.021348906.2549166233.3650256310.59-985684.6049270625.99
（一）综合收益总额50515139.6150515139.61-244513.6250270625.99
（二）所有者投入和减少资本-258829.02-258829.02-741170.98-1000000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-258829.02-258829.02-741170.98-1000000.00
（三）利润分配1348906.25-1348906.25
1．提取盈余公积1348906.25-1348906.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额74000000.00359400601.284966294.16-62068621.06376298274.381352872.96377651147.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页
6-1-18无锡奥特维科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具项目
优永减：库其他综专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积盈余公积未分配利润其他小计先续存股合收益储备险准备他股债
一、上年年末余额66643731.00192546475.003617387.91-138836276.22123971317.69123971317.69
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额66643731.00192546475.003617387.91-138836276.22123971317.69123971317.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7356269.00167112955.3027601421.80202070646.102338557.56204409203.66
（一）综合收益总额27601421.8027601421.80-971605.5226629816.28
（二）所有者投入和减少资本7356269.00167112955.30174469224.303310163.08177779387.38
1．所有者投入的普通股7356269.00141605442.40148961711.403200000.00152161711.40
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额25617675.9825617675.9825617675.98
4．其他-110163.08-110163.08110163.08
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额74000000.00359659430.303617387.91-111234854.42326041963.792338557.56328380521.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页
6-1-19无锡奥特维科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额74000000.00348175784.604966294.1612140156.20439282234.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额74000000.00348175784.604966294.1612140156.20439282234.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1157145.828550508.2176954573.9086662227.93
（一）综合收益总额1157145.8285505082.1186662227.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配8550508.21-8550508.21
1．提取盈余公积8550508.21-8550508.21
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额74000000.00348175784.601157145.8213516802.3789094730.10525944462.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
6-1-20无锡奥特维科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额74000000.00348175784.603617387.91-56109176.61369683995.90
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额74000000.00348175784.603617387.91-5.6109176.61369683995.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1348906.2568249332.8169598239.06
（一）综合收益总额69598239.0669598239.06
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配1348906.25-1348906.25
1．提取盈余公积1348906.25-1348906.25
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额74000000.00348175784.604966294.1612140156.20439282234.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第13页
6-1-21无锡奥特维科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额66643731.00180952666.223617387.91-115825149.14135388635.99
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额66643731.00180952666.223617387.91-115825149.14135388635.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7356269.00167223118.3859715972.53234295359.91
（一）综合收益总额59715972.5359715972.53
（二）所有者投入和减少资本7356269.00167223118.38174579387.38
1．所有者投入的普通股7356269.00141605442.40148961711.40
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额25617675.9825617675.98
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额74000000.00348175784.603617387.91-56109176.61369683995.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第14页
6-1-22无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注无锡奥特维科技股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于2010年2月1日，成立时注册资本为200万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
3位自然人共同出资，领有注册号：320213000126580号企业法人营业执照，法定代
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇850000.0042.50
李文850000.0042.50
朱杏仙300000.0015.00
合计2000000.00100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第1086号验资报告予以验证。
2014年1月17日本公司股东会通过股东会决议新增股东无锡市华信安全设备有限公司，其出资300万元人民币；同时葛志勇增资270万元人民币，李文增资170万元人民币，朱杏仙增资60万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇3550000.0035.50
李文2550000.0025.50
朱杏仙900000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司3000000.0030.00
合计10000000.00100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第003号验资报告予以验证。
2015年6月22日本公司股东会通过股东会决议以2014年末未分配利润1000万元
转增资本，增资后，注册资本增加至2000万元人民币。各股东按照原出资比例转增资本，葛志勇转增355万元人民币，李文转增255万元人民币，朱杏仙转增90万元财务报表附注第15页
6-1-23无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增300万元人民币。上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇7100000.0035.50
李文5100000.0025.50
朱杏仙1800000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
合计20000000.00100.00
2015年7月24日本公司召开股东会通过股东会决议，葛志勇将其持有的公司6.17%股权（出资额1234000元）作价1234000元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
3.75%股权（出资额750000元）作价750000元转让予潘叙；葛志勇将其持有的公
司0.88%股权（出资额176000元）作价176000元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予樊勇军。李文将其持有的公司1.20%股权（出资额240000元）作价240000元转让予王金海；李文
将其持有的公司0.50%股权（出资100000元）作价100000元转让予郝志刚。朱杏仙将其持有的公司9.00%股权（出资额1800000元）无偿转让予朱雄辉。本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
李文4760000.0023.80
葛志勇4700000.0023.50
朱雄辉1800000.009.00
林健1234000.006.17
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00财务报表附注第16页
6-1-24无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2015年7月28日本公司召开股东会通过股东会决议，无锡市华信安全设备有限公
司将其持有的公司8.2%股权（出资额1640000元）作价1640000元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司1.73%股权（出资额346000元）作价346000元转让给葛志勇。朱雄辉将其持有的公司1.27%股权（出资额254000元）作价254000元转让予李文。葛志勇将其持有的公司7%股权（出资额1400000元）作价1400000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司3%股权（出资额600000元）作价600000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇5286000.0026.43
李文4414000.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司4360000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）2000000.0010.00
林健1234000.006.17
朱雄辉1200000.006.00
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年9月18日股东会通过股东会决议：无锡奥特维科技股份有限公司按规定将
无锡奥特维科技有限公司的净资产48235478.29元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.9329的比例折合股份总额，共计4500.00万股，净资产大于股本部分计入资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇11893500.0026.43
李文9931500.0022.07财务报表附注第17页
6-1-25无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司9810000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.0010.00
林健2776500.006.17
朱雄辉2700000.006.00
潘叙1687500.003.75
王金海540000.001.20
孟春金396000.000.88
张志强270000.000.60
樊勇军270000.000.60
郝志刚225000.000.50
合计45000000.00100.00
2016年10月16日股东会通过股东会决议：申请新增注册资本人民币21643731.00元。葛志勇投资16693425.00元认缴新增注册资本11128950.00元，其余
5564475.00元全部作为溢价部分计入资本公积；李文投资13975951.50元，认缴
新增注册资本9317301.00元，其余4658650.50元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资533596.50元，认缴新增注册资本355731.00元，其余177865.50元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资480237.00元，认缴新增注册资本320158.00元，其余160079.00元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资80040.00元，认缴新增注册资本53360.00元，其余26680.00元全部作为溢价部分计入资本公积；潘叙投资488908.50元，认缴新增注册资本325939.00元，其余162969.50元全部作为溢价部分计入资本公积;张志强货币出资213438.00元，认缴新增注册资本142292.00元，其余71146.00元全部作为溢价部分计入资本公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇23022450.0034.55
李文19248801.0028.88
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75财务报表附注第18页
6-1-26无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
潘叙2013439.003.02
王金海540000.000.81
孟春金396000.000.59
樊勇军270000.000.41
张志强412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第151946号验资报告予以验证。
2017年3月20日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司162.30万
股股票（占总股本的比例为2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司29.70万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，李文通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司30.00万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0031.66
李文18948801.0028.43
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13财务报表附注第19页
6-1-27无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.33
潘叙2013439.003.02
王金海540000.000.81
张志强396000.000.59
孟春金270000.000.41
樊勇军412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.002017年1月22日，公司召开了2017年第一次临时股东大会，会上审议通过了《关于的议案》等相关议案，拟向深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股7356269股，每股面值人民币1元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股20.25元，增加注册资本7356269.00元，变更后的注册资本为74000000.00元。
具体情况如下表所示：
认购价格
认购人认购股数(股)认购金额（元）（元/股）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.0020.2549815000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.0020.2549175950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.0020.259999996.75
合计7356269.0020.25148964447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74财务报表附注第20页
6-1-28无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙2013439.002.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
张志强412292.000.56
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073号验资报告予以验证。
2017年3月29日，公司取得了股转公司出具的《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1818号）。
2017年3月31日，公司完成了工商登记，并取得了新的《营业执照》（统一社会信用代码：913202005502754040）。
2017年12月29日，公司召开2017年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》，同意公司申请股票在股转系统摘牌。
2018年1月24日，股转公司发布《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票终止挂牌的公告》（股转系统公告[2018]83号），决定自2018年1月26日起终止其股票挂牌。
2018年1月26日，公司的股票从股转系统摘牌。
财务报表附注第21页
6-1-29无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年8月6日，潘叙与张志强签订《股份转让协议》，潘叙向张志强出售其在公
司持有的12.50万股股票（约占总股本的0.17%），每股价格16元/股，作价200万元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1888439.002.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
2018年12月12日，潘叙与姜建海签订《股份转让协议》，潘叙向姜建海出售其在
公司持有的9.00万股股票（约占总股本的0.12%），每股价格16元/股，作价144万元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21104500.0028.52
李文18948801.0025.61财务报表附注第22页
6-1-30无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1798439.002.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
合计74000000.00100.00
2019年3月15日，潘叙与朱洁红签订《股份转让协议》，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的6.25万股股票（约占总股本的0.084%），每股价格16元/股，作价100万元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32财务报表附注第23页
6-1-31无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1735939.002.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
朱洁红62500.000.08
合计74000000.00100.00本公司注册地为无锡珠江路25号；
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2020年3月9日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至报告期各期末，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围子公司名称
2019.12.312018.12.312017.12.31
无锡奥特维光学应用有限公司是是是无锡奥特维供应链管理有限公司是是是财务报表附注第24页
6-1-32无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注无锡奥特维智能装备有限公司是是是
上海阁文自动化科技有限公司------是
江苏奥特维自动化科技有限公司------是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十一）存货”、“三、（十六）无形资产”、“三、（二十二）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2017年1月1日至2019年12月31日。
财务报表附注第25页
6-1-33无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控财务报表附注第26页
6-1-34无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收财务报表附注第27页
6-1-35无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减财务报表附注第28页
6-1-36无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变财务报表附注第29页
6-1-37无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产财务报表附注第30页
6-1-38无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生财务报表附注第31页
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2017年度至2019年度
财务报表附注
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产财务报表附注第32页
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2017年度至2019年度
财务报表附注取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第33页
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2017年度至2019年度
财务报表附注
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转财务报表附注第34页
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2017年度至2019年度
财务报表附注回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备自2019年1月1日起适用的会计政策
对于应收款项（包括应收账款、应收票据、其他应收款等），无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：
应收商业承兑汇票计提其他应收款计提比例
账龄应收账款计提比例(%)比例（%）(%)
1年以内（含1年）5.005.005.00
财务报表附注第35页
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2017年度至2019年度
财务报表附注应收商业承兑汇票计提其他应收款计提比例
账龄应收账款计提比例(%)比例（%）(%)
1－2年15.0015.0015.00
2－3年50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2019年1月1日前适用的会计政策
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额超过期末应收款项余额的10%或单项金额超过人民币100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态合并范围内关联方组合公司合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收商业承兑汇票计提比例（%）应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.005.005.00
1－2年15.0015.0015.00
2－3年50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
财务报表附注第36页
6-1-44无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差
单项计提坏账准备的理由别，导致该项应收款项如果按照组合计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减坏账准备的计提方法值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品发出时采用个别计价法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第37页
6-1-45无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为财务报表附注第38页
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财务报表附注初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企财务报表附注第39页
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财务报表附注
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其财务报表附注第40页
6-1-48无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
机器设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
运输设备年限平均法45.0023.75
电子设备年限平均法35.0031.67
其他设备年限平均法55.0019.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
财务报表附注第41页
6-1-49无锡奥特维科技股份有限公司
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财务报表附注
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注第42页
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财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可财务报表附注第43页
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财务报表附注
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命摊销方法依据软件5直线法预计受益年限土地50直线法预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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财务报表附注
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再做调整。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用包括装修费、长期使用的电子邮箱等。摊销方法为在受益期内平均摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注第45页
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财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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财务报表附注
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的
1.2%计提预计负债。
(二十一)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表财务报表附注第47页
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财务报表附注日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二)收入
1、一般原则：
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第48页
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2017年度至2019年度
财务报表附注
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
2、收入确认的具体方法
（1）自动化设备销售收入
公司主要产品为自动串焊机以及排版机、贴膜机等自动化设备。公司与客户签订的设备销售合同，公司将生产完的设备交予客户进行收货确认，公司还需要安排人员对产品进行安装、调试直到试运行合格，由客户在产品验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转销售设备成本及提供劳务成本。
（2）设备相关备品备件销售收入
公司销售设备相关备品备件时，在货物发送给客户并取得客户签收单时确认收入。
（3）设备改造服务销售收入
公司提供设备改造服务，在设备改造完成及安装调试合格后由客户在改造项目验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转改造材料成本及提供劳务成本。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将财务报表附注第49页
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财务报表附注
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣财务报表附注第50页
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2017年度至2019年度
财务报表附注
亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款财务报表附注第51页
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财务报表附注
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准
则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
本公司执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
2017年调增其他收益
30912519.44元，调减营业外收入
30912519.44元；2018年调增其
（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计法律法规要
他收益32637053.62元，调减营入其他收益，不再计入营业外收入求业外收入32637053.62元；2019年调增其他收益29320116.66元，调减营业外收入29320116.66元。
（2）财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
本公司2017年、2018年、2019年不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。
（3）财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
（1）“应付利息”和“应付股利”并入
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并调增“其他应收款”2019年12月31日金额
入“固定资产”列示；“工程物资”并入法律法规0.00元，2018年12月31日金额5195.83“在建工程”列示；“专项应付款”并入要求元，2017年12月31日金额5195.83元。
“长期应付款”列示。比较数据相应调调增“其他应付款”2019年12月31日金额整。698616.21元，2018年12月31日金额财务报表附注第52页
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2017年度至2019年度
财务报表附注会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
85854.58元，2017年12月31日金额
71789.98元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，调减“管理费用”2019年金额51903086.88
将原“管理费用”中的研发费用重分类
法律法规元，2018年金额57270881.42元，2017年至“研发费用”单独列示；在利润表中财要求金额62678472.48元，重分类至“研发费务费用项下新增“其中：利息费用”和用”。
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2019年资产处置收益调增127860.04元，营
（3）在利润表中新增“资产处置收益”业外收入调减127860.04元，营业外支出调项目，将部分原列示为“营业外收减0.00元。2018年资产处置收益调增法律法规入”、营业外支出”的资产处置损益重59950.47元，营业外收入调减59950.47元，要求分类至资产处置收益”项目。比较数据营业外支出调减0.00元。2017年资产处置相应调整。收益调增-2549.32元，营业外收入调减0.00元，营业外支出调减2549.32元。
（4）所有者权益变动表中新增“设定受法律法规益计划变动额结转留存收益”项目。比对公司无影响要求较数据相应调整。
（5）2017年，财政部修订发布了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》
《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号一-套期会计》、
《企业会计准则第37号一金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)，并要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。
作为申请首次公开发行股票并在科创板上市的公司，本公司自2019年1月1开始执行新金融工具准则，对部分会计政策进行变更，变更前及变更后的会计政策详见附
注三(九)金融工具、(十)应收款项坏账准备。根据新金融工具准则的衔接规定，本
公司对金融工具进行分类和计量(含减值)，涉及前期财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
本公司已采用新金融工具准则编制2019年度财务报表，2019年以前期间的财务报表未重列。本公司参照历史信用损失经验，对应收款项采用简便方法计量预期信用财务报表附注第53页
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2017年度至2019年度
财务报表附注损失，于2019年1月1日评估了应收款项损失准备，与使用2018年12月31日之前的会计政策的损失准备无重大差异。
2、重要会计估计变更
本公司本报告期内无会计估计变更事项。
3、执行新收入准则对报告期的影响
本公司执行新收入准则对申报期各期营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、
资产总额、归属于公司普通股股东的净资产数据无影响。
(二十七)财务报表列报项目变更说明
如附注三(二十六)重要会计政策和会计估计的变更1、（6）所述，公司自2019年1月1日开始执行新金融工具准则。根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)要求，公司按该文件规定的一般企业财务报表格式编制公司的财务报表。
四、税项
(一)主要税种和税率税率税种计税依据
2019年度2018年度2017年度
按税法规定计算的销售货物和
5.00%、应税劳务收入为基础计算销项6.00%、
13.00%、6.00%、增值税税额，在扣除当期允许抵扣的16.00%、
16.00%、17.00%
进项税额后，差额部分为应交17.00%
17.00%
增值税
城市维护建设按实际缴纳的营业税、增值税
7.00%7.00%7.00%
税及消费税计缴
按实际缴纳的营业税、增值税
教育费附加3.00%3.00%3.00%及消费税计缴
地方教育费附按实际缴纳的营业税、增值税
2.00%2.00%2.00%
加及消费税计缴
企业所得税按应纳税所得额计缴15.00%、15.00%、15.00%、财务报表附注第54页
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2017年度至2019年度
财务报表附注税种计税依据税率
20.00%、20.00%、20.00%、
25.00%25.00%25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称
2019年度2018年度2017年度
无锡奥特维科技股份有限公司15.00%15.00%15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司20.00%20.00%20.00%
无锡奥特维智能装备有限公司15.00%15.00%25.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司25.00%25.00%20.00%
上海阁文自动化科技有限公司---20.00%20.00%
江苏奥特维自动化科技有限公司---20.00%20.00%
(二)税收优惠
1、依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财
税[2011]100号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按申报时点税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。
软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上税收优惠政策，公司已取得无锡市国家税务局颁发的税收优惠资格认定通知书，该税收优惠政策自2011年1月1日起执行。
2、公司母公司于2015年7月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201532001039，有效期三年，按税法规定 2015 年度至 2017 年
度减按15%的税率计缴企业所得税。于2018年11月28日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201832003165，有效期三年，按税法规定 2018 年度至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注第55页
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2017年度至2019年度
财务报表附注
3、公司子公司无锡奥特维智能装备有限公司已于2018年11月28日取得
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高
新技术企业证书，证书编号：GR201832001775，有效期三年，按税法规定
2018年度至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
4、依据《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》【财税[2015]99号】规定，自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
依据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
【财税[2017]43号】规定，自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
依据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》【财税[2018]77号】规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》【财
税[2019]13号】规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司、上海阁文自动化科技有限公司（注销前）、江苏奥特维自动化科技有限公司（注销前）在在2017、2018年度均符合以上小型微利企业的优惠政策，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司在2019年度符合小型微利企财务报表附注第56页
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财务报表附注
业的优惠政策，对当年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维供应链管理有限公司在2017年度符合以上小型
微利企业的优惠政策，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
库存现金171930.42147318.82141486.79
银行存款114966130.7332259068.3059788439.42
其他货币资金13360031.1214308964.7327955628.00
合计128498092.2746715351.8587885554.21
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票保证金5000000.1010592702.1117298828.00
信用证保证金7387153.973495262.6210656800.00
履约保证金972877.05221000.00
合计13360031.1214308964.7327955628.00
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票127637365.4789556393.80
信用证1755514.76
商业承兑汇票60000.006400000.00
减：预期信用损失3000.00739022.20
合计127694365.4796972886.36财务报表附注第57页
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2017年度至2019年度
财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票11013766.4822505000.00
合计11013766.4822505000.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目期末终止期末未终止期末终止确期末未终止期末终止确期末未终止确确认金额确认金额认金额确认金额认金额认金额银行承
77761803.1788902733.6721811558.9929740492.46
兑汇票商业承兑汇票
合计77761803.1788902733.6721811558.9929740492.46
(三)应收账款
1、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账
25614892.606.8414415957.1156.2811198935.49
准备按组合计提坏账
348728462.4993.1630858339.608.85317870122.89
准备
合计374343355.09100.0045274296.71329069058.38财务报表附注第58页
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2017年度至2019年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
宁夏润峰电力有已胜诉，尚在强
4083047.002041523.5050.00
限公司制执行中润峰电力有限公
761966.00761966.00100.00尚未收回款项
司湖南星珂环保科
193000.00193000.00100.00预期无法收回
技有限公司安徽英伟利新能
165000.00165000.00100.00预期无法收回
源有限公司句容思麦特智能
984000.00492000.0050.00尚未收回款项
科技有限公司浙江昱辉阳光能
2370631.101659441.7770.00尚未收回款项
源有限公司浙江昱辉阳光能
1598583.421119008.3970.00尚未收回款项
源江苏有限公司建开阳光新能源
科技有限公司(原
509369.80509369.80100.00预期无法收回
中盛阳光新能源
科技有限公司)格润智能光伏南
11434477.775717238.8950.00管理层判断
通有限公司郑州比克电池有存在信用风险迹
3514817.511757408.7650.00
限公司象
合计25614892.6014415957.11
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内285619302.2014280965.115.00
1-2年44311053.366646658.0115.00
财务报表附注第59页
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2017年度至2019年度
财务报表附注
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
2-3年17734780.938867390.4850.00
3年以上1063326.001063326.00100.00
合计348728462.4930858339.60
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收4083047.001.362041523.5050.002041523.50账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收296406949.7898.6422328290.027.53274078659.76账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计300489996.78100.0024369813.52276120183.26
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收1551778.510.721551778.51100.00账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收215441389.3199.2813253862.666.15202187526.65账款单项金额不重大但单财务报表附注第60页
6-1-68无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）独计提坏账准备的应收账款
合计216993167.82100.0014805641.17202187526.65期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）已胜诉，尚在强宁夏润峰电力有限公司4083047.002041523.5050.00制执行中
合计4083047.002041523.50
2017.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）山东天信光伏新能源有
1551778.511551778.51100.00该企业破产重组
限公司
合计1551778.511551778.51组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.312017.12.31
计提计提账龄应收账款坏账准备比例应收账款坏账准备比例
（%）（%）
1年以内244622135.1912231106.765.00194844725.389742236.285.00
1至2年45622968.706843445.3115.0019884344.532982651.6815.00
2至3年5816215.892908107.9550.00366689.40183344.7050.00
3年以上345630.00345630.00100.00345630.00345630.00100.00
合计296406949.7822328290.02215441389.3113253862.66
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注第61页
6-1-69无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
计提坏账准备22059336.469564172.359433336.68
收回/转回坏账准备
3、本报告期实际核销的应收账款情况
项目2019年度2018年度2017年度
实际核销的应收账款1154853.272111068.11
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因核销时间性质销程序联交易产生东莞南玻光客户经营不管理层审
伏科技有限销售产品11590.27善，无力偿还否2019/12/31批公司货款扬州天晟光客户经营不管理层审
电科技有限销售产品39386.00善，无力偿还否2019/12/31批公司货款浙江雄泰光客户经营不管理层审
伏科技有限销售产品66510.00善，无力偿还否2019/12/31批公司货款江苏兴耀新客户经营不管理层审
能源科技有销售产品204000.00善，无力偿还否2019/12/31批限公司货款广水市弘泰客户经营不管理层审
光电科技有销售产品184000.00善，无力偿还否2019/12/31批限公司货款中硅索纳（厦客户经营不管理层审
门）新能源有销售产品359367.00善，无力偿还否2019/12/31批限公司货款财务报表附注第62页
6-1-70无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注应收账款履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因核销时间性质销程序联交易产生晶发（厦门）客户经营不管理层审
新能源有限销售产品290000.00善，无力偿还否2019/12/31批公司货款山东天信光客户经营不管理层审
伏新能源有销售产品1551778.51善，无力偿还否2018/12/31批限公司货款黄山正国新客户经营不管理层审
能源科技有销售产品317800.00善，无力偿还否2018/12/31批限公司货款上海山晟太客户经营不管理层审
阳能科技有销售产品10000.00善，无力偿还否2018/12/31批限公司货款扬州润邦新客户经营不管理层审
能源发展有销售产品80000.00善，无力偿还否2018/12/31批限公司货款江苏天海光客户经营不管理层审
