中国海诚:中国海诚工程科技股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为中国轻工
业上海设计院，由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成。1993年2月，轻工业部上海轻工业设计院首次在上海市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为3101041022433的企业法人营业执照，公司注册资本为12180000.00元。
1995年4月，轻工业部上海轻工业设计院更名为中国轻工业上海设计院。2000年11月经
国家轻工业局国情规[2000]415号文件批准同意，以资本公积转增注册资本至人民币
40000000.00元。本公司注册地址及总部位于上海市宝庆路21号。
2000年11月，按国办发[2000]71号《国务院办公厅转发建设部等部门关于中央直属工程勘察设计单位体制改革实施方案的通知》的规定，并经财企[2000]751号《关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复》批准，原国家轻工业局直属的中国轻工业上海设计院等七家设计院的国有资产无偿划归中国轻工
业北京设计院，中国轻工业北京设计院同时更名为中国轻工国际工程设计院。中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院下属100%控股单位。2003年3月中国轻工国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。
2002年11月，经财企[2002]475号《财政部关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》及国经贸企改[2002]877号《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司的批复》的批准，由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等34位自然人共同
发起成立中国海诚工程科技股份有限公司。公司注册资本为：人民币8500.00万元。其中：中国海诚国际工程投资总院以货币资金6458309.10元及其持有的中国轻工业上海
设计院截止2002年9月30日经评估的整体资产92041690.90元共计98500000元出资，折股64403846股，占注册资本的75.77%；上海解放传媒投资有限公司以货币资金
10000000.00元出资，折股6538462股，占注册资本的7.692%；上海第一医药股份有
限公司以货币资金10000000.00元出资，折股6538462股，占注册资本的7.692%；上海城开(集团)有限公司以货币资金6500000.00元出资，折股4250000股，占注册资本的5%；杨志海等34位自然人以货币资金5000000.00元出资，折股3269230股，占注册资本的3.846%。
2007年1月25日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核发的
证监发行字[2007]22号文核准，公司公开发行不超过2900万股新股；2007年2月9日，募集资金到位，业经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字（2007）第0247号验资报告审验。公司公开发行股票后注册资本变更为114000000.00元，2007年2月14日公司办理了工商变更登记，并取得新的营业执照。经深圳证券交易所《关于中国海诚工程科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2007］17号文）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“中国海诚”，股票代码
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6-1-19中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）“002116”，本次公开发行中网上定价发行的2320万股股票于2007年2月15日起上市交易。
2009年12月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于中国海诚工程科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2009]1301号文），将中国海诚国际工程投资总院所持公司6191.9933万股股份无偿划转给中国轻工集团公司持有。截止2010年6月18日，本次股权划转完成，中国轻工集团公司（2017年已更名为中国轻工集团有限公司）持有公司6191.9933万股股份，占公司总股本的54.32%。
2012年5月16日，经公司第三届董事会第二十四会议决通过《2011年度利润分配及资本公积转增股本预案》，确定以公司2011年12月31日总股本114000000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，合计转增股本91200000股。转增完成后，公司注册资本变更为205000000.00元。
2012年2月，经国务院国资委《关于中国海诚工程科技股份有限公司实施首期股票期权激励计划的批复》（国资分配[2012]93号）的批准，公司决定实施股票期权激励计划。
2012年3月，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予事项的议案》，共授予154名激励对象399万份股票期权。
2014年4月，经公司第四届董事会第十次会议审议通过《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，确定以公司2013年12月31日总股本205200000股为基数，每10股派发现金红利2.7元（含税），每10股派送红股1股（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。当年度公司首期第一批股权激励计划对象开始行权，行权后公司总股本由205200000股变更为206825896股。2014年6月，公司实施了
2013年度权益分派方案，以总股本206825896股为基数，向全体股东每10股送红股
0.992138股，以资本公积金向全体股东每10股转增3.968555股，合计增加股本
102599977股。转增完成后，公司股本变更为309425873股。2014年6月份以后公司
首期第一批股权激励计划对象继续行权，行权后公司总股本由309425873股变更为
310347916股。
2014年4月，公司第四届董事会第九次会议审议通过《关于公司首期第二批股权激励计划授予事项的议案》，共授予269名激励对象799.026万份股票期权。2015年1-3月，公司首期第一批股权激励计划对象行权，行权后公司总股本由310347916股变更为
310555621股。
2015年4月，经公司第四届董事会第十八次会议审议通过《2014年度利润分配预案》，确定以公司2015年3月18日总股本310555621股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），每10股派送红股3股（含税）。2015年6月，公司实施2014年度权益分派方案后公司总股本由310555621股变更为403722307股。
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6-1-20中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年7-12月，公司首期第一批股票期权激励计划对象行权，行权后公司总股本由
403722307股变更为407929296股。
2016年1-12月，公司股票期权激励计划激励对象行权后，公司总股本由
407929296股变更为416642614股。
2017年1-12月，公司股票期权激励计划激励对象行权后，公司总股本由
416642614股变更为417628938股。
为建立适应工程公司需要、支撑公司战略落地的组织架构，2021年本公司对组织架构进行了调整，将本公司分设为总部与上海本部。设立7个职能管理部门，分别是董事会办公室、行政管理中心、财务资金管理中心、人力资源管理中心（党委组织部）、风险管理
中心、党群工作部、纪检监察部。按照业务发展的三大核心流程—客户管理、运营管理、技术管理，设立6个业务管理部门，分别是市场拓展中心、海外事业部，战略运营中心、成本合约中心，技术研发中心、EIM 数创中心。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）是我国轻工行业最大的提供设计、咨询、监
理等工程技术服务和工程总承包服务的综合性工程公司，目前已形成包括工程设计、咨询、安装施工、采购、试车在内的工程项目建设完整业务链，能为业主提供工程建设全过程服务。业务领域涵盖轻纺、建筑、城市规划、商物粮、电子通讯、化工石化医药、机械、农林、市政公用、电力、环境工程、环境影响评价等行业，客户遍及亚、欧、非、美及大洋洲等地。本集团在轻工工程建设领域，具备竞争优势的业务领域包括制浆造纸、食品发酵、制糖及日用化工等细分行业，在国内大中型轻工业建设领域处于主导地位。本集团在继续拓展国内市场的同时，积极开拓境外以轻工为主的制造业及建筑领域的工程建设市场。
本财务报告于2022年4月20日由本公司董事会批准报出。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。本年
度合并财务报表范围变化详见本附注“七、合并范围的变化”。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
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6-1-21中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条
件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外阿尔及利亚代表处根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定阿尔及利亚第纳尔为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
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6-1-22中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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6-1-23中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
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6-1-25中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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6-1-26中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（4）金融资产减值
1）金融资产减值的计量和会计处理
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团在每个资产负债表日对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的因销售商品、提供劳务等交易
形成且不含重大融资成分的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产等，运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他
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6-1-27中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）综合收益的债权投资等，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融资产
除某些金融资产基于客观证据表明存在减值迹象单项评估预期信用损失之外，本集团依据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以按客户信用风险组合和按不同业务类型款项账龄组合为基础评估其预期信用损失。确定的组合及依据如下：
应收票据
组合1：银行承兑汇票
组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款及合同资产
组合1：工程承包
组合2：工程设计
组合3：工程咨询
组合4：工程监理
组合5：关联方款项
对于划分为组合的应收账款及合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
组合1：押金和保证金
组合2：代垫款
组合3：备用金
组合4：其他款项
组合5：关联方款项
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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6-1-28中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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6-1-29中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本集团根据与客户签订工程承包施工合同并提供工程施工服务，根据履约进度在合同期内确认收入，本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工服务履约进度进行结算，本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法详见附注四、10.金融资产减值相关内容。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，相反，本集团将差额确认为减值利得。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，减记“合同资产减值准备”、“合同资产”。
13.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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6-1-30中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
长期股权投资为对子公司的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损
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6-1-31中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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6-1-32中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备、运营设备、其他设备等。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物20-3044.80-3.20
2运输设备8412.00
3办公设备5419.20
4运营工具8412.00
5其他设备8412.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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6-1-33中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
序号类别使用寿命(年)摊销方法备注
1土地使用权40年、50年直线法
2专利权10年直线法
3软件5年直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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6-1-34中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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6-1-35中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费以及年金计划等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。说明各类预计负债的计量方法。
24.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认和计量原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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6-1-36中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；3）在本集团履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；3）本集团已将该商品的实物转移给客户；4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认的具体政策
本集团的营业收入主要来源于工程承包业务、工程设计业务、工程咨询业务、工程监理业务等。
1)工程承包业务
本集团的工程承包合同的履约义务以及建造活动为主 EPC 总包合同的整合履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建商品，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定工程业务履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2)工程设计业务
本集团的工程设计合同履约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务通常具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确
