众生药业:公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表及审计报告
6-1-1目录
内容页码
审计报告1-5
合并资产负债表6-7
公司资产负债表8-9合并利润表10公司利润表11合并现金流量表12公司现金流量表13
合并所有者权益变动表14-15
公司所有者权益变动表16-17
财务报表附注18-128
6-1-2审计报告
众会字（2022）第04147号
广东众生药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东众生药业股份有限公司（以下简称“众生药业”）财务报表，包括2021年12月31日合并及公司的资产负债表，2021年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众生药业2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于众生药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、关键审计事项的描述
众生药业收入确认的会计政策详情及收入的情况如“三、重要会计政策及会计估计”附
注3.32和合并财务报表项目附注5.42所述。众生药业2021年度营业收入为人民币
2429095463.72元，较上年增长28.13%。营业收入金额重大且为关键业绩指标，从而存在管
6-1-3理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、我们在审计中如何应对关键审计事项
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（3）结合产品类型和销售模式对收入以及毛利率情况执行分析性程序，判断本期收入、毛利率是否出现异常波动的情况。
（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售单、客户签收记录及货运单，评价账面记录的收入是否真实、准确。
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售单、客户签收记录及其
他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（6）对主要客户的本期销售金额、期末应收余额实施函证程序，检查收入的真实性和准确性。
四、其他信息
众生药业管理层对其他信息负责。其他信息包括众生药业2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
众生药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6-1-4在编制财务报表时，管理层负责评估众生药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算众生药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督众生药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对众生药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致众生药业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就众生药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
6-1-5我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-6（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国，上海2022年4月24日
6-1-7广东众生药业股份有限公司
2021年度合并资产负债表
(金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产
货币资金5.11016367813.781323644945.62
交易性金融资产5.2239915280.92306646561.18
衍生金融资产--
应收票据5.3298920093.45552756255.64
应收账款5.4492960111.01402808376.64
应收款项融资5.5575334.80-
预付款项5.697580833.0094943118.80
其他应收款5.74465950.404768184.08
其中：应收利息--
应收股利-200000.00
存货5.8452198760.24403832815.43
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产5.968560190.7843908163.23
流动资产合计2671544368.383133308420.62非流动资产
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资5.1078017043.8677882918.60
其他权益工具投资5.11120007151.1386993070.46
其他非流动金融资产5.1238000000.00-
投资性房地产5.1332264977.5732921822.27
固定资产5.14538583146.56534976132.02
在建工程5.1556469222.0522989014.80
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产5.166187646.83不适用
无形资产5.17261307388.27268188071.53
开发支出5.18379841413.95315333069.92
商誉5.19208626197.09208626197.09
长期待摊费用5.206713313.63232400.36
递延所得税资产5.2146892873.6436870129.54
其他非流动资产5.22457526134.5557757310.91
非流动资产合计2230436509.131642770137.50
资产总计4901980877.514776078558.12后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-8广东众生药业股份有限公司
2021年度合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债
短期借款5.23190000000.00481000000.00
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款5.24106695829.9488783847.86
预收款项5.25-35672.33
合同负债5.2618853776.3225959716.53
应付职工薪酬5.2756166373.7446450162.90
应交税费5.2837201982.9236827041.15
其他应付款5.2998648983.59124095617.48
其中：应付利息--
应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债5.3013708566.0710000000.00
其他流动负债5.312922096.006418578.86
流动负债合计524197608.58819570637.11非流动负债
长期借款5.32308000000.00225000000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债5.335272122.60不适用
长期应付款5.34433666271.02-
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益5.3532744803.8239443448.94
递延所得税负债5.2159960046.6165576311.96
其他非流动负债--
非流动负债合计839643244.05330019760.90
负债合计1363840852.631149590398.01所有者权益
股本5.36814461076.00814461076.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积5.371321402754.681465655631.43
减：库存股5.38151597172.71100009162.08
其他综合收益5.3947520576.3818040971.48
专项储备--
盈余公积5.40270290905.51248078163.54