电科技有限销售产品51489.60善，无力偿还否2018/7/31批公司货款常州兆阳能客户经营不管理层审
源科技有限销售产品100000.00善，无力偿还否2018/1/31批公司货款
合计3265921.38
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.12.31
占应收账款合单位名称应收账款计数的比例坏账准备
(%)
上海久商国际贸易有限公司27530697.287.351376534.86
上海晶澳太阳能科技有限公司18636727.004.98931836.35财务报表附注第63页
6-1-71无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2019.12.31
占应收账款合单位名称应收账款计数的比例坏账准备
(%)天合光能股份有限公司（原常州天
15581296.044.16779064.80合光能有限公司）
天津国安盟固利新能源有限公司15086127.304.03754306.37
天合光能（常州）科技有限公司14256334.003.81712816.70
合计91091181.6224.334554559.08
2018.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
楚雄隆基硅材料有限公司25684848.938.551284242.45
晶科能源有限公司20108964.576.691005448.23
苏州腾晖光伏技术有限公司11773720.673.92588686.03
东方日升新能源股份有限公司11145728.233.71557286.41
扬州协鑫光伏科技有限公司10033980.243.34501699.01
合计78747242.6426.213937362.13
2017.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
合肥晶澳太阳能科技有限公司29061964.6013.391453098.23
东方日升新能源股份有限公司11734221.565.41586711.08
苏州阿特斯阳光能源科技有限公司8221799.753.79411089.99
浙江隆基乐叶光伏科技有限公司8220638.813.79411031.94
远东福斯特新能源有限公司7798900.003.59389945.00
合计65037524.7229.973251876.24
(四)应收款项融资财务报表附注第64页
6-1-72无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
1、应收款项融资情况
项目2019.12.31
应收票据239181915.91
其中：银行承兑汇票218290731.50
商业承兑汇票20891184.41
合计239181915.91财务报表附注第65页
6-1-73无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、应收款项融资变动表
本期公允价累计公允价值累计在其他综合收益项目
2018.12.312019.1.1应计利息
成本
2019.12.31变动中确认的损失准备
值变动
应收票据127697365.47239181915.91239181915.911157145.82
合计127697365.47239181915.91239181915.911157145.82
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2019.12.312018.12.312017.12.31
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内12854297.3578.8417821809.9090.6919830199.0399.52
1至2年2925242.5017.941807205.099.2074993.520.38
2至3年521545.393.201890.000.0120000.000.10
3年以上2467.010.0220577.000.10577.00
合计16303552.25100.0019651481.99100.0019925769.55100.00财务报表附注第66页
6-1-74无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要预付款项
报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象2019.12.31
数的比例(%)
苏州晟成光伏设备有限公司1800000.0011.04
无锡市中导高新材料有限公司1442232.508.85立信中联会计师事务所（特殊普通合
1415094.308.68
伙）上海分所
江苏普劳恩软件有限公司1090000.006.69
信达证券股份有限公司1000000.006.13
合计6747326.8041.39占预付款项期末余额合计
预付对象2018.12.31
数的比例(%)
杭州海康智能科技有限公司1937206.069.86
SmartRay GmbH 1800157.44 9.16
苏州晟成光伏设备有限公司1800000.009.16
上海瑞赤智能科技有限公司1686600.008.58
江阴慕达斯真空设备有限公司1664021.388.47
合计8887984.8845.23占预付款项期末余额合计
预付对象2017.12.31
数的比例(%)
SmartRay GmbH 3852120.60 19.33
无锡市光蕙金属制品有限公司2868083.3614.39
无锡市钦蒂克精密机械有限公司2693021.1313.52
无锡贝加乐物流机械设备有限公司1673000.008.40
NAPSON CORPORATION 1123632.66 5.64财务报表附注第67页
6-1-75无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注占预付款项期末余额合计
预付对象2017.12.31
数的比例(%)
合计12209857.7561.28
(六)其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应收利息5195.835195.83
其他应收款6474256.4129184472.6532042916.13
合计6474256.4129189668.4832048111.96
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
外部单位借款利息5195.835195.83
合计5195.835195.83
2、其他应收款
（1）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）江苏矽太信息科技有
333995.50166997.7550.00
限公司
合计333995.50166997.75财务报表附注第68页
6-1-76无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
2019.12.31
名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内6372427.23318621.365.00
1-2年202006.7030301.0115.00
2-3年163494.2081747.1050.00
3年以上598430.47598430.47100.00
合计7336358.601029099.94
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提
25900000.0085.6725900000.00
坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
4331673.5514.331047200.9024.183284472.65
坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计30231673.55100.001047200.9029184472.65
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）财务报表附注第69页
6-1-77无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提
25900000.0079.1025900000.00
坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
6841980.4020.90699064.2710.226142916.13
坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计32741980.40100.00699064.2732042916.13组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.312017.12.31
计提账龄计提比例其他应收款坏账准备比例其他应收款坏账准备
（%）
（%）
1年以内2426900.42121345.025.005156061.93257803.105.00
1至2年840592.66126088.9015.001150538.00172580.7015.00
2至3年528827.00264413.5150.00533400.00266700.0050.00
3年以上535353.47535353.47100.001980.471980.47100.00
合计4331673.551047200.906841980.40699064.27
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况项目2019年度2018年度2017年度
计提坏账准备148896.79348136.63478339.33
收回/转回坏账准备财务报表附注第70页
6-1-78无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期中应收2017年公司对原股东超额分派利润明细
名称2019.12.312018.12.312017.12.31
葛志勇7385857.507385857.50
李文6632080.356632080.35
无锡市华信安全设备有限公司3558005.853558005.85
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）1575000.001575000.00
林健1083830.301083830.30
朱雄辉963676.00963676.00
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）861000.00861000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）849954.70849954.70
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）777000.00777000.00
潘叙704703.65704703.65
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）345450.00345450.00
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）345450.00345450.00
王金海189000.00189000.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限公司）172839.45172839.45
张志强144302.20144302.20
孟春金138600.00138600.00
樊勇军94500.0094500.00
郝志刚78750.0078750.00
合计25900000.0025900000.00
公司2017年对股东进行超额利润分配款25900000.00元，已于2019年12月全额收回。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末
单位名称款项性质2019.12.31账龄期末余额合计余额
数的比例(%)
通威太阳能（合肥）有限投标保证
2050000.001年以内26.73102500.00
公司金财务报表附注第71页
6-1-79无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注占其他应收款坏账准备期末
单位名称款项性质2019.12.31账龄期末余额合计余额
数的比例(%)晶澳（扬州）太阳能科技投标保证
1200000.001年以内15.6460000.00
有限公司金江苏美孚太阳能有限公
押金500000.003年以上6.52500000.00司浙江钱潮供应链有限公投标保证
400000.001年以内5.2120000.00
司金江苏矽太信息科技有限
其他333995.502-3年4.35166997.75公司
合计4483995.5058.46849497.75占其他应收款坏账准备期
单位名称款项性质2018.12.31账龄期末余额合计末余额
数的比例(%)江苏美孚太阳能有限
房租押金500000.003年以上11.54500000.00公司无锡市莲德实业有限
房租押金465750.002-3年10.75232875.00公司无锡星洲工业园区开
房租押金362557.001年以内8.3718127.85发股份有限公司江苏矽太信息科技有
押金333995.501-2年7.7150099.33限公司格润智能光伏南通有投标保证
300000.000-2年6.9330000.00
限公司金
合计1962302.5045.30831102.18占其他应收款坏账准备期
单位名称款项性质2017.12.31账龄期末余额合计末余额
数的比例(%)
苏州纬承招标服务有投标保证860000.001年以内12.5743000.00财务报表附注第72页
6-1-80无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注占其他应收款坏账准备期
单位名称款项性质2017.12.31账龄期末余额合计末余额
数的比例(%)限公司金江苏美孚太阳能有限
房租押金500000.002-3年7.31250000.00公司无锡市莲德实业有限
房租押金465750.001-2年6.8169862.50公司苏美达国际技术贸易投标保证
400000.001年以内5.8520000.00
有限公司金中招康泰项目管理有投标保证
370000.001年以内5.4118500.00
限公司金
合计2595750.0037.95401362.50财务报表附注第73页
6-1-81无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料79397736.075578940.4273818795.6560692298.183859846.8256832451.3653341515.631849261.3351492254.30
在产品131424432.471863259.24129561173.2388735662.215467014.8983268647.3259789284.5459789284.54
库存商品24903061.893352204.0521550857.846478945.99994359.505484586.4910683843.29494641.4610189201.83
发出商品339598250.161225868.65338372381.51207635662.812428885.33205206777.48146609613.16146609613.16
委托加工物资24534302.7224534302.728605627.258605627.25182051.28182051.28
自制半成品11811878.928341175.443470703.4824645080.437082328.7517562751.6823053428.916858087.2916195341.62
合计611669662.2320361447.80591308214.43396793276.8719832435.29376960841.58293659736.819201990.08284457746.73财务报表附注第74页
6-1-82无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额
项目2017.1.12017.12.31计提其他转回转销
原材料627170.591222090.741849261.33
库存商品494641.46494641.46
自制半成品2372138.964485948.336858087.29
合计2999309.556202680.539201990.08本期增加金额本期减少金额
项目2017.12.312018.12.31计提其他转回转销
原材料1849261.332010585.493859846.82
在产品5467014.895467014.89
库存商品494641.46499718.04994359.50
发出商品2428885.332428885.33
自制半成品6858087.29224241.467082328.75
合计9201990.0810630445.2119832435.29本期增加金额本期减少金额
项目2018.12.312019.12.31计提其他转回转销
原材料3859846.821719093.605578940.42
在产品5467014.892628676.14975079.511863259.24
库存商品994359.503077608.01719763.463352204.05
发出商品2428885.331203016.681225868.65
自制半成品7082328.751954846.92696000.238341175.44
合计19832435.296751548.533831692.822390843.2020361447.80
(八)其他流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
待抵扣、认证进项税额6766494.013561847.2611699778.49财务报表附注第75页
6-1-83无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
预缴企业所得税49936.82
其他385.01385.01
合计6766494.013612169.0911700163.50
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
固定资产20193908.1524290466.8827375922.64固定资产清理
合计20193908.1524290466.8827375922.64
2、固定资产情况
项目运输设备机器设备电子设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2017.1.14801621.381314908.794005813.501118067.53850813.0512091224.25
（2）本期增加
1398231.6517747262.113793881.7357389.11734444.4323731209.03
金额
—购置1398231.6517747262.113793881.7357389.11734444.4323731209.03
（3）本期减少
77533.3477533.34
金额
—处置
77533.3477533.34
或报废
（4）
6122319.6919062170.907799695.231175456.641585257.4835744899.94
2017.12.31
2．累计折旧
（1）2017.1.11905148.2176272.401029685.60237121.33139881.663388109.20
（2）本期增加
1354787.861305138.211842901.54216686.92327337.595046852.12
金额
—计提1354787.861305138.211842901.54216686.92327337.595046852.12
（3）本期减少
65984.0265984.02
金额财务报表附注第76页
6-1-84无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目运输设备机器设备电子设备办公设备其他设备合计
—处置
65984.0265984.02
或报废
（4）
3193952.051381410.612872587.14453808.25467219.258368977.30
2017.12.31
3．减值准备
（1）2017.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）
2017.12.31
4．账面价值
（1）
2017.12.31账2928367.6417680760.294927108.09721648.391118038.2327375922.64
面价值
（2）2017.1.1
2896473.171238636.392976127.90880946.20710931.398703115.05
账面价值项目运输设备机器设备电子设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）
6122319.6919062170.907799695.231175456.641585257.4835744899.94
2017.12.31
（2）本期增
462812.312182974.3733046.9015489.55589149.453283472.58
加金额
—购
462812.312182974.3733046.9015489.55589149.453283472.58
置
（3）本期减157412.8210769.23249810.967034.40425027.41财务报表附注第77页
6-1-85无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目运输设备机器设备电子设备办公设备其他设备合计少金额
—处
157412.8210769.23249810.967034.40425027.41
置或报废
（4）
6427719.1821234376.047582931.171183911.792174406.9338603345.11
2018.12.31
2．累计折旧
（1）
3193952.051381410.612872587.14453808.25467219.258368977.30
2017.12.31
（2）本期增
1409938.892168279.152079469.32217175.48386217.336261080.17
加金额
—计
1409938.892168279.152079469.32217175.48386217.336261080.17
提
（3）本期减
131100.00937.86183804.821336.56317179.24
少金额
—处
131100.00937.86183804.821336.56317179.24
置或报废
（4）
4472790.943548751.904768251.64669647.17853436.5814312878.23
2018.12.31
3．减值准备
（1）
2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）
2018.12.31
4．账面价值
财务报表附注第78页
6-1-86无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目运输设备机器设备电子设备办公设备其他设备合计
（1）
2018.12.311954928.2417685624.142814679.53514264.621320970.3524290466.88
账面价值
（2）
2017.12.312928367.6417680760.294927108.09721648.391118038.2327375922.64
账面价值项目运输设备机器设备电子设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）
6427719.1821234376.047582931.171183911.792174406.9338603345.11
2018.12.31
（2）本期增加
112294.19390262.36804161.5939790.2730088.501376596.91
金额
—购置112294.19390262.36804161.5939790.2730088.501376596.91
（3）本期减少
260793.161192221.661453014.82
金额
—处置
260793.161192221.661453014.82
或报废
（4）
6279220.2121624638.407194871.101223702.062204495.4338526927.20
2019.12.31
2．累计折旧
（1）
4472790.943548751.904768251.64669647.17853436.5814312878.23
2018.12.31
（2）本期增加
947604.432196648.381644635.77195972.07316806.695301667.34
金额
—计提947604.432196648.381644635.77195972.07316806.695301667.34
（3）本期减少
222237.501059289.021281526.52
金额
—处置
222237.501059289.021281526.52
或报废
（4）5198157.875745400.285353598.39865619.241170243.2718333019.05财务报表附注第79页
6-1-87无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目运输设备机器设备电子设备办公设备其他设备合计
2019.12.31
3．减值准备
（1）
2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）
2019.12.31
4．账面价值
（1）
2019.12.31账1081062.3415879238.121841272.71358082.821034252.1620193908.15
面价值
（2）
2018.12.31账1954928.2417685624.142814679.53514264.621320970.3524290466.88
面价值
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
在建工程4350631.603058546.31188679.25工程物资
合计4350631.603058546.31188679.25财务报表附注第80页
6-1-88无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、在建工程情况
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新厂房建设4350631.604350631.603058546.313058546.31188679.25188679.25
合计4350631.604350631.603058546.313058546.31188679.25188679.25
3、重要在建工程项目变动情况
工程累计
本期转入利息资本其中：本期本期利息本期增加金本期其他投入占预
项目名称预算数2017.1.1固定资产2017.12.31工程进度化累计金利息资本化资本化率资金来源额减少金额算比例
金额额金额(%)
(%)
新厂房建设419717500.00188679.25188679.250.04尚未动工自筹
合计188679.25188679.25财务报表附注第81页
6-1-89无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注本期工程累
本期转入利息资本其中：本期本期利息本期增加金其他计投入
项目名称预算数2017.12.31固定资产2018.12.31工程进度化累计金利息资本化资本化率资金来源额减少占预算
金额额金额(%)
金额比例(%)
新厂房建设419717500.00188679.252869867.063058546.310.73尚未动工自筹
合计188679.252869867.063058546.31本期转工程累
本期其利息资本其中：本期本期利息本期增加金入固定计投入
项目名称预算数2018.12.31他减少2019.12.31工程进度化累计金利息资本化资本化率资金来源额资产金占预算
金额额金额(%)
额比例(%)
新厂房建设440991800.003058546.311292085.294350631.600.99在建自筹
合计3058546.311292085.294350631.60
注：本项目因建设规模及内容变更，已于2019年4月23日重新取得江苏省投资项目备案证（备案证号：锡新行审投备[2019]268号），原备案证号锡新行审投备[2018]794号作废。
财务报表附注第82页
6-1-90无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权电脑软件其他合计
1．账面原值
（1）2017.1.11837387.021837387.02
（2）本期增加金额26007457.551113076.93138679.2427259213.72
—购置26007457.551113076.93138679.2427259213.72
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.3126007457.552950463.95138679.2429096600.74
2．累计摊销
（1）2017.1.1528307.34528307.34
（2）本期增加金额260074.56421341.3019261.00700676.86
—计提260074.56421341.3019261.00700676.86
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31260074.56949648.6419261.001228984.20
3．减值准备
（1）2017.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面
25747382.992000815.31119418.2427867616.54
价值
（2）2017.1.1账面价
1309079.681309079.68
值
截止2017年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
财务报表附注第83页
6-1-91无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目土地使用权电脑软件其他合计
1．账面原值
（1）2017.12.3126007457.552950463.95138679.2429096600.74
（2）本期增加金额915819.05915819.05
—购置915819.05915819.05
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.3126007457.553866283.00138679.2430012419.79
2．累计摊销
（1）2017.12.31260074.56949648.6419261.001228984.20
（2）本期增加金额520149.15759410.5346226.411325786.09
—计提520149.15759410.5346226.411325786.09
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31780223.711709059.1765487.412554770.29
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面
25227233.842157223.8373191.8327457649.50
价值
（2）2017.12.31账面
25747382.992000815.31119418.2427867616.54
价值
截止2018年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
财务报表附注第84页
6-1-92无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目土地使用权电脑软件其他合计
1．账面原值
（1）2018.12.3126007457.553866283.00138679.2430012419.79
（2）本期增加金额150862.08150862.08
—购置150862.08150862.08
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.3126007457.554017145.08138679.2430163281.87
2．累计摊销
（1）2018.12.31780223.711709059.1765487.412554770.29
（2）本期增加金额520149.09772592.6946226.391338968.17
—计提520149.09772592.6946226.391338968.17
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.311300372.802481651.86111713.803893738.46
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价
24707084.751535493.2226965.4426269543.41
值
（2）2018.12.31账面价
25227233.842157223.8373191.8327457649.50
值
截止2019年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
财务报表附注第85页
6-1-93无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(十二)长期待摊费用
项目2017.1.1本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2017.12.31
装修费8165817.855711521.273233371.06569902.8910074065.17
其他207092.7876957.93130134.85
合计8372910.635711521.273310328.99569902.8910204200.02
项目2017.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2018.12.31
装修费10074065.174302344.835575527.658800882.35
其他130134.8576957.9253176.93
合计10204200.024302344.835652485.578854059.28
项目2018.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019.12.31
装修费8800882.35944599.557854984.791890497.11
其他53176.9333808.1019368.83
合计8854059.28944599.557888792.891909865.94财务报表附注第86页
6-1-94无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备37599244.705888372.11
资产减值准备11082315.151662347.2733384105.345007615.8017183963.252577594.49
预计负债2189678.01328451.703442436.69516365.503260479.30489071.90
递延收益2880969.05432145.363377693.49506654.025097860.92764679.14
合计53752206.918311316.4440204235.526030635.3225542303.473831345.53财务报表附注第87页
6-1-95无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、未确认递延所得税资产明细
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
可抵扣亏损97218507.9994789894.2765682463.27
合计97218507.9994789894.2765682463.27
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2019.12.312018.12.312017.12.31
2021年26038561.9126040856.8226736758.99
2022年30215619.6935407556.1538945704.28
2023年32966677.9733341481.30
2024年7997648.42
合计97218507.9994789894.2765682463.27
(十四)其他非流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
预付长期资产构建款1286981.4015086.212498956.09
合计1286981.4015086.212498956.09
(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
质押、保证借款5000000.005000000.00
保证借款62340155.0033541900.005000000.00
信用借款70559556.0954439864.7250000000.00
未终止确认应收票据128617415.9188902733.6729740492.46
合计266517127.00181884498.3984740492.46
注：（1）截止2017年12月31日财务报表附注第88页
6-1-96无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
*本公司向江苏银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2017年6月19日至2018年6月12日，贷款利率为4.6980%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2017年9月19日至2018年6月22日，贷款利率为4.7900%。
*本公司向江苏银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2017年9月25日至2018年9月25日，贷款利率为4.6980%。
*本公司向中国银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2017年10月23日至2018年4月19日，贷款利率为4.6980%。
*本公司向农业银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为：政府，贷款期限为2017年10月31日至
2018年10月31日，贷款利率为4.7850%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2017年11月13日至2018年6月22日，贷款利率为4.7900%。
*本公司向宁波银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2017年11月13日至2018年6月28日，贷款利率为4.7850%。
（2）截止2018年12月31日
*本公司向招商银行卢森堡支行贷款3000000.00欧元用于补充流动资金，该贷款与宁波银行签订保函协议，由宁波银行提供担保，贷款期限为2018年3月29日至2019年3月28日，贷款利率为0.7400%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年6月21日至2019年6月20日，贷款利率为4.7850%。
*本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年6月14日至2019年3月13日，贷款利率为4.7900%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款3000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年8月10日至2019年2月11日，财务报表附注第89页
6-1-97无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
贷款利率为4.7100%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款1950000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年8月21日至2019年2月22日，贷款利率为4.7100%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款2176829.87元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年8月28日至2019年2月28日，贷款利率为4.7100%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款3813542.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年9月12日至2019年3月12日，贷款利率为4.7100%。
*本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年9月29日至2019年7月18日，贷款利率为4.7900%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款3499492.85元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年10月19日至2019年4月19日，贷款利率为4.7100%。
*本公司向农业银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证质押贷款，保证人为政府，以票据质押，贷款期限为2018年11月9日至2019年8月7日，贷款利率为4.7850%。
*本公司向兴业银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年11月20日至2019年11月19日，贷款利率为5.2200%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款6000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限为2018年12月11日至2019年12月10日，贷款利率为4.7850%。
?本公司向工商银行股份有限公司贷款4000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限为2018年12月12日至2019年12月10日，贷款利率为4.7850%。
?本公司向交通银行股份有限公司贷款15000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2018年12月26日至2019年6月26日，贷款利率为4.7100%。
（3）截止2019年12月31日
*本公司向招商银行卢森堡支行贷款960000.00欧元用于补充流动资金，该贷财务报表附注第90页
6-1-98无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
款与宁波银行签订保函协议，由宁波银行提供担保，贷款期限为2019年1月
30日至2020年1月20日，贷款利率为0.7400%。
*本公司向北京银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司和无锡奥特维供应链科技有限公司，贷款期限为2019年2月28日至2020年2月26日，贷款利率为5.0025%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款3840000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年4月12日至2020年4月11日，贷款利率为4.7100%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款3930000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年4月16日至2020年4月15日，贷款利率为4.7100%。
*本公司向招商银行卢森堡支行贷款3050000.00欧元用于补充流动资金，该贷款与宁波银行签订保函协议，由宁波银行提供担保，贷款期限为2019年4月4日至2020年2月5日，贷款利率为0.7400%。
*本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年5月8日至2020年3月4日，贷款利率为4.7850%。
*本公司向江苏银行股份有限公司贷款4790000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年5月8日至2020年3月4日，贷款利率为4.7850%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司和无锡奥特维供应链科技有限公司，贷款期限为2019年6月25日至2020年6月18日，贷款利率为4.7850%。
*本公司向光大银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司和无锡奥特维供应链科技有限公司，贷款期限为2019年6月28日至2020年6月27日，贷款利率为5.0025%。
*本公司向浦发银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维供应链科技有限公司，贷款期限为2019年8月9日至2020年8月9日，贷款利率为5.0025%。
*本公司向农业银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动财务报表附注第91页
6-1-99无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注资金，该贷款为质押贷款，质押银行承兑汇票，贷款期限为2019年8月29日至2020年8月26日，贷款利率为4.7850%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款6099556.09元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年8月14日至2020年8月14日，贷款利率为4.7100%。
?本公司向中国银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年9月11日至2020年3月9日，贷款利率为5.0000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年9月12日至2020年6月8日，贷款利率为4.7850%。
?本公司向宁波银行股份有限公司贷款7000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年10月15日至2020年4月15日，贷款利率为4.7850%。
?本公司向兴业银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年10月25日至2020年10月25日，贷款利率为4.7850%。
?本公司向兴业银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年11月6日至2020年11月5日，贷款利率为4.7850%。
?本公司向渤海银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年11月12日至2020年11月11日，贷款利率为5.0025%。
?本公司向工商银行股份有限公司贷款6000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限为2019年12月10日至2020年12月7日，贷款利率为4.7850%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2019年12月11日至2020年9月10日，贷款利率为4.7850%。
?本公司于2019年6月28日使用商业承兑汇票票面金额总计10000000.00
向交通银行股份有限公司贴现，贴息率3%，商业承兑汇票为
210533225400720190626423130595，出票人东方日升新能源股份有限公司，金
额2000000.00，出票日2019年6月26日，到期日2020年3月26日；
财务报表附注第92页
6-1-100无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
210533225400720190626423131400，出票人东方日升新能源股份有限公司，金
额2000000.00，出票日2019年6月26日，到期日2020年3月26日；
210533225400720190626423134783，出票人东方日升新能源股份有限公司，金
额2000000.00，出票日2019年6月26日，到期日2020年4月26日；
210533225400720190626423132239，出票人东方日升新能源股份有限公司，金
额2000000.00，出票日2019年6月26日，到期日2020年4月26日；
210533225400720190626423129509，出票人东方日升新能源股份有限公司，金
额1000000.00，出票日2019年6月26日，到期日2020年3月26日；
210533225400720190626423131678，出票人东方日升新能源股份有限公司，金
额1000000.00，出票日2019年6月26日，到期日2020年4月26日。
(十六)应付票据
种类2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票38425007.0929428933.1141869687.91商业承兑汇票
合计38425007.0929428933.1141869687.91
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内342895077.83150182109.52177003223.21
1-2年2584321.486633033.161931105.02
2-3年1576978.45391440.94279333.69
3年以上282154.43284770.7614464.00
合计347338532.19157491354.38179228125.92
2、账龄超过一年的重要应付账款
2019年12月31日
项目期末余额未偿还或结转的原因
苏州喜开机电有限公司661233.72未结算财务报表附注第93页
6-1-101无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
无锡市鑫恒润物业服务有限公司511445.92未结算
合计1172679.64
2018年12月31日
项目期末余额未偿还或结转的原因
南通春天机械有限公司2291570.86未结算
无锡九月九精密机械有限公司781966.00未结算
无锡市华尔沃精密机械有限公司742351.19未结算
合计3815888.05
2017年12月31日
项目期末余额未偿还或结转的原因
营口金辰机械股份有限公司160800.00未结算
合计160800.00
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内217144393.36140338093.6295400741.17
1-2年8725580.934268467.6532717.60
2-3年1271467.6532717.60
3年以上39517.606800.006800.00
合计227180959.54144646078.8795440258.77
2、账龄超过一年的重要预收款项
2019年12月31日
项目期末余额未偿还或结转的原因
黄石金能光伏有限公司715222.00尚未决算
通威太阳能（成都）有限公司1172800.00尚未决算
合计1888022.00财务报表附注第94页
6-1-102无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日
项目期末余额未偿还或结转的原因
君泰创新（北京）科技有限公司2997000.00尚未验收
宁波共享阳光能源有限公司1271467.65合同暂缓执行
合计4268467.65
2017年12月31日无账龄超过一年的重要预收款项。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
短期薪酬42950786.99157328217.91157749806.6442529198.26
离职后福利-设定提存计
588746.009209767.728847514.22950999.50
划
辞退福利1496694.321146024.32350670.00
合计43539532.99168034679.95167743345.1843830867.76
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
短期薪酬42529198.26150766785.95160273525.6733022458.54
离职后福利-设定提存计
950999.508743230.419694229.91
划
辞退福利350670.004053308.793970580.26433398.53
合计43830867.76163563325.15173938335.8433455857.07
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬33022458.54132813532.15142460442.0223375548.67
离职后福利-设定提存计划6916849.146916849.14
辞退福利433398.53953589.121309715.6577272.00
合计33455857.07140683970.41150687006.8123452820.67财务报表附注第95页