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6-1-37中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）定的除外。本集团按照产出法确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本集团履约过程中若在整个合同期间内没有就累计至今已完成的履约部分收取款项权利的，属于在某一时点履行的履约义务，于向客户交付技术成果取得合理证据时确认收入。
3)工程咨询业务
本集团的工程咨询合同履约义务，通常为向客户转让咨询服务技术成果且不满足属于在某一时段内履行履约义务的条件，属于在某一时点履行的履约义务，于向客户交付技术成果取得合理证据时确认收入。
本集团履约过程中若所提供的咨询服务满足商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
4)工程监理业务
本集团的工程监理合同履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）主要责任人和代理人
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
25.政府补助
本集团将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
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6-1-38中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
27.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（1）本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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6-1-39中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁下，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，本集团采用增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：对购买选择权、续租选择权或终止
租赁选择权的评估结果发生变化、续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估
结果不一致等导致租赁期变化；根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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6-1-40中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认
使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更本集团自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
2021年1月1日
受影响的项目调整前调整金额调整后
资产合计4520651493.1268088577.904588740071.02
其中：使用权资产72230667.0072230667.00
长期待摊费用5943632.71-4142089.101801543.61
负债合计3118876535.3768088577.903186965113.27
其中：租赁负债50070898.4750070898.47
一年内到期的非流动负债18017679.4318017679.43
（2）重要会计估计变更本集团本年度无重要会计估计变更。
（3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金2180841714.872180841714.87结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据40722647.3240722647.32
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6-1-41中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
应收账款636155919.52636155919.52
应收款项融资133212596.20133212596.20
预付款项454238364.45454238364.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款60824295.5760824295.57
其中：应收利息71715.0071715.00应收股利买入返售金融资产
存货54170710.7354170710.73
合同资产420824691.48420824691.48持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产35093216.8035093216.80
流动资产合计4016084156.944016084156.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资4073097.064073097.06其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产45353819.7045353819.70投资性房地产
固定资产211349614.07211349614.07
在建工程9853237.739853237.73生产性生物资产油气资产
使用权资产72230667.0072230667.00
无形资产50537983.5350537983.53开发支出商誉
长期待摊费用5943632.711801543.61-4142089.10
递延所得税资产74900711.8674900711.86
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6-1-42中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
其他非流动资产102555239.52102555239.52
非流动资产合计504567336.18572655914.0868088577.90
资产总计4520651493.124588740071.0268088577.90
流动负债：
短期借款4751799.004751799.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1727282439.781727282439.78
预收款项3596074.243596074.24
合同负债836822819.94836822819.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬197383795.62197383795.62
应交税费97605855.9097605855.90
其他应付款142500790.53142500790.53
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债18017679.4318017679.43
其他流动负债95714752.6395714752.63
流动负债合计3105658327.643123676007.0718017679.43
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债50070898.4750070898.47
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6-1-43中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
长期应付款2670000.002670000.00长期应付职工薪酬
预计负债2877397.992877397.99
递延收益1607962.601607962.60
递延所得税负债6062847.146062847.14其他非流动负债
非流动负债合计13218207.7363289106.2050070898.47
负债合计3118876535.373186965113.2768088577.90
所有者权益：
股本417628938.00417628938.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积96312038.2196312038.21
减：库存股
其他综合收益42866033.7442866033.74专项储备
盈余公积153737495.32153737495.32一般风险准备
未分配利润691230452.48691230452.48
归属于母公司股东权益合计1401774957.751401774957.75少数股东权益
股东权益合计1401774957.751401774957.75
负债和股东权益总计4520651493.124588740071.0268088577.90
2）母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金1719461896.761719461896.76交易性金融资产衍生金融资产
应收票据10266313.3810266313.38
应收账款199679420.46199679420.46
应收款项融资20271776.5620271776.56
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6-1-44中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
预付款项132039342.18132039342.18
其他应收款365018739.61365018739.61
其中：应收利息
应收股利30220000.0030220000.00
存货4740345.894740345.89
合同资产112785581.95112785581.95持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3550443.903550443.90
流动资产合计2567813860.692567813860.69
非流动资产：
债权投资4073097.064073097.06其他债权投资长期应收款
长期股权投资415245651.06415245651.06其他权益工具投资
其他非流动金融资产12706711.7612706711.76投资性房地产
固定资产27257082.4427257082.44在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产11583550.7911583550.79开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产27667641.9027667641.90
其他非流动资产1521109.121521109.12
非流动资产合计500054844.13500054844.13
资产总计3067868704.823067868704.82
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
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6-1-45中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数应付票据
应付账款712524682.62712524682.62
预收款项120748.09120748.09
合同负债175097669.73175097669.73
应付职工薪酬143884388.24143884388.24
应交税费19831353.4919831353.49
其他应付款863626806.30863626806.30
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债44630049.4444630049.44
流动负债合计1959715697.911959715697.91
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款2670000.002670000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债1597380.571597380.57其他非流动负债
非流动负债合计4267380.574267380.57
负债合计1963983078.481963983078.48
所有者权益：
股本417628938.00417628938.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积132180726.11132180726.11
减：库存股
其他综合收益15641881.5415641881.54
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6-1-46中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数专项储备
盈余公积153737495.32153737495.32
未分配利润384696585.37384696585.37
股东权益合计1103885626.341103885626.34
负债和股东权益总计3067868704.823067868704.82
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
教育费附加（含地方）应纳流转税额5%
企业所得税应纳所得税额15%、25%、35%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
中国轻工业上海工程咨询有限公司25%
上海申海建设监理有限公司25%
中轻海诚投资有限公司25%
中国轻工（马里）工程有限公司35%
中国轻工业南宁设计工程有限公司（科特迪瓦）25%
海诚武汉置业有限公司25%
2.税收优惠
（1）本公司于2021年12月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局以及国
家税务总局上海市税务局下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202131006409，有效期为三年。本公司2021年至2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按
15%的税率计缴企业所得税。
（2）下属子公司享受税收优惠情况
本公司之子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司（以下简称中轻武汉）于2021年取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为 2021 年 11 月 15 日，证书编号为 GR202142002436，证书有效期为三年。中轻武汉自2021年至2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
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6-1-47中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司之子公司中国轻工业西安设计工程有限责任公司（以下简称中轻西安）于2021年11月25日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局下发
的高新技术企业证书，证书编号：GR202161001907，有效期为三年。中轻西安 2021 年至
2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司中国中轻国际工程有限公司（以下简称中轻国际）于2021年12月21日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202111005370，证书有效期为三年，中轻国际自 2021年起至2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司中国轻工建设工程有限公司（以下简称中轻建设）取得由北京市科学
技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局颁布的《高新技术企业证书》，发证时间为 2021 年 12 月 21 日，证书编号：GR202111006473证书有效期为三年，中轻建设自2021年起至2023年享受相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业广州工程有限公司（以下简称中轻广州）于2021年取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为 2021 年 12 月 31 日，证书编号：GR202144010880，证书有效期为三年，中轻广州自2021年起至2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按
15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业长沙工程有限公司（以下简称中轻长沙）于2020年取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》，发证时间为 2020 年 9 月 11 日，证书编号为 GR202043001467证书有效期为三年，中轻长沙2020年至2022年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按
15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司（以下简称中轻南宁）于2019年取得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治
区税务局颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为2019年8月28日，证书编号为GR201945000253，证书有效期为三年。中轻南宁 2019 年至 2021 年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业成都设计工程有限公司（以下简称中轻成都）于2019年取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为 2019 年 11 月 28 日，证书编号为 GR201951002055，证书有效期为三年。中轻成都自2019年至2021年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司湖南长顺项目管理有限公司（以下简称湖南长顺公司）于2020年取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁布的《高新技