未分配利润5.411173574586.131078750472.25
归属于公司所有者权益合计3475652725.993524977152.62
少数股东权益62487298.89101511007.49
所有者权益合计3538140024.883626488160.11
负债和所有者权益总计4901980877.514776078558.12后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-9广东众生药业股份有限公司
2021年度公司资产负债表
(金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产
货币资金369203165.80848683656.87
交易性金融资产239915280.92306646561.18
衍生金融资产--
应收票据177495037.97255034525.63
应收账款15.1575489071.98579152832.41
应收款项融资--
预付款项35317394.6629661651.66
其他应收款15.21329593.351110942.31
其中：应收利息--
应收股利--
存货282043421.41220864080.78
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产4490767.9712905636.85
流动资产合计1685283734.062254059887.69非流动资产
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资15.31259108326.411229841744.07
其他权益工具投资114003151.1380989070.46
其他非流动金融资产30000000.00-
投资性房地产42716968.9845554452.90
固定资产192722135.83212806521.78
在建工程14081138.587136528.01
生产性生物资产--
油气资产-不适用
使用权资产--
无形资产92401258.4389795163.89
开发支出91348910.5293442034.68
商誉--
长期待摊费用149880.49217314.53
递延所得税资产3275263.491822506.36
其他非流动资产275171631.4423538015.62
非流动资产合计2114978665.301785143352.30
资产总计3800262399.364039203239.99后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-10广东众生药业股份有限公司
2021年度公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债
短期借款180000000.00471000000.00
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款19968634.7024482958.01
预收款项-20596.00
合同负债2226091.973022647.51
应付职工薪酬28023359.4922621690.61
应交税费24366760.7823332628.78
其他应付款269448305.44237039861.95
其中：应付利息--
应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债10000000.0010000000.00
其他流动负债1903029.001576114.88
流动负债合计535936181.38793096497.74非流动负债
长期借款215000000.00225000000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债-不适用
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益2900222.359959207.32
递延所得税负债36432545.5941106022.93其他非流动负债
非流动负债合计254332767.94276065230.25
负债合计790268949.321069161727.99所有者权益
股本814461076.00814461076.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1443703208.031443703208.03
减：库存股151597172.71100009162.08
其他综合收益47390943.3017840709.89
专项储备--
盈余公积270290905.51248078163.54
未分配利润585744489.91545967516.62
所有者权益合计3009993450.042970041512.00
负债和所有者权益总计3800262399.364039203239.99后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-11广东众生药业股份有限公司
2021年度合并利润表
(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、营业收入5.422429095463.721895823560.84
减：营业成本5.42806557498.09657141571.48
税金及附加5.4324055665.4117471892.90
销售费用5.44940736061.27722290969.98
管理费用5.45145669803.90129878054.69
研发费用5.46136726465.38113623203.84
财务费用5.4748357684.539293545.34
其中：利息费用73813362.7837203200.37
利息收入26082102.8227027643.78
加：其他收益5.4825028168.3125460476.56
投资收益5.4920672728.76100298874.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-832942.54-3249960.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益--
公允价值变动收益5.50-66731280.26137976230.96
信用减值损失5.5114523225.1812283141.23
资产减值损失5.52-7190856.51-846906912.45
资产处置收益5.53-632972.98570056.00
二、营业利润312661297.64-324193810.56
加：营业外收入5.541740536.37511547.27
减：营业外支出5.554923723.5021589249.37
三、利润总额309478110.51-345271512.66
减：所得税费用5.5634808045.3889157453.04
四、净利润274670065.13-434428965.70
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润274670065.13-434428965.70
2.终止经营净利润-
（二）按所有权归属分类：
1.归属于公司所有者的净利润277631096.87-426606741.67
2.少数股东损益-2961031.74-7822224.03
五、其他综合收益的税后净额29479604.9013227420.58
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额29479604.9013227420.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益29550233.4113441097.35
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动29550233.4113441097.35
4.企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益-70628.51-213676.77
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额-70628.51-213676.77
7.其他-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-
六、综合收益总额304149670.03-421201545.12
归属于公司所有者的综合收益总额307110701.77-413379321.09