6-1-103无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴
42694784.99140483270.88141118987.3142059068.56
和补贴
（2）职工福利费9196686.039196686.03
（3）社会保险费252827.004457829.634249069.93461586.70
其中：医疗保险费221736.003720908.103559699.00382945.10
工伤保险费16371.00419861.90395125.0041107.90
生育保险费14720.00317059.63294245.9337533.70
（4）住房公积金3175.003190431.373185063.378543.00
合计42950786.99157328217.91157749806.6442529198.26
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴
42059068.56136687567.78145724177.8033022458.54
和补贴
（2）职工福利费6859702.656859702.65
（3）社会保险费461586.704301617.754763204.45
其中：医疗保险费382945.103723841.594106786.69
工伤保险费41107.90210112.43251220.33
生育保险费37533.70367663.73405197.43
（4）住房公积金8543.002917897.772926440.77
合计42529198.26150766785.95160273525.6733022458.54
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴
33022458.54120208896.13129855806.0023375548.67
和补贴
（2）职工福利费6914949.506914949.50
（3）社会保险费3460641.523460641.52
其中：医疗保险费2996685.342996685.34
工伤保险费149868.31149868.31
生育保险费314087.87314087.87财务报表附注第96页
6-1-104无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
（4）住房公积金2229045.002229045.00
合计33022458.54132813532.15142460442.0223375548.67
3、设定提存计划列示
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
基本养老保险558701.008972345.438604871.03926175.40
失业保险费30045.00237422.29242643.1924824.10
合计588746.009209767.728847514.22950999.50
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
基本养老保险926175.408513160.159439335.55
失业保险费24824.10230070.26254894.36
合计950999.508743230.419694229.91
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
基本养老保险6717260.986717260.98
失业保险费199588.16199588.16
合计6916849.146916849.14
(二十)应交税费
税费项目2019.12.312018.12.312017.12.31
增值税8180872.797980078.3210821462.28
企业所得税5621559.442984073.855603108.90
个人所得税179881.59146706.994130546.27
城市维护建设税601230.56586981.11753629.13
教育费附加429450.41419272.23538306.53
城市垃圾处理费81564.0080892.00
土地使用税30215.8540287.80
残疾人保障金288366.1648502.80财务报表附注第97页
6-1-105无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
税费项目2019.12.312018.12.312017.12.31
印花税40577.4033313.25254449.83
环境税14667.36
合计15468385.5612320108.3522101502.94
(二十一)其他应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应付利息698616.2185854.5871789.98应付股利
其他应付款3931968.695708305.822967855.62
合计4630584.905794160.403039645.60
1、应付利息
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
短期借款应付利息698616.2185854.5871789.98
合计698616.2185854.5871789.98
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
工程保留金、质保金、保证金及押金544440.0090000.00
其他3387528.695618305.822967855.62
合计3931968.695708305.822967855.62
（2）账龄超过一年的重要其他应付款财务报表附注第98页
6-1-106无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
黄萍137500.00借款利息
工程保留金、质保金、保证
无锡市鑫恒润物业服务有限公司453440.00金及押金财务报表附注第99页
6-1-107无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二十二)一年内到期的非流动负债
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一年内到期的长期应付款42249.96
合计42249.96
(二十三)预计负债
项目2019.12.312018.12.312017.12.31形成原因
产品质量保证2458796.853600673.823373265.44产品质量保证金
合计2458796.853600673.823373265.44
(二十四)递延收益
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31形成原因
政府补助7000000.001000000.002902139.085097860.92成果转化专项资金
合计7000000.001000000.002902139.085097860.92
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31形成原因财务报表附注第100页
6-1-108无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31形成原因
政府补助5097860.921720167.433377693.49成果转化专项资金
合计5097860.921720167.433377693.49
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因
政府补助3377693.49956700.001453424.442880969.05成果转化专项资金
合计3377693.49956700.001453424.442880969.05
涉及政府补助的项目：
负债项目2017.1.1本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动2017.12.31与资产相关/与收益相关
政府补助7000000.001000000.002902139.085097860.92与资产及与收益相关
合计7000000.001000000.002902139.085097860.92
负债项目2017.12.31本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动2018.12.31与资产相关/与收益相关
政府补助5097860.921720167.433377693.49与资产及与收益相关
合计5097860.921720167.433377693.49
负债项目2018.12.31本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动2019.12.31与资产相关/与收益相关财务报表附注第101页
6-1-109无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
负债项目2018.12.31本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动2019.12.31与资产相关/与收益相关
政府补助3377693.49956700.001453424.442880969.05与资产及与收益相关
合计3377693.49956700.001453424.442880969.05
(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目2017.1.12017.12.31发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额66643731.007356269.007356269.0074000000.00
注:2017年1月22日，公司通过2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于的议案》，向深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）、新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股7356269股，每股面值人民币1元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股20.25元，增加注册资本7356269.00元，扣除新增股份登记费2735.85元后增加资本公积-股本溢价141605442.40元。
项目2017.12.31本期变动增（+）减（－）2018.12.31财务报表附注第102页
6-1-110无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额74000000.0074000000.00
本期变动增（+）减（－）
项目2018.12.312019.12.31发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额74000000.0074000000.00财务报表附注第103页
6-1-111无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二十六)资本公积
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
股本溢价15730543.79141605442.40110163.08157225823.11
其他资本公积176815931.2125617675.98202433607.19
合计192546475.00167223118.38110163.08359659430.30注1：本期增加股本溢价141605442.40元详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释（二十五）股本”。
注2：本期增加其他资本公积25617675.98元，系对员工持股平台股权激励确认的股份支付。
注3：本期减少股本溢价110163.08元，系对子公司非同比例出资所致。
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
股本溢价157335986.19258829.02157077157.17
其他资本公积202323444.11202323444.11
合计359659430.30258829.02359400601.28
注：本期减少股本溢价258829.02元，系收购子公司少数股东权益所致。
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
股本溢价157077157.17157077157.17
其他资本公积202323444.11202323444.11
合计359400601.28359400601.28财务报表附注第104页
6-1-112无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二十七)其他综合收益本期发生额
减：前期计入其税后归
项目2018.12.312019.1.1本期所得税前减：所得税税后归属于2019.12.31他综合收益当属于少金额费用母公司期转入损益数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益3000.001154145.821157145.821157145.82
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他3000.001154145.821157145.821157145.82
其他综合收益合计3000.001154145.821157145.821157145.82财务报表附注第105页
6-1-113无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二十八)盈余公积
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
法定盈余公积3617387.913617387.91
合计3617387.913617387.91
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
法定盈余公积3617387.911348906.254966294.16
合计3617387.911348906.254966294.16
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积4966294.168550508.2113516802.37
合计4966294.168550508.2113516802.37
(二十九)未分配利润项目2019年度2018年度2017年度
调整前上期末未分配利润-62068621.06-111234854.42-138836276.22调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-62068621.06-111234854.42-138836276.22
加：本期归属于母公司所有者
73429945.3950515139.6127601421.80
的净利润
减：提取法定盈余公积8550508.211348906.25
期末未分配利润2810816.12-62068621.06-111234854.42财务报表附注第106页
6-1-114无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三十)营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务752854946.72515396689.36585489733.34385497085.18566019375.46349450622.46
其他业务1347188.775365047.61512934.61866845.766627.8198365.57
合计754202135.49520761736.97586002667.95386363930.94566026003.27349548988.03财务报表附注第107页
6-1-115无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三十一)税金及附加项目2019年度2018年度2017年度
城市维护建设税2337805.952388506.912180947.53
土地使用税120863.40120863.4067146.33
车船使用税12680.0012140.003240.00
教育费附加1669861.401706076.331557819.67
印花税261504.35248152.05331974.11
环境税14667.36
合计4417382.464475738.694141127.64
(三十二)销售费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬12615346.3210191064.5810844478.37
质保费用8829015.996561926.646248524.44
交通差旅费3022658.294418643.583317610.57
业务招待费3658731.103012725.136071519.52
展会费2084183.062616234.812625553.06
试用期维修费1757208.752485836.58412849.42
外销服务费2134998.08863053.78128743.42
运费及保险费等595542.91724535.922700669.87
折旧摊销费168441.32191319.4624218.07
其他1544744.583015394.501773175.70
合计36410870.4034080734.9834147342.44
(三十三)管理费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬27048274.5129087674.6133552765.77
折旧摊销费8324352.886125489.385770413.85财务报表附注第108页
6-1-116无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
交通差旅费3904013.894720198.225591026.21
服务费5869411.094520506.229799744.99
租赁费2771790.103175116.173767062.80
业务招待费1868749.381593877.38896261.07
办公费331270.51699314.121721292.07
税费576208.64601969.10320256.74
邮电通讯费482778.27528308.75558298.95
股份支付25617675.98
其他1345587.29987622.112823731.26
合计52522436.5652040076.0690418529.69
(三十四)研发费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬35593987.7142823331.7945537875.51
物料消耗费10674800.678795714.7413402970.57
交通差旅费2063125.312233739.77916694.69
专利费1164498.151128220.24
折旧摊销费855945.411123566.891888690.61
技术服务费966981.07559433.97
其他583748.56606874.02932241.10
合计51903086.8857270881.4262678472.48
(三十五)财务费用项目2019年度2018年度2017年度
利息费用7546936.635242629.711259609.81
减：利息收入279957.51228203.55827523.92
汇兑损益-1478063.39-171764.71168852.35
其他806893.91867971.69289551.88
合计6595809.645710633.14890490.12财务报表附注第109页
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2017年度至2019年度
财务报表附注
(三十六)其他收益项目2019年度2018年度2017年度
政府补助29320116.6632637053.6230912519.44
合计29320116.6632637053.6230912519.44计入其他收益的政府补助
与资产相关/与补助项目2019年度2018年度2017年度收益相关
政府补助326884.90465484.94343361.11与资产相关
政府补助6842154.515824286.625984833.97与收益相关
增值税即征即退22151077.2526347282.0624584324.36与收益相关
合计29320116.6632637053.6230912519.44
(三十七)投资收益项目2019年度2018年度2017年度
理财产品收益161294.66195484.2245895.89
合计161294.66195484.2245895.89
(三十八)信用减值损失项目2019年度2018年度2017年度
应收款项融资减值损失-1154145.82
应收账款坏账损失-22059336.46
其他应收款坏账损失-148896.79
合计-23362379.07财务报表附注第110页
6-1-118无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三十九)资产减值损失项目2019年度2018年度2017年度
坏账损失-11287354.89-10650698.21
存货跌价损失-2919855.71-10630445.21-6202680.53
合计-2919855.71-21917800.10-16853378.74
(四十)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
出售固
127860.0459950.47-2549.32127860.0459950.47-2549.32
定资产
合计127860.0459950.47-2549.32127860.0459950.47-2549.32
(四十一)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
政府补助
其他330738.9016796.90828.75330738.9016796.90828.75
合计330738.9016796.90828.75330738.9016796.90828.75财务报表附注第111页
6-1-119无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(四十二)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
非流动资产毁损报废损失1481.831640.581481.831640.58
罚款滞纳金支出570559.1684598.3348409.40570559.1684598.3348409.40
债务重组损失2335000.002335000.00
其他20000.0020000.00
合计2927040.9986238.9148409.402927040.9986238.9148409.40财务报表附注第112页
6-1-120无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目2019年度2018年度2017年度
当期所得税费用11839873.608894582.7212761177.15
递延所得税费用-2280681.12-2199289.79-1135033.94
合计9559192.486695292.9311626143.21
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2019年度2018年度2017年度
利润总额82321547.0756965918.9238255959.49
按法定税率计算的所得税费用12348232.067856815.025738393.92
子公司适用不同税率的影响450029.31-147709.01-1704179.61
调整以前期间所得税的影响-262330.28264869.43-249342.64非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响584737.80493390.854518314.02使用前期未确认递延所得税资产的可
-249577.10-448775.39抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
1988288.504183699.186667103.05
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-4969887.47-5506997.15-3344145.53本期确认前期未确认递延所得税资产
-330300.34的可抵扣暂时性差异的影响
所得税费用9559192.486695292.9311626143.21
(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度财务报表附注第113页
6-1-121无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
往来款、代垫款等20613175.3920308012.8517403398.91
收回保证金6598197.9918697096.873553723.80
专项补贴、补助款6672473.924007881.514426056.00
利息收入279957.51228203.55827523.92
营业外收入93340.00535958.020.54
合计34257144.8143777152.8026210703.17
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
往来款、代垫款等18121119.041271366.954638588.42
支付保证金3890000.005050433.5013757431.07
销售费用支出24202433.2223756269.9726019180.54
管理费用支出33030391.6635156708.5132925092.22
营业外支出563929.0951453.3348409.40
银行手续费806893.91418279.72288704.19
合计80614766.9265704511.9877677405.84
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
收回2017年超额分配股利款25900000.00
合计25900000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
借款保函手续费449791.97
收购子公司其他股东股权1000000.00
合计1449791.97财务报表附注第114页
6-1-122无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料2019年度2018年度2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润72762354.5950270625.9926629816.28
加：信用减值损失23362379.07
资产减值准备2919855.7121917800.1016853378.74
固定资产折旧5301667.346261080.175046852.12
无形资产摊销1338968.171325786.09700676.86
长期待摊费用摊销7888792.895652485.573310328.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-127860.04-29196.602549.32益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）6068873.245190203.401150072.97
投资损失（收益以“－”号填列）-161294.66-195484.22-45895.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2280681.12-2199289.79-1135033.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-214876385.36-103133540.06-92625774.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-177871643.43-44415242.51-183814231.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）298207644.97-8046755.7889565344.47
其他25617675.98
经营活动产生的现金流量净额22532671.37-67401527.64-108744239.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额115138061.1532406387.1259929926.21
减：现金的期初余额32406387.1259929926.2146872303.35
加：现金等价物的期末余额财务报表附注第115页
6-1-123无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注补充资料2019年度2018年度2017年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额82731674.03-27523539.0913057622.86
2、现金和现金等价物的构成
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一、现金115138061.1532406387.1259929926.21
其中：库存现金171930.42147318.82141486.79
可随时用于支付的银行存款114966130.7332259068.3059788439.42
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额115138061.1532406387.1259929926.21
(四十六)所有权或使用权受到限制的资产账面价值项目受限原因
2019.12.312018.12.312017.12.31
货币资金13360031.1214308964.7327955628.00保证金
应收款项融资31738150.0011013766.4822505000.00质押
合计45098181.1225322731.2150460628.00
(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2019年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金1170594.62
其中：美元164048.336.97621144433.96
欧元2080.527.815516260.30日元154500.000.06419900.36
应收账款28423528.26财务报表附注第116页
6-1-124无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额
其中：美元3951066.846.976227563432.49
欧元110050.007.8155860095.78
短期借款31340155.00
其中：欧元4010000.007.815531340155.00
2018年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金3147315.88
其中：美元453604.746.86323113180.05
欧元3131.567.847324574.29日元154500.000.06199561.54
应收账款16750471.84
其中：美元2440586.966.863216750236.42
欧元30.007.8473235.42
短期借款23541900.00
其中：欧元3000000.007.847323541900.00
2017年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金288395.36
其中：美元40728.386.5342266127.38
欧元1707.507.802313322.43日元154500.000.05798945.55
应收账款264462.53
其中：美元40473.596.5342264462.53财务报表附注第117页
6-1-125无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
2018年度，本公司全资子公司上海阁文自动化科技有限公司清算注销。
2018年度，本公司全资子公司江苏奥特维自动化科技有限公司清算注销。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2019年12月31日
持股比例(%)取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接式锂电设备的研无锡奥特维智能
无锡市无锡市发、制造、销售100.00收购装备有限公司和技术服务无锡奥特维光学投资设
无锡市无锡市技术开发及服务72.53应用有限公司立无锡奥特维供应投资设
无锡市无锡市供应链管理服务100.00链管理有限公司立
2018年12月31日
持股比例(%)取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接式锂电设备的研无锡奥特维智能
无锡市无锡市发、制造、销售100.00收购装备有限公司和技术服务无锡奥特维光学投资设
无锡市无锡市技术开发及服务72.53应用有限公司立无锡奥特维供应投资设
无锡市无锡市供应链管理服务100.00链管理有限公司立财务报表附注第118页
6-1-126无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2017年12月31日
持股比例(%)取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接式锂电设备的研无锡奥特维智能
无锡市无锡市发、制造、销售100.00收购装备有限公司和技术服务上海阁文自动化投资设
上海市上海市技术开发及服务100.00科技有限公司立光伏设备及元器江苏奥特维自动投资设
无锡市无锡市件的研发、制造、100.00化科技有限公司立销售和技术服务无锡奥特维光学投资设
无锡市无锡市技术开发及服务56.04应用有限公司立无锡奥特维供应投资设
无锡市无锡市供应链管理服务100.00链管理有限公司立
2、非全资子公司
2019年12月31日
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
无锡奥特维光学应用有限公司27.47%-667590.80685282.16
2018年12月31日
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
无锡奥特维光学应用有限公司27.47%-244513.621352872.96
2017年12月31日
财务报表附注第119页
6-1-127无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
无锡奥特维光学应用有限公司43.96%-971605.522338557.56
3、非全资子公司的主要财务信息
2019年12月31日
非流动资非流动子公司名称流动资产资产合计流动负债负债合计产负债无锡奥特维
光学应用有4398130.13180309.384578439.512084012.432084012.43限公司
2018年12月31日
非流动资非流动子公司名称流动资产资产合计流动负债负债合计产负债无锡奥特维
光学应用有6989172.52535182.417524354.932599897.342599897.34限公司
2017年12月31日
非流动资非流动子公司名称流动资产资产合计流动负债负债合计产负债无锡奥特维
光学应用有9377706.52537161.189914867.704594649.254594649.25限公司
2019年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量财务报表附注第120页
6-1-128无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡奥特维光学应
252.91-2430030.51-2430030.51-251214.06
用有限公司
2018年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡奥特维光学应
1981693.19-395760.86-395760.86502007.39
用有限公司
2017年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡奥特维光学应
613198.65-1959781.55-1959781.55-5283995.89
用有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）2017年2月24日公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司设立，由于
股东实缴资本金比例的变化使得投资金额与享有的净资产份额之间产生差额，减少资本公积110163.08元。
（2）根据2018年5月10日签订的关于母公司收购子公司无锡奥特维光学应
用有限公司（以下简称“光学公司”）股权转让协议，母公司以人民币1000000.00元受让光学公司少数股东持有16.48%的股权，2018年7月26日，
光学公司完成股权交割以及工商变更手续。投资金额与享有的净资产份额之间的差额，减少资本公积258829.02元。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第121页
6-1-129无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）等。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报财务报表附注第122页
6-1-130无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人对本公司的对本公司的投资人名称与本公司的关系
持股比例(%)表决权比例(%)
葛志勇实际控制人、董事长、总经理28.5237.60
李文实际控制人、董事、副总经理25.6125.61
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系刘健实际控制人葛志勇之配偶葛志彬实际控制人葛志勇之兄弟刘瑛实际控制人李文之配偶冯晔实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶殷哲公司关键管理人员
无锡恒道丰投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制或施加重大影响的企业
安徽华信安全设备有限公司公司董事、监事及高级管理人员控制或施加重大影响的企业
无锡市华信安全设备有限公司持股比例5%以上的股东高佳太阳能股份有限公司公司董事担任该单位的高级管理人员
(四)关联交易情况财务报表附注第123页
6-1-131无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度安徽华信安全设备有限
采购原材料299342.5332714.38公司无锡市华信安全设备有
采购劳保用品91895.3961011.10352417.78限公司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度
高佳太阳能股份有限公司销售产品1616379.315053271.44
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
最高额担保债权/主债担保是否已被担保方担保金额担保期间权确定期间经履行完毕
葛志勇1300000.002015.4.8-2018.4.8/是主合同约定的债务履行
葛志勇、李文4800000.002014.11.27-2017.11.27是期限届满之日起二年
李文、刘瑛1180000.002014.11.27-2017.11.27/是主合同约定的债务履行
葛志勇11000000.002015.7.10-2017.7.10是期限届满之日起二年
葛志彬、冯晔950000.002014.5.7-2017.5.6/是
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
无锡市华信安全设备253300.002017/1/112017/3/9免息借款财务报表附注第124页
6-1-132无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明有限公司无锡恒道丰投资合伙企业（有限合伙）10000.002016/11/72017/4/1免息借款
4、关键管理人员薪酬
项目2019年度2018年度2017年度
关键管理人员薪酬5505214.895183833.046667297.37
5、其他关联交易
（1）公司2017年5月19日以原经审计的2016年末的未分配利润进行现金
分红合计2590.00万元，其中向关联方葛志勇、李文、无锡华信、林健、朱雄辉、潘叙、孟春金、无锡奥创、无锡奥利现金分红金额分别
为738.59万元、663.21万元、355.80万元、108.38万元、96.37万元、
70.47万元、13.86万元、157.50万元、77.70万元。2019年12月14日，经董事会决议通过，公司参与2017年现金分红的直接或间接股东等额退回2017年全部现金分红合计2590.00万元。截至审计报告批准报出日，公司已经收到2017年现金分红的直接或间接股东等额退款。
财务报表附注第125页
6-1-133无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
高佳太阳能股份有限公司768830.3538441.521583794.8779189.74其他应收款
葛志勇7385857.507385857.50
李文6632080.356632080.35
无锡市华信安全设备有限公司3558005.853558005.85
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）1575000.001575000.00
林健1083830.301083830.30
朱雄辉963676.00963676.00
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）777000.00777000.00
潘叙704703.65704703.65
孟春金138600.00138600.00财务报表附注第126页
6-1-134无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方2019.12.312018.12.312017.12.31应付账款
安徽华信安全设备有限公司193065.0836442.93
无锡市华信安全设备有限公司102361.8819425.02198545.16预收账款
高佳太阳能股份有限公司26000.00其他应付款
葛志勇8733.00
十一、比照关联交易披露的情况
(一)比照关联方披露的企业比照关联方披露的企业名称比照关联方与本公司的关系
公司实际控制人李文配偶之妹的配偶沈益民持有98.00%股无锡群鑫机电设备有限公司权并担任执行董事兼总经理的公司（沈益民于2016年10月与李文配偶之妹离婚）公司实际控制人李文配偶之妹的配偶沈益民之母亲控制的无锡市泰瀛国际贸易有限公司公司（沈益民于2016年10月与李文配偶之妹离婚）通州区兴仁镇炎云机械厂公司实际控制人葛志勇之堂妹夫王春辉控制的个体工商户
公司实际控制人葛志勇之堂妹葛志然持股10%、堂妹夫王南通春天机械有限公司
春辉持股90%之公司
(二)比照关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的比照关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度
南通春天机械有限公司采购原材料3257194.89
南通春天机械有限公司购买固定资产3583116.24
通州区兴仁镇炎云机械厂采购原材料440126.20258462.29
无锡市泰瀛国际贸易有限公司出口代理服务42772.95379785.84财务报表附注第127页
6-1-135无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、比照关联方其他关联交易
2016年，公司通过南通春天机械有限公司获取银行受托支付贷款的情形，受
托支付贷款金额共计人民币880.00万元，该笔受托支付贷款已于2017年清偿完毕。
财务报表附注第128页
6-1-136无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三)比照关联方应收应付款项
1、应收项目
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
无锡市泰瀛国际贸易有限公司783459.67101531.66预付账款
通州区兴仁镇炎云机械厂3438.003438.003438.00
无锡市泰瀛国际贸易有限公司42772.95379785.84
无锡群鑫机电设备有限公司79020.7079020.70财务报表附注第129页
6-1-137无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方2019.12.312018.12.312017.12.31应付账款南通春天机械有
303363.992291570.865439129.00
限公司
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：2017年度2652320.84股。
公司本期行权的各项权益工具总额：2017年度2652320.84股。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：参照授予日相近期间公司股票发行价确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：2017年末196872645.38元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：2017年度25617675.98元。
上述股份支付相关权益工具的公允价值均以最近的外部投资者入股（2017年3月）价格为依据，确定上述股份支付相关权益工具的公允价值每股20.25元（对应公司增资后估值约14.99亿元）。
(三)股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况的。
财务报表附注第130页
6-1-138无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
十三、政府补助
(一)与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额资产负债表列报项目
2019年度2018年度2017年度关成本费用损失的项目
成果转化专项资金8000000.00递延收益326884.90465484.94343361.11其他收益
(二)与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额成本费用损失的项目
2019年度2018年度2017年度
2016人才补贴（无锡市人民政府新区管理委员会）114200.00114200.00其他收益
专利资助213000.00213000.00其他收益
2016年国家外经贸发展专项资金352800.00352800.00其他收益
无锡市2016年国家外经贸发展专项资金（第一批）（2016
67100.0067100.00其他收益
年第二批免申报展会）
新吴区财政局4050两项补贴4890.004890.00其他收益
国家高新技术产业开发区管理委员会汇款：新三板上市300000.00300000.00其他收益财务报表附注第131页
6-1-139无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额成本费用损失的项目
2019年度2018年度2017年度
财政补贴
无锡市劳动就业管理中心（稳岗补贴）133468.00133468.00其他收益
2017市级资金境外商标注册资助10000.0010000.00其他收益
2017市级资金外贸企业展博会补贴31700.0031700.00其他收益
无锡新区管委会：财政补贴45000.0045000.00其他收益
无锡国家高新技术产业园创新发展专项引导资金300000.00300000.00其他收益
无锡市人才服务中心实习单位补贴40771.0040771.00其他收益
无锡高新区管委会战略示范项目资金202000.00202000.00其他收益
新吴区人民政府上市金融专项资金1500000.001500000.00其他收益
新区管委会免申报重点展会资金45300.0045300.00其他收益
转入与收益相关的成果转化专项资金4940000.001126539.541254682.492558777.97其他收益
稳岗补贴收入33827.0033827.00其他收益
国家高新区技术产业管理委员会：财政补贴32000.0032000.00其他收益
无锡新区管委会免申报重点展会资金188900.00188900.00其他收益
新区管委会中小微企业技术改造项目资金378300.00378300.00其他收益
无锡新区管委会两化融合提升项目资助148300.00128300.0020000.00其他收益财务报表附注第132页
6-1-140无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额成本费用损失的项目
2019年度2018年度2017年度
无锡高新管委会专利保险补贴2000.002000.00其他收益
新区人民政府就业岗位拓展补贴9600.009600.00其他收益
个税手续费返还503476.1014114.97489361.13其他收益
新区管委会研究开发费用奖励资金715000.00715000.00其他收益
新区管委会2018年度工业发展资金400000.00400000.00其他收益
国家高新管委会专利资助602300.00130000.00472300.00其他收益
新吴区人民政府人才补贴1516400.00148000.001368400.00其他收益
国家高新管委会专项资金：圆柱电芯锂电池包智能生产
300000.00300000.00其他收益
线技术研发项目
2017年度稳岗补贴225743.00225743.00其他收益
省级工业和信息产业转型升级专项资金2200000.002200000.00其他收益
2019年市第二批科技发展计划（贷款贴息分年度）拨款257000.00257000.00其他收益
2017-2018年度省级企业技术中心奖励资金500000.00500000.00其他收益
商务发展专项资金78700.0078700.00其他收益
2019年外经贸发展专项资金325000.00325000.00其他收益
财务报表附注第133页
6-1-141无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额成本费用损失的项目
2019年度2018年度2017年度
国家高新管委会人才项目申报补贴50000.0050000.00其他收益
国家高新管委会 ISO 体系补贴 14000.00 14000.00 其他收益
新吴区经贸扶持资金125000.00125000.00其他收益
2019年度软著软件资质项目补贴5000.005000.00其他收益
2019年度市级第二批次软件和云计算产业扶持资金200000.00200000.00其他收益
新区管委会购房补贴20000.0020000.00其他收益
2019年度无锡市科技发展资金500000.00500000.00其他收益
2019年度无锡市商务发展资金支持外经贸转型升级项目其他收益
10500.0010500.00
资金2019年度科技发展资金科技发展计划（高新技术企业培其他收益
400000.00400000.00
育）项目及基金
技能职能提升补贴210000.00210000.00其他收益
国家高新管委会高企补贴100000.00100000.00其他收益
2018年度企业研究开发费用省级财政奖励资金300000.00300000.00其他收益
增值税即征即退73082683.6722151077.2526347282.0624584324.36其他收益财务报表附注第134页
6-1-142无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
十四、承诺及或有事项
截止2019年12月31日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、原告无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称奥特维）与被告浙江昱辉阳光能源
有限公司（以下简称浙江昱辉）买卖合同纠纷一案。2019年10月14日江苏省宜兴市人民法院民事判决书【（2019）苏0282民初9738号】判决浙江昱辉阳光能源有限公司于判决书发生法律效力之日起十日内支付无锡奥特维科技股份有限公司货款
1625689元（未含未到期质保款420000元）。执行过程中，浙江省嘉善县人民法院
于2019年12月8日作出（2019）浙0421破申7号民事裁定书，裁定受理安阳市金盛昊新材料有限公司、嘉兴卓尔精密机械有限公司对浙江昱辉阳光能源有限公司的破产清算申请。2020年2月6日江苏省宜兴市人民法院执行裁定书【（2019）苏0282执6641号】裁定终结【（2019）苏0282民初9738号】民事判决书的执行。截至本报告批准报出日，浙江昱辉阳光能源有限公司进行了破产重整申报程序，本公司已针对该事项计提了足额的应收账款坏账准备。
2、原告无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称奥特维）与被告浙江昱辉阳光能源
江苏有限公司（以下简称江苏昱辉）买卖合同纠纷一案。2019年9月26日江苏省宜兴市人民法院出具民事调解书【（2019）苏0282民初9736号】，达成如下调解协议：被告浙江昱辉阳光能源江苏有限公司于2019年12月30日前起支付无锡奥特维