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6-1-48中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）术企业证书》，发证时间为 2020 年 9 月 11 日，证书编号为 GR202043001281证书有效期为三年，湖南长顺公司2020年至2022年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金493026.51823742.75
银行存款2465140829.872134734234.29
其他货币资金73810812.1045283737.83
合计2539444668.482180841714.87
其中：存放在境外的款项总额78487810.6048931614.80
注：受限制的货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
信用证保证金1000000.001000000.00
保函保证金41383303.2617626211.67
银行账户冻结资金23036241.1022539294.51
农民工工资保证金3884865.153634541.32
其他3392413.92215972.15
合计72696823.4345016019.65
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
商业承兑汇票19599737.5840722647.32
合计19599737.5840722647.32
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票15611752.18
合计15611752.18
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6-1-49中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目年末转为应收账款金额
商业承兑汇票10185318.41
合计10185318.41
（4）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备1329421.796.53664710.9050.00664710.89
其中：
商业承兑汇票1329421.796.53664710.9050.00664710.89
按组合计提坏账准备19030177.5893.4795150.890.5018935026.69
其中：
商业承兑汇票19030177.5893.4795150.890.5018935026.69
合计20359599.37100.00759861.793.7319599737.58
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备40927283.73100.00204636.410.5040722647.32
其中：
商业承兑汇票40927283.73100.00204636.410.5040722647.32
合计40927283.73100.00204636.410.5040722647.32按组合计提应收票据坏账准备年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票19030177.5895150.890.50
合计19030177.5895150.89—
44
6-1-50中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
664710.90664710.90
准备的应收票据按组合计提坏账
204636.4148339.72157825.2495150.89
准备的应收票据
合计204636.41713050.62157825.24759861.79
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提
165956746.7119.02153943782.6392.7612012964.08
坏账准备按组合计提
706674563.1080.98136359746.3919.30570314816.71
坏账准备
其中：
工程承包489849132.7856.1471501270.4514.60418347862.33
工程设计168106730.2919.2649633468.5829.52118473261.71
工程咨询16572871.001.907577744.3945.728995126.61
工程监理22620065.822.597599634.1533.6015020431.67
关联方款项9525763.211.0947628.820.509478134.39
合计872631309.81100.00290303529.0233.27582327780.79
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提
153331640.0116.86143196900.6893.3910134739.33
坏账准备按组合计提
755996926.2083.14129975746.0117.19626021180.19
坏账准备
其中：
45
6-1-51中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
工程承包567106867.6862.3659466946.7810.49507639920.90
工程设计146453592.9716.1156764581.8438.7689689011.13
工程咨询12827371.631.416973300.9454.365854070.69
工程监理19331718.942.136719529.5834.7612612189.36
关联方款项10277374.981.1351386.870.5010225988.11
合计909328566.21100.00273172646.6930.04636155919.52
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户142006702.3342006702.33100.00项目终止难以收回
客户239713277.0739713277.07100.00款项无法收回
客户311065465.7011065465.70100.00涉诉，款项无法收回客户410553372.1710553372.17100.00破产重组中
客户510123323.8610123323.86100.00涉及诉讼，预计无法收回客户66192867.456192867.45100.00涉诉，款项无法收回出票人存在未能按期承兑
客户75745509.652872754.8250.00的商业承兑汇票
客户85734448.152867224.0850.00商业承兑汇票逾期未承兑
客户94819610.674819610.67100.00账龄较长，可收回性低客户104800000.002400000.0050.00商业承兑汇票逾期未承兑
客户113730286.943730286.94100.00涉及诉讼无法收回
客户123018561.953018561.95100.00破产重组中
客户132897701.362897701.36100.00与该公司无法取得联系
客户142676550.002676550.00100.00合同纠纷，可收回性低其他商业承
7745970.383872985.2050.00商业承兑汇票逾期未承兑
兑汇票其他应收账
5133099.035133099.03100.00项目终止收回困难
款
合计165956746.71153943782.63——
46
6-1-52中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）按组合计提应收账款坏账准备
组合1：工程承包年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）265195210.158628601.513.25
1-2年125037494.4610283826.708.22
2-3年15662107.313133688.7520.01
3年以上83954320.8649455153.4958.91
3-4年21409187.365410072.2625.27
4-5年55176220.0136676167.7466.47
5年以上7368913.497368913.49100.00
合计489849132.7871501270.4514.60
组合2：工程设计年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）113783226.8610408987.289.15
1-2年11398892.643092272.8827.13
2-3年8616873.004054815.6247.06
3年以上34307737.7932077392.8093.50
3-4年6471672.564747628.0873.36
4-5年10253491.009747190.4995.06
5年以上17582574.2317582574.23100.00
合计168106730.2949633468.5829.52
组合3：工程咨询年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）8757764.541456999.7416.64
1-2年1314270.59633800.1648.22
2-3年1158689.89636482.9154.93
3年以上5342145.984850461.5890.80
3-4年1904685.961429237.9375.04
4-5年747831.29731594.9297.83
5年以上2689628.732689628.73100.00
合计16572871.007577744.3945.72
47
6-1-53中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合4：工程监理年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）14056738.801511176.8710.75
1-2年2429249.93826312.2134.02
2-3年1956271.831222883.1162.51
3年以上4177805.264039261.9696.68
3-4年1145589.601034658.5290.32
4-5年376571.83348959.6192.67
5年以上2655643.832655643.83100.00
合计22620065.827599634.1533.60
组合5：关联方款项年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）225000.001125.000.50
1-2年
2-3年
3年以上9300763.2146503.820.50
3-4年9198967.4945994.840.50
4-5年
5年以上101795.72508.980.50
合计9525763.2147628.820.50
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）415858550.12
1-2年150510669.40
2-3年51854512.47
3年以上254407577.82
3-4年50476489.01
4-5年69913081.37
5年以上134018007.44
合计872631309.81
48
6-1-54中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
143196900.6812012964.101266082.15153943782.63
备的应收账款按组合计提坏账准
129975746.0115412179.117103686.231924492.50136359746.39
备的应收账款
合计273172646.6927425143.218369768.381924492.50290303529.02
（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1924492.50
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额256156951.27元，占应收账款年末余额合计数的比例29.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
102285622.21元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款与终止确认相关的项目转移方式终止确认金额利得和损失
滦州雅新环保能源有限公司保理业务19781448.99-1450090.10
馆陶县正好环保科技有限公司保理业务8779380.00-643577.33
武汉宏智远文化用品有限公司保理业务2348850.00-107024.23
河南绿闽环保科技有限公司保理业务1500000.00-109958.33
襄阳雅乐源房地产开发有限公司保理业务713403.72-67773.35
九江保浔置业有限公司保理业务614166.00-23952.47
武汉庭瑞忠置业有限公司保理业务569050.00-25537.09
荆州金海置业有限公司保理业务415500.00-15373.50
武汉林泓置业有限公司保理业务337072.00-13449.17
合肥市融泽房地产开发有限公司保理业务222290.33-14695.86
合肥市明誉房地产开发有限公司保理业务75000.00-4958.33
合计—35356161.04-2476389.76
本集团本年度办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为32879771.28元，同时终止确认应收账款账面价值为33801434.29元，其中账龄为一年以内的应收账款账面余额为35356161.04元，已计提坏账1554726.75元。
49
6-1-55中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.应收款项融资
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票231479309.09133212596.20
合计231479309.09133212596.20年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票144361034.61
合计144361034.61
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内219161073.8064.19326264396.9771.83
1－2年68634224.2720.1053997180.4411.89
2－3年12467621.853.6556468505.3112.43
3年以上41196287.6712.0617508281.733.85
合计341459207.59100.00454238364.45100.00账龄超过1年的重要的预付款项单位名称年末余额账龄
潍坊凯信机械有限公司49242894.801-3年、3年以上
成都易电云商工程服务有限公司8065264.991-2年湖南晟铭祥宁楼宇成套设备有限公司7367161.001-3年阿特拉斯科普柯（上海）贸易有限公司5890841.421-2年无锡中正锅炉有限公司4586135.081-2年合计75152297.29—账龄超过1年且金额重要的预付款项未结算原因为供应商尚未履行合同义务。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额92513503.46元，占预付款项年末余额合计数的比例27.09%。
6.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息111319.0071715.00
其他应收款56887741.4860752580.57
50
6-1-56中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计56999060.4860824295.57
（1）应收利息项目年末余额年初余额
定期存款111319.0071715.00
合计111319.0071715.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
款项性质年末账面余额年初账面余额
备用金18695717.1722333672.25
保证金及押金50542936.7454131076.11
应收代垫款6756216.78530093.89
应收关联方款项622396.401450334.64
其他9385133.5413142514.98
合计86002400.6391587691.87
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2021年1月1日余额19787108.033585878.037462125.2430835111.30
2021年1月1日其他应收
————款账面余额在本年
--转入第二阶段-730818.34730818.34
--转入第三阶段-10967.7610967.76
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提2444236.22270876.702715112.92
本年转回3286274.451149290.624435565.07本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额18203283.703438282.457473093.0029114659.15
51
6-1-57中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）其他应收款按账龄列示
账龄年末余额
1年以内（含1年）37003767.04
1-2年11439265.46
2-3年11179652.15
3年以上26379715.98
3-4年5587329.36
4-5年6074285.41
5年以上14718101.21
合计86002400.63
4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提
23372986.062704145.164435565.0721641566.15
的坏账准备按单项计提
7462125.2410967.767473093.00
的坏账准备
合计30835111.302715112.924435565.0729114659.15
6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）宜宾五粮液股份有
押金保证金3193306.402-3年3.71831684.06限公司国泰纸业（唐山曹其他2900000.005年以上3.372900000.00
妃甸）有限公司
安徽古井贡酒股份1年以内，押金保证金2760470.003.21414324.67