归属于少数股东的综合收益总额-2961031.74-7822224.03
七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)
（一）基本每股收益0.35-0.53
（二）稀释每股收益0.35-0.53本期无发生同一控制下企业合并。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-12广东众生药业股份有限公司
2021年度公司利润表
(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、营业收入15.41626467782.771163044383.23
减：营业成本15.4436961933.34334507418.19
税金及附加14845059.7711188443.10
销售费用725680132.09555059458.66
管理费用62808856.9252371373.64
研发费用85835665.6659422196.46
财务费用13678912.4221355790.20
其中：利息费用26411006.7739461587.03
利息收入12721779.8918024018.67
加：其他收益15279750.9214379424.48
投资收益15.513890772.15310399470.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-753417.66-717422.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益--
公允价值变动收益-66731280.26137976230.96
信用减值损失-419632.4560378.75
资产减值损失-65582.78-899011300.37
资产处置收益19077.03404981.94
二、营业利润248630327.18-306651110.87
加：营业外收入1114939.77213067.51
减：营业外支出678785.301658847.96
三、利润总额249066481.65-308096891.32
减：所得税费用26939061.9954051156.26
四、净利润222127419.66-362148047.58
（一）持续经营净利润222127419.66-362148047.58
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额29550233.4113441097.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益29550233.4113441097.35
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动29550233.4113441097.35
4.企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
六、综合收益总额251677653.07-348706950.23后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-13广东众生药业股份有限公司
2021年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2673982626.401789330115.64
收到的税费返还28980659.6315376166.27
收到其他与经营活动有关的现金5.56.173317057.16106300523.24
经营活动现金流入小计2776280343.191911006805.15
购买商品、接受劳务支付的现金617466710.48519751179.49
支付给职工以及为职工支付的现金211250172.21180347840.28
支付的各项税费260538696.45234172664.23
支付其他与经营活动有关的现金5.56.21064258475.76837802914.40
经营活动现金流出小计2153514054.901772074598.40
经营活动产生的现金流量净额622766288.29138932206.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金193247631.14492942000.00
取得投资收益所收到的现金7218652.7519215758.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1547590.0020238191.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-225537097.91
收到其他与投资活动有关的现金5.56.312.26445827.58
投资活动现金流入小计202013886.15758378875.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金213762656.49154434369.07
投资支付的现金670550000.00355510000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-40411017.39
支付其他与投资活动有关的现金5.56.42529199.774242866.79
投资活动现金流出小计886841856.26554598253.25
投资活动产生的现金流量净额-684827970.11203780621.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金-71713461.94
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-71713461.94
取得借款收到的现金399776295.96943773884.54
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金5.56.5202395265.75512410.72
筹资活动现金流入小计602171561.711015999757.20
偿还债务支付的现金606000000.00659000050.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金186834064.96196024773.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金5.56.653693613.321585108.80
筹资活动现金流出小计846527678.28856609932.58
筹资活动产生的现金流量净额-244356116.57159389824.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-830357.38397413.36
五、现金及现金等价物净增加额-307248155.77502500066.60
加：期初现金及现金等价物余额1322379370.27819879303.67
六、期末现金及现金等价物余额1015131214.501322379370.27后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-14广东众生药业股份有限公司
2021年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1818660677.34946425503.22
收到的税费返还13294453.0412043529.11
收到其他与经营活动有关的现金37325048.1960066669.61
经营活动现金流入小计1869280178.571018535701.94
购买商品、接受劳务支付的现金384593921.32296573504.45
支付给职工以及为职工支付的现金115182403.6594356798.95
支付的各项税费178957631.68139361902.02
支付其他与经营活动有关的现金781244803.12439259822.80
经营活动现金流出小计1459978759.77969552028.22
经营活动产生的现金流量净额409301418.8048983673.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金101750899.81691072005.04
取得投资收益所收到的现金2527436.14219463181.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3724938.1219962655.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金12.26445827.58