科技股份有限公司货款1883946.84元。被告未按期付清，在原告准备材料向法院申请强制执行过程中，江苏省宜兴市人民法院于2020年1月7日作出【（2020）苏2082破申1号】民事裁定书，裁定宜兴市睿天包装有限公司对浙江昱辉阳光能源江苏有限公司的重整申请。截至本报告批准报出日，浙江昱辉阳光能源江苏有限公司进行了破产重整申报程序，本公司已针对该事项计提了足额的应收账款坏账准备。
十六、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：光伏、锂电。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司财务报表附注第135页
6-1-143无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照合理的基础在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
财务报表附注第136页
6-1-144无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、报告分部的财务信息
2019年度
项目光伏锂电分部间抵销合计
对外交易收入701856267.6152345867.88754202135.49
分部间交易收入136006.1559016.42195022.57
分部营业成本617510562.2058215638.99195022.57675531178.62
分部其他经营收益10285081.97-6634491.773650590.20
利润总额94766793.53-12445246.4682321547.07其他重要的项目
---资产减值损失和信用减值损失18767888.407514346.3826282234.78
---折旧和摊销费用13084609.321444819.0714529428.39
---所得税费用9559192.489559192.48
---净利润85207601.05-12445246.4672762354.59
---资产总额1424080732.5787054477.08131211379.051379923830.60
---负债总额899588234.51141570136.17112805187.83928353182.85
注1：分部营业成本包括营业成本、税金及附加、研发费用、销售费用、管理费用、财务费用及资产减值损失。
注2：分部其他经营收益是指公允价值变动收益、投资收益、资产处置收益、其他收益、信用减值损失及营业外收支净额。
财务报表附注第137页
6-1-145无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年度
项目光伏锂电分部间抵销合计
对外交易收入554363481.3231639186.63586002667.95
分部间交易收入2428988.3381363.952510352.28
分部营业成本503029555.2261340592.392510352.28561859795.33
分部其他经营收益30580622.862242423.4432823046.30
利润总额84343537.29-27377618.3756965918.92其他重要的项目
---资产减值损失19217885.332699914.7721917800.10
---折旧和摊销费用11645392.431593959.4013239351.83
---所得税费用6695292.936695292.93
---净利润77648244.36-27377618.3750270625.99
---资产总额865357886.10105466292.0821173672.96949650505.22
---负债总额427230134.91147536704.712767481.74571999357.88
注1：分部营业成本包括营业成本、税金及附加、研发费用、销售费用、管理费用、财务费用及资产减值损失。
注2：分部其他经营收益是指公允价值变动收益、投资收益、资产处置收益、其他收益及营业外收支净额。
财务报表附注第138页
6-1-146无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2017年度
项目光伏锂电分部间抵销合计
对外交易收入522863114.3743162888.90566026003.27
分部间交易收入337569.19106860.61444429.80
分部营业成本491836686.1667286072.78444429.80558678329.14
分部其他经营收益29281878.151626407.2130908285.36
利润总额60645875.55-22389916.0638255959.49其他重要的项目
---资产减值损失11609408.395243970.3516853378.74
---折旧和摊销费用7721269.861336588.119057857.97
---所得税费用11626143.2111626143.21
---净利润49019732.34-22389916.0626629816.28
---资产总额805382646.1181512922.7279751089.80807144479.03
---负债总额443903139.2896205716.9861344898.58478763957.68
注1：分部营业成本包括营业成本、税金及附加、研发费用、销售费用、管理费用、财务费用及资产减值损失。
注2：分部其他经营收益是指公允价值变动收益、投资收益、资产处置收益、其他收益及营业外收支净额。
财务报表附注第139页
6-1-147无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二)前期会计差错更正
（1）本公司对报告期内的应收票据终止确认会计处理方式进行了梳理，遵照谨慎性原则对承兑人的信用等级进行了划分，其中银行承兑汇票分
为信用级别较高的6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行（以下简称“信用级别较高银行”）以及信用级别一般的其他商业银行（以下简称“信用级别一般银行”）。由信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，由信用级别一般银行承兑的银行承兑汇票以及企业承兑的商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认。该会计差错更正事项已经本公司第二届董事会第九次会议批准。
（2）本公司执行《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）
的相关规定，将收取合同现金流和出售金融资产两种业务模式兼有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，重分类至应收款项融资列报。该会计差错更正事项已经本公司第二届董事会第九次会议批准。
（3）本公司于2017年对股东进行利润分配25900000.00元，报告期中2017年的可供股东分配的利润为-111234854.42元，因公司对股东
进行了超额分配，对财务报表进行了追溯调整。该会计差错更正事项已经本公司第二届董事会第十次会议批准。
上述（1）-（3）调整事项更正对公司财务状况和经营成果的影响如下：会计科目2018年度/2018年12月31日调整前调整后调整差异
应收票据38791631.80127694365.4788902733.67应收款项融资
其他应收款3289668.4829189668.4825900000.00
流动资产合计765141328.05879944061.72114802733.67
资产总计834847771.55949650505.22114802733.67财务报表附注第140页
6-1-148无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
会计科目2018年度/2018年12月31日调整前调整后调整差异
短期借款92981764.72181884498.3988902733.67
流动负债合计476118256.90565020990.5788902733.67
负债合计483096624.21571999357.8888902733.67其他综合收益
盈余公积3617387.914966294.161348906.25
未分配利润-86619714.81-62068621.0624551093.75
归属于母公司所有者权益合计350398274.38376298274.3825900000.00
所有者权益合计351751147.34377651147.3425900000.00
负债和所有者权益总计834847771.55949650505.22114802733.67其他综合收益的税收净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（二）将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额
销售商品、提供劳务收到的现金362434116.36348191139.51-14242976.85
经营活动现金流入小计452545926.46438302949.61-14242976.85
经营活动产生的现金流量净额-53158550.79-67401527.64-14242976.85财务报表附注第141页
6-1-149无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
会计科目2018年度/2018年12月31日调整前调整后调整差异
取得借款收到的现金130481764.72144724741.5714242976.85
筹资活动现金流入小计130481764.72144724741.5714242976.85
筹资活动产生的现金流量净额31261157.6845504134.5314242976.85
会计科目2017年度/2017年12月31日2016年度/2016年12月31日调整前调整后调整差异调整前调整后调整差异
应收票据67232393.9096972886.3629740492.4619724528.8079999019.6560274490.85应收款项融资
其他应收款6148111.9632048111.9625900000.00
流动资产合计679537266.50735177758.9655640492.46396520845.31456795336.1660274490.85
资产总计751503986.57807144479.0355640492.46417940062.26478214553.1160274490.85
短期借款55000000.0084740492.4629740492.4619000000.0079274490.8560274490.85
流动负债合计440552338.86470292831.3229740492.46281848949.13342123439.9860274490.85
负债合计449023465.22478763957.6829740492.46293968744.57354243235.4260274490.85
未分配利润-137134854.42-111234854.4225900000.00-138836276.22-138836276.22
归属于母公司所有者权益合计300141963.79326041963.7925900000.00123971317.69123971317.69
所有者权益合计302480521.35328380521.3525900000.00123971317.69123971317.69财务报表附注第142页
6-1-150无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
会计科目2017年度/2017年12月31日2016年度/2016年12月31日调整前调整后调整差异调整前调整后调整差异
负债和所有者权益总计751503986.57807144479.0355640492.46417940062.26478214553.1160274490.85
销售商品、提供劳务收到的现金274626979.96274626979.96264880980.07245577142.39-19303837.68
经营活动现金流入小计325549560.24325549560.24330079033.33310775195.65-19303837.68
经营活动产生的现金流量净额-108744239.86-108744239.8638755307.2219451469.54-19303837.68
取得借款收到的现金67800000.0067800000.0019000000.0038303837.6819303837.68
筹资活动现金流入小计219961711.40219961711.4070265596.5089569434.1819303837.68
筹资活动产生的现金流量净额160955861.25160955861.25-31987071.53-12683233.8519303837.68财务报表附注第143页
6-1-151无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
（4）公司按照《企业会计准则第11号-股份支付》的执行要求，对2016年葛志勇、李文、张志强等股东超比例增资确认股份支付进行了追溯调整。该会计差错更正事项已经本公司第二届董事会第十次会议批准。
更正内容影响会计报表科目影响金额
资本公积（2017年初）171254969.40
盈余公积（2017年初）-9352242.63
葛志勇、李文、张志强等股东超比例增资确认股份
未分配利润（2017年初）-161902726.77支付
盈余公积（2017年）-3557417.52
未分配利润（2017年）3557417.52
（5）本公司于2017年财务报表报出日对2017年财务报表的期初数进行了差错更正，具体更正内容、影响会计报表科目及金额如下：
更正内容影响会计报表科目影响金额
应付账款433567.51报表科目重分类引起
其他应付款-433567.51
存货-3413393.01
其他流动资产-405366.18
存货、固定资产和长期待摊费用中错误归集了应计固定资产-373219.38
入费用的金额引起长期待摊费用-84783.17
营业成本-1825198.69
销售费用4241216.84财务报表附注第144页
6-1-152无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注更正内容影响会计报表科目影响金额
管理费用1860743.59
未分配利润-4276761.74
递延所得税资产-0.01
错误计算了应收款项的可抵扣暂时性差异引起所得税费用0.01
未分配利润-0.01
预收账款-3058938.60
应交税费444461.16收入确认时点错误引起
营业收入2614477.44
未分配利润2614477.44
递延所得税负债-4722.18
固定资产账面价值与计税基础不一致调整所得税费用-4722.18
未分配利润4722.18
资本公积4778789.28重新计算股份支付引起
未分配利润-4778789.28
应交税费-249342.65
因差异更正重新计提所得税所得税费用-249342.65
未分配利润249342.65
因差异更正重新计提盈余公积盈余公积-618700.88财务报表附注第145页
6-1-153无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注更正内容影响会计报表科目影响金额
未分配利润618700.88
（6）本公司于本报告期对2017年的上年比较报表及2017年原财务报表进行了差错更正。
（7）本公司对原财务报表附注部分科目分类明细披露进行差错更正，主要涉及财务报表附注之“五、合并财务报表项目注释”之“（二）应收票据”、“（八）其他流动资产”、“（十二）长期待摊费用”、“（十八）预收款项”、“（十九）应付职工薪酬”、“（二十）应交税费”、“（四十三）所得税费用”等2017年1月1日-2018年12月31日分类明细金额，该等更正对财务报表没有影响。
财务报表附注第146页
6-1-154无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票120261911.8381375636.30
商业承兑汇票5660977.80
合计120261911.8387036614.10
2、期末公司已质押的应收票据
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票11013766.4818045000.00商业承兑汇票
合计11013766.4818045000.00财务报表附注第147页
6-1-155无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.12.312018.12.312017.12.31
期末未项目期末终止期末终止确期末未终止期末终止确期末未终止终止确确认金额认金额确认金额认金额确认金额认金额银行承兑
63808563.0184278280.0321811558.9928640492.46
汇票商业承兑汇票
合计63808563.0184278280.0321811558.9928640492.46财务报表附注第148页
6-1-156无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二)应收账款
1、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账
24219845.938.0412658548.3552.2711561297.58
准备按组合计提坏账
276878129.5091.9620321055.517.34256557073.99
准备
合计301097975.43100.0032979603.86268118371.57
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由无锡奥特维光学应用有
174487.81关联方不计提
限公司无锡奥特维智能装备有
1945283.03关联方不计提
限公司已胜诉，尚在强宁夏润峰电力有限公司4083047.002041523.5050.00制执行中
润峰电力有限公司761966.00761966.00100.00尚未收回款项湖南星珂环保科技有限
193000.00193000.00100.00预期无法收回
公司安徽英伟利新能源有限
165000.00165000.00100.00预期无法收回
公司句容思麦特智能科技有
984000.00492000.0050.00尚未收回款项
限公司浙江昱辉阳光能源有限
2370631.101659441.7770.00尚未收回款项
公司浙江昱辉阳光能源江苏
1598583.421119008.3970.00尚未收回款项
有限公司财务报表附注第149页
6-1-157无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由建开阳光新能源科技有
限公司(原中盛阳光新能509369.80509369.80100.00预期无法收回
源科技有限公司)格润智能光伏南通有限
11434477.775717238.8950.00管理层判断
公司
合计24219845.9312658548.35
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内238408613.6711920430.685.00
1至2年32473703.124871055.4715.00
2至3年4932486.712466243.3650.00
3年以上1063326.001063326.00100.00
合计276878129.5020321055.51
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收4083047.001.622041523.5050.002041523.50账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收247807137.9398.3817989029.687.26229818108.25账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款财务报表附注第150页
6-1-158无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
合计251890184.93100.0020030553.18231859631.75
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收1551778.510.801551778.51100.00账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收191461399.5399.2012024855.046.28179436544.49账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计193013178.04100.0013576633.55179436544.49期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）已胜诉，尚在强宁夏润峰电力有限公司4083047.002041523.5050.00制执行中
合计4083047.002041523.50
2017.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）山东天信光伏新能源有
1551778.511551778.51100.00该企业破产重组
限公司
合计1551778.511551778.51财务报表附注第151页
6-1-159无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.312017.12.31
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内214147575.8410610634.305.00170864735.608513228.665.00
1至2年27497716.204124657.4315.0019884344.532982651.6815.00
2至3年5816215.892908107.9550.00366689.40183344.7050.00
3年以上345630.00345630.00100.00345630.00345630.00100.00
合计247807137.9317989029.68191461399.5312024855.04财务报表附注第152页
6-1-160无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目2019年度2018年度2017年度
计提坏账准备14103903.956453919.638364329.06
收回/转回坏账准备
3、本报告期实际核销的应收账款情况
项目2019年度2018年度2017年度
实际核销的应收账款1154853.272111068.11
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交核销时间性质销程序易产生
东莞南玻光伏客户经营不善，无管理层审2019/12/31销售产品11590.27否科技有限公司力偿还货款批
扬州天晟光电客户经营不善，无管理层审2019/12/31销售产品39386.00否科技有限公司力偿还货款批
浙江雄泰光伏客户经营不善，无管理层审2019/12/31销售产品66510.00否科技有限公司力偿还货款批
江苏兴耀新能2019/12/31
客户经营不善，无管理层审源科技有限公销售产品204000.00否力偿还货款批司
广水市弘泰光2019/12/31
客户经营不善，无管理层审电科技有限公销售产品184000.00否力偿还货款批司中硅索纳（厦2019/12/31客户经营不善，无管理层审门）新能源有限销售产品359367.00否力偿还货款批公司财务报表附注第153页
6-1-161无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注晶发（厦门）新客户经营不善，无管理层审2019/12/31销售产品290000.00否能源有限公司力偿还货款批山东天信光伏
客户破产重组，货管理层审新能源有限公销售产品1551778.51否2018/12/31款无法收回批司
黄山正国新能客户经营不善，已管理层审
源科技有限公销售产品317800.00无可执行资产，货否2018/12/31批司款无法收回
上海山晟太阳客户经营不善，退管理层审
能科技有限公销售产品10000.00回设备后尾款无否2018/12/31批司法收回扬州润邦新能
客户经营不善，尾管理层审源发展有限公销售产品80000.00否2018/12/31款无法收回批司
江苏天海光电客户经营不善，尾管理层审销售产品51489.60否2018/7/31科技有限公司款无法收回批
常州兆阳能源客户经营不善，尾管理层审销售产品100000.00否2018/1/31科技有限公司款无法收回批
合计3265921.38
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
上海久商国际贸易有限公司27530697.289.141376534.86
上海晶澳太阳能科技有限公司18636727.006.19931836.35天合光能股份有限公司（原常州
15581296.045.17779064.80天合光能有限公司）
天合光能（常州）科技有限公司14256334.004.73712816.70
格润智能光伏南通有限公司11434477.773.805717238.89
合计87439532.0929.039517491.60财务报表附注第154页
6-1-162无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
楚雄隆基硅材料有限公司25684848.9310.201284242.45
晶科能源有限公司20108964.577.981005448.23
苏州腾晖光伏技术有限公司11773720.674.67588686.03
东方日升新能源股份有限公司11145728.234.42557286.41
扬州协鑫光伏科技有限公司10033980.243.98501699.01
合计78747242.6431.253937362.13
2017.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
合肥晶澳太阳能科技有限公司29061964.6015.061453098.23
东方日升新能源股份有限公司11734221.566.08586711.08
苏州阿特斯阳光能源科技有限公司8221799.754.26411089.99
浙江隆基乐叶光伏科技有限公司8220638.814.26411031.94
玉环晶科能源有限公司6895400.003.57344770.00
合计64134024.7233.233206701.24
(三)其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应收利息5195.835195.83应收股利
其他应收款114944350.89115112113.5792131730.47
合计114944350.89115117309.4092136926.30
1、其他应收款
财务报表附注第155页
6-1-163无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
（1）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）无锡奥特维光学应用
1844846.45
有限公司无锡奥特维智能装备
107724895.95
有限公司
合计109569742.40
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
2019.12.31
名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内5396853.46269842.675.00
1-2年197471.3029620.7015.00
2-3年159494.2079747.1050.00
3年以上598430.47598430.47100.00
合计6352249.43977640.94
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收25900000.0022.3525900000.00款按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收89960698.3277.65748584.750.8389212113.57款财务报表附注第156页
6-1-164无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计115860698.32100.00748584.75115112113.57
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提
25900000.0025900000.00
坏账准备的其他应收款27.95按信用风险特征组合计提
66756135.1872.05524404.710.7966231730.47
坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计92656135.18100.00524404.7192131730.47财务报表附注第157页
6-1-165无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.312017.12.31
账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内88859670.69106303.200.1265685717.71175468.690.27
1至2年502597.1675389.5815.00535037.0080255.5515.00
2至3年63077.0031538.5050.00533400.00266700.0050.00
3年以上535353.47535353.47100.001980.471980.47100.00
合计89960698.32748584.7566756135.18524404.71
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况项目2019年度2018年度2017年度
计提坏账准备229056.19224180.04382416.72
收回/转回坏账准备财务报表附注第158页
6-1-166无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备期
单位名称款项性质2019.12.31账龄合计数的比末余额
例(%)无锡奥特维智能装备关联方往1年以
107724895.9592.93
有限公司来内
通威太阳能（合肥）有投标保证1年以
2050000.001.77102500.00
限公司金内无锡奥特维光学应用关联方往1年以
1844846.451.59
有限公司来内晶澳（扬州）太阳能科投标保证1年以
1200000.001.0460000.00
技有限公司金内江苏美孚太阳能有限3年以
押金500000.000.43500000.00公司上
合计113319742.4097.76662500.00占其他应收款期末余额坏账准备期
单位名称款项性质2018.12.31账龄合计数的比末余额
例(%)无锡奥特维智能装备关联方往1年以
85191760.1873.49
有限公司来内无锡奥特维光学应用关联方往1年以
1541846.451.33
有限公司来内江苏美孚太阳能有限3年以
押金500000.000.43500000.00公司上无锡星洲工业园区开1年以
押金362557.000.3118127.85发股份有限公司内财务报表附注第159页
6-1-167无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注占其他应收款期末余额坏账准备期
单位名称款项性质2018.12.31账龄合计数的比末余额
例(%)格润智能光伏南通有投标保证1年以
300000.000.2615000.00
限公司金内
合计87896163.6375.82533127.85占其他应收款期末余额坏账准备期
单位名称款项性质2017.12.31账龄合计数的比末余额
例(%)无锡奥特维智能装备关联方往1年以
60824915.7865.65
有限公司来内无锡奥特维光学应用关联方往1年以
1351428.041.46
有限公司来内苏州纬承招标服务有投标保证1年以
860000.000.9343000.00
限公司金内江苏美孚太阳能有限
房租押金500000.002-3年0.54250000.00公司中招康泰项目管理有投标保证1年以
370000.000.4018500.00
限公司金内
合计63906343.8268.97311500.00财务报表附注第160页
6-1-168无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(四)长期股权投资
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目减值准减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备准备
对子公司投资28486191.2228486191.2228486191.2228486191.2247486191.2247486191.22
合计28486191.2228486191.2228486191.2228486191.2247486191.2247486191.22财务报表附注第161页
6-1-169无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
1、对子公司投资
本期计减值准本期减
被投资单位2017.1.1本期增加2017.12.31提减值备期末少准备余额无锡奥特维智能装
8406191.2210000000.0018406191.22
备有限公司上海阁文自动化科
2000000.008000000.0010000000.00
技有限公司无锡奥特维光学应
4080000.004080000.00
用有限公司江苏奥特维自动化
10000000.0010000000.00
科技有限公司无锡奥特维供应链
5000000.005000000.00
管理有限公司
合计10406191.2237080000.0047486191.22本期减值准计提
被投资单位2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31备期末减值余额准备无锡奥特维智能
18406191.2218406191.22
装备有限公司上海阁文自动化
10000000.0010000000.00
科技有限公司无锡奥特维光学
4080000.001000000.005080000.00
应用有限公司江苏奥特维自动
10000000.0010000000.00
化科技有限公司无锡奥特维供应
5000000.005000000.00
链管理有限公司
合计47486191.221000000.0020000000.0028486191.22财务报表附注第162页
6-1-170无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注本期计减值准
被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31提减值备期末准备余额无锡奥特维智能
18406191.2218406191.22
装备有限公司无锡奥特维光学
5080000.005080000.00
应用有限公司无锡奥特维供应
5000000.005000000.00
链管理有限公司
合计28486191.2228486191.22财务报表附注第163页
6-1-171无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务693598809.61472076829.85552567770.57352516799.46524153498.17323299521.47
其他业务1328180.035070494.13512934.61866845.766132.08
合计694926989.64477147323.98553080705.18353383645.22524159630.25323299521.47财务报表附注第164页
6-1-172无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(六)投资收益项目2019年度2018年度2017年度
理财产品投资收益161294.66195484.2245895.89
合计161294.66195484.2245895.89
十八、补充资料
(一)非经常性损益明细表项目2019年度2018年度2017年度
非流动资产处置损益126378.2158309.89-2549.32计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额7169039.416289771.566328195.08或定量享受的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
债务重组损益-2335000.00除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
161294.66195484.2245895.89益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-259820.26-67801.43-47580.65支出其他符合非经常性损益定义的损益项
-25617675.98目
所得税影响额-729123.76-649587.53-933946.47
少数股东权益影响额-560.99-276.81
合计4132207.275825899.90-20227661.45财务报表附注第165页
6-1-173无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收每股收益（元）
2019年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润17.780.990.99扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.780.940.94
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2018年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.380.680.68扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.720.600.60
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2017年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.640.390.39扣除非经常性损益后归属于公司普通
20.170.670.67
股股东的净利润无锡奥特维科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二〇年三月九日财务报表附注第166页
6-1-174无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注财务报表附注第167页
6-1-175无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注财务报表附注第168页
6-1-176无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注财务报表附注第169页
6-1-177无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注财务报表附注第170页
6-1-178无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注财务报表附注第171页
6-1-179无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注财务报表附注第172页
6-1-180无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注财务报表附注第173页
6-1-181无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注财务报表附注第174页
6-1-182无锡奥特维科技股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注财务报表附注第175页
6-1-1836-1-184无锡奥特维科技股份有限公司
审计报告
立信中联审字[2021]D-0088 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
6-1-185目录
三、审计报告1—6
四、财务报表
6、合并资产负债表、母公司资产负债表1—4
7、合并利润表、母公司利润表5—6
8、合并现金流量表、母公司现金流量表7—8
9、合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表9—12
10、财务报表附注1—104
6-1-186立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
L i x i n Z h o n g l i a n C P A s ( S P E C I A L G E N E R A L P A R T N E R S H I P )
一、审计报告
立信中联审字[2021]D-0088 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
审计意见我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称无锡奥特维科技股份有限公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡奥特维科技股份有限公司2020年12月
31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于无锡奥特维科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
6-1-187立信中联审字[2021]D-0088 号
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2020年度，公司营业收入为(1)了解和评价管理层与收入确
1143873113.08元，公司确认收认相关的关键内部控制的设计
入的主要方法：（1）自动化设备及运行的有效性；(2)对收入和
销售收入及设备改造服务销售收成本执行分析性程序，包括：各入是在设备安装调试完毕并取得月份收入、成本、毛利率波动分
经客户确认的书面验收文件后确析，各期比较分析等分析性程认销售收入。（2）设备相关备品序，复核收入的合理性；(3)对备件销售收入是在货物发送给客重要客户执行函证程序，确认本户并取得客户签收单时确认收期销售金额及期末应收账款余入。由于收入金额重大且为关键额，以评价收入确认的真实性、业绩指标，从而存在管理层为达准确性、完整性；(4)就外销收到特定目标或期望而操纵收入确入获取出口报关文件，以确认外认的固有风险，我们将收入确认销收入的真实性与准确性；(5)识别为关键审计事项。关于收入执行细节测试，抽样检查了重要确认会计政策详见财务报表附注客户的销售合同、发票、验收报
三、（二十四）；关于收入分类及告等；检查发货记录、货运单
本年发生额披露详见财务报表附据、出口报关单等外部证据；(6)
注五、（三十）、十二、（五）。采取抽样方式检查本年度销售
回款的银行单据；(7)就资产负
债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、发票、合同或其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告第2页
6-1-188立信中联审字[2021]D-0088 号
（二）存货及存货跌价准备
如财务报表附注五、（七）所述，（1）了解和测试与存货跌价准
2020年末存货账面余额为备相关的内部控制设计的合理
1341513659.21元，已计提存货性和运行的有效性，并评估了相
跌价准备59833467.19元，存货关的会计估计；（2）复核期末存净值占资产总额的43.01%。货盘点计划，结合存货仓库分布由于存货可变现净值的确定，涉情况，对期末原材料、库存商品、及管理层的重大判断和估计，同在产品等存货进行监盘，在存货时考虑存货对财务报表整体的重监盘程序中观察和检查产品的要性，我们将其作为关键审计事状态及可用性；（3）复核存货的项。可变现净值计算过程及评估所采用估计和假设的合理性；（4）对重要发出商品执行函证程序；
（5）取得期末存货库龄分析表，重点对长库龄存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否充分、合理；
（6）取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，以测试存货跌价准备计提方法的可靠性和计算的准确性。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估无锡奥特维科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督无锡奥特维科技股份有限公司的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任审计报告第3页
6-1-189立信中联审字[2021]D-0088 号
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对无锡奥特维科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致无锡奥特维科技股份有限公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就无锡奥特维科技股份有限公司中实体或业务活动的财务
信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告第4页
6-1-190立信中联审字[2021]D-0088 号
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页
6-1-191立信中联审字[2021]D-0088 号
本页系无锡奥特维科技股份有限公司2020年度审计报告签字页（此页无正文）
立信中联会计师事务所中国注册会计师：李春华（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：金春敏中国天津市2021年3月15日
二、
三、
四、审计报告第6页
6-1-192无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）公司基本情况公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于2010年2月1日，成立时注册资本为200万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
3位自然人共同出资，领有注册号：320213000126580号企业法人营业执照，法定代
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇850000.0042.50
李文850000.0042.50
朱杏仙300000.0015.00
合计2000000.00100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第1086号验资报告予以验证。
2014年1月17日本公司股东会通过股东会决议新增股东无锡市华信安全设备有限公司，其出资300万元人民币；同时葛志勇增资270万元人民币，李文增资170万元人民币，朱杏仙增资60万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇3550000.0035.50
李文2550000.0025.50
朱杏仙900000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司3000000.0030.00
合计10000000.00100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第003号验资报告予以验证。
2015年6月22日本公司股东会通过股东会决议以2014年末未分配利润1000万元
转增资本，增资后，注册资本增加至2000万元人民币。各股东按照原出资比例转增资本，葛志勇转增355万元人民币，李文转增255万元人民币，朱杏仙转增90万元人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增300万元人民币。上述转资完成后，本财务报表附注第1页
6-1-205无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇7100000.0035.50
李文5100000.0025.50
朱杏仙1800000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
合计20000000.00100.00
2015年7月24日本公司召开股东会通过股东会决议，葛志勇将其持有的公司6.17%股权（出资额1234000元）作价1234000元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
3.75%股权（出资额750000元）作价750000元转让予潘叙；葛志勇将其持有的公
司0.88%股权（出资额176000元）作价176000元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予樊勇军。李文将其持有的公司1.20%股权（出资额240000元）作价240000元转让予王金海；李文
将其持有的公司0.50%股权（出资100000元）作价100000元转让予郝志刚。朱杏仙将其持有的公司9.00%股权（出资额1800000元）无偿转让予朱雄辉。本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
李文4760000.0023.80
葛志勇4700000.0023.50
朱雄辉1800000.009.00
林健1234000.006.17
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年7月28日本公司召开股东会通过股东会决议，无锡市华信安全设备有限公
财务报表附注第2页
6-1-206无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
司将其持有的公司8.2%股权（出资额1640000元）作价1640000元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司1.73%股权（出资额346000元）作价346000元转让给葛志勇。朱雄辉将其持有的公司1.27%股权（出资额254000元）作价254000元转让予李文。葛志勇将其持有的公司7%股权（出资额1400000元）作价1400000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司3%股权（出资额600000元）作价600000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇5286000.0026.43
李文4414000.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司4360000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）2000000.0010.00
林健1234000.006.17
朱雄辉1200000.006.00
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年9月18日股东会通过股东会决议：无锡奥特维科技股份有限公司按规定将
无锡奥特维科技有限公司的净资产48235478.29元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.9329的比例折合股份总额，共计4500.00万股，净资产大于股本部分计入资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇11893500.0026.43
李文9931500.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司9810000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.0010.00财务报表附注第3页
6-1-207无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
林健2776500.006.17
朱雄辉2700000.006.00
潘叙1687500.003.75
王金海540000.001.20
孟春金396000.000.88
张志强270000.000.60
樊勇军270000.000.60
郝志刚225000.000.50
合计45000000.00100.00
2016年10月16日股东会通过股东会决议：申请新增注册资本人民币21643731.00元。葛志勇投资16693425.00元认缴新增注册资本11128950.00元，其余
5564475.00元全部作为溢价部分计入资本公积；李文投资13975951.50元，认缴
新增注册资本9317301.00元，其余4658650.50元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资533596.50元，认缴新增注册资本355731.00元，其余177865.50元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资480237.00元，认缴新增注册资本320158.00元，其余160079.00元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资80040.00元，认缴新增注册资本53360.00元，其余26680.00元全部作为溢价部分计入资本公积；潘叙投资488908.50元，认缴新增注册资本325939.00元，其余162969.50元全部作为溢价部分计入资本公积;张志强货币出资213438.00元，认缴新增注册资本142292.00元，其余71146.00元全部作为溢价部分计入资本公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇23022450.0034.55