有限公司1-2年摩洛哥卫生部综合
保证金1998991.172-3年2.321998991.17诊所项目泰富重装集团有限
其他1406600.003-4年1.641406600.00公司
合计—12259367.57—14.257551599.90
52
6-1-58中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.存货
年末余额年初余额存货跌价存货跌价
项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备
原材料134096.46134096.463335777.393335777.39
库存商品2138620.512138620.5112341950.4112341950.41合同履约
3694719.613694719.6138277062.8338277062.83
成本
其他298670.28298670.28215920.10215920.10
合计6266106.866266106.8654170710.7354170710.73
8.合同资产
（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
建造合同形成的已完工未结算资产482134181.2223687404.76458446776.46
质保金78510345.2112252680.5166257664.70
合计560644526.4335940085.27524704441.16
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
建造合同形成的已完工未结算资产320636972.0714128336.68306508635.39
质保金129494492.4015178436.31114316056.09
合计450131464.4729306772.99420824691.48
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因
建造合同形成的已完工未结算资产151938141.07完工进度大于结算进度
质保金-48058391.39年末进入质保期项目减少
合计103879749.68—
（3）本年合同资产计提减值准备情况
项目本年计提本年转回本年转销/核销原因建造合同形成的已完工已完工未结
11407460.451848392.37
未结算资产算资产增加
53
6-1-59中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年计提本年转回本年转销/核销原因
质保金520184.563399290.3646650.00质保金减少
合计11927645.015247682.7346650.00—
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
进项税额15430576.4023501214.93
多交或预缴的增值税额3913815.795950139.45
预缴所得税3701066.721490789.40
预缴其他税费619973.27601289.12
应收出口退税598843.853549783.90
合计24264276.0335093216.80
10.债权投资
（1）债权投资情况年末余额年初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备
国债4073097.064073097.064073097.064073097.06
合计4073097.064073097.064073097.064073097.06
（2）年末重要的债权投资年末余额年初余额债权票面实际票面实际项目面值到期日面值到期日利率利率利率利率
03国债2023年42023年4
4000000.003.40%3.27%4000000.003.40%3.27%
（3）月17日月17日
合计4000000.00———4000000.00———
说明：截止2021年12月31日，本集团按照三阶段模型预期信用损失法计量国债坏账准备，本集团认为国债信用风险自初始确认后并未显著增加，不存在重大的信用风险，故未计提坏账准备。
11.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
权益工具投资44699382.4745353819.70
合计44699382.4745353819.70
54
6-1-60中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）说明：本集团按公允价值计量的其他非流动金融资产为股票与不具有控制、共同控制
或重大影响的权益工具投资，其中：
（1）股票：
1）本公司对申万宏源的股票投资，2021年末持有股份数2186225股，2021年最
后一个交易日收盘价5.15元，公允价值11259058.75元。
2）本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对上海电气的股票投资，2021年末持有股份数为298656股，2021年最后一个交易日收盘价4.86元，公允价值为
1451468.16元。
3）本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对城投控股的股票投资，2021年末持有股份数为257409股，2021年最后一个交易日收盘价4.11元，公允价值为
1057950.99元。
4）本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对上海环境的股票投资，2021年末持有股份数为92938股，2021年最后一个交易日收盘价12.59元，公允价值为
1170089.42元。
5）本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对浙数文化的股票投资，2021年末持有股份数为211200股，2021年最后一个交易日收盘价8.81元，公允价值为
1860672.00元。
6）本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对东方明珠的股票投资，2021年末持有股份数为37686股，2021年最后一个交易日收盘价9.45元，公允价值为
356132.70元。
（2）不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投资：
在被投资年初年末本期现金红项目本期增加本期减少单位持股余额余额利
比例(%)上海宝鼎投资股份有限
1163443.76174723.111338166.870.0825878.60
公司长江经济联合发展（集
4062096.151784446.112277650.040.1830000.00
团）股份有限公司长沙长泰智能装备有限
20277325.701505912.7321783238.4311.632930004.00
责任公司普宁市广业粤能环保能
812020.00812020.000.50
源有限公司湘西自治州首创环保有
1100000.001100000.000.50
限公司
55
6-1-61中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在被投资年初年末本期现金红项目本期增加本期减少单位持股余额余额利
比例(%)
宜宾信雅股份有限公司316087.7883152.67232935.110.056960.00
合计27730973.391680635.841867598.7827544010.45—2992842.60
12.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产209358298.91211349614.07固定资产清理
合计209358298.91211349614.07
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值
1.年初余额273250312.3726737726.7165440135.9271799953.00437228128.00
2.本年增加金额4041395.622154198.3811677003.9417872597.94
（1）购置4041395.622154198.3811677003.9417872597.94
3.本年减少金额4019899.275660111.3614715845.3024395855.93
（1）处置或报废4019899.275660111.3614715845.3024395855.93
4.年末余额273250312.3726759223.0661934222.9468761111.64430704870.01
二、累计折旧
1.年初余额98159325.8419512299.5152488486.9555718401.63225878513.93
2.本年增加金额8118086.312495051.922920678.205553500.1219087316.55
（1）计提8118086.312495051.922920678.205553500.1219087316.55
3.本年减少金额3908586.545337983.6614435625.3523682195.55
（1）处置或报废3908586.545337983.6614435625.3523682195.55
4.年末余额106277412.1518098764.8950071181.4946836276.40221283634.93
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额54811.438124.7462936.17
3.本年减少金额
4.年末余额54811.438124.7462936.17
四、账面价值
1.年末账面价值166972900.228605646.7411854916.7121924835.24209358298.91
2.年初账面价值175090986.537225427.2012951648.9716081551.37211349614.07
56
6-1-62中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
中轻广州清华园科技办公楼85870915.06尚在办理中
13.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程11752302.949853237.73
合计11752302.949853237.73
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备
办公楼11752302.9411752302.949853237.739853237.73
合计11752302.9411752302.949853237.739853237.73
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
办公楼9853237.731899065.2111752302.94
合计9853237.731899065.2111752302.94
（续）工程累计
工程利息资其中：本本年利息工程名投入占预资金预算数进度本化累年利息资资本化率称算比例来源
（%）计金额本化金额（%）
（%）
办公楼105988800.0011.0911.09自筹
合计105988800.00———
14.使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值
1.年初余额72230667.00
2.本年增加金额7698491.97
（1）租入7698491.97
3.本年减少金额
4.年末余额79929158.97
二、累计折旧
57
6-1-63中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物
1.年初余额
2.本年增加金额25598441.17
（1）计提25598441.17
3.本年减少金额
4.年末余额25598441.17
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值54330717.80
2.年初账面价值72230667.00
15.无形资产
项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.年初余额36859563.44125000.00113550778.32150535341.76
2.本年增加金额15805652.0415805652.04
(1)购置15805652.0415805652.04
3.本年减少金额1829414.601829414.60
(1)处置1829414.601829414.60
4.年末余额36859563.44125000.00127527015.76164511579.20
二、累计摊销
1.年初余额6920328.46125000.0092952029.7799997358.23
2.本年增加金额880909.689683042.5510563952.23
（1）计提880909.689683042.5510563952.23
3.本年减少金额1829414.601829414.60
(1)处置1829414.601829414.60
4.年末余额7801238.14125000.00100805657.72108731895.86
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
58
6-1-64中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权软件合计
1.年末账面价值29058325.3026721358.0455779683.34
2.年初账面价值29939234.9820598748.5550537983.53
16.长期待摊费用
本年项目年初余额本年增加本年摊销其他年末余额减少
金融终端技术服务费13042.4613042.46办公楼智能化系统及
1561542.79260257.121301285.67
室外装修工程
办公室装修226958.364381920.85379547.854229331.36
合计1801543.614381920.85652847.435530617.03
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
资产减值准备58450845.948767626.8937295327.685594299.16
应付职工薪酬135510310.6520880546.60138434827.8921319224.18
递延收益1600000.00240000.001607962.60241194.39预提费用及预
2413856.53362078.482877397.99431609.70
计负债
无形资产摊销167587.8725138.18326182.9648927.44
可抵扣亏损14062001.072109300.16
信用减值准备319466565.9148135904.95299837891.5545156156.83
合计517609166.9078411295.10494441591.7474900711.86
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债权益工具投资公允
35171160.745767910.4435825597.976062847.14
价值变动
合计35171160.745767910.4435825597.976062847.14
59
6-1-65中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣亏损397448259.15346569939.85
合计397448259.15346569939.85
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年18275877.2520556281.53
2023年6226970.346226970.34
2024年4601141.494601141.49
2026年328783.45
2029年166965677.59168033742.62
2030年161108805.19147151803.87
2031年39941003.84
合计397448259.15346569939.85—
18.其他非流动资产
年末余额项目账面余额减值准备账面价值
长期合同资产104628661.5522467422.5982161238.96
合计104628661.5522467422.5982161238.96
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
长期合同资产106787608.194232368.67102555239.52
合计106787608.194232368.67102555239.52
19.短期借款
借款类别年末余额年初余额
质押借款4751799.00
信用借款4842000.00
合计4842000.004751799.00
20.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
工程承包款1566219329.931618507293.83
60
6-1-66中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
咨询款18635881.0022675980.00
设计款1291034.05226699.72
应付关联方8677656.868017456.76
其他111828199.0477855009.47
合计1706652100.881727282439.78
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
中厦建设集团有限公司26455325.99未到结算期
光大环保（中国）有限公司17000000.00未到结算期
江苏华东造纸机械有限公司16936098.71未到结算期
伊犁康恒环保设备有限公司13742203.54未到结算期
CATIC THE CHINESE COMPANY 11441461.72 未到结算期
合计85575089.96—
21.预收款项
项目年末余额年初余额
预收房租120748.09
未形成合同义务的预收款3596074.24
合计120748.093596074.24本年无账龄超过1年的重要预收款项。
22.合同负债
(1)合同负债情况项目年末余额年初余额
已结算未完工328064795.93222276779.12
预收工程款528041805.60384197254.87
预收设计款120260526.10113191182.39
预收咨询款40868821.4568996752.01
预收监理款34733747.4844222188.06
其他4480575.823938663.49
合计1056450272.38836822819.94
(2)合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况项目变动金额变动原因
已结算未完工105788016.81业主结算进度快于履约进度