投资活动现金流入小计108003286.33930943669.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金57485248.6352888434.07
投资支付的现金400020000.00310276896.19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金2529199.774242866.79
投资活动现金流出小计460034448.40367408197.05
投资活动产生的现金流量净额-352031162.07563535472.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金290010886.33920377391.55
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金559565.75512410.72
筹资活动现金流入小计290570452.08920889802.27
偿还债务支付的现金591000000.00859000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金184725064.96199339565.11
支付其他与筹资活动有关的现金51596134.92230.00
筹资活动现金流出小计827321199.881058339795.11
筹资活动产生的现金流量净额-536750747.80-137449992.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额-479480491.07475069153.62
加：期初现金及现金等价物余额848683656.87373614503.25
六、期末现金及现金等价物余额369203165.80848683656.87后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-15广东众生药业股份有限公司
2021年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)本期归属于公司所有者权益项目所有者权益其他权益工具其他综合收专项少数股东权益
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计合计优先股永续债其他益储备
一、上期期末余额814461076.00---1465655631.43100009162.0818040971.48-248078163.541078750472.253524977152.62101511007.493626488160.11
加：会计政策变更----------456536.62-456536.62-148922.75-6059.37
前期差错更正-------------
同一控制下企业合并-------------
其他-------------
二、本期期初余额814461076.00---1465655631.43100009162.0818040971.48-248078163.541078293935.633524520616.00101362084.743625882700.74
三、本期增减变动额-----144252876.7551588010.6329479604.90-22212741.9795280650.50-48867890.01-38874785.85-87742675.86
(一)综合收益总额----29479604.90--277631096.87307110701.77-2961031.74304149670.03
(二)所有者投入和减少资本-----144252876.7551588010.63-----195840887.38-35913754.11-231754641.49
1.所有者投入的普通股-----51588010.63-----51588010.63--51588010.63
2.其他权益工具持有者投入资本-------------
3.股份支付计入所有者权益的金额----7713857.51-----7713857.51-143802.477570055.04
4.其他-----151966734.26------151966734.26-35769951.64-187736685.90
(三)利润分配--------22212741.97-182350446.37-160137704.40--160137704.40
1.提取盈余公积--------22212741.97-22212741.97---
2.对所有者（或股东）的分配---------160137704.40-160137704.40--160137704.40
3.其他-------------
(四)所有者权益内部结转-------------
1.资本公积转增资本(或股本)-------------
2.盈余公积转增资本(或股本)-------------
3.盈余公积弥补亏损-------------
4.设定受益计划变动额结转留存收益-------------
5.其他-------------
(五)专项储备-------------
1.本期提取-------------
2.本期使用-------------
(六)其他-------------
四、本期期末余额814461076.00---1321402754.68151597172.7147520576.38-270290905.511173574586.133475652725.9962487298.893538140024.88后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-16广东众生药业股份有限公司
2021年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)上期归属于公司所有者权益项目所有者权益其他权益工具其他综合收专项少数股东权益
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计合计优先股永续债其他益储备
一、上期期末余额814461076.00---1432472682.09100009162.084813550.90-248078163.541666028647.724065844958.1768638653.154134483611.32
加：会计政策变更-------------
前期差错更正-------------
同一控制下企业合并-------------
其他-------------
二、本期期初余额814461076.00---1432472682.09100009162.084813550.90-248078163.541666028647.724065844958.1768638653.154134483611.32
三、本期增减变动额----33182949.34-13227420.58---587278175.47-540867805.5532872354.34-507995451.21
(一)综合收益总额------13227420.58---426606741.67-413379321.09-7822224.03-421201545.12
(二)所有者投入和减少资本----33182949.34-----33182949.3440694578.3773877527.71
1.所有者投入的普通股-------------
2.其他权益工具持有者投入资本-------------
3.股份支付计入所有者权益的金额----3749219.20-----3749219.20-3749219.20
4.其他----29433730.14-----29433730.1440694578.3770128308.51
(三)利润分配---------160671433.80-160671433.80--160671433.80
1.提取盈余公积------------
2.对所有者（或股东）的分配---------160671433.80-160671433.80--160671433.80
3.其他-------------
(四)所有者权益内部结转-------------
1.资本公积转增资本(或股本)-------------
2.盈余公积转增资本(或股本)-------------
3.盈余公积弥补亏损-------------
4.设定受益计划变动额结转留存收益-------------
5.其他-------------
(五)专项储备-------------
1.本期提取-------------