李文19248801.0028.88
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
潘叙2013439.003.02财务报表附注第4页
6-1-208无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
王金海540000.000.81
孟春金396000.000.59
樊勇军270000.000.41
张志强412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第151946号验资报告予以验证。
2017年3月20日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司162.30万
股股票（占总股本的比例为2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司29.70万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，李文通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司30.00万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0031.66
李文18948801.0028.43
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.33
潘叙2013439.003.02
王金海540000.000.81
张志强396000.000.59财务报表附注第5页
6-1-209无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
孟春金270000.000.41
樊勇军412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.002017年1月22日，公司召开了2017年第一次临时股东大会，会上审议通过了《关于的议案》等相关议案，拟向深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股7356269股，每股面值人民币1元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股20.25元，增加注册资本7356269.00元，变更后的注册资本为74000000.00元。
具体情况如下表所示：
认购价格
认购人认购股数(股)认购金额（元）（元/股）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.0020.2549815000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.0020.2549175950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.0020.259999996.75
合计7356269.0020.25148964447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32财务报表附注第6页
6-1-210无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙2013439.002.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
张志强412292.000.56
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073号验资报告予以验证。
2017年3月29日，公司取得了股转公司出具的《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1818号）。
2017年3月31日，公司完成了工商登记，并取得了新的《营业执照》（统一社会信用代码：913202005502754040）。
2017年12月29日，公司召开2017年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》，同意公司申请股票在股转系统摘牌。
2018年1月24日，股转公司发布《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票终止挂牌的公告》（股转系统公告[2018]83号），决定自2018年1月26日起终止其股票挂牌。
2018年1月26日，公司的股票从股转系统摘牌。
2018年8月6日，潘叙与张志强签订《股份转让协议》，潘叙向张志强出售其在公
司持有的12.50万股股票（约占总股本的0.17%），每股价格16元/股，作价200万元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
财务报表附注第7页
6-1-211无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1888439.002.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
2018年12月12日，潘叙与姜建海签订《股份转让协议》，潘叙向姜建海出售其在
公司持有的9.00万股股票（约占总股本的0.12%），每股价格16元/股，作价144万元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21104500.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72财务报表附注第8页
6-1-212无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1798439.002.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
合计74000000.00100.00
2019年3月15日，潘叙与朱洁红签订《股份转让协议》，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的6.25万股股票（约占总股本的0.084%），每股价格16元/股，作价100万元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1735939.002.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33财务报表附注第9页
6-1-213无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
朱洁红62500.000.08
合计74000000.00100.002020年5月21日，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718 号） ，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2467万股，每股面值1.00元，变更后公司注册资本为人民币98670000.00元，
股份总数98670000.00股(每股面值1元)。
本公司注册地为无锡珠江路25号；
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2021年3月15日批准报出。
。
合并财务报表范围
截至报告期各期末，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围子公司名称
2020.12.31
无锡奥特维光学应用有限公司是无锡奥特维供应链管理有限公司是财务报表附注第10页
6-1-214无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注无锡奥特维智能装备有限公司是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表的编制基础编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十一）存货”、“三、（十七）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第11页
6-1-215无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的编制方法合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益财务报表附注第12页
6-1-216无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注第13页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第14页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公财务报表附注第15页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）财务报表附注第16页
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注第17页
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的财务报表附注第18页
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收款项坏账准备
对于应收款项（包括应收账款、应收票据、其他应收款等），无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理财务报表附注第19页
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且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：
应收商业承兑汇票计提其他应收款计提比例
账龄应收账款计提比例(%)比例（%）(%)
1年以内（含1年）5.005.005.00
1－2年15.0015.0015.00
2－3年50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
存货存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法
原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品发出时采用个别计价法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售财务报表附注第20页
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法合同资产自2020年1月1日起的会计政策合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”。
长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位财务报表附注第21页
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施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第23页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
固定资产固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注第24页
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
机器设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
运输设备年限平均法45.0023.75
电子设备年限平均法35.0031.67
其他设备年限平均法55.0019.00
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
借款费用借款费用资本化的确认原则财务报表附注第25页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
财务报表附注第26页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
无形资产无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据软件5直线法预计受益年限土地50直线法预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第27页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金财务报表附注第28页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用包括装修费、长期使用的电子邮箱等。摊销方法为在受益期内平均摊销。
合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关财务报表附注第29页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
预计负债预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注第30页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的
1.2%计提预计负债。
股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所财务报表附注第31页
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授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
财务报表附注第32页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、一般原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
2、具体原则
（1）设备销售收入
公司主要产品为串焊机、硅片分选机、贴膜机、模组/pack 生产线等设备。公司与客户签订的设备销售合同，公司将生产完的设备交予客户进行收货确认，公司还需要安排人员对产品进行安装、调试直到试运行合格，由客户在产品验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转销售设备成本及提供劳务成本。
（2）设备相关备品备件销售收入
公司销售设备相关备品备件时，在货物发送给客户并取得客户签收单时确认收入。
（3）设备改造服务销售收入
公司提供设备改造服务，在设备改造完成及安装调试合格后由客户在改造项目验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转改造材料成本及提供劳务成本。
合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊财务报表附注第34页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
确认时点
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确财务报表附注第35页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税财务报表附注第36页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
租赁经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第37页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和受影响的报表项对2020年1月1日余额的影响金额原因目合并母公司
与合同相关的预收款项预收款项-227180959.54-179691428.64
重分类至合同负债。合同负债227180959.54179691428.64与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司财务报表附注第38页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
预收款项-671645226.99-584336336.00
合同负债671645226.99584336336.00
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行
解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税项主要税种和税率税种计税依据税率
5.00%、按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
6.00%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
13.00%、为应交增值税
16.00%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7.00%
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3.00%财务报表附注第39页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注税种计税依据税率
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2.00%
15.00%、企业所得税按应纳税所得额计缴20.00%、
25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
无锡奥特维科技股份有限公司15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司20.00%
无锡奥特维智能装备有限公司15.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司25.00%税收优惠
1、依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财
税[2011]100号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按申报时点税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。
软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上税收优惠政策，公司已取得无锡市国家税务局颁发的税收优惠资格认定通知书，该税收优惠政策自2011年1月1日起执行。
2、公司母公司于2015年7月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201532001039，有效期三年，按税法规定 2015 年度至 2017 年
度减按15%的税率计缴企业所得税。于2018年11月28日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201832003165，有效期三年，按税法规定 2018 年度至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注第40页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
3、公司子公司无锡奥特维智能装备有限公司已于2018年11月28日取
得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的
高新技术企业证书，证书编号：GR201832001775，有效期三年，按税法规定2018年度至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
4、依据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》【财税[2018]77号】规定，自2018年1月1日至2020年
12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》【财
税[2019]13号】规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司在2020年度符合以上小型微
利企业的优惠政策，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
合并财务报表项目注释货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金169423.60171930.42
银行存款199126931.43114966130.73
其他货币资金84860210.3513360031.12
合计284156565.38128498092.27
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第41页
6-1-245无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金82176734.115000000.10
信用证保证金918118.667387153.97
保函保证金1765357.58972877.05
合计84860210.3513360031.12交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产419010147.13
其中：其他419010147.13
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产11592000.00
其中：权益工具投资11592000.00
合计430602147.13应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内342646985.85300191543.61
1至2年85458454.0052549065.78
2至3年21163475.5520539419.70
3年以上11621179.291063326.00
小计460890094.69374343355.09
减：坏账准备86584174.9745274296.71
合计374305919.72329069058.38财务报表附注第42页
6-1-246无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备51301155.1911.1351301155.19100.0025614892.606.8414415957.1156.2811198935.49
按组合计提坏账准备409588939.5088.8735283019.788.61374305919.72348728462.4993.1630858339.608.85317870122.89
合计460890094.69100.0086584174.97374305919.72374343355.09100.0045274296.71329069058.38财务报表附注第43页
6-1-247无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户110653279.8410653279.84100回款困难
客户26013000.606013000.60100起诉
客户34652465.194652465.19100回款困难
客户43745020.583745020.58100起诉
回款困难，商票客户53335417.513335417.51100到期未兑付
客户62374531.022374531.02100破产
客户72261917.992261917.99100回款困难
客户81969200.001969200.00100起诉
客户91894706.231894706.23100回款困难
客户101827230.761827230.76100准备破产
客户111810701.641810701.64100回款困难
客户121598583.421598583.42100破产
回款困难，客户客户131333793.961333793.96100经营不善
客户141144046.121144046.12100回款困难
客户151134294.001134294.00100回款困难
客户161099612.401099612.40100回款困难
客户17844959.00844959.00100破产
客户18761966.00761966.00100破产
客户19697903.89697903.89100回款困难
客户20589948.40589948.40100破产
客户21417000.00417000.00100起诉
客户22405369.80405369.80100破产
客户23307004.00307004.00100回款困难
客户24165000.00165000.00100申请强制执行
客户25150000.00150000.00100起诉
客户2660540.0060540.00100回款困难财务报表附注第44页
6-1-248无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
回款困难，客户客户2738162.8438162.84100经营不善
客户2815500.0015500.00100起诉
合计51301155.1951301155.19100
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内340867074.1917043353.735
1-2年53576220.028036432.9915
2-3年9884824.474942412.2450
3年以上5260820.825260820.82100
合计409588939.5035283019.78
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备45274296.7143035243.161725364.9086584174.97
合计45274296.7143035243.161725364.9086584174.97本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1725364.90财务报表附注第45页
6-1-249无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生客户经营不
客户1销售产品55000.00善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户2销售产品3000.00善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户3销售产品64000.00善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户4销售产品273162.83善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户5销售产品18497.36善，无力偿管理层审批否还货款已签订货款
客户6销售产品1311704.71管理层审批否减免协议
合计1725364.90按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户180903672.6517.554194251.48
客户279107703.3717.164291894.22
客户333646210.067.302168456.43
客户421000000.004.561050000.00
客户518518628.284.02925931.41
合计233176214.3650.5912630533.54财务报表附注第46页
6-1-250无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应收款项融资应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额
应收票据290285378.97239181915.91
其中：银行承兑汇票290285378.97218290731.50
商业承兑汇票20891184.41
合计290285378.97239181915.91应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况其累计在其他他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变确认的损失动准备应收
239181915.911199083747.651147980284.59290285378.97
票据
合计239181915.911199083747.651147980284.59290285378.97预付款项预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内49224716.3097.8012854297.3578.84
1至2年999402.401.992925242.5017.94
2至3年66362.730.13521545.393.20
3年以上39059.010.082467.010.02
合计50329540.44100.0016303552.25100.00报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。
财务报表附注第47页
6-1-251无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
供应商19615000.0019.10
供应商27707000.0015.31
供应商35634500.0011.20
供应商45200000.0010.33
供应商51840800.003.66
合计29997300.0059.60其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项12858896.446474256.41
合计12858896.446474256.41其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内11310197.996372427.23
1至2年2004875.12702006.70
2至3年308611.40497489.70
3年以上1042033.9798430.47
小计14665718.487670354.10
减：坏账准备1806822.041196097.69
合计12858896.446474256.41财务报表附注第48页
6-1-252无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备5449173.2037.16333995.506.135115177.70333995.504.35166997.7550.00166997.75
按组合计提坏账准备9216545.2862.841472826.5415.987743718.747336358.6095.651029099.9414.036307258.66
合计14665718.48100.001806822.0412858896.447670354.10100.001196097.696474256.41财务报表附注第49页
6-1-253无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
公司1333995.50333995.50100.00涉及诉讼出口退税不计提
公司25115177.70坏账
合计5449173.20333995.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6195020.29309751.015.00
1至2年2004875.12300731.2715.00
2至3年308611.40154305.7950.00
3年以上708038.47708038.47100.00
合计9216545.281472826.54
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1029099.94166997.751196097.69上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段财务报表附注第50页
6-1-254无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段
本期计提443726.60166997.75610724.35本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1472826.54333995.501806822.04
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额7336358.60333995.507670354.10上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1880186.685115177.706995364.38本期终止确认其他变动
期末余额9216545.285449173.2014665718.48
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第51页
6-1-255无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备1196097.69610724.351806822.04
合计1196097.69610724.351806822.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
保证金、押
公司11525000.000-2年10.40151250.00金
保证金、押1年以
公司21500000.0010.2375000.00金内
保证金、押
公司3800000.001-2年5.45120000.00金
保证金、押3年以
公司4500000.003.41500000.00金上
保证金、押1年以
公司5362557.002.4718127.85金内
合计4687557.0031.96864377.85存货存货分类期末余额上年年末余额存货跌价准
项目备/合同履约存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备备财务报表附注第52页
6-1-256无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末余额上年年末余额存货跌价准
项目备/合同履约存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备备
原材料107260971.0110333024.8896927946.1379397736.075578940.4273818795.65发出商
1013717672.7319584927.74994132744.99339598250.161225868.65338372381.51
品自制半
4523400.533456933.701066466.8311811878.928341175.443470703.48
成品委托加
22532199.2322532199.2324534302.7224534302.72
工物资
在产品158314803.437854545.11150460258.32131424432.471863259.24129561173.23库存商
35164612.2818604035.7616560576.5224903061.893352204.0521550857.84
品
合计1341513659.2159833467.191281680192.02611669662.2320361447.80591308214.43财务报表附注第53页
6-1-257无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额年初余额期末余额计提其他转回转销
原材料5578940.425578940.4210248071.115493986.6510333024.88
发出商品1225868.651225868.6518359059.0919584927.74
自制半成品8341175.448341175.444884241.743456933.70委托加工物资
在产品1863259.241863259.2410169546.254178260.387854545.11
库存商品3352204.053352204.0515654684.88402853.1718604035.76
合计20361447.8020361447.8054431361.334884241.7410075100.2059833467.19财务报表附注第54页
6-1-258无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税25657172.586695151.15
待认证进项税65897.7571342.86
大额存单51250000.00
合计76973070.336766494.01固定资产固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额
固定资产21019855.5920193908.15固定资产清理
合计21019855.5920193908.15财务报表附注第55页
6-1-259无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注固定资产情况项目其他设备机器设备运输设备电子设备办公设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2204495.4321624638.406279220.217194871.101223702.0638526927.20
（2）本期增加金额239052.232679734.471678557.801046094.4313961.065657399.99
—购置239052.232679734.471678557.801046094.4313961.065657399.99
（3）本期减少金额117599.3667521.3658000.0026558.1327400.00297078.85
—处置或报废117599.3667521.3658000.0026558.1327400.00297078.85
（4）期末余额2325948.3024236851.517899778.018214407.401210263.1243887248.34
2．累计折旧
（1）上年年末余额1200477.235949668.025200948.675110940.51870984.6218333019.05
（2）本期增加金额495818.002350223.49556425.60714922.15181280.324298669.56
—计提495818.002350223.49556425.60714922.15181280.324298669.56
（3）本期减少金额90915.6343731.0755100.0025230.2226030.00241006.92
—处置或报废90915.6343731.0755100.0025230.2226030.00241006.92
（4）期末余额1605379.608256160.445702274.275800632.441026234.9422390681.69
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第56页
6-1-260无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目其他设备机器设备运输设备电子设备办公设备合计
（2）本期增加金额476711.06476711.06
—计提476711.06476711.06
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额476711.06476711.06
4．账面价值
（1）期末账面价值720568.7015503980.012197503.742413774.96184028.1821019855.59
（2）上年年末账面价值1004018.2015674970.381078271.542083930.59352717.4420193908.15财务报表附注第57页
6-1-261无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备713059.82236348.76476711.06
合计713059.82236348.76476711.06在建工程在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额
在建工程92853364.824350631.60工程物资
合计92853364.824350631.60在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
生产基地建设92853364.8292853364.824350631.604350631.60
合计92853364.8292853364.824350631.604350631.60财务报表附注第58页
6-1-262无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固本期其他工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源定资产金额减少金额度累计金额
算比例(%)额(%)自筹资金与
生产基地建设440991800.004350631.6088502733.2292853364.8221.06募集资金
合计4350631.6088502733.2292853364.82财务报表附注第59页
6-1-263无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注无形资产无形资产情况项目软件土地使用权专利其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4017145.0826007457.55138679.2430163281.87
（2）本期增加金额3257522.4812160350.0015417872.48
—购置3257522.4812160350.0015417872.48
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额7274667.5626007457.5512160350.00138679.2445581154.35
2．累计摊销
（1）上年年末余额2481651.861300372.80111713.803893738.46
（2）本期增加金额1890939.21520149.15810690.0026965.443248743.80
—计提1890939.21520149.15810690.0026965.443248743.80
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额4372591.071820521.95810690.00138679.247142482.26
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2902076.4924186935.6011349660.0038438672.09
（2）上年年末账面价值1535493.2224707084.7526965.4426269543.41财务报表附注第60页
6-1-264无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1890497.111731810.401807792.111814515.40
其他19368.8312233.047135.79
合计1909865.941731810.401820025.151821651.19递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
信用减值损失74266404.4211931898.3637599244.705888372.11
资产减值准备28757829.234313674.3811082315.151662347.27
预计负债5963269.53894490.432189678.01328451.70
递延收益2359265.86353889.882880969.05432145.36
合计111346769.0417493953.0553752206.918311316.44未经抵销的递延所得税负债期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公允
3402147.13500254.95
价值变动
合计3402147.13500254.95以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末上年年末财务报表附注第61页
6-1-265无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产17493953.058311316.44
递延所得税负债500254.95未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损119700369.7397218507.99
合计119700369.7397218507.99未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2021年26038561.9126038561.91
2022年30215619.6930215619.69
2023年32966677.9732966677.97
2024年7997648.427997648.42
2025年22481861.74
合计119700369.7397218507.99其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
6840033.226840033.221286981.401286981.40
产构建款
合计6840033.226840033.221286981.401286981.40短期借款短期借款分类财务报表附注第62页
6-1-266无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
质押、保证借款5000000.00
保证借款20022500.0062340155.00
信用借款166758156.9970559556.09
未终止确认的应收票据153342213.32128617415.91
合计340122870.31266517127.00
*本公司向交通银行股份有限公司贷款24624334.97元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年5月20日至2021年5月19日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年6月10日至2021年6月9日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年6月28日至2021年6月28日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款15155808.26元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年9月17日至2021年9月17日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向北京银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年4月23日至2021年4月21日，贷款利率为4.3500%。
*本公司向北京银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年4月23日至2021年4月21日，贷款利率为4.3600%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限为2020年6月24日至2021年6月22日，贷款利率为4.3500%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款11000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年12月15日至2021年6月
14日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款9000000.00元人民币用于补充流动财务报表附注第63页
6-1-267无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年12月17日至2021年6月16日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向浦发银行股份有限公司贷款15000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维供应链科技有限公司，贷款期限为2020年8月19日至2021年8月19日，贷款利率为3.9500%。
*本公司向宁波银行股份有限公司贷款7000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年10月15日至2021年10月15日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向宁波银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年11月27日至2021年11月27日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年3月9日至2021年3月4日，贷款利率为4.5000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年3月27日至2021年3月19日，贷款利率为4.5000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年4月28日至2021年4月27日，贷款利率为4.5000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年9月17日至2021年9月2日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款30000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年11月17日至2021年9月2日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年12月4日至2021年8月19日，贷款利率为3.8500%。
应付票据种类期末余额上年年末余额财务报表附注第64页
6-1-268无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票188449106.9638425007.09
商业承兑汇票10000000.00
合计198449106.9638425007.09应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
1年以内588642661.74342895077.83
1-2年1394830.332584321.48
2-3年85790.081576978.45
3年以上1242666.96282154.43
合计591365949.11347338532.19账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商11090000.00未结算
供应商2511445.92未结算
合计1601445.92预收款项预收款项列示项目上年年末余额
1年以内217144393.36
1-2年8725580.93
2-3年1271467.65
3年以上39517.60
合计227180959.54财务报表附注第65页
6-1-269无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注合同负债合同负债情况项目期末余额
预收货款671645226.99
合计671645226.99应付职工薪酬应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬23375548.67212165100.20194176978.6041363670.27
离职后福利-设定提存计划1486366.291486366.29
辞退福利77272.00177468.00239240.0015500.00一年内到期的其他福利
合计23452820.67213828934.49195902584.8941379170.27短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
23375548.67192768608.91174780487.3141363670.27
补贴
（2）职工福利费10886611.7310886611.73
（3）社会保险费2755409.572755409.57
其中：医疗保险费2324414.962324414.96
工伤保险费32993.1432993.14
生育保险费398001.47398001.47
（4）住房公积金5715123.065715123.06
（5）工会经费和职工教育
39346.9339346.93
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计23375548.67212165100.20194176978.6041363670.27财务报表附注第66页
6-1-270无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1441445.441441445.44
失业保险费44920.8544920.85企业年金缴费
合计1486366.291486366.29应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税19482185.785621559.44
未交增值税5719602.278180872.79