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6-1-67中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目变动金额变动原因
预收工程款143844550.73业主结算进度快于履约进度
预收咨询款-28127930.56咨询合同达到收入确认条件
合计221504636.98—
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬195133011.221264832949.711245038315.40214927645.53
离职后福利-设定
2250784.40127454953.65127760320.291945417.76
提存计划
辞退福利562880.31562880.31
合计197383795.621392850783.671373361516.00216873063.29
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
177806997.701006273514.75983848674.11200231838.34
和补贴
职工福利费36319843.6536319003.65840.00
社会保险费66435827.9966435827.99
其中：医疗保险费54058678.3154058678.31
工伤保险费2346175.932346175.93
生育保险费1271222.251271222.25
其他8759751.508759751.50
住房公积金3625.0079396996.2779361536.2739085.00工会经费和职工教
17322388.5213699905.7516366412.0814655882.19
育经费
其他短期薪酬62706861.3062706861.30
合计195133011.221264832949.711245038315.40214927645.53
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险93565673.1593565673.15
失业保险费3292219.693292219.69
企业年金缴费2250784.4030597060.8130902427.451945417.76
合计2250784.40127454953.65127760320.291945417.76
62
6-1-68中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税42758202.9125263143.04
企业所得税15381899.6032245264.00
个人所得税29900848.5438202222.10
城市维护建设税2611444.19855142.46
教育费附加1902714.94596307.48
其他428518.82443776.82
合计92983629.0097605855.90
25.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款107163372.86142500790.53
合计107163372.86142500790.53其他应付款其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
保证金、押金及备用金23482034.9526845558.30
代扣社保1475737.682219802.50
暂收款41247276.5668018182.72
应付关联方1716573.696186294.21
其他39241749.9839230952.80
合计107163372.86142500790.53本年无账龄超过1年的重要其他应付款。
26.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债26721225.2418017679.43
合计26721225.2418017679.43
27.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税额90552424.5695714752.63年末出票人未履约的承兑汇票12049384.99
63
6-1-69中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
已背书未到期的承兑汇票10769752.18
合计113371561.7395714752.63
28.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁负债合计55547279.0768088577.90
减：一年内到期的租赁负债合计26721225.2418017679.43
合计28826053.8350070898.47
29.长期应付款
项目年末余额年初余额
专项应付款2670000.002670000.00
合计2670000.002670000.00专项应付款项目年初余额本年本年年末余额形成增加减少原因
锂电池隔膜产业化项目2670000.002670000.00
合计2670000.002670000.00—
30.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债4360000.00
合计4360000.00
（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额年初余额
计入当期损益的设定受益成本4360000.00
1.当期服务成本4360000.00
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额
计入其他综合收益的设定收益成本其他变动
年末余额4360000.00
64
6-1-70中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
待执行的亏损合同2413856.53预计合同亏损
未决诉讼2877397.99合同纠纷
合计2413856.532877397.99—
32.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
与收益相关，用政府
1607962.602190000.002197962.601600000.00于补偿以后期间
补助的成本费用
合计1607962.602190000.002197962.601600000.00—
（2）政府补助项目本年计本年冲与资产
政府补助本年新增补助金入营业本年计入其他减成本相关/年初余额其他变动年末余额项目额外收入收益金额费用金与收益金额额相关北大窄分
布 AES 产 7962.60 -7962.60业化示范企业发展
1600000.002190000.002190000.001600000.00
专项资金
合计1607962.602190000.002190000.00-7962.601600000.00
33.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金转其小年末余额新股股股他计
股份总额417628938.00417628938.00
34.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价95469788.8595469788.85
其他资本公积842249.36842249.36
合计96312038.2196312038.21
65
6-1-71中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.其他综合收益
本年发生额
年初减：前期计入其减：前期计入其他税后归年末
项目本年所得税前减：所得税税后归属于母公余额他综合收益当期综合收益当期转入属于少余额发生额费用司转入损益留存收益数股东将重分类进损益的
42866033.741484508.6727224152.20-25739643.5317126390.21
其他综合收益
其中：外币财
42866033.741484508.6727224152.20-25739643.5317126390.21
务报表折算差额
合计42866033.741484508.6727224152.20-25739643.5317126390.21
66
6-1-72中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费4761000.004761000.00
合计4761000.004761000.00
37.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积153737495.3211243802.18164981297.50
合计153737495.3211243802.18164981297.50
根据《中华人民共和国公司法》、公司章程及董事会的决议，本公司按本年度净利润的10%提取法定盈余公积金，2021年提取法定盈余公积金11243802.18元。
38.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额691230452.48687811284.01
加：年初未分配利润调整数-22370305.10
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更-22370305.10重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额691230452.48665440978.91
加：本年归属于母公司所有者的净利润160787411.4763849636.02其他调整因素
减：提取法定盈余公积11243802.1810037270.62提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利34997298.2928022891.83转作股本的普通股股利
本年年末余额805776763.48691230452.48
39.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务5256544110.304588868864.235083405758.564571844832.27
其他业务8505583.479154800.1113221493.408277150.23
67
6-1-73中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计5265049693.774598023664.345096627251.964580121982.50主营业务收入和主营业务成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
工程承包3346209207.983149548184.423343132927.753308740789.61
工程设计1211140291.55874685204.361132711045.65803768293.28
工程监理463862846.33399760435.95437983943.97356812461.70
工程咨询227085849.51156689078.86166000505.06100314969.18
其他8245914.938185960.643577336.132208318.50
合计5256544110.304588868864.235083405758.564571844832.27
68
6-1-74中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合同产生的收入的情况合同分类工程承包工程设计工程监理工程咨询其他合计按经营地区分类
其中：境内2686445602.601143784414.52459080148.88220331424.7816751498.404526393089.18
境外659763605.3867355877.034782697.456754424.73738656604.59
合计3346209207.981211140291.55463862846.33227085849.5116751498.405265049693.77按收入确认的时间分类
其中：在某一时
3346209207.981211140291.55463862846.3340865229.198272941.965070350517.01
段内履行履约义务在转移商
186220620.328478556.44194699176.76
品控制权时确认
合计3346209207.981211140291.55463862846.33227085849.5116751498.405265049693.77
69
6-1-75中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税11529936.977444952.41
教育费附加8165307.095347807.91
房产税3220512.615262694.10
印花税2492900.642226602.24
土地使用税199007.84199586.45
车船使用税109844.73131528.96
其他1141081.64394684.05
合计26858591.5221007856.12
41.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬4717998.906497145.80
差旅费565462.66373354.04
广告费525195.2298090.25
业务招待费509834.07139594.17
办公及会务费212209.03123886.25
保险、运输及税金119581.98492903.26
水电费50116.77252233.72
折旧费18078.9729285.83
其他607928.301821377.32
合计7326405.909827870.64
42.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬171077294.89127372202.39
房租、物业、水电、修理费14069804.4412738889.69
办公及会务费9397149.548466265.97
中介机构、咨询服务费6669682.135954782.42
无形资产摊销5051007.224910656.21
折旧费5366012.483849852.07
差旅费4792134.555988799.07
保险、运输费及税金3371040.422315200.59
业务招待费2593620.262435698.49
其他15010088.6011377956.88
合计237397834.53185410303.78
70
6-1-76中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.研发费用
项目本年发生额上年发生额
人工费149900525.04150088870.51
材料费16631805.535882308.98
折旧费4789583.115818905.18
无形资产摊销2738520.621467531.15
委外机构费用207571.66259339.81
水电燃气费46807.83690.00
其他费用5883635.1417554897.57
合计180198448.93181072543.20
44.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用3087054.18389093.56
减：利息收入27163758.3521511719.32
加：汇兑损失16491733.242249188.48
其他支出6154066.0730267645.59
合计-1430904.8611394208.31
45.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
政府补助10436801.0124983435.29
其他3616434.273389242.06
合计14053235.2828372677.35
46.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益64397.1212091439.94
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3291555.21257810.20
债权投资在持有期间取得的利息收入136000.00136000.00
合计3491952.3312485250.14
47.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产-2925890.36
其他非流动金融资产-654437.236148537.25
合计-654437.233222646.89
71
6-1-77中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失-555225.3831731.67
应收账款坏账损失-18703442.80-49250299.85
其他应收款坏账损失1873732.56-772779.17
合计-17384935.62-49991347.35
49.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
合同资产减值损失-25349142.80-7015911.08
固定资产减值损失-62936.17
合计-25412078.97-7015911.08
50.资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额
非流动资产处置收益313069.64862591.80313069.64
其中:未划分为持有待售的非流
313069.64862591.80313069.64
动资产处置收益
其中:固定资产处置收益313069.64862591.80313069.64
合计313069.64862591.80313069.64
51.营业外收入
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废收益75636.7075636.70
无法支付的款项70830.781098759.8970830.78
违约赔偿收入15000.00
其他70538.5622304.2170538.56
合计217006.041136064.10217006.04
52.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
公益性捐赠支出196636.47212990.00196636.47
非流动资产毁损报废损失518938.21279655.59518938.21
赔偿金、违约金及罚款支出473430.711151979.83473430.71
诉讼损失104400.00
72
6-1-78中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
其他10607.72255255.9310607.72
合计1199613.112004281.351199613.11
53.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用33085181.2948363358.48
递延所得税费用-3772740.99-17352816.59