城建税420906.57601230.56
个人所得税401414.33179881.59
残疾人保障金399346.20288366.16
教育费附加191322.37304680.33
城市垃圾处理费113316.0081564.00
地方教育费附加109325.18124770.08
印花税76092.6040577.40
环境税17045.2214667.36
城镇土地使用税15107.9330215.85
合计26945664.4515468385.56其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息698616.21应付股利
其他应付款项9868622.963931968.69
合计9868622.964630584.90财务报表附注第67页
6-1-271无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应付利息项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息698616.21
合计698616.21其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
工程保留金、质保金、保证金及押金1767413.59544440.00
其他8101209.373387528.69
合计9868622.963931968.69
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
公司1137500.00借款利息
工程保留金、质保金、保证
公司2310500.00金及押金
工程保留金、质保金、保证
公司3453440.00金及押金预计负债项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因产品质产品质量
2458796.852458796.8512844992.947878426.427425363.37
量保证保证金
合计2458796.852458796.8512844992.947878426.427425363.37递延收益财务报表附注第68页
6-1-272无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因成果转化专项
政府补助2880969.05521703.192359265.86资金
合计2880969.05521703.192359265.86
涉及政府补助的项目：
与资产相关上年年末余本期新增本期计入当期
负债项目其他变动期末余额/与收益相额补助金额损益金额关
政府补助2880969.05521703.192359265.86与资产相关
合计2880969.05521703.192359265.86股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余公积项目期末余额额发行新股送股金转其他小计股股份总
74000000.0024670000.0024670000.0098670000.00
额经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718号）同意，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2467 万股，每股面值1.00元。
财务报表附注第69页
6-1-273无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）157077157.17487603245.50293264.90644387137.77
其他资本公积202323444.1112000000.00214323444.11
合计359400601.28499603245.50293264.90858710581.88
注 1：本期增加股本溢价系公司发行人民币普通股（A 股）24670000.00 股，每股发行价格 23.28 元，募集资金总额为 574317600.00 元；扣除本次支付的承销、保荐费用人民币46316996.00元及其他发行费用人民币15727358.50元，实际募集资金净额为512273245.50元，其中增加股本人民币24670000.00元，资本溢价人民币487603245.50元。
注2：本期减少股本溢价110163.08元，系收购少数股东股权所致。
注3：本期增加其他资本公积12000000.00元系公司股东葛志勇、李文自愿承担奥特维向帝目机械设备有限公司购买的专利费用所致。
其他综合收益本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益财务报表附注第70页
6-1-274无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
1157145.82-1157145.82-1157145.82
收益
其中：其他1157145.82-1157145.82-1157145.82
其他综合收益合计1157145.82-1157145.82-1157145.82财务报表附注第71页
6-1-275无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积13516802.3713516802.3717054779.5130571581.88
合计13516802.3713516802.3717054779.5130571581.88未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润2810816.12-62068621.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2810816.12-62068621.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润155357544.7973429945.39
减：提取法定盈余公积17054779.518550508.21
应付普通股股利39468000.00
期末未分配利润101645581.402810816.12
其他说明：截止至2020年12月31日，公司本年应分配的普通股股利已全部付讫。
营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1143291277.25720759426.52752854946.72515396689.36
其他业务581835.8310625117.421347188.775365047.61
合计1143873113.08731384543.94754202135.49520761736.97税金及附加项目本期金额上期金额
城建税5124668.492337805.95财务报表附注第72页
6-1-276无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
教育费附加3660477.511669861.40
印花税499709.70261504.35
土地使用税60431.72120863.40
环境税54802.5014667.36
车船税46413.8212680.00
合计9446503.744417382.46销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬17351590.3612615346.32
质保费用12632603.168829015.99
交通差旅费3191297.453022658.29
业务招待费6087134.753658731.10
展会费721301.542084183.06
试用期维修费1835816.101757208.75
外销服务费3551064.252134998.08
运费及保险费等1222001.36595542.91
折旧摊销费60727.78168441.32
其他2858757.781544744.58
合计49512294.5336410870.40管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬39345153.6027048274.51
折旧摊销费5439770.188324352.88
交通差旅费3077886.043904013.89
服务费15319386.255869411.09
租赁费3234800.622771790.10
业务招待费3188645.761868749.38财务报表附注第73页
6-1-277无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
办公费536442.61331270.51
税费464601.15576208.64
邮电通讯费450222.49482778.27
其他1951845.511345587.29
合计73008754.2152522436.56研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬49187334.7735593987.71
物料消耗费16008223.5410674800.67
交通差旅费2191080.702063125.31
专利费977207.101164498.15
折旧摊销费901147.04855945.41
技术服务费299469.81966981.07
其他217335.47583748.56
合计69781798.4351903086.88财务费用项目本期金额上期金额
利息费用10662498.727546936.63
减：利息收入827915.39279957.51
汇兑损益-2876578.08-1478063.39
其他1992402.26806893.91
合计8950407.516595809.64其他收益项目本期金额上期金额
政府补助60284736.0229320116.66财务报表附注第74页
6-1-278无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
合计60284736.0229320116.66计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
政府补助521703.19326884.90与资产相关
政府补助12154078.286842154.51与收益相关
增值税即征即退47608954.5522151077.25与收益相关
合计12487612.4029320116.66投资收益项目本期金额上期金额
理财产品的投资收益6003008.91161294.66
合计6003008.91161294.66公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产3402147.13
合计3402147.13信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失43035077.1122059336.46
应收款项融资减值损失-1157145.821154145.82
其他应收款坏账损失610890.40148896.79
合计42488821.6923362379.07资产减值损失财务报表附注第75页
6-1-279无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
存货跌价损失49547119.592919855.71
固定资产减值损失476711.06
合计50023830.652919855.71资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得9721.36127860.049721.36
合计9721.36127860.049721.36营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他148812.54330738.90148812.54
合计148812.54330738.90148812.54营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
罚款滞纳金12309.60570559.1612309.60
其他20000.00
非流动资产毁损报废损失52913.001481.8352913.00
捐款及赞助119992.00119992.00
债务重组损失2335000.00
合计185214.602927040.99185214.60
其他说明：1、公司于2020年2月5日向无锡市新吴区慈善会捐赠人民币100000.00元用于旺庄街道慈善项目。
2、公司于2020年7月15日购买了一批价值19992.00元的体育用品并捐赠给旺庄
财务报表附注第76页
6-1-280无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
中心幼儿园(春潮分园)。
所得税费用所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用32292753.6711839873.60
递延所得税费用-8682381.66-2280681.12
合计23610372.019559192.48会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额178939369.74
按法定[或适用]税率计算的所得税费用26840905.46
子公司适用不同税率的影响-138270.13
调整以前期间所得税的影响4500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响86492.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3352997.00
研发费用加计扣除-6536253.00
所得税费用23610372.01现金流量表项目收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等7118174.2520613175.39
收回保证金6301956.736598197.99
专项补贴、补助款11958416.406672473.92
利息收入745221.56279957.51
营业外收入3280.8693340.00
合计26127049.8034257144.81财务报表附注第77页
6-1-281无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等19023450.7818121119.04
支付保证金7772856.913890000.00
销售费用支出22651354.1624202433.22
管理费用支出31312522.7633030391.66
营业外支出131669.60563929.09
银行手续费842979.33806893.91
合计81734833.5480614766.92收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收回2017年超额分配股利款25900000.00
合计25900000.00支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付少数股东股权款950000.00
支付发行费用14132094.00
合计15082094.00现金流量表补充资料现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润155328997.7372762354.59
加：信用减值损失42488821.6923362379.07
资产减值准备50023830.652919855.71财务报表附注第78页
6-1-282无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注补充资料本期金额上期金额
固定资产折旧4298669.565301667.34
无形资产摊销3248743.801338968.17
长期待摊费用摊销1805937.367888792.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8652.38-127860.04（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）51844.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3402147.13
财务费用（收益以“－”号填列）12697857.626068873.24
投资损失（收益以“－”号填列）-6003008.91-161294.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9182636.61-2280681.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）500254.95
存货的减少（增加以“－”号填列）-960114847.58-214876385.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-214107282.06-177871643.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1075567867.65298207644.97其他
经营活动产生的现金流量净额153194250.3622532671.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额199296355.03115138061.15
减：现金的期初余额115138061.1532406387.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额84158293.8882731674.03现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金199296355.03115138061.15财务报表附注第79页
6-1-283无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：库存现金169423.60171930.42
可随时用于支付的银行存款199126931.43114966130.73
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额199296355.03115138061.15所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金84860210.35保证金
应收款项融资2025000.00质押
合计86885210.35外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2145092.92
其中：美元324535.996.52492117564.89
欧元2080.568.025016696.49日元154500.000.06329764.40
卢比11950.000.08931067.14应收账款
其中：美元2508769.816.524916369472.13
欧元66050.008.0250530051.25财务报表附注第80页
6-1-284无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注政府补助与资产相关的政府补助资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目成果转化
8000000.00递延收益521703.19326884.90521703.19
专项资金与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
2017-2018年度省级企业技术
500000.00其他收益
中心奖励资金
2018年度企业研究开发费用
300000.00其他收益
省级财政奖励资金
2019年度江苏省专利奖补资
5000.005000.00其他收益
金
2019年度科技发展资金科技发展计划（高新技术企业培400000.00其他收益育）项目及基金
2019年度软著软件资质项目
5000.00其他收益
补贴
2019年度市级第二批次软件
200000.00其他收益
和云计算产业扶持资金
2019年度无锡市科技发展资
500000.00其他收益
金
2019年度无锡市商务发展资
金支持外经贸转型升级项目10500.00其他收益资金
2019年两化融合贯标和企业120000.00120000.00其他收益
财务报表附注第81页
6-1-285无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目上云省级切块项目资金
2019年市第二批科技发展计
257000.00其他收益划（贷款贴息分年度）拨款
2019年外经贸发展专项资金187900.00187900.00325000.00其他收益
2020年绿色产业企业发行上
400000.00400000.00其他收益
市奖励
2020年度新吴区专利资助与
141600.00141600.00其他收益
奖励资金
2020年商务发展专项资金95000.0095000.00其他收益
岗前培训补贴24600.0024600.00其他收益
个税手续费返还188169.07188169.0714114.97其他收益
国家高新管委会 ISO 体系补
14000.00其他收益
贴国家高新管委会飞凤人才基
304000.00304000.00其他收益
金人社人才专项
国家高新管委会高企补贴100000.00其他收益国家高新管委会人才项目申
50000.00其他收益
报补贴国家高新管委会市科技发展
5000000.005000000.00其他收益
资金国家高新管委会首台套保险
1000000.001000000.00其他收益
补贴
国家高新管委会专利资助130000.00其他收益国家高新管委会专利资助补
56000.0056000.00其他收益
贴国家重点研发计划子课题任
434010.00434010.00其他收益
务经费
技能职能提升补贴210000.00其他收益江苏省工程技术中心分期奖
125000.00125000.00其他收益
补财务报表附注第82页
6-1-286无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目江苏省光伏科技进步奖二等
8000.008000.00其他收益
奖奖金科技创新专项（以物联网为龙
50000.0050000.00其他收益头的新一代信息技术）
临时存欠补助46000.0046000.00其他收益
企业上市挂牌扶持资金2000000.002000000.00其他收益
软件著作权补贴2000.002000.00其他收益
商务发展专项资金78700.00其他收益
生育津贴38362.2138362.21其他收益省级工业和信息产业转型升
2200000.00其他收益
级专项资金
稳岗返还348035.00348035.00其他收益无锡国家高新技术产业开发
197100.00197100.00其他收益
区管理委员会补贴无锡市财政支付中心薪酬补
261002.00261002.00其他收益
贴无锡市财政支付中心引才补
10000.0010000.00其他收益
贴无锡市高技能人才公共实训
47800.0047800.00其他收益
服务中心岗前培训补贴无锡市高技能人才公共实训
服务中心稳岗阔岗以工代训6300.006300.00其他收益补贴无锡市科技发展资金第十五
200000.00200000.00其他收益
批拨款无锡新区管委会两化融合提
128300.00其他收益
升项目资助
新区管委会购房补贴20000.00其他收益
新吴区经贸扶持资金125000.00其他收益
新吴区人民政府人才补贴148000.00其他收益财务报表附注第83页
6-1-287无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
新吴区专利资助与奖励资金53000.0053000.00其他收益
一次性吸纳就业补贴81000.0081000.00其他收益疫情防控期间企业职工岗前
724200.00724200.00其他收益
培训、线上职业培训补贴政策
增值税即征即退47608954.5547608954.5522151077.25其他收益转入与收益相关的成果转化
1126539.54其他收益
专项资金财务报表附注第84页
6-1-288无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式
无锡奥特维智能锂电设备的研发、制
无锡市无锡市100.00收购
装备有限公司造、销售和技术服务无锡奥特维光学投资
无锡市无锡市技术开发及服务100.00应用有限公司设立无锡奥特维供应投资
无锡市无锡市供应链管理服务100.00链管理有限公司设立在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
公司本年收购无锡奥特维光学应用有限公司27.47%少数股东股权，收购后公司持有无锡奥特维光学应用有限公司股权比例100.00%。
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无锡奥特维光学应用有限公司
购买成本/处置对价
—现金950000.00
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
656735.10
资产份额
差额293264.90
其中：调整资本公积293264.90与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注第85页
6-1-289无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）等。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
财务报表附注第86页
6-1-290无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第三层次
项目第一层次公允第二层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他225094124.64193916022.49419010147.13
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资11592000.0011592000.00
持续以公允价值计量的资产总225094124.64205508022.49430602147.13财务报表附注第87页
6-1-291无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末公允价值
第三层次
项目第一层次公允第二层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量额持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目包括：具有银行公开信息的理财产品，已按照银行公开信息进行估值。
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息无锡松煜科技
11592000.00上市公司比较法市净率模型评估修正后市净率
有限公司股权
结构性存款193916022.49现金流量折现法合约或可比预期收益率利率关联方及关联交易本公司的实际控制人对本公司的对本公司的投资人名称与本公司的关系
持股比例(%)表决权比例(%)
葛志勇实际控制人、董事长、总经理28.5237.60
李文实际控制人、董事、副总经理25.6125.61
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系财务报表附注第88页
6-1-292无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系刘健实际控制人葛志勇之配偶葛志彬实际控制人葛志勇之兄弟刘瑛实际控制人李文之配偶冯晔实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶殷哲公司关键管理人员
无锡恒道丰投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制或施加重大影响的企业
公司董事、监事及高级管理人员控制或施安徽华信安全设备有限公司加重大影响的企业
无锡市华信安全设备有限公司持股比例5%以上的股东高佳太阳能股份有限公司公司董事担任该单位的高级管理人员
无锡松煜科技有限公司公司持有其5%以上的股权关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
安徽华信安全设备有限公司采购原材料531457.80299342.53
无锡市华信安全设备有限公司采购劳保用品69984.1991895.39
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
高佳太阳能股份有限公司销售产品1616379.31
无锡松煜科技有限公司销售产品0.017677413.80关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬8149497.625505214.89财务报表附注第89页
6-1-293无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注关联方应收应付款项应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
高佳太阳能股份有限公司759230.35113884.55768830.3538441.52
无锡松煜科技有限公司7475477.60373773.88应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
安徽华信安全设备有限公司353526.30193065.08
无锡市华信安全设备有限公司78530.09102361.88其他应付款
葛志勇8733.00承诺及或有事项
截止2020年12月31日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
资产负债表日后事项重要的非调整事项项目内容
重要的对外投资投资常州松瓷机电有限公司51%股权利润分配情况
拟分配的利润或股利59202000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利59202000.00
经公司第二届董事会第二十一次会议，公司2021年度利润分配方案拟定如下：以
2020年12月31日总股本98670000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金
财务报表附注第90页
6-1-294无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股利人民币6元（含税），共计分配股利59202000.00元。该项分配尚需股东大会审议批准后方可实施。
其他资产负债表日后事项说明
2021年1月，为响应国家关于职业教育改革实施方案的号召，积极推进企业深度参
与协同育人，支持无锡科技职业学院的人才培养、学科建设和科学研究等事业发展，公司与无锡科技职业学院共建奥特维制造制造产业学院，并捐赠公司产品高速串焊机6台，账面价值337.65万元，以完善双方共建的奥特维实训室。
母公司财务报表主要项目注释应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内303531985.12255310987.50
1至2年72219896.7135721685.22
2至3年14191552.779001976.71
3年以上6138484.951063326.00
小计396081919.55301097975.43
减：坏账准备64903830.3832979603.86
合计331178089.17268118371.57财务报表附注第91页
6-1-295无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
37518029.919.4737518029.91100.0024219845.938.0412658548.3552.2711561297.58
备按组合计提坏账准
358563889.6490.5327385800.477.64331178089.17276878129.5091.9620321055.517.34256557073.99
备
合计396081919.55100.0064903830.38331178089.17301097975.43100.0032979603.86268118371.57财务报表附注第92页
6-1-296无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户110653279.8410653279.84100回款困难
客户26013000.606013000.60100起诉
客户34652465.194652465.19100回款困难
客户42374531.022374531.02100破产
客户51894706.231894706.23100回款困难
客户61827230.761827230.76100准备破产
客户71810701.641810701.64100回款困难
客户81598583.421598583.42100破产
客户91144046.121144046.12100回款困难
客户101134294.001134294.00100回款困难
客户11844959.00844959.00100破产
客户12761966.00761966.00100破产
客户13697903.89697903.89100回款困难
客户14589948.40589948.40100破产
客户15417000.00417000.00100起诉
客户16405369.80405369.80100破产
客户17307004.00307004.00100回款困难
客户18165000.00165000.00100申请强制执行
客户19150000.00150000.00100起诉
客户2060540.0060540.00100回款困难
客户2115500.0015500.00100起诉
合计37518029.9137518029.91100
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）财务报表附注第93页
6-1-297无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合4739774.59
合计4739774.59
组合计提项目：账龄期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内299173985.4814958699.285.00
1-2年45325864.496798879.6715.00
2-3年7392087.133696043.5750.00
3年以上1932177.951932177.95100.00
合计353824115.0527385800.47
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转转销或核期末余额额计提回销
坏账准备32979603.8632337886.71413660.1964903830.38
合计32979603.8632337886.71413660.1964903830.38本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款413660.19
其中重要的应收账款核销情况：
财务报表附注第94页
6-1-298无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生客户经营管理层审
客户1销售产品55000.00不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户2销售产品3000.00不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户3销售产品64000.00不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户4销售产品273162.83不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户5销售产品18497.36不善，无力否批偿还货款
合计413660.19按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
客户180891421.1120.424193638.91
客户279107703.3719.974291894.22
客户333646210.068.492168456.43
客户418518628.284.68925931.41
客户517038868.204.301282487.31
合计229202831.0257.8712862408.27应收款项融资财务报表附注第95页
6-1-299无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额
应收票据284825531.37229925786.64
合计284825531.37229925786.64应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备
应收票据229925786.641140726051.391085826306.66284825531.37
合计229925786.641140726051.391085826306.66284825531.37其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项189059366.56114944350.89
合计189059366.56114944350.89其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内187520786.0668737219.01
1至2年1969127.7746926848.15
2至3年308611.40159494.20
3年以上704038.4798430.47
财务报表附注第96页
6-1-300无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
小计190502563.70115921991.83
减：坏账准备1443197.14977640.94
合计189059366.56114944350.89财务报表附注第97页
6-1-301无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
109569742.4094.52109569742.40
备按组合计提坏账准
190502563.70100.001443197.140.76189059366.566352249.435.48977640.9415.395374608.49
备
合计190502563.70100.001443197.14189059366.56115921991.83100.00977640.94114944350.89财务报表附注第98页
6-1-302无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
关联方组合181731111.75
合计181731111.75
组合计提项目：账龄期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内5789674.31289483.805.00
1-2年1969127.77295369.1715.00
2-3年308611.40154305.7050.00
3年以上704038.47704038.47100.00
合计8771451.951443197.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额977640.94977640.94上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提465556.20465556.20本期转回财务报表附注第99页
6-1-303无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额1443197.141443197.14
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额6352249.43109569742.40115921991.83上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增2419202.5272161369.3574580571.87本期终止确认其他变动
期末余额8771451.95181731111.75190502563.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备977640.94465556.201443197.14财务报表附注第100页
6-1-304无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
合计977640.94465556.201443197.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)关联方往1年以
公司1175609080.8392.18来内关联方往1年以
公司26122030.923.21来内
保证金、
公司31525000.000-2年0.80151250.00押金
保证金、1年以
公司41500000.000.7975000.00押金内
保证金、
公司5800000.001-2年0.42120000.00押金
合计185556111.7597.40346250.00长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资32156191.2232156191.2228486191.2228486191.22
合计32156191.2232156191.2228486191.2228486191.22对子公司投资上年年末余本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值准备期末余额财务报表附注第101页
6-1-305无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注上年年末余本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值准备期末余额无锡奥特维智能装备
18406191.2218406191.22
有限公司无锡奥特维光学应用
5080000.003670000.008750000.00
有限公司无锡奥特维供应链管
5000000.005000000.00
理有限公司
合计28486191.223670000.0032156191.22营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1037511008.49662322644.43693598809.61472076829.85
其他业务2165764.1910909611.491328180.035070494.13
合计1039676772.68673232255.92694926989.64477147323.98投资收益项目本期金额上期金额
理财产品投资收益6003008.91161294.66
合计6003008.91161294.66补充资料当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益-43191.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免财务报表附注第102页
6-1-306无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除12675781.47
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
9405156.04益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入财务报表附注第103页
6-1-307无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出15909.72其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计22053655.59
所得税影响额-3306676.81
少数股东权益影响额（税后）
合计18746978.78净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润19.031.761.76扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.741.551.55
股股东的净利润无锡奥特维科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年三月十五日财务报表附注第104页
6-1-308无锡奥特维科技股份有限公司
审计报告
立信中联审字[2022]D-0974 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
6-1-319目录
五、审计报告1—6
六、财务报表
11、合并资产负债表、母公司资产负债表1—4
12、合并利润表、母公司利润表5—6
13、合并现金流量表、母公司现金流量表7—8
14、合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表9—12
15、财务报表附注1—109
6-1-320立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
L i x i n Z h o n g l i a n C P A s ( S P E C I A L G E N E R A L P A R T N E R S H I P )审计报告
立信中联审字[2022]D-0974 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称奥特维科技）
财务报表，包括2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2021年度、2022年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥特维科技2021年度、2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年度、2022年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥特维科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
6-1-321立信中联审字[2022]D-0974 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2021年度、2022年1-6月，公(1)了解和评价管理层与收入确
司营业收入分别为认相关的关键内部控制的设计
2046727469.80元、及运行的有效性；(2)对收入和
1512794431.53元，公司确认收成本执行分析性程序，包括：各
入的主要方法：（1）自动化设备月份收入、成本、毛利率波动分
销售收入及设备改造服务销售收析，各期比较分析等分析性程入是在设备安装调试完毕并取得序，复核收入的合理性；(3)对经客户确认的书面验收文件后确重要客户执行函证程序，确认本认销售收入。（2）设备相关备品期销售金额及期末应收账款余备件销售收入是在货物发送给客额，以评价收入确认的真实性、户并取得客户签收单时确认收准确性、完整性；(4)就外销收入。由于收入金额重大且为关键入获取出口报关文件，以确认外业绩指标，从而存在管理层为达销收入的真实性与准确性；(5)到特定目标或期望而操纵收入确执行细节测试，抽样检查了重要认的固有风险，我们将收入确认客户的销售合同、发票、验收报识别为关键审计事项。关于收入告等；检查发货记录、货运单确认会计政策详见财务报表附注据、出口报关单等外部证据；(6)
三、（二十三）；关于收入分类及采取抽样方式检查本年度销售
本年发生额披露详见财务报表附回款的银行单据；(7)就资产负
注五、（三十六）、十四、（五）。债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、发票、合同或其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告第2页
6-1-322立信中联审字[2022]D-0974 号
（二）存货及存货跌价准备
如财务报表附注五、（七）所述，（1）了解和测试与存货跌价准
2021年末、2022年6月30日存备相关的内部控制设计的合理
货账面余额分别为性和运行的有效性，并评估了相
1938710912.71元、关的会计估计；（2）复核期末存
2682632782.70元，已计提存货货盘点计划，结合存货仓库分布
跌价准备分别为87169440.21情况，对期末原材料、库存商品、元、73694703.27元，存货净值在产品等存货进行监盘，在存货占资产总额的比例分别为监盘程序中观察和检查产品的
43.24%、45.65%。状态及可用性；（3）复核存货的
由于存货可变现净值的确定，涉可变现净值计算过程及评估所及管理层的重大判断和估计，同采用估计和假设的合理性；（4）时考虑存货对财务报表整体的重对重要发出商品执行函证程序；
要性，我们将其作为关键审计事（5）取得期末存货库龄分析表，项。重点对长库龄存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否充分、合理；
（6）取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，以测试存货跌价准备计提方法的可靠性和计算的准确性。
四、其他信息
奥特维科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奥特维科技2021年度、2022年半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第3页
6-1-323立信中联审字[2022]D-0974 号
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥特维科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥特维科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对奥特维科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表审计报告第4页
6-1-324立信中联审字[2022]D-0974 号非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥特维科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就奥特维科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页
6-1-325立信中联审字[2022]D-0974 号
本页系无锡奥特维科技股份有限公司2021年度、2022年1-6月审计报告签字页。
（此页无正文）
立信中联会计师事务所中国注册会计师：薛淳琦（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：曹宇辰
中国*天津市2022年8月9日审计报告第6页
6-1-326无锡奥特维科技股份有限公司
二○二二年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）五、公司基本情况
(一)公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于2010年2月1日，成立时注册资本为200万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
3位自然人共同出资，领有注册号：320213000126580号企业法人营业执照，法定代
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇850000.0042.50
李文850000.0042.50
朱杏仙300000.0015.00
合计2000000.00100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第1086号验资报告予以验证。
2014年1月17日本公司股东会通过股东会决议新增股东无锡市华信安全设备有限公司，其出资300万元人民币；同时葛志勇增资270万元人民币，李文增资170万元人民币，朱杏仙增资60万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇3550000.0035.50
李文2550000.0025.50
朱杏仙900000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司3000000.0030.00
合计10000000.00100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第003号验资报告予以验证。
2015年6月22日本公司股东会通过股东会决议以2014年末未分配利润1000万元
转增资本，增资后，注册资本增加至2000万元人民币。各股东按照原出资比例转增资本，葛志勇转增355万元人民币，李文转增255万元人民币，朱杏仙转增90万元人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增300万元人民币。上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
财务报表附注第1页
6-1-339股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇7100000.0035.50
李文5100000.0025.50
朱杏仙1800000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
合计20000000.00100.00
2015年7月24日本公司召开股东会通过股东会决议，葛志勇将其持有的公司6.17%股权（出资额1234000元）作价1234000元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
3.75%股权（出资额750000元）作价750000元转让予潘叙；葛志勇将其持有的公
司0.88%股权（出资额176000元）作价176000元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予樊勇军。李文将其持有的公司1.20%股权（出资额240000元）作价240000元转让予王金海；李文