合计29312440.3031010541.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额190099851.77
按法定/适用税率计算的所得税费用28514977.77
子公司适用不同税率的影响2067983.81
调整以前期间所得税的影响1292656.10
非应税收入的影响-525142.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5321946.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2323393.30
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2914639.25
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-14880667.59
其他2282653.03
所得税费用29312440.30
54.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
押金及保证金94829745.7552189617.46
往来款项57079449.4954622438.87
利息收入27210004.5421440004.32
政府补助9920587.4123423435.29
收到的其他款项10629829.298112409.58
合计199669616.48159787905.52
73
6-1-79中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
押金及保证金112758816.7554046723.41
支付的各类经营及管理费用65737956.2672298567.55
往来款51683274.04178977899.95
银行手续费5465414.662793025.81
支付的其他款项11055467.2523883375.55
合计246700928.96331999592.27
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
偿还租赁负债本金和利息22625613.42
保理手续费272764.0067812.29
分红派息手续费12462.969988.05
合计22910840.3877800.34
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润160787411.4763849636.02
加：资产减值准备25412078.977015911.08
信用减值损失17384935.6249991347.35
使用权资产折旧25598441.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19087316.5525227519.67
无形资产摊销10563952.239256604.00
长期待摊费用摊销652847.43579105.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-313069.64-737215.32（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）443301.51277565.31
公允价值变动损失（收益以“-”填列）654437.23-3222646.89
财务费用（收益以“-”填列）10566615.7326369298.99
投资损失（收益以“-”填列）-3491952.33-12485250.14
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-3510583.24-17658845.20
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-294936.70381481.14
存货的减少（增加以“-”填列）47904603.87-26964258.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-24480391.86170210724.18
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）170178972.77167940368.74
74
6-1-80中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
其他-27680803.785536912.43
经营活动产生的现金流量净额429463177.00465568258.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额2466747845.052136234200.07
减：现金的年初余额2136234200.071371507697.17
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额330513644.98764726502.90
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金2466747845.052136234200.07
其中：库存现金493026.51823742.75
可随时用于支付的银行存款2465141829.872134734234.29
可随时用于支付的其他货币资金1112988.67676223.03年末现金和现金等价物余额2466747845.052136234200.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
55.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金72696823.43详见附注六、1货币资金
合计72696823.43—
56.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金——389467594.11
其中：美元51307066.286.3757327118462.48
欧元1006029.027.21977263227.72
新加坡元227327.924.64331055551.73
比尔810150.510.1296104995.51
阿尔及利亚第纳尔192974920.020.04578818953.84
75
6-1-81中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
越南盾14660585078.000.00034398175.52
西非法郎891245001.000.01109803695.01
阿联酋迪拉姆15655693.831.736127179850.06
孟加拉塔卡3672803.370.0745273623.85
林吉特2260617.311.52663451058.39
应收账款、其他应收——101368358.13
其中：美元13408557.226.375785488938.27
比尔2394205.360.1296310289.01
阿尔及利亚第纳尔220262958.970.045710066017.22
西非法郎451459668.000.01104966056.35
孟加拉塔卡7208822.450.0745537057.28
应付账款、其他应付——54742837.77
其中：美元2154548.806.375713736756.78
欧元58908.007.2197425298.09
比尔125769700.110.129616299753.13
越南盾4046376309.000.00031213912.89
阿联酋迪拉姆13286744.361.736123067116.88
57.政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计入与资产相关政府补年初本年新增补助本年计入损益年末
损益的列报项/与收益相助项目余额金额金额余额目关企业发
展专项1600000.002190000.002190000.001600000.00其他收益与收益相关资金
合计1600000.002190000.002190000.001600000.00——
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况计入当期损益种类金额列报项目的金额
企业发展专项基金2190000.00其他收益2190000.00
广西区财政厅促进“走出去”资金项目补贴1610000.00其他收益1610000.00
稳岗补贴955693.44其他收益955693.44
中小企业发展专项资金692000.00其他收益692000.00
南宁市商务局对外经贸发展专项资金627900.00其他收益627900.00
76
6-1-82中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益种类金额列报项目的金额
高新技术企业认定补助550000.00其他收益550000.00长沙市开发型经济发展专项资金（外经部
500000.00其他收益500000.00
分）长沙市第一批认定高新技术企业研发经费补
400000.00其他收益400000.00
贴
长沙市技术交易奖励经费355000.00其他收益355000.00
服务业发展引导专项资金320000.00其他收益320000.00
湖南省服务贸易发展资金300000.00其他收益300000.00
长沙市科学技术局科技计划项目的补助250000.00其他收益250000.00
出口信用保险保费扶持基金248200.00其他收益248200.00
财政扶持款240000.00其他收益240000.00
长沙市服务外包产业发展专项资金200000.00其他收益200000.00长沙市雨花区经济开发区管理委员会稳增长
200000.00其他收益200000.00
补贴
外投资合作业务支持资金200000.00其他收益200000.00
省外贸发展专项资金（增量部分）127929.00其他收益127929.00成都市青羊区少城国际文创谷管理委员会产
100000.00其他收益100000.00
业扶持奖励资金
武汉市武昌区企业和人才服务中心纳税奖励100000.00其他收益100000.00
推进先进制造业高质量发展扶植奖励60000.00其他收益60000.00
残保金超比例奖55169.10其他收益55169.10南宁市科学技术局激励企业加大研发投入普
51800.00其他收益51800.00
惠性奖励补贴
失业保险基金返还30499.00其他收益30499.00
南宁市商务局服务外包业绩奖励款21800.00其他收益21800.00
中国轻工集团政府特贴21600.00其他收益21600.00
小微企业新增就业补贴13000.00其他收益13000.00
高新区人事局省就业风险储备金-中小微企
10589.03其他收益10589.03
业补贴长沙市开福区中介服务机构评选先进单位奖
2000.00其他收益2000.00
金
发明专利授权补助资金2000.00其他收益2000.00
小微企业经费返还741.44其他收益741.44
失保基金支付培训补贴600.00其他收益600.00
77
6-1-83中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益种类金额列报项目的金额
税控系统技术维护费抵扣税款280.00其他收益280.00
合计10436801.01—10436801.01
七、合并范围的变化其他原因的合并范围变动
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接
海诚武汉置业有限公司武汉武汉物业管理100.00投资设立中国轻工业南宁设计工程
科特迪瓦科特迪瓦专业咨询服务100.00投资设立
有限公司（科特迪瓦）
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益
主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
中国轻工业广州工程有限公司广州广州专业工程服务100.00投资设立中国轻工业成都设计工程有限
成都成都专业工程服务100.00投资设立公司中国轻工业南宁设计工程有限
南宁南宁专业工程服务100.00投资设立公司中国轻工业武汉设计工程有限
武汉武汉专业工程服务100.00投资设立责任公司中国轻工业西安设计工程有限
西安西安专业工程服务100.00投资设立责任公司
上海申海建设监理有限公司上海上海专业监理服务100.00投资设立中国轻工业上海工程咨询有限
上海上海专业咨询服务100.00投资设立公司
中国中轻国际工程有限公司北京北京专业工程服务100.00投资设立
中国轻工建设工程有限公司北京北京施工安装100.00投资设立同一控制
中国轻工业长沙工程有限公司长沙长沙专业工程服务100.00下合并
项目投资、咨
中轻海诚投资有限公司上海上海100.00投资设立询
78
6-1-84中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
中国轻工（马里）工程有限公马里共马里共
专业工程服务100.00投资设立司和国和国
湖南长顺项目管理有限公司长沙长沙专业监理服务100.00投资设立
海诚武汉置业有限公司武汉武汉物业管理100.00投资设立中国轻工业南宁设计工程有限科特迪科特迪
专业咨询服务100.00投资设立公司（科特迪瓦）瓦瓦
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收票据、应收款项融资、应收款项、其他应收款、其他
非流动金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、比尔、阿尔及利亚第纳尔、阿联酋迪拉姆、越南盾、西非法郎、印尼卢比、孟加拉塔卡、新加坡元、林吉特）依然存在外汇风险。
79
6-1-85中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于2021年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币资产外币负债项目年末金额年初金额年末金额年初金额
美元41260.7449795.381373.681498.98
欧元726.32616.9242.53603.80
比尔41.532398.941629.98
阿尔及利亚第纳尔1888.5070.23
阿联酋迪拉姆2717.99484.692306.71
越南盾439.82461.00121.39242.86
西非法郎1476.98657.84
英镑37.07
印尼卢比1.74
孟加拉塔卡81.0741.30
新加坡元105.561697.49
林吉特345.11
合计49083.6256225.535474.292382.71本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本年数上年数固定利率金融工具
金融负债484.20475.18
其中：短期借款484.20475.18
金融资产253944.47218084.17
其中：货币资金253944.47218084.17
合计254428.67218559.35
80
6-1-86中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）价格风险
价格风险，本公司以市场价格销售产品，因此受到市场功能价格波动的影响。
(2)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。
(3)流动风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
金融负债到期期限分析（单位：人民币万元）：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款484.20
应付账款170665.21
其他应付款10716.34
其他流动负债（不含递延收益）11337.16
一年内到期的非流动负债2672.12
长期应付款267.00
合计195875.03267.00
（续）期初余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款475.18
应付账款172728.24
其他应付款14250.08
其他流动负债（不含递延收益）9605.03
长期应付款267.00
合计197058.53267.00
十、公允价值的披露
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
81
6-1-87中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）；
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值；
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1.以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
1.其他非流动金
17155372.0227544010.4544699382.47
融资产
2.应收款项融资231479309.09231479309.09
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的上市公司的股权按照股票市场价格确认其公允价值，即期末公允价值金额为17155372.02元。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，因票据到期日较短现金流不进行折现，按照应收款项融资项目账面成本作为公允价值。公司持有的其他非上市公司股权因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，结合被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况、融资情况等未发生重大变化，采用投资成本作为公允价值期末最佳估计值。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
注册业务性对本公司的对本公司的表
控股股东注册资本（万元）
地质持股比例(%)决权比例(%)中国轻工集团
北京轻工业200000.0051.9051.90有限公司
82
6-1-88中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司最终控制方是：中国保利集团有限公司。
2.子公司
子公司情况详见本附注八、“在子公司中的权益”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系中国造纸装备有限公司受同一母公司控制中国中轻国际控股有限公司受同一母公司控制中国海诚投资发展有限公司受同一母公司控制湖北中轻控股武汉轻工院有限公司受同一母公司控制中国制浆造纸研究院有限公司受同一母公司控制中轻国泰机械有限公司受同一母公司控制中轻特种纤维材料有限公司受同一母公司控制中轻华信工程科技管理有限公司受同一母公司控制陕西中轻轻工业工程院有限公司受同一母公司控制中轻科技成都有限公司受同一母公司控制长沙长泰智能装备有限公司受同一母公司控制