将其持有的公司0.50%股权（出资100000元）作价100000元转让予郝志刚。朱杏仙将其持有的公司9.00%股权（出资额1800000元）无偿转让予朱雄辉。本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
李文4760000.0023.80
葛志勇4700000.0023.50
朱雄辉1800000.009.00
林健1234000.006.17
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年7月28日本公司召开股东会通过股东会决议，无锡市华信安全设备有限公
司将其持有的公司8.2%股权（出资额1640000元）作价1640000元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司1.73%股权（出资额346000元）作价346000元转让给葛志财务报表附注第2页
6-1-340勇。朱雄辉将其持有的公司1.27%股权（出资额254000元）作价254000元转让予李文。葛志勇将其持有的公司7%股权（出资额1400000元）作价1400000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司3%股权（出资额600000元）作价600000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇5286000.0026.43
李文4414000.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司4360000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）2000000.0010.00
林健1234000.006.17
朱雄辉1200000.006.00
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年9月18日股东会通过股东会决议：无锡奥特维科技股份有限公司按规定将
无锡奥特维科技有限公司的净资产48235478.29元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.9329的比例折合股份总额，共计4500.00万股，净资产大于股本部分计入资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇11893500.0026.43
李文9931500.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司9810000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.0010.00
林健2776500.006.17
朱雄辉2700000.006.00
潘叙1687500.003.75财务报表附注第3页
6-1-341股东名称出资金额所占比例（%）
王金海540000.001.20
孟春金396000.000.88
张志强270000.000.60
樊勇军270000.000.60
郝志刚225000.000.50
合计45000000.00100.00
2016年10月16日股东会通过股东会决议：申请新增注册资本人民币21643731.00元。葛志勇投资16693425.00元认缴新增注册资本11128950.00元，其余
5564475.00元全部作为溢价部分计入资本公积；李文投资13975951.50元，认缴
新增注册资本9317301.00元，其余4658650.50元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资533596.50元，认缴新增注册资本355731.00元，其余177865.50元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资480237.00元，认缴新增注册资本320158.00元，其余160079.00元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资80040.00元，认缴新增注册资本53360.00元，其余26680.00元全部作为溢价部分计入资本公积；潘叙投资488908.50元，认缴新增注册资本325939.00元，其余162969.50元全部作为溢价部分计入资本公积;张志强货币出资213438.00元，认缴新增注册资本142292.00元，其余71146.00元全部作为溢价部分计入资本公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇23022450.0034.55
李文19248801.0028.88
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
潘叙2013439.003.02
王金海540000.000.81
孟春金396000.000.59
樊勇军270000.000.41
张志强412292.000.62财务报表附注第4页
6-1-342股东名称出资金额所占比例（%）
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第151946号验资报告予以验证。
2017年3月20日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司162.30万
股股票（占总股本的比例为2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司29.70万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，李文通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司30.00万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0031.66
李文18948801.0028.43
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.33
潘叙2013439.003.02
王金海540000.000.81
张志强396000.000.59
孟春金270000.000.41
樊勇军412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.00财务报表附注第5页6-1-3432017年1月22日，公司召开了2017年第一次临时股东大会，会上审议通过了《关于的议案》等相关议案，拟向深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股7356269股，每股面值人民币1元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股20.25元，增加注册资本7356269.00元，变更后的注册资本为74000000.00元。
具体情况如下表所示：
认购价格
认购人认购股数(股)认购金额（元）（元/股）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.0020.2549815000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.0020.2549175950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.0020.259999996.75
合计7356269.0020.25148964447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙2013439.002.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67财务报表附注第6页
6-1-344股东名称出资金额所占比例（%）
张志强412292.000.56
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073号验资报告予以验证。
2017年3月29日，公司取得了股转公司出具的《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1818号）。
2017年3月31日，公司完成了工商登记，并取得了新的《营业执照》（统一社会信用代码：913202005502754040）。
2017年12月29日，公司召开2017年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》，同意公司申请股票在股转系统摘牌。
2018年1月24日，股转公司发布《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票终止挂牌的公告》（股转系统公告[2018]83号），决定自2018年1月26日起终止其股票挂牌。
2018年1月26日，公司的股票从股转系统摘牌。
2018年8月6日，潘叙与张志强签订《股份转让协议》，潘叙向张志强出售其在公
司持有的12.50万股股票（约占总股本的0.17%），每股价格16元/股，作价200万元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00财务报表附注第7页
6-1-345股东名称出资金额所占比例（%）
潘叙1888439.002.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
2018年12月12日，潘叙与姜建海签订《股份转让协议》，潘叙向姜建海出售其在
公司持有的9.00万股股票（约占总股本的0.12%），每股价格16元/股，作价144万元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21104500.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1798439.002.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54财务报表附注第8页
6-1-346股东名称出资金额所占比例（%）
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
合计74000000.00100.00
2019年3月15日，潘叙与朱洁红签订《股份转让协议》，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的6.25万股股票（约占总股本的0.084%），每股价格16元/股，作价100万元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1735939.002.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
朱洁红62500.000.08
合计74000000.00100.00财务报表附注第9页6-1-3472020年5月21日，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718 号） ，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2467万股，每股面值1.00元，变更后公司注册资本为人民币98670000.00元，
股份总数98670000.00股(每股面值1元)。
本公司注册地为无锡珠江路25号；
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于2022年8月9日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
六、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
七、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年度、2022年财务报表附注第10页
6-1-3481-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务财务报表附注第11页
6-1-349报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期财务报表附注第12页
6-1-350投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币财务报表附注第13页
6-1-351记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第14页
6-1-352资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注第15页
6-1-353（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注第16页
6-1-354发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分财务报表附注第17页
6-1-355的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项财务报表附注第18页
6-1-356和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注第19页
6-1-3574、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价财务报表附注第20页
6-1-358值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的财务报表附注第21页
6-1-359会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
财务报表附注第22页
6-1-360(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋与建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
运输设备年限平均法45.0023.75
电子设备年限平均法35.0031.67
其他设备年限平均法55.0019.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程财务报表附注第23页
6-1-361在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或财务报表附注第24页
6-1-362进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据软件5直线法预计受益年限土地50直线法预计受益年限专利权10直线法预计受益年限其他3直线法预计受益年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
财务报表附注第25页
6-1-363公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
财务报表附注第26页
6-1-364在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用包括装修费、长期使用的电子邮箱等。摊销方法为在受益期内平均摊销。。
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家财务报表附注第27页
6-1-365相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值财务报表附注第28页
6-1-366等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的1.2%计提预计负债。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
财务报表附注第29页
6-1-367以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采财务报表附注第30页
6-1-368用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注第31页
6-1-369(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，财务报表附注第32页6-1-370确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后财务报表附注第33页
6-1-371的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时财务报表附注第34页
6-1-372取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁财务报表附注第35页
6-1-373本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
财务报表附注第36页
6-1-374在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计财务报表附注第37页
6-1-375处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财务报表附注第38页6-1-376财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
八、税项
(一)主要税种和税率财务报表附注第39页
6-1-377税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的5.00%、6.00%、13.00%进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴5.00%、7.00%
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3.00%
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2.00%
企业所得税按应纳税所得额计缴15.00%、20.00%、25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
无锡奥特维科技股份有限公司15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司20.00%
无锡奥特维智能装备有限公司25.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司25.00%
无锡松瓷机电有限公司25.00%
无锡奥特维旭睿科技有限公司20.00%
无锡奥特维科芯半导体技术有限公司20.00%
(二)税收优惠
1、依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财税[2011]100
号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按申报时点税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上税收优惠政策，公司已取得无锡市国家税务局颁发的税收优惠资格认定通知书，该税收优惠政策自2011年1月
1日起执行。
2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，无锡奥特维科技股份有限公司财务报表附注第40页
6-1-378于2021年通过高新技术企业复审，并于2021年11月30日获得高新技术企业证书，证书编号 GR202132005383，资格有效期 3 年，按税法规定 2021 年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3、依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额
10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企
业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万
元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条
规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司、无锡奥特维旭睿科技有限公司、
无锡奥特维科芯半导体技术有限公司在2022年1-6月符合以上小型微利企业
的优惠政策，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
九、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目2022年6月30日2021年12月31日
库存现金197604.73101895.43
银行存款408543670.53492456582.80
其他货币资金191745402.8956239883.81
合计600486678.15548798362.04
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第41页
6-1-379项目2022年6月30日2021年12月31日
银行承兑汇票保证金166610032.6645651062.73
保函保证金25135370.2310588821.08
合计191745402.8956239883.81
(二)交易性金融资产项目2022年6月30日2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产290893134.23210818623.61
其中：其他290893134.23210818623.61指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
40052000.00
资产
其中：权益工具投资40052000.00
合计290893134.23250870623.61
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2022年6月30日2021年12月31日
1年以内622581075.48340799075.68
1至2年49137678.7463201596.21
2至3年22577043.5936277620.89
3年以上30924649.9317942821.71
小计725220447.74458221114.49
减：坏账准备99055543.7588392911.39
合计626164903.99369828203.10财务报表附注第42页
6-1-3802、应收账款按坏账计提方法分类披露
2022年6月30日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备47734486.856.5847734486.85100.0050222350.0510.9650222350.05100.00
按组合计提坏账准备677485960.8993.4251321056.907.58626164903.99407998764.4489.0438170561.349.36369828203.10
合计725220447.74100.0099055543.75626164903.99458221114.49100.0088392911.39369828203.10财务报表附注第43页
6-1-381按单项计提坏账准备：
2022年6月30日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户13244000.003244000.00100诉讼
客户2761966.00761966.00100破产
客户3405369.80405369.80100破产
客户4762559.59762559.59100回款困难
客户52535750.002535750.00100回款困难
客户6844959.00844959.00100破产
客户71644706.231644706.23100回款困难
客户82610800.192610800.19100回款困难
客户919235.5019235.50100回款困难
客户101806573.641806573.64100破产
客户113933000.603933000.60100诉讼，执行和解客户12192423.42192423.42100回款困难
客户131197595.921197595.92100回款困难
客户141111894.001111894.00100回款困难
客户152277565.572277565.57100破产
客户16546600.00546600.00100回款困难
客户173600.003600.00100回款困难
客户18327200.00327200.00100回款困难
客户191112000.001112000.00100诉讼
客户2015500.0015500.00100破产
客户211827230.761827230.76100诉讼，无财产执行客户22150000.00150000.00100破产
客户231561917.991561917.99100诉讼
客户243335417.513335417.51100回款困难
客户25928000.00928000.00100回款困难
客户263393982.293393982.29100回款困难
客户271969200.001969200.00100回款困难
客户28234899.00234899.00100回款困难
客户29873542.40873542.40100破产财务报表附注第44页
6-1-3822022年6月30日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户303717835.803717835.80100回款困难
客户313017244.103017244.10100已仲裁未执行
客户321371917.541371917.54100回款困难
合计47734486.8547734486.85
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
2022年6月30日
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内618686427.2630934321.375.00
1至2年36430533.955464580.0915.00
2至3年14893688.507446844.2650.00
3年以上7475311.187475311.18100.00
合计677485960.8951321056.90
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别2021年12月31日2022年6月30日计提收回或转回转销或核销按单项计提
50222350.051897914.80589948.4047734486.85
坏账准备按组合计提
38170561.3413150495.5651321056.90
坏账准备
合计88392911.3913150495.561897914.80589948.4099055543.75
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款589948.40财务报表附注第45页
6-1-383其中重要的应收账款核销情况：
履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生
执行终结，未执管理层审客户1货款589948.40否行到财产批
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022年6月30日
单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户1114337835.4015.776334605.06
客户2101967826.1714.065098391.28
客户335560184.954.902068906.20
客户425803365.513.561307676.86
客户519323300.002.66966165.00
合计296992512.0340.9515775744.40
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目2022年6月30日2021年12月31日
银行承兑汇票762350972.71708827953.21
商业承兑汇票1500000.00
合计762350972.71710327953.21财务报表附注第46页
6-1-3842、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收
2021年12月其他2022年6月
项目本期新增本期终止确认益中确认
31日变动30日
的损失准备应收
710327953.211542782764.481490759744.98762350972.71
票据
合计710327953.211542782764.481490759744.98762350972.71
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2022年6月30日2021年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内60700299.4199.6541122321.8397.99
1至2年181697.050.30
2至3年21220.000.04845086.482.01
3年以上7712.640.01
合计60910929.10100.0041967408.31100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象2022年6月30日
计数的比例(%)
供应商15940000.009.75
供应商24504716.977.40
供应商34478500.007.35
供应商43458400.005.68
供应商52304954.863.78
合计20686571.8333.96财务报表附注第47页
6-1-385(六)其他应收款
项目2022年6月30日2021年12月31日应收利息应收股利
其他应收款项18833665.0221237862.77
合计18833665.0221237862.77
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日
1年以内19647392.8221302999.92
1至2年789829.661435304.97
2至3年162187.75316647.35
3年以上1058895.57768770.17
小计21658305.8023823722.41
减：坏账准备2824640.782585859.64
合计18833665.0221237862.77财务报表附注第48页
6-1-386（2）按坏账计提方法分类披露
2022年6月30日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备691169.663.19691169.66100.006919308.7429.041174765.1616.985744543.58
按组合计提坏账准备20967136.1496.812133471.1210.1818833665.0216904413.6770.961411094.488.3515493319.19
合计21658305.80100.002824640.7818833665.0223823722.41100.002585859.6421237862.77财务报表附注第49页
6-1-387按单项计提坏账准备：
2022年6月30日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由非织造布设备预付
公司144.8744.87100账款转入公司2非织造布设备预付
12375.0012375.00100
账款转入公司3非织造布设备预付
120000.00120000.00100
账款转入公司4非织造布设备预付
8283.188283.18100
账款转入公司5非织造布设备预付
378854.00378854.00100
账款转入公司6非织造布设备预付
33990.0033990.00100
账款转入公司7非织造布设备预付
93450.0093450.00100
账款转入公司8非织造布设备预付
3.453.45100
账款转入公司9非织造布设备预付
44169.1644169.16100
账款转入
合计1324365.161324365.16
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
2022年6月30日
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内19647392.83978682.685.00
1至2年98660.0014799.0015.00
2至3年162187.7581093.8850.00
3年以上1058895.561058895.56100.00
合计20967136.142133471.12财务报表附注第50页
6-1-388（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
2021年12月31日余额1411094.481174765.162585859.64
2021年12月31日余额在
1410587.961174765.162585353.12
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提785899.11785899.11
本期转回63522.47483595.50547117.97本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日2133471.12691169.662824640.78
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
2021年12月31日余额16904413.676919308.7423823722.41
2021年12月31日余额在
16904413.676919308.7423823722.41
本期
--转入第二阶段财务报表附注第51页
6-1-389第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增4062722.474062722.47
本期终止确认6228139.086228139.08其他变动
2022年6月30日20967136.14691169.6621658305.80
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别2021年12月31日2022年6月30日计提收回或转回转销或核销按单项计提
1174765.16483595.50691169.66
坏账准备按组合计提
1411094.48722376.642133471.12
坏账准备
合计2585859.64238781.142824640.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收
2022年6月30款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质账龄日额合计数的末余额
比例(%)
公司1保证金及押金2970000.001年以内13.71148500.00
公司2保证金及押金970000.001年以内4.4848500.00
公司3保证金及押金850000.001年以内3.9242500.00
公司4保证金及押金800000.001年以内3.6940000.00财务报表附注第52页
6-1-390占其他应收
2022年6月30款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质账龄日额合计数的末余额
比例(%)
公司5保证金及押金800000.001年以内3.6940000.00
合计6390000.0029.49319500.00财务报表附注第53页
6-1-391(七)存货
1、存货分类
2022年6月30日2021年12月31日
项目存货跌价准备/合同履约存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备成本减值准备
原材料215303012.889504346.32205798666.56159173537.4315160363.00144013174.43
发出商品1871153944.3644907993.831826245950.531413017891.8742250308.261370767583.61
委托加工物资42800268.5842800268.5826262041.4926262041.49
在产品489607062.79489607062.79295324782.79295324782.79
库存商品36487762.6017187085.4019300677.2035003975.1427954103.297049871.85
自制半成品27280731.492095277.7225185453.779928683.991804665.668124018.33
合计2682632782.7073694703.272608938079.431938710912.7187169440.211851541472.50财务报表附注第54页
6-1-3922、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目2021年12月31日2022年6月30日计提其他转回转销
原材料15160363.006833134.0212489150.709504346.32
发出商品42250308.267095740.184438054.6144907993.83
库存商品27954103.294811821.7115578839.6017187085.40
自制半成品1804665.661325588.251034976.192095277.72
合计87169440.2120066284.1633541021.1073694703.27财务报表附注第55页
6-1-393(八)其他流动资产
项目2022年6月30日2021年12月31日
待抵扣进项税103157075.2256858121.13
合计103157075.2256858121.13
(九)其他非流动金融资产
2022年6月302021年12月31
项目日日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产67726776.7721350567.20
其中：债务工具投资21059776.7721350567.20
权益工具投资46667000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计67726776.7721350567.20
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2022年6月30日2021年12月31日
固定资产148797872.58140817459.23固定资产清理
合计148797872.58140817459.23财务报表附注第56页
6-1-3942、固定资产情况
项目房屋与建筑物机器设备办公设备运输设备电子设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2021年12月31日109848600.0028295156.93907552.7412908131.938458493.265766228.88166184163.74
（2）本期增加金额8144775.3759557.531040506.042534027.082771710.9014550576.92
—购置8144775.3759557.531040506.042534027.082771710.9014550576.92
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额239316.2461122.22300438.46
—处置或报废239316.2461122.22300438.46
—处置子公司
—转入投资性房地产
—企业合并减少
（4）2022年6月30日109848600.0036200616.06967110.2713887515.7510992520.348537939.78180434302.20
2．累计折旧
（1）2021年12月31日1739269.508427856.04691758.066399105.315679071.932241481.2725178542.11
（2）本期增加金额2608904.251679664.9330633.80936108.53755768.17602368.766613448.44
—计提2608904.251679664.9330633.80936108.53755768.17602368.766613448.44
—企业合并增加
（3）本期减少金额97494.8258066.11155560.93财务报表附注第57页
6-1-395项目房屋与建筑物机器设备办公设备运输设备电子设备其他设备合计
—处置或报废97494.8258066.11155560.93
—处置子公司
—转入投资性房地产
—企业合并减少
（4）2022年6月30日4348173.7510010026.15722391.867277147.736434840.102843850.0331636429.62
3．减值准备
（1）2021年12月31日188162.40188162.40
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额188162.40188162.40
—处置或报废188162.40188162.40
（4）2022年6月30日
4．账面价值
（1）2022年6月30日105500426.2526190589.91244718.416610368.024557680.245694089.75148797872.58
（2）2021年12月31日108109330.5019679138.49215794.686509026.622779421.333524747.61140817459.23财务报表附注第58页
6-1-396(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目2022年6月30日2021年12月31日
在建工程218088058.24140880139.81工程物资
合计218088058.24140880139.81
2、在建工程情况
2022年6月30日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值生产基地及
研发中心建202285012.76202285012.76140880139.81140880139.81设光伏专用设
备及研发中15803045.4815803045.48心项目
合计218088058.24218088058.24140880139.81140880139.81财务报表附注第59页
6-1-3973、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息
2021年12月本期转入固本期其他减2022年6月30工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加金额投入占预利息资本化资本化率资金来源
31日定资产金额少金额日度累计金额
算比例(%)金额(%)生产基地及研自筹资金与
440991800.00140880139.8161404872.95202285012.7670.7870.78
发中心建设募集资金光伏专用设备
及研发中心项595000000.0015803045.4815803045.482.662.66自筹资金目
合计140880139.8177207918.43218088058.24财务报表附注第60页
6-1-398(十二)使用权资产
项目房屋及建筑物运输设备合计
1．账面原值
（1）2021年12月31日30053164.48802150.7930855315.27
（2）本期增加金额55160008.1255160008.12
—新增租赁55160008.1255160008.12
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022年6月30日85213172.60802150.7986015323.39
2．累计折旧
（1）2021年12月31日7788958.5240107.547829066.06
（2）本期增加金额8666263.1452953.868719217.00
—计提8666263.1452953.868719217.00
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022年6月30日16455221.6693061.4016548283.06
3．减值准备
（1）2021年12月31日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022年6月30日
4．账面价值
（1）2022年6月30日68757950.94709089.3969467040.33
（2）2021年12月31日22264205.96762043.2523026249.21财务报表附注第61页
6-1-399(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目软件其他土地使用权专利合计
1．账面原值
（1）2021年12月31日16257804.96138679.2426007457.5512160350.0054564291.75
（2）本期增加金额1507491.2418328970.0019836461.24
—购置1507491.2418328970.0019836461.24
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022年6月30日17765296.20138679.2444336427.5512160350.0074400752.99
2．累计摊销
（1）2021年12月31日6104472.16138679.242340671.101939865.3610523687.86
（2）本期增加金额1568862.73603464.99282293.842454621.56
—计提1568862.73603464.99282293.842454621.56
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022年6月30日7673334.89138679.242944136.092222159.2012978309.42
3．减值准备
（1）2021年12月31日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022年6月30日财务报表附注第62页
6-1-400项目软件其他土地使用权专利合计
4．账面价值
（1）2022年6月30日10091961.3141392291.469938190.8061422443.57
（2）2021年12月31日10153332.8023666786.4510220484.6444040603.89
(十四)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少
2021年12月31日2022年6月30日
形成商誉的事项企业合并形成的处置无锡松瓷机电有限
20371470.5520371470.55
公司
账面价值20371470.5520371470.55
(十五)长期待摊费用项目2021年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2022年6月30日
装修费2354935.431811641.252139191.842027384.84
其他112067.6179481.1432586.47
合计2467003.041811641.252218672.982059971.31
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2022年6月30日2021年12月31日
项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
信用减值损失82137955.3813820918.7874087490.8812482120.26
资产减值准备34574890.225804825.5948891056.437347966.82
预计负债12367498.851855124.8310277150.871541572.63
递延收益1621570.25243235.541868301.27280245.19
股份支付29101317.754884952.905725294.56884429.56
可抵扣亏损59570051.7314892512.9325219607.066304901.77
合计219373284.1841501570.57166068901.0728841236.23财务报表附注第63页
6-1-4012、未经抵销的递延所得税负债
2022年6月30日2021年12月31日
项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
15458.683864.6720826.885206.72
资产评估增值金融资产公允价值变
23819911.003572986.6517421190.812613178.62
动
固定资产加速折旧16162621.062424393.1617871033.632680655.04
合计39997990.746001244.4835313051.325299040.38
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2022年6月30日2021年12月31日
抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产41501570.5728841236.23
递延所得税负债6001244.485299040.38
(十七)其他非流动资产
2022年6月30日2021年12月31日
项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付长期资
14434305.4314434305.439168625.659168625.65
产构建款
合计14434305.4314434305.439168625.659168625.65财务报表附注第64页
6-1-402(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目2022年6月30日2021年12月31日
保证借款39100000.0014932083.33
信用借款222372399.36163673041.42
未终止确认的应收票据309782561.69249425337.04
合计571254961.05428030461.79
*本公司向农业银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年3月18日至2023年3月
17日，贷款利率为3.7000%。
*本公司向农业银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年3月22日至2023年3月
21日，贷款利率为3.7000%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月17日至2023年1月
17日，贷款利率为3.4000%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月17日至2023年1月
17日，贷款利率为3.4000%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月17日至2023年1月
17日，贷款利率为3.4000%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月17日至2023年1月
17日，贷款利率为3.4000%。
*本公司向宁波银行股份有限公司贷款4900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年3月17日至2023年3月
17日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向宁波银行股份有限公司贷款4900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年3月17日至2023年3月
17日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年7月13日至2022年7月财务报表附注第65页
6-1-40312日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年9月14日至2022年9月
14日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年9月15日至2022年9月
15日，贷款利率为3.8500%
*本公司向华夏银行股份有限公司贷款15000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年7月19日至2022年7月16日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向华夏银行股份有限公司贷款15000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年11月11日至2022年
11月11日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向中国银行股份有限公司贷款20000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月4日至2023年1月4日，贷款利率为3.8000%。
?本公司向中信银行股份有限公司贷款3246920.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年10月29日至2022年10月29日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向中国银行股份有限公司无锡高新技术产业开发区支行贷款
11000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限