中食发（北京）科技发展有限公司受同一母公司控制南宁轻工业工程院有限公司受同一母公司控制中轻日化科技有限公司受同一母公司控制中国皮革制鞋研究院有限公司受同一母公司控制马里新上卡拉糖联股份有限公司受同一母公司控制中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂受同一母公司控制南宁轻工业工程院有限公司受同一母公司控制陕西中轻轻工业工程院有限公司受同一母公司控制马里上卡拉糖联股份有限公司受同一母公司控制中轻科技成都有限公司受同一母公司控制广东中食营科生物科技有限公司母公司联营企业九江保浔置业有限公司受同一最终方控制保利财务有限公司受同一最终方控制保利科技发展有限公司受同一最终方控制保利发展控股集团股份有限公司受同一最终方控制武汉林云房地产开发有限公司受同一最终方控制宜昌金夷置业有限公司受同一最终方控制荆州金海置业有限公司受同一最终方控制武汉保置房地产开发有限责任公司受同一最终方控制
83
6-1-89中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系武汉林泓置业有限责任公司受同一最终方控制武汉保利金谷房地产开发有限公司受同一最终方控制武汉庭瑞忠置业有限公司受同一最终方控制南宁市柳沙房地产开发有限公司受同一最终方控制广西领悦房地产有限公司受同一最终方控制黄冈保利房地产开发有限公司受同一最终方控制保利（成都）实业有限公司受同一最终方控制武汉二零四九保利房地产开发有限公司受同一最终方控制武汉宏智远文化用品有限公司受同一最终方控制保利科技有限公司受同一最终方控制湖北保利投资有限公司受同一最终方控制广西保利置业集团有限公司受同一最终方控制保利酒店管理有限公司受同一最终方控制四川保利金仁房地产开发有限公司受同一最终方控制成都保利堂悦房地产开发有限公司受同一最终方控制湖北中轻控股武汉轻工院有限公司轻工院有限公司受同一最终方控制保利（成都）房地产开发有限公司受同一最终方控制保利（德阳）房地产开发有限公司受同一最终方控制成都市新都区保利投资有限公司受同一最终方控制
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
湖北中轻控股武汉轻工院有限公司综合服务费1692519.344618098.15
南宁轻工业工程院有限公司综合服务费1762297.621648300.00
中轻华信工程科技管理有限公司综合服务费717903.96630500.00
中国皮革制鞋研究院有限公司服务采购778301.87437924.52
中轻科技成都有限公司服务采购333347.46
中国中轻国际控股有限公司商品采购375000.00
长沙长泰智能装备有限公司零星采购21886.79
长沙长泰智能装备有限公司设备采购6331246.02
中国制浆造纸研究院有限公司采购设备52200.00
合计—5681257.0413718268.69
84
6-1-90中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
保利科技发展有限公司咨询、监理6005707.426918624.52
马里新上卡拉糖联股份有限公司总包4475675.69
武汉宏智远文化用品有限公司设计2422924.53
广西领悦房地产有限公司监理2140033.48495100.00
保利科技有限公司监理1749000.00
中食发（北京）科技发展有限公司总包、设计、咨询1461320.77
马里上卡拉糖联股份有限公司总包1364944.92
武汉保置房地产开发有限责任公司监理1137630.553668578.30
武汉常阳润力房地产开发有限公司监理1040754.72
九江保浔置业有限公司设计1022798.121460321.27
武汉林云房地产开发有限公司设计796422.00305889.15
南宁市柳沙房地产开发有限公司监理702543.401772200.00
武汉庭瑞忠置业有限公司设计536839.62311259.81
中国制浆造纸研究院有限公司零星承包520295.99373200.00
荆州金海置业有限公司设计391981.13952602.61
保利发展控股集团股份有限公司总包376949.411085300.00
武汉林泓置业有限责任公司设计366014.155208137.57
广西铁投大岭投资有限公司监理319578.88
湖北保利投资有限公司监理、设计214415.09
宜昌金夷置业有限公司设计210137.901092621.13
广西保利置业集团有限公司咨询115082.61
武汉市祥浩房地产开发有限公司监理86700.00
保利酒店管理有限公司咨询61320.75
中轻日化科技有限公司设计54716.98
四川保利金仁房地产开发有限公司设计51689.20
成都保利堂悦房地产开发有限公司设计28109.94
湖北中轻控股武汉轻工院有限公司监理、工程收入442253.76
武汉保利金谷房地产开发有限公司设计126726.42
中国造纸装备有限公司咨询93513.50
长沙长泰智能装备有限公司提供劳务42452.84
南宁轻工业工程院有限公司咨询25000.00
合计—27653587.2524373780.88
85
6-1-91中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联租赁情况
承租情况租赁资产本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称种类赁费赁费中轻华信工程科技中国国际工程有限
房屋13596547.3414308900.00管理有限公司公司湖北中轻控股武汉中国轻工业武汉设
轻工院有限公司轻计工程有限责任公房屋2480828.00工院有限公司司中轻科技成都有限中国轻工业成都设
房屋2470796.882838900.00公司计工程有限公司南宁轻工业工程院中国轻工业南宁设
房屋2192588.522129100.00有限公司计工程有限公司中国海诚投资发展中国轻工建设工程
有限公司廊坊机电房屋573292.81780000.00有限公司设备制造厂中国制浆造纸研究中国轻工建设工程
房屋477611.49363587.57院有限公司有限公司长沙长泰智能装备中国轻工业长沙工
房屋366916.42有限公司程有限公司
3.关联担保情况
（1）作为担保方担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕担保事项涉及的总承总承包项目中轻集团包项目合同的所有条2016年7月27日合同履行完否
款、约定事项和条件毕之日说明：A、2016 年 4 月 11 日，公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为中轻集团提供反担保的议案》，因控股股东中轻集团为本公司所属子公司中轻长沙作为总承包商承接的埃塞俄比亚默克莱市年产 6 万吨 PVC 树脂综合性生产厂的设计、供
货、施工、安装、调试、培训、运行和维护管理的总承包交钥匙项目提供担保，同意公司为中轻集团提供反担保。本担保为不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为双方签字盖章生效之日起，至总承包项目合同履行完毕之日。
86
6-1-92中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）作为被担保方担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕担保事项涉及的总承总承包项目中轻集团包项目合同的所有条2016年3月25日合同履行完否
款、约定事项和条件毕之日
4.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计11961300.007878791.00
5.其他关联交易
（1）关联方交易的存款、贷款等金融业务2019年12月9日，本公司第六次董事会第五次会议审议通过了《关于公司与关联企业签订金融服务协议的议案》，本公司与关联企业保利财务有限公司签订《金融服务协议》将本公司部分日常运营资金存放在保利财务有限公司，存款余额每日最高不超过人民币5亿元，同时，保利财务公司向本公司提供不超过人民币5亿元的综合授信额度，该综合授信额度在三年内可滚动使用，协议期限三年。
（2）其他关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
中国轻工集团有限公司科创项目支持经费470656.60
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中食发（北京）科技发展
应收账款53566.02267.8353566.02267.83有限公司保利发展控股集团股份有
应收账款225000.001125.00450000.002250.00限公司中国中轻国际控股有限公
应收账款30324683.9912469084.2630360408.226321285.73司马里上卡拉糖联股份有限
应收账款907049.0029514.82公司武汉林泓置业有限责任公
应收账款83336.982991.80司
应收账款宜昌金夷置业有限公司454216.5016306.37武汉保置房地产开发有限
应收账款316746.5934015.0232993.201184.46责任公司
87
6-1-93中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国制浆造纸研究院有限
应收账款526611.773680.17公司
应收账款中轻国泰机械有限公司140000.00140000.00
应收账款广西领悦房地产有限公司43350.044655.3129219.13保利（成都）房地产开发
应收账款10543.351758.38有限公司保利（德阳）房地产开发
应收账款6169.001028.84有限公司成都市新都区保利投资有
应收账款11993.962000.31限公司广西保利置业集团有限公
应收账款6887.431148.66司其他应收武汉保置房地产开发有限
39573.606086.2039573.601420.69
款责任公司
其他应收保利（成都）实业有限公
100000.0015379.44100000.00600.00
款司其他应收
中国轻工集团有限公司322493.501612.47150000.00750.00款其他应收中轻特种纤维材料有限公
60400.00302.0060400.00302.00
款司其他应收中国中轻国际控股有限公
184500.00922.50
款司其他应收
广西领悦房地产有限公司12000.0060.00款其他应收广西保利置业集团有限公
76000.00380.00
款司中国海诚投资发展有限公
预付款项50000.0050000.00司廊坊机电设备制造厂
2.应付项目
项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
预收款项宜昌金夷置业有限公司252341.80
预收款项湖北中轻控股武汉轻工院有限公司200000.00200000.00
预收款项中国海诚投资发展有限公司42000.0042000.00
预收款项保利（成都）房地产开发有限公司221034.66
预收款项保利（德阳）房地产开发有限公司129329.16
预收款项成都市新都区保利投资有限公司251445.73
应付账款长沙长泰智能装备有限公司2686340.016135143.01
应付账款陕西中轻轻工业工程院有限公司1589800.001589800.00
应付账款中国海诚投资发展有限公司12556.8512556.85
其他应付款中国轻工集团有限公司1056603.77
88
6-1-94中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
其他应付款中轻华信工程科技管理有限公司72984.775376338.15中国海诚投资发展有限公司廊坊机
其他应付款390000.00780000.00电设备制造厂
其他应付款长沙长泰智能装备有限公司196985.1510456.06
其他应付款陕西中轻轻工业工程院有限公司30876.00
十二、或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告被告案由受理法院标的额案件进展情况泰安市东原电子科技有北京西城区人
中轻建设合同纠纷116.78万元审理中限公司民法院天津市河西区汇金恒丰北京西城区人
中轻建设票据追索25.64万元审理中五金商行民法院河北省廊坊市
山东旺前贸易有限公司中轻建设票据追索130.00万元审理中中级人民法院山东志艳成桐商贸有限河北省廊坊市
中轻建设票据追索30.00万元审理中公司中级人民法院石家庄高新技河北雪龙建筑园林工程
中轻国际工程合同纠纷术产业开发区545.445083万元审理中有限公司人民法院
赔偿款、返还工程
内蒙古湾川欢新能源科鄂尔多斯市准款等共计1558.46中轻南宁合同纠纷审理中技有限公司格尔旗法院万元；中轻南宁反
诉161.56万元。
湖北冠航建筑劳务有限十堰仲裁委员
中轻武汉合同纠纷153.07万元审理中公司会
（1）本公司之子公司中轻建设于2018年5月11日与泰安市东原电子科技有限公司（以下简称“东原电子”）签订了《建筑安装工程分包合同》（以下简称合同），合同约定由东原电子负责玖龙纸业（河北）有限公司 PM41 项目制浆车间（含上料车间）电气仪表安装工程。合同履行过程中，双方由于合作未达预期，双方项目负责人经过磋商后，达成一致意见：东原电子撤离施工现场，统计已完工程量，双方办理结算，中轻建设委托其他单位进行后续施工。后东原电子撤离施工现场，并按要求进行了工程量统计申报，但对工程款结算补偿方面，双方无法达成一致。2019年11月18日，东原电子向滦南县人民法院提起诉讼，请求法院判令：A、中轻建设向其支付剩余工程款 116.78 万元，并向其支
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6-1-95中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）付利息（按同期中国人民银行贷款利率计算，自其提起诉讼之日起至人民法院判决生效之日止）；B、承担本案全部诉讼费用。目前案件正在审理中。
（2）本公司之子公司中轻建设2020年1月13日从出票人处收到一张由该公司签发的
电子商业承兑汇票，金额为25.64万元，中轻建设收到后并向后手背书转让，经多次背书，票据转让至天津市河西区汇金恒丰五金商行（以下简称汇金恒丰商行），票据到期后，汇金恒丰商行提示付款未果。2021年7月7日，汇金恒丰商行向北京市西城区人民法院提起诉讼，请求法院判令：A、中轻建设向其支付票据金额 25.64 万元；B、判令被告支付利息损失（以25.64万元为基数，自票据到期日至实际清偿之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的市场报价利率标准计算）。目前案件正在审理中。
（3）本公司之子公司中轻建设2020年7月22日和28日从出票人处分别收到一张由
该公司签发的电子商业承兑汇票，金额合计为130.00万元，中轻建设收到后并向后手背书转让，经多次背书，票据转让至山东旺前贸易有限公司（以下简称山东旺前公司），票据到期后，山东旺前公司提示付款未果。2021年9月28日，山东旺前公司以中轻建设、北京华域建设工程有限公司、临沂润高商贸有限责任公司和固安东涵房地产开发有限公司
作为被告方向山东省临沂市兰山区人民法院提起诉讼，请求法院判令：A、被告向其支付票据金额合计130.00万元及利息。2021年11月11日山东省临沂市兰山区人民法院作出财产保全裁定，共计冻结中轻建设145.00万元银行存款，2021年12月山东省临沂市兰山区人民法院按照相关要求将本案移送至河北省廊坊市中级人民法院处理。目前案件正在审理中。
（4）本公司之子公司中轻建设2021年6月10日从出票人处收到一张由该公司签发的
电子商业承兑汇票，金额为30.00万元，中轻建设收到后并向后手背书转让，经多次背书，票据转让至山东志艳成桐商贸有限公司（以下简称山东志艳公司），票据到期后，山东志艳公司提示付款未果。2021年11月19日，山东志艳公司以中轻建设、北京华域建设工程有限公司、固安京御幸福房地产开发有限公司和临沂市罗庄区华喆木材加工厂向为被
告向山东省临沂市罗庄区人民法院提起诉讼，请求法院判令：A、中轻建设向其支付票据金额30.00万元及逾期利息损失（以30.00万元为基数，自票据到期日至实际清偿之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款利率标准计算）。目前案件正在审理中。
（5）本公司之子公司中轻国际工程与河北雪龙建筑园林工程有限公司（以下简称“河北雪龙”）就星辰广场酒店装修改造 EPC 项目范围内，东西广场景观绿化工程施工、南广场景观绿化工程签订两份《建设工程施工合同》，其中南广场合同价款380万元，东西广场合同总价279万元。
2021年5月7日，河北雪龙提起诉讼请求支付以上两份合同价款6590000.00元及
双方洽商新增工程价款4082199.48元，共计10672199.48，其中已支付进度款
4757156.00元，扣除双方同意未施工价款460592.65元，剩余工程款5454450.83元。
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6-1-96中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年11月16日，中轻国际工程提起反诉，河北雪龙负责种植的银杏树、金桂及施
工的水池、地砖质量严重不符合施工分包合同约定的质量要求且工期严重延误，应承担相应的更换、修复及违约责任。诉讼请求如下：
1）判令被告（河北雪龙）赔偿因其栽植的银杏树与金桂不合格进行更换、地砖与水池
质量不合格需进行修复的费用1649122.00元及修复导致酒店停业损失暂估
6216156.00元，共计7865278.00元；
2）判令被告支付原告工期延误违约金27900.00元；
3）判令被告承担并支付临水临电设施施工费、水电费、集装箱使用费、物业费及其他
应当分摊的费用共计68566.60元；
4）被告承担全部诉讼费用。
本案目前尚在审理中。
（6）2018年5月8日，本公司之子公司中轻南宁与内蒙古湾川欢新能源科技有限公司（以下简称“湾川欢公司”）签订了《内蒙古工厂日处理 500T 甜高粱项目总成本合同》（以下简称总承包合同），就该生产线的设计（已签有《设计合同》）、设备采购、土建施工、安装及调试等服务和最终以“交钥匙工程”的定作方式交付该生产线进行了约定。合同暂定价格为1232.00万元。
2020年12月，湾川欢公司以生产线未能生产出合格产品为由向准格尔旗人民法院提起诉讼，请求1、判令解除双方签订的总承包合同；2、判令中轻南宁公司返还已付款
10093335元及利息；3、判令中轻南宁公司赔偿损失4440384.68元；4、诉讼费、保
全费、鉴定费、保全保险费由中轻南宁公司负担。
中轻南宁应诉后于2021年1月对湾川欢公司提起反诉，请求湾川欢公司支付工程款本金及违约金合计1615555.80元人民币，本案的诉讼费、保全费由湾川欢公司承担。
该案由于湾川欢公司申请鉴定，现在正在法院处理鉴定程序过程中。
（7）2016年，本公司之子公司中轻武汉与湖北金庄科技再生资源有限公司（以下简称湖北金庄科技）签订了《金庄热电联产主厂房项目》总包合同，后与湖北冠航建筑劳务有限公司（以下简称湖北冠航）签订施工分包合同。2018年10月30日，湖北冠航就变更增加的工程款以及窝工、误工损失向十堰仲裁委员会提起仲裁申请，诉讼标的金额为