为2021年9月18日至2022年9月16日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向交通银行股份有限公司无锡朝阳支行贷款10000000.00元人民
币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月27日至2022年12月4日，贷款利率为3.7000%。
?本公司向招商银行股份有限公司无锡分行新区支行贷款9000000.00元人
民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年4月19日至2023年4月19日，贷款利率为3.6000%。
?本公司向上海农商银行营业部贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年5月20日至2023年5月
19日，贷款利率为3.7000%。
?本公司向中国建设银行股份有限公司无锡蠡湖支行贷款30000000.00元
人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年6月
1日至2023年5月31日，贷款利率为3.3000%。
财务报表附注第66页
6-1-404?本公司向兴业银行股份有限公司无锡新吴支行贷款10000000.00元人民
币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年3月18日至2023年3月17日，贷款利率为3.7000%。
?本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款9800000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年4月18日至
2023年4月17日，贷款利率为3.7000%。
?本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款9600000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年5月24日至
2023年5月24日，贷款利率为3.7000%。
?本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款9700000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年6月24日至
2023年6月24日，贷款利率为3.7000%。
(十九)应付票据种类2022年6月30日2021年12月31日
银行承兑汇票535512063.22179759338.94
信用证31044.7131044.71
合计535543107.93179790383.65
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目2022年6月30日2021年12月31日
1年以内1194065427.03792523995.14
1-2年236836.5412967353.37
2-3年22520.05359636.36
3年以上522735.751274161.09
合计1194847519.37807125145.96财务报表附注第67页
6-1-405(二十一)合同负债
1、合同负债情况
项目2022年6月30日2021年12月31日
预收款项1426590360.141142458396.68
合计1426590360.141142458396.68
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2021年12月2022年6月
项目本期增加本期减少
31日30日
短期薪酬78659291.92270147522.96246151835.67102654979.21
离职后福利-设定提存计划10252690.1010252690.10
辞退福利4500.004500.00一年内到期的其他福利
合计78659291.92280404713.06256409025.77102654979.21
2、短期薪酬列示
2021年12月2022年6月
项目本期增加本期减少
31日30日
（1）工资、奖金、津贴和
78659291.92243713958.18219765910.99102607339.11
补贴
（2）职工福利费10262929.0610262929.06
（3）社会保险费5463615.725463615.72
其中：医疗保险费4691866.804691866.80
工伤保险费314468.82314468.82
生育保险费457280.10457280.10
（4）住房公积金10564248.0010564248.00
（5）工会经费和职工教育
142772.0095131.9047640.10
经费
合计78659291.92270147522.96246151835.67102654979.21财务报表附注第68页
6-1-4063、设定提存计划列示
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日
基本养老保险9935547.309935547.30
失业保险费317142.80317142.80企业年金缴费
合计10252690.1010252690.10
(二十三)应交税费税费项目2022年6月30日2021年12月31日
企业所得税27169732.9619853924.98
未交增值税16962826.437295671.43
城建税1159764.23439623.69
个人所得税346103.45383299.50
残疾人保障金561184.20561184.20
教育费附加513558.84200870.88
城市垃圾处理费151368.00
地方教育费附加315711.82114993.46
印花税124386.6082318.88
城镇土地使用税30215.8515107.93
房产税230682.06153788.04
合计47414166.4429252150.99
(二十四)其他应付款项目2022年6月30日2021年12月31日应付利息应付股利
其他应付款项7942826.161105405.84
合计7942826.161105405.84财务报表附注第69页
6-1-4071、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目2022年6月30日2021年12月31日
工程保留金、质保金、保证金及押金472101.78995007.59
其他7470724.38110398.25
合计7942826.161105405.84
注：“其他”中包含了计提分红个税6783724.40元
(二十五)一年内到期的非流动负债项目2022年6月30日2021年12月31日
一年内到期的租赁负债20017579.186673103.54
合计20017579.186673103.54
(二十六)其他流动负债项目2022年6月30日2021年12月31日
待转销项税145945402.52148519591.56
合计145945402.52148519591.56
(二十七)租赁负债项目2022年6月30日2021年12月31日
租赁付款额49731984.7714701788.02
减：未确认的融资费用2108076.08965511.37
合计47623908.6913736276.65
(二十八)长期应付款项目2022年6月30日2021年12月31日长期应付款
专项应付款828889.38828889.38
合计828889.38828889.38财务报表附注第70页
6-1-4081、专项应付款
2021年12月312022年6月30
项目本期增加本期减少形成原因日日
江南农村商业银行--
828889.38828889.38项目研发
国家项目专项经费
合计828889.38828889.38
(二十九)预计负债
2021年12月2022年6月
项目本期增加本期减少形成原因
31日30日
产品质量
产品质量保证11039970.6915684973.0513605052.2113119891.53保证
合计11039970.6915684973.0513605052.2113119891.53
(三十)递延收益
2021年12月2022年6月
项目本期增加本期减少形成原因
31日30日
成果转化专项
政府补助1868301.27246731.021621570.25资金
合计1868301.27246731.021621570.25
涉及政府补助的项目：
与资产相关
2021年12本期新增本期计入当期2022年6
负债项目其他变动/与收益相月31日补助金额损益金额月30日关
政府补助1868301.27246731.021621570.25与资产相关
合计1868301.27246731.021621570.25财务报表附注第71页
6-1-409(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
2021年12月312022年6月30
项目发行公积金日送股其他小计日新股转股
股份总额98670000.0098670000.00
(三十二)资本公积项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日
资本溢价（股本溢价）644387137.77334366.09890664.46643830839.40
其他资本公积220864784.9426325042.68114638.14247075189.48
合计865251922.7126659408.771005302.60890906028.88
注1：本期增加资本溢价（股本溢价）334366.09元系不丧失控制权的情况下，处置无锡奥特维旭睿科技有限公司部分股权导致。
注2：本期减少资本溢价（股本溢价）890664.46元系公司购买子公司无锡松瓷机电有限公司少数股东股权导致。
注3：本期增加其他资本公积26325042.68元系公司2022年半年度限制性股票激励计划，按照授予日权益工具的公允价值将当期取得服务金额计入当期损益所致。
注4：本期减少其他资本公积114638.14元系子公司无锡松瓷机电有限公司接受少
数股东增资，导致公司持股比例被动稀释影响资本公积导致。
财务报表附注第72页
6-1-410(三十三)其他综合收益
本期金额
2021年12月减：前期计入其减：前期计入其他综2022年6月
项目本期所得税前减：所得税费税后归属于税后归属于
31日他综合收益当合收益当期转入留30日
发生额用母公司少数股东期转入损益存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
75000.00-75000.00-75000.00
收益
其中：应收款项融资信用减值准
75000.00-75000.00-75000.00
备
其他综合收益合计75000.00-75000.00-75000.00财务报表附注第73页
6-1-411(三十四)盈余公积
2021年12月312022年6月30
项目年初余额本期增加本期减少日日
法定盈余公积73605530.2273605530.2273605530.22
合计73605530.2273605530.2273605530.22
(三十五)未分配利润
项目2022年1-6月2021年度
调整前上年年末未分配利润370134245.53101645581.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润370134245.53101645581.40
加：本期净利润298999061.91370724612.47
减：提取法定盈余公积43033948.34
应付普通股股利157872000.0059202000.00
期末未分配利润511261307.44370134245.53
截止至2022年6月30日，公司本年应分配的普通股股利已全部付讫。
(三十六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
2022年1-6月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务1512405039.27920890949.112044783438.781268501558.09
其他业务389392.26605557.061944031.027374939.24
合计1512794431.53921496506.172046727469.801275876497.33财务报表附注第74页
6-1-412(三十七)税金及附加
项目2022年1-6月2021年度
城建税4482231.764828995.17
教育费附加3201746.763449282.26
印花税463720.42612480.31
土地使用税60431.7060431.72
环境税34090.44
车船税8340.0016985.00
房产税461364.12153788.04
合计8677834.769156052.94
(三十八)销售费用
项目2022年1-6月2021年度
职工薪酬21803658.4024121647.22
质保费用15684973.0523508318.87
业务招待费8674961.158223493.20
外销服务费6293524.947383826.63
股权激励费用2677641.08715079.16
交通差旅费2301414.403908857.26
运费及保险费等969843.411257439.43
试用期维修费843475.41755571.24
折旧摊销费112838.29135113.79
展会费102652.832375554.25
其他6284976.995900071.26
合计65749959.9578284972.31
(三十九)管理费用
项目2022年1-6月2021年度
职工薪酬55619983.3464198501.01
服务费8845444.5414383091.51财务报表附注第75页
6-1-413项目2022年1-6月2021年度
股份激励费用8187494.911663934.90
租赁费5679859.852460847.17
折旧摊销费5014917.098470055.07
业务招待费2438455.664678778.31
交通差旅费1919453.104549338.68
办公费1786517.561585077.97
水电费1701994.131136656.53
培训费1562645.831042904.17
邮电通讯费519899.46468917.86
税费49326.71347096.13
其他4615526.745362225.05
合计97941518.92110347424.36
(四十)研发费用
项目2022年1-6月2021年度
职工薪酬71670198.3697706239.42
物料消耗费13170425.2534175723.72
股权激励费用7025769.731814123.89
技术服务费2237215.352812636.73
折旧摊销费1335329.561882730.76
交通差旅费1264426.584288550.51
专利费785591.031235775.17
其他561568.43934468.89
合计98050524.29144850249.09
(四十一)财务费用
项目2022年1-6月2021年度
利息费用7012966.5312537737.86
其中：租赁负债利息费用847384.37153092.29
减：利息收入957724.731522229.96财务报表附注第76页
6-1-414项目2022年1-6月2021年度
汇兑损益14792692.307850305.96
其他768040.901682779.65
合计21615975.0020548593.51
(四十二)其他收益
项目2022年1-6月2021年度
政府补助47699344.7970211615.10
合计47699344.7970211615.10计入其他收益的政府补助
补助项目2022年1-6月2021年度与资产相关/与收益相关
政府补助246731.02490964.59与资产相关
政府补助3750372.5414283019.82与收益相关
增值税即征即退43702241.2355437630.69与收益相关
合计47699344.7970211615.10
(四十三)投资收益
项目2022年1-6月2021年度
债务重组产生的投资收益-3690000.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益5258456.6618928459.01
合计5258456.6615238459.01
(四十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2022年1-6月2021年度
交易性金融资产1767239.7412668476.48
其他非流动金融资产6324209.571350567.20
合计8091449.3114019043.68财务报表附注第77页
6-1-415(四十五)信用减值损失
项目2022年1-6月2021年度
应收账款坏账损失11252580.767507619.13
应收款项融资减值损失-75000.0075000.00
其他应收款坏账损失238781.147798021.00
合计11416361.9015380640.13
(四十六)资产减值损失
项目2022年1-6月2021年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失20066284.1672506800.00
合计20066284.1672506800.00
(四十七)资产处置收益
项目2022年1-6月2021年度计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益161795.25-615141.62161795.25
合计161795.25-615141.62161795.25
(四十八)营业外收入计入当期非经常性
项目2022年1-6月2021年度损益的金额
其他289855.05110363.60289855.05
合计289855.05110363.60289855.05
(四十九)营业外支出计入当期非经常性
项目2022年1-6月2021年度损益的金额
非流动资产处置损失合计76766.6576766.65
捐款及赞助505618.66505618.66财务报表附注第78页
6-1-416计入当期非经常性
项目2022年1-6月2021年度损益的金额
罚款滞纳金68468.798393.858393.85
其他20275.002095.772095.77
合计88743.79592874.93592874.93
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目2022年1-6月2021年度
当期所得税费用50232015.6057299493.57
递延所得税费用-11958130.24-6519243.82
合计38273885.3650780249.75
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年1-6月利润总额329191623.65
按法定[或适用]税率计算的所得税费用49378743.55
子公司适用不同税率的影响-6195531.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1183926.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11849881.94
其他-17943135.12
所得税费用38273885.36
(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度
往来款、代垫款等7487242.4141476659.13
收回保证金9771974.0012355942.86
专项补贴、补助款3765436.4412226403.82
利息收入785504.791396940.23财务报表附注第79页
6-1-417项目2022年1-6月2021年度
营业外收入49332.0014700.40
合计21859489.6467470646.44
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度
往来款、代垫款等38158655.18147287243.70
支付保证金26571547.3512831486.26
销售费用支出25536019.0628027039.96
管理费用支出23629759.3134810108.46
营业外支出88743.7910489.62
银行手续费475105.31440053.53
合计114459830.00223406421.53
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度增资取得的子公司购买日现金及现金等价物
8036215.44
金额
合计8036215.44
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度
支付少数股东股权款1200000.00
租赁负债付款额11323693.219780692.28
合计12523693.219780692.28
(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
财务报表附注第80页
6-1-418补充资料2022年1-6月2021年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润290917738.29367367455.22
加：信用减值损失11416361.9015380640.13
资产减值准备20066284.1672506800.00
固定资产折旧6613448.445551914.98油气资产折耗
使用权资产折旧8719217.007829066.06
无形资产摊销2454621.563381205.60
长期待摊费用摊销2218672.981858219.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-161795.25615141.62（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）76766.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8091449.31-14019043.68
财务费用（收益以“－”号填列）7312028.7912687066.01
投资损失（收益以“－”号填列）-5258456.66-15238459.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12660334.34-11347283.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）702204.104798785.43
存货的减少（增加以“－”号填列）-743921869.99-597197253.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-363155890.23-439843439.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）960894876.22895982146.25
其他27733851.406380990.83
经营活动产生的现金流量净额205799509.06316770719.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额408741275.26492558478.23
减：现金的期初余额492558478.23199296355.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-83817202.97293262123.20财务报表附注第81页
6-1-4192、现金和现金等价物的构成
项目2022年6月30日2021年12月31日
一、现金408741275.26492558478.23
其中：库存现金197604.73101895.43
可随时用于支付的银行存款408543670.53492456582.80
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额408741275.26492558478.23
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金191745402.89保证金
应收款项融资230134405.01质押
合计421879807.90
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金13897034.11
其中：美元2067874.386.7113878332.09
欧元1440.557.0110095.95日元154499.960.057591.51
卢比11950.000.081014.56
应收账款85927194.27
其中：美元12803169.876.7185927194.27
(五十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助
财务报表附注第82页
6-1-420资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或
种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费
目2022年1-6月2021年度用损失的项目成果转化
8000000.00递延收益246731.02490964.59246731.02
专项资金
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相种类本期金额损失的金额关成本费用损失的项目
2022年1-6月2021年度
增值税即征即
43702241.2343702241.2355437630.69其他收益
退个税手续费返
273702.54273702.54194981.71其他收益
还
工会经费返还95131.9095131.9026597.11其他收益无锡市劳动就业管理中心批
量贷记专户就693454.00693454.00158051.00其他收益业中心支付稳岗补贴
2021年度部
省切块商务发463400.00463400.00其他收益展资金
2022年度部
省切块商务发
74200.0074200.00其他收益展资金（第一批项目）
2021年无锡
市科技创新创业资金第二十
1000000.001000000.00其他收益
一批项目-太湖之光攻关专项财务报表附注第83页
6-1-421计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相种类本期金额损失的金额关成本费用损失的项目
2022年1-6月2021年度
2022年上半
年博士后专项50000.0050000.00其他收益资金
2021年度市
200000.00200000.00其他收益
长质量奖
2022年第三
批科技发展专900000.00900000.00其他收益项补贴
印花税退税484.10484.10其他收益收经济付奥特
维2020年科125000.00其他收益技创新基金
2021年企业
职工岗位技能122200.00其他收益提升培训补贴国家高新管委会飞凤人才基
73500.00其他收益
金人社人才专项
2021年新吴
区知识产权专72400.00其他收益项资金企业招聘录用
高校毕业生补54900.00其他收益贴
2020年度部
省切块商务发53000.00其他收益展资金
2021年博士
后建站资助和50000.00其他收益进站资助（追财务报表附注第84页
6-1-422计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相种类本期金额损失的金额关成本费用损失的项目
2022年1-6月2021年度加资金）
2021年度无
50000.00其他收益
锡市专利奖无锡市锦荣职
业培训学校培31000.00其他收益训补贴一次性吸纳就
14000.00其他收益
业补贴卫生付奥特维
2021年无锡
14000.00其他收益
高新区稳岗资金无锡市高技能人才公共实训
3500.00其他收益
服务中心稳岗扩岗补贴无锡市高技能
人才公共实训900.00其他收益服务中心补贴无锡高新区新一代信息技术
500.00其他收益
专项软件著作权奖补资金
2021年无锡
高新区新一代
信息技术专项400.00其他收益
（软件著作权）奖补奖金国家高新管委
会专利资助补2750000.00其他收益贴财务报表附注第85页
6-1-423计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相种类本期金额损失的金额关成本费用损失的项目
2022年1-6月2021年度
2020年省科
技成果转化专2000000.00其他收益项资金
2021年无锡市服务业（金2000000.00其他收益融）发展资金锡山经济技术开发区经济发
展局本级_项1600000.00其他收益目启动扶持资金
2021年太湖
人才计划项目1500000.00其他收益拨款国家高新管委会飞凤人才基
730100.00其他收益
金人社人才补贴无锡市高技能人才公共实训
服务中心稳岗661300.00其他收益阔岗以工代训补贴
2020年第三、四季度企业职
512200.00其他收益
工岗位技能提升培训补贴
2019年11月
培训补贴暂收
310500.00其他收益
款-无锡市锦荣职业培训学财务报表附注第86页
6-1-424计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相种类本期金额损失的金额关成本费用损失的项目
2022年1-6月2021年度
校无锡市新吴区
300000.00其他收益
人民政府补贴十三五科技项
目1.6拨付给课题二合作单
243390.00其他收益
位无锡奥特维
第三批专项经费
可控衰减的 N型多晶硅电池和组件量产成
套关键工艺、
221300.00其他收益
示范生产线以及示范电站搭建子课题任务经费
2021年无锡
高新区稳岗资209300.00其他收益金
2021年省双
创计划第一批200000.00其他收益专项资金
合计47452613.7747452613.7769520650.51其他收益
(五十六)租赁
1、作为承租人
项目2022年1-6月2021年度
租赁负债的利息费用847384.37153092.29
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短1667188.653671801.42财务报表附注第87页
6-1-425项目2022年1-6月2021年度
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出11323693.219780692.28
十、合并范围的变更
2022年1月，公司以货币形式出资新设子公司无锡奥特维科芯半导体技术有限公司，
自子公司设立起纳入合并范围。
新设子公司具体情况如下：
注册资设立日期子公司名称持股比例备注本
2022年1月无锡奥特维科芯半导体技术有限公司2000万71.5%已完成出资
十一、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册地业务性质营地直接间接式锂电设备
的研发、
无锡奥特维智能装备有限公司无锡市无锡市制造、销100.0000收购售和技术服务技术开发投资设
无锡奥特维光学应用有限公司无锡市无锡市100.0000及服务立无锡奥特维供应链管理有限公供应链管投资设
无锡市无锡市100.0000司理服务立研究和试
无锡松瓷机电有限公司无锡市无锡市48.3640收购验发展科技推广投资设
无锡奥特维旭睿科技有限公司无锡市无锡市和应用服82.0000立务业无锡奥特维科芯半导体技术有科技推广投资设
无锡市无锡市71.5000限公司和应用服立财务报表附注第88页
6-1-426主要经持股比例(%)取得方
子公司名称注册地业务性质营地直接间接式务业
2、重要的非全资子公司
少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额
（%）股利
无锡松瓷机电有限公司51.64-6244659.4215777563.58无锡奥特维旭睿科技有限
18.00-1359081.55119253.91
公司无锡奥特维科芯半导体技
28.50-477582.653858856.84
术有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2022年3月4日，根据公司与子公司无锡松瓷机电有限公司少数股东刘霞的
转让协议，本公司以现金对价人民币120万元购买刘霞所持有0.8558%股权，本次收购子公司股权，资本公积减少人民币890664.46元。
2022年3月9日，根据公司与无锡璟同企业管理合伙企业（有限合伙）转让协议，转让子公司无锡奥特维旭睿科技有限公司6.00%的股权，本次处置子公司部分股权，资本公积增加人民币334366.09元。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无锡松瓷机电有限公司无锡奥特维旭睿科技有限公司
购买成本/处置对价
—现金1200000.00600000.00
购买成本/处置对价合计1200000.00600000.00
减：按取得/处置的股权比例
309335.54265633.91
计算的子公司净资产份额
差额890664.46334366.09
其中：调整资本公积890664.46334366.09调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第89页
6-1-427十二、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）等。
(二)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、汇率风险
财务报表附注第90页
6-1-428汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十三、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产290893134.23290893134.23
1.以公允价值计量且其变动
290893134.23290893134.23
计入当期损益的金融资产
（1）其他290893134.23290893134.23
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
◆其他非流动金融资产29967000.0016700000.0021059776.7767726776.77
1.以公允价值计量且其变动29967000.0016700000.0021059776.7767726776.77
财务报表附注第91页
6-1-429期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资21059776.7721059776.77
（2）权益工具投资29967000.0016700000.0046667000.00持续以公允价值计量的资产总
29967000.00307593134.2321059776.77358619911.00
额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息合约或可比
理财产品290893134.23现金流量折现法利率预期收益率市净率模型
无锡松煜科技有限公司股权16700000.00上市公司比较法修正后市净率评估
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值厦门市富海新材三期创业投
21059776.77净资产价值不适用
资合伙企业（有限合伙）股权财务报表附注第92页
6-1-430十四、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况对本公司的对本公司的投资人名称与本公司的关系
持股比例(%)表决权比例(%)
葛志勇实际控制人、董事长、总经理21.3928.20
李文实际控制人、董事、副总经理19.2019.20
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系刘健实际控制人葛志勇之配偶葛志彬实际控制人葛志勇之兄弟刘瑛实际控制人李文之配偶冯晔实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶
公司董事、监事及高级管理人员控制或施安徽华信安全设备有限公司加重大影响的企业
无锡华信安全设备股份有限公司持股比例5%以上的股东
无锡松煜科技有限公司公司持有其5%以上的股权
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度
安徽华信安全设备有限公司采购原材料335015.65396270.19
无锡华信安全设备股份有限公司采购劳保用品421936.27308601.77
出售商品/提供劳务情况表财务报表附注第93页
6-1-431关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度
无锡松煜科技有限公司提供劳务168363.75
2、关键管理人员薪酬
项目2022年1-6月2021年度
关键管理人员薪酬4064010.0211137912.64
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
2022年6月30日2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项无锡松煜科技有限
178465.58
公司
2、应付项目
项目名称关联方2022年6月30日2021年12月31日应付账款安徽华信安全设备有限
379982.81265245.67
公司无锡华信安全设备股份
427286.00180751.64
有限公司
十五、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：848200股
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：限制性股票按照布莱克斯科尔斯期权模型
（B-S 模型）计授予日股票公允价值；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按各归属期的业绩考核条件及激励财务报表附注第94页
6-1-432对象的考核结果估计确定；
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：32706033.51
本期以权益结算的股份支付确认的总额：26325042.68
(三)股份支付的修改、终止情况无。
十六、承诺及或有事项
截止2022年6月30日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项十七、资产负债表日后事项
1、公司再融资项目于2022年4月29日通过上交所科创板审核。并于2022年6月20日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1250号）。鉴于公司目前更换保荐机构及保荐代表人（2022年7月26日已发布公告
2022-063），截至本报告出具日，再融资项目尚未启动发行。
2、2022年7月无锡部分地区新冠肺炎疫情复发，为感谢疫情防控一线的医护人员，
公司及实控人向无锡市新吴区慈善总会各自捐款500万，合计捐款1000万，具体内容详见公司于 2022 年 7 月 15 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 披露的《无锡奥特维科技股份有限公司自愿披露关于公司对外捐赠的公告》（公告编号：2022-060），已于2022年8月4日完成捐款。
十八、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2022年6月30日2021年12月31日
1年以内560972266.10271310572.08
1至2年31952043.1043820654.52
2至3年14565556.4024569963.11
3年以上16416727.9712296909.82
财务报表附注第95页
6-1-433账龄2022年6月30日2021年12月31日
小计623906593.57351998099.53
减：坏账准备65636768.4658984670.00
合计558269825.11293013429.53财务报表附注第96页
6-1-4342、应收账款按坏账计提方法分类披露
2022年6月30日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
27330530.224.3827330530.22100.0034601326.159.8334601326.15100.00
备按组合计提坏账准
596576063.3595.6238306238.246.42558269825.11317396773.3890.1724383343.857.68293013429.53
备
其中：
预期信用损失组合576713728.3692.4438306238.246.64538407490.12306937910.9687.2024383343.857.94282554567.11
关联方组合19862334.993.180.0019862334.9910458862.422.9710458862.42
合计623906593.57100.0065636768.46558269825.11351998099.53100.0058984670.00293013429.53财务报表附注第97页
6-1-435按单项计提坏账准备：
2022年6月30日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户13244000.003244000.00100诉讼
客户2761966.00761966.00100破产
客户3405369.80405369.80100破产
客户4762559.59762559.59100回款困难
客户52535750.002535750.00100回款困难
客户6844959.00844959.00100破产
客户71644706.231644706.23100回款困难
客户82610800.192610800.19100回款困难
客户919235.5019235.50100回款困难
客户101806573.641806573.64100破产
客户113933000.603933000.60100诉讼，执行和解客户12192423.42192423.42100回款困难
客户131197595.921197595.92100回款困难
客户141111894.001111894.00100回款困难
客户152277565.572277565.57100破产
客户16546600.00546600.00100回款困难财务报表附注第98页
6-1-4362022年6月30日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户173600.003600.00100回款困难
客户18327200.00327200.00100回款困难
客户191112000.001112000.00100诉讼
客户2015500.0015500.00100破产
客户211827230.761827230.76100诉讼，无财产执行客户22150000.00150000.00100破产
合计27330530.2227330530.22
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
2022年6月30日
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内540517556.5027025877.835.00
1至2年24309288.023646393.2015.00
2至3年8505833.274252916.6450.00
3年以上3381050.573381050.57100.00
合计576713728.3638306238.24财务报表附注第99页
6-1-4373、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别2021年12月31日2022年6月30日计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备58984670.007242046.86589948.4065636768.46
合计58984670.007242046.86589948.4065636768.46
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款589948.40
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
客户1货款589948.40执行终结，未执行到财产管理层审批否合计589948.40财务报表附注第100页
6-1-4385、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022年6月30日
单位名称占应收账款合计数的比例应收账款坏账准备
(%)
客户1101967826.1716.345098391.28
客户290987861.9814.585167106.39
客户332294075.435.181742869.15
客户419323300.003.10966165.00
客户518341381.122.94934577.64
合计262914444.7042.1413909109.46
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目2022年6月30日2021年12月31日
应收票据634799148.52618123892.06
合计634799148.52618123892.06
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
财务报表附注第101页
6-1-439累计在其他综合收益中确
项目2021年12月31日本期新增本期终止确认其他变动2022年6月30日认的损失准备
应收票据618123892.061214039999.201197364742.70634799148.56
合计618123892.061214039999.201197364742.70634799148.56
(三)其他应收款项目2022年6月30日2021年12月31日应收利息应收股利
其他应收款项356504927.47222743077.92
合计356504927.47222743077.92
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日
1年以内357039359.23222092652.98
1至2年96660.001333304.97
财务报表附注第102页
6-1-440账龄2022年6月30日2021年12月31日
2至3年150968.00299200.00
3年以上716872.47430774.67
小计358003859.70224155932.62
减：坏账准备1498932.231412854.70
合计356504927.47222743077.92
（2）按坏账计提方法分类披露
2022年6月30日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
299200.000.13149600.0050.00149600.00
备按组合计提坏账准
358003859.70100.001498932.2310.12356504927.47223856732.6299.871263254.700.56222593477.92
备
其中：
预期信用损失组合14506835.604.051199732.238.2713307103.3714413765.316.421263254.708.7613150510.61
关联方组合343197824.1095.86343197824.10209742167.3193.45209742167.31财务报表附注第103页
6-1-4412022年6月30日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
合计358003859.70100.001498932.23356504927.47224155932.62100.001412854.70222743077.92财务报表附注第104页
6-1-442按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄
2022年6月30日
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内13841535.13692076.765.00
1至2年96660.0014499.0015.00
2至3年150968.0075484.0050.00
3年以上716872.47716872.47100.00
合计14506835.601199732.23
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
2021年12月31日余额1263254.70149600.001412854.70
2021年12月31日余额在
1263254.70149600.001412854.70
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提149600.00149600.00
本期转回63522.47149600.00213122.47本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额1498932.231498932.23
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第105页
6-1-443第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
2021年12月31日余额223856732.62299200.00224155932.62
2021年12月31日余额在本
223856732.62299200.00224155932.62
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增134147127.08134147127.08本期终止确认其他变动
2022年6月30日余额358003859.70358003859.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
2021年12月31本期变动金额2022年6月30
类别日计提收回或转回转销或核销日
坏账准备1412854.7086077.531498932.23
合计1412854.7086077.531498932.23
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质2022年6月30日账龄额合计数的余额
比例(%)
公司1内部往来238052672.491年以内66.49
公司2内部往来81076881.981年以内22.65
公司3内部往来17886509.752年以内5.00财务报表附注第106页
6-1-444占其他应收
款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质2022年6月30日账龄额合计数的余额
比例(%)
公司4内部往来6159994.161年以内1.72
公司5押金2970000.001年以内0.83148500.00
合计346146058.3896.69148500.00
(四)长期股权投资
2022年6月30日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资114781553.06114781553.0684782526.1584782526.15
合计114781553.06114781553.0684782526.1584782526.15
1、对子公司投资
2021年122022年6月本期计提减值准备
被投资单位本期增加本期减少月31日30日减值准备期末余额无锡奥特维智能装备
19032353.814177138.0823209491.89
有限公司无锡奥特维光学应用
8779533.68372762.399152296.07
有限公司无锡奥特维供应链管
10073617.15292240.0310365857.18
理有限公司无锡松瓷机电有限公
43869918.382202865.1646072783.54
司无锡奥特维旭睿科技
3027103.137501602.00600000.009928705.13
有限公司无锡奥特维科芯半导
16052419.2516052419.25
体技术有限公司
合计84782526.1530599026.91600000.00114781553.06
(五)营业收入和营业成本财务报表附注第107页
6-1-4451、营业收入和营业成本情况
2022年1-6月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务1455385320.09891071636.201917535715.691184154307.36
其他业务10975833.9511181643.915761383.949350228.39
合计1466361154.04902253280.111923297099.631193504535.75
(六)投资收益
项目2022年1-6月2021年度
理财产品投资收益5016032.2018010762.10
合计5016032.2018010762.10
十九、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益161795.25计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除3997103.56
外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
13349905.97益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
7273532.43
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出201111.26
小计24983448.47
所得税影响额-3791740.53
少数股东权益影响额（税后）-50420.66财务报表附注第108页
6-1-446项目金额
合计21141287.28
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润19.093.033.03扣除非经常性损益后归属于公司普通
17.742.822.82
股股东的净利润无锡奥特维科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年八月九日财务报表附注第109页
6-1-447 |
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