153.07万元。湖北冠航在申请仲裁时提供了加盖中轻武汉现场项目部印章的签证单，该批
签证单明确载明中轻武汉认可了增加的工程量、对应增加工程量的工程款、部分窝工、误工损失。中轻武汉不认可湖北冠航提供的三张签证单所载事项且对该三份证据的真实性以及出具流程提出异议。但是，项目部确认该项目存在超合同范围新增的工作内容，但须湖北冠航提供相应的结算报告及凭证。2021年3月对该批签证单鉴定结论再次开庭质证，现等待仲裁委裁定。
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6-1-97中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2021年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单担保事备金额期限位名称项注项目反担保事项涉及的总承包项目合同2016年7月27日至总承包中轻集团
担保的所有条款、约定事项和条件项目合同履行完毕之日
2016年3月25日，本公司之子公司中轻长沙作为总承包商联合辽宁方大工程设计有
限公司与业主 DEJENNA CHEMICAL ENGINEERING PLC（以下简称业主）签订了埃塞俄比亚默
克莱市年产 6 万吨 PVC 树脂综合性生产厂的设计、供货、施工、安装、调试、培训、运
行和维护管理的总承包交钥匙项目，合同金额210446811.35美元。应该项目业主要求，本公司控股股东中轻集团为中轻长沙承接的该项目提供了担保。中轻集团作为中轻长沙的担保方已共同签署总承包项目合同，保证如果总承包项目合同项下被担保人中轻长沙的义务与责任不能被执行或不能被主张，经业主要求，担保方中轻集团应在收到业主通知的21日内，取代被担保人中轻长沙并执行合同的所有条款、约定事项和条件。
本公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为中轻集团提供反担保的议案》，本公司与中轻集团签署《委托担保协议》，约定基于该项目合同约定的中轻集团作为担保方的一切责任和义务全部由本公司无条件承担，若发生业主要求中轻集团执行总承包项目合同的情形，本公司保证立即向业主执行总承包项目合同的所有条款、约定事项和条件，直至合同履行完毕且中轻集团担保责任完全解除。中轻集团作为担保方，如因此产生任何经济责任或损失，均由本公司全额承担或代偿。本担保为不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为生效之日起，至总承包项目合同履行完毕之日。本公司2015年度股东大会审议通过《关于为中轻集团提供反担保的议案》。
截至2021年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十三、承诺事项
截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
1.利润分配情况
项目内容
拟分配的利润或股利59846226.82经审议批准宣告发放的利润或股利2022年4月20日，公司召开第六届董事会第二十四次会议审议通过了《2021年度利润分配预案》，公司2021年度利润分配预案为：以公司2021年12月31日总股本
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6-1-98中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
417628938股为基数，每10股派发现金红利1.433元（含税），共计派发现金红利
59846226.82元，母公司剩余未分配利润结转至以后年度。本预案将提交公司2021年度股东大会审议。
2.其他资产负债表日后事项说明
本集团无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
11548467.614.595774233.8150.005774233.80
的应收账款
按组合计提坏账准备240019756.6395.4140886711.7817.03199133044.85
其中：
工程承包188348465.8474.8731413368.2916.68156935097.55
工程设计49182769.5319.558472787.3517.2340709982.18
工程咨询2488521.260.991000556.1440.211487965.12
合计251568224.24100.0046660945.5918.55204907278.65
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提
229727691.43100.0030048270.9713.08199679420.46
坏账准备
其中：
工程承包216839798.6394.3924634905.1511.36192204893.48
工程设计11324264.174.934773936.2942.166550327.88
工程咨询1563628.630.68639429.5340.89924199.10
合计229727691.43100.0030048270.9713.08199679420.46
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6-1-99中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）出票人存在未能按期承兑的
客户15745509.652872754.8250.00商业承兑汇票出票人存在未能按期承兑的
客户22256224.561128112.2850.00商业承兑汇票出票人存在未能按期承兑的
客户31983012.77991506.3950.00商业承兑汇票出票人存在未能按期承兑的
客户41547050.41773525.2150.00商业承兑汇票出票人存在未能按期承兑的
客户516670.228335.1150.00商业承兑汇票
合计11548467.615774233.81——
2）按组合计提应收账款坏账准备
组合1：工程承包年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）68061487.922214391.603.25
1-2年76284027.996274040.878.22
2-3年1700449.39340227.1720.01
3年以上42302500.5422584708.6553.39
3-4年14836998.863749288.2825.27
4-5年25739141.0117109059.7066.47
5年以上1726360.671726360.67100.00
合计188348465.8431413368.2916.68
组合2：工程设计年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）43081239.863942084.999.15
1-2年231837.3562892.4627.13
2-3年2562635.061205891.3647.06
3年以上3307057.263261918.5498.64
3-4年131058.0196144.3473.36
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6-1-100中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
4-5年207075.63196850.5895.06
5年以上2968923.622968923.62100.00
合计49182769.538472787.3517.23
组合3：工程咨询年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1129558.27188383.4416.68
1-2年856132.08412865.2448.22
2-3年227388.88124907.5754.93
3年以上275442.03274399.8999.62
3-4年
4-5年48000.0046957.8697.83
5年以上227442.03227442.03100.00
合计2488521.261000556.1440.21
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）114063510.83
1-2年87129240.25
2-3年4490473.33
3年以上45884999.83
3-4年14968056.87
4-5年25994216.64
5年以上4922726.32
合计251568224.24
（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额计提收回或转销或年末余额转回核销按单项计提坏账准备的
5774233.815774233.81
应收账款按组合计提坏账准备的
30048270.9710838440.8140886711.78
应收账款
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6-1-101中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额计提收回或转销或年末余额转回核销
合计30048270.9716612674.6246660945.59
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额181084024.65元，占应收账款年末余额合计数的比例71.99%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额37053457.59元。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利30220000.0030220000.00
其他应收款334649230.76334798739.61
合计364869230.76365018739.61
2.1应收股利
（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额
中国中轻国际工程有限公司23790000.0023790000.00
中国轻工建设工程有限公司6430000.006430000.00
合计30220000.0030220000.00
（2）重要的账龄超过1年的应收股利未收回是否发生减值及其项目（或被投资单位）年末余额账龄原因判断依据
2-3年、中国中轻国际工程有限公司23790000.00否
4-5年
中国轻工建设工程有限公司6430000.002-3年否
合计30220000.00———
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
备用金2312577.241827631.47
保证金及押金7656852.608916629.24
应收代垫款6379318.23
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6-1-102中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
应收关联方款项323247516.52330151715.00
其他1875421.412699729.89
合计341471686.00343595705.60
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额7221770.421575195.578796965.99
2021年1月1日其他应收
————款账面余额在本年
--转入第二阶段-727388.78727388.78
--转入第三阶段-10967.7610967.76
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提178738.33178738.33
本年转回2153249.082153249.08本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额4330164.802481322.6810967.766822455.24
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）11015017.61
1-2年151787136.00
2-3年109893050.64
3年以上68776481.75
3-4年63709222.02
4-5年945976.84
5年以上4121282.89
合计341471686.00
97
6-1-103中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提的
8796965.99167770.572153249.086811487.48
坏账准备按单项计提的
10967.7610967.76
坏账准备
合计8796965.99178738.332153249.086822455.24
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）中国中轻国际工程有限
关联方281151715.001-4年82.341405758.58公司中国轻工建设工程有限
关联方49000000.002-4年14.35245000.00公司天津市施工队伍交流服
政府资金1000000.005年以上0.291000000.00务中心
杭州市萧山区建设局政府资金1000000.005年以上0.291000000.00贵州中烟工业有限责任
保证金880000.005年以上0.26880000.00公司
合计—333031715.00—97.534530758.58
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6-1-104中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资415245651.06415245651.06415245651.06415245651.06
（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
中国轻工业上海工程咨询有限公司14209633.0014209633.00
上海申海建设监理有限公司4078064.764078064.76
中国轻工业西安设计工程有限责任公司9504976.809504976.80
中国轻工业长沙工程有限公司45762494.5545762494.55
中国中轻国际工程有限公司39845982.2639845982.26
中国轻工业成都设计工程有限公司18274946.4418274946.44
中国轻工业武汉设计工程有限责任公司36887360.8636887360.86
中国轻工（马里）工程有限公司-132802.35-132802.35
中国轻工业南宁设计工程有限公司23108293.4023108293.40
中国轻工业广州工程有限公司35766692.1435766692.14
中国轻工建设工程有限公司87940009.2087940009.20
中轻海诚投资有限公司100000000.00100000000.00
合计415245651.06415245651.06
99
6-1-105中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1122648496.57979445749.551375812903.361210775062.25
其他业务7118108.075873494.7312318220.467920836.91
合计1129766604.64985319244.281388131123.821218695899.16主营业务收入和主营业务成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
工程承包756458604.10720904924.801067513407.42988849223.60
工程设计332796756.71234247326.38271414834.00195696909.15
工程咨询33393135.7624293498.3736884661.9426228929.50
合计1122648496.57979445749.551375812903.361210775062.25
（2）合同产生的收入的情况合同分类工程承包工程设计工程咨询其他合计按经营地区分类
境内537640103.13308909969.8428384511.177118108.07882052692.21
境外218818500.9723886786.875008624.59247713912.43
合计756458604.10332796756.7133393135.767118108.071129766604.64按收入确认的时间分类在某一时段内履
756458604.10332796756.7127657681.991116913042.80
行履约义务在转移商品控制
5735453.777118108.0712853561.84
权时
合计756458604.10332796756.7133393135.767118108.071129766604.64
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益94500000.0049960000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益12091439.94
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入244501.10195025.80
债权投资在持有期间取得的利息收入136000.00136000.00
合计94880501.1062382465.74
100
6-1-106中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益388706.34计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
10436801.01家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-590040.11资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1266082.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1058243.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目3616434.27
小计14059739.89
减：所得税影响额2163373.12
非经常性损益净额11896366.77
归属于公司普通股股东的非经常性损益11896366.77—本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净
11.080.390.39
利润扣除非经常性损益后归属于母
10.260.360.36
公司普通股股东的净利润中国海诚工程科技股份有限公司
二○二二年四月二十日
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