2.本期使用-------------
(六)其他-------------
四、本期期末余额814461076.00---1465655631.43100009162.0818040971.48-248078163.541078750472.253524977152.62101511007.493626488160.11后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-17广东众生药业股份有限公司
2021年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额814461076.00---1443703208.03100009162.0817840709.89-248078163.54545967516.622970041512.00
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本期期初余额814461076.00---1443703208.03100009162.0817840709.89-248078163.54545967516.622970041512.00
三、本期增减变动额-----51588010.6329550233.41-22212741.9739776973.2939951938.04
(一)综合收益总额------29550233.41--222127419.66251677653.07
(二)所有者投入和减少资本-----51588010.63-----51588010.63
1.所有者投入的普通股-----51588010.63-----51588010.63
2.其他权益工具持有者投入资本-----------
3.股份支付计入所有者权益的金额-----------
4.其他-----------
(三)利润分配-------22212741.97-182350446.37-160137704.40
1.提取盈余公积-------22212741.97-22212741.97
2.对所有者（或股东）的分配--------160137704.40-160137704.40
3.其他-----------
(四)所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本(或股本)-----------
2.盈余公积转增资本(或股本)-----------
3.盈余公积弥补亏损-----------
4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5.其他-----------
(五)专项储备-----------
1.本期提取-----------
2.本期使用-----------
(六)其他-----------
四、本期期末余额814461076.00---1443703208.03151597172.7147390943.30-270290905.51585744489.913009993450.04后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-18广东众生药业股份有限公司
2021年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额814461076.00---1443647973.48100009162.084399612.54-248078163.541068786998.003479364661.48
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本期期初余额814461076.00---1443647973.48100009162.084399612.54-248078163.541068786998.003479364661.48
三、本期增减变动额----55234.55-13441097.35--522819481.38-509323149.48
(一)综合收益总额------13441097.35--362148047.58-348706950.23
(二)所有者投入和减少资本----55234.55----55234.55
1.所有者投入的普通股-----------
2.其他权益工具持有者投入资本-----------
3.股份支付计入所有者权益的金额-----------
4.其他----55234.55----55234.55
(三)利润分配---------160671433.80-160671433.80
1.提取盈余公积-----------
2.对所有者（或股东）的分配---------160671433.80-160671433.80
3.其他-----------
(四)所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本(或股本)-----------
2.盈余公积转增资本(或股本)-----------
3.盈余公积弥补亏损-----------
4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5.其他-----------
(五)专项储备-----------
1.本期提取-----------
2.本期使用-----------
(六)其他-----------
四、本期期末余额814461076.00---1443703208.03100009162.0817840709.89-248078163.54545967516.622970041512.00后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-19广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况
1.1公司基本情况
广东众生药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为陈永红。本公司现注册资本为人民币
814461076.00元，注册地址为广东省东莞市石龙镇西湖工业区信息产业园。本公司经营范围
为：生产、销售：片剂，硬胶囊剂，颗粒剂，丸剂（水丸、浓缩丸），合剂，口服液，糖浆剂，栓剂，软膏剂，乳膏剂（含激素类），溶液剂（口服），滴鼻剂，滴眼剂，喷雾剂，冻干粉针剂，中药前处理及提取车间（口服制剂、外用制剂）（以上项目凭有效许可证经营）；药品研究开发。
本公司所属行业为医药制造业。公司业务目前主要为药品研发、生产、销售。
1.2公司历史沿革
2001年12月30日，经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]739号、广东省经济贸易委员会粤经
贸监督[2001]1086号文批准，由东莞市石龙镇工业总公司作为主发起人，联合张绍日、叶惠棠、龙超峰、曹家跃、肖艳、李煜坚、赵希平、黄仕斌八个自然人，共同发起设立广东众生药业股份有限公司，股份总数3200万股，每股面值人民币壹元，按面值发行，发行金额3200万元。2001年12月31日经广东省工商行政管理局核准登记取得注册号4400001009971号企业法人营业执照，注册资本为3200万元。
2005年1月5日，东莞市石龙镇工业总公司与张绍日等47位自然人签订股权转让协议，将其
持有本公司90%股权转让给47位自然人。此次股权转让经2005年1月5日股东大会审议通过。并于2005年1月25日完成工商变更登记。
2006年10月10日，经股东大会审议，同意以货币资金增资，将注册资本由3200万元增加到
4000万元，并于2006年10月30日完成工商变更登记。
2007年9月16日，本公司股东大会审议通过《关于利润分配的议案》，以公司总股本4000万
股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增2.6股，共计1040万元；用盈余公积金转增股本，每10股转增1.2股，共计480万元；用可分配利润送红股，每10股送1.2股，共计480万元。本次转增股本和送红股方案实施后，本公司注册资本增加至6000万元，并于2007年9月28日完成工商变更登记。
2009年11月19日，中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1195号”《关于核准广东众生药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司向社会公开发行人民币普通股2000万股（每股面值1元）。本公司于2009年12月1日在深圳证券交易所定价发行，2009年12月
11日挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本增加至8000万元。上述新增股本已于2009年12月22日完成工商变更登记。
6-1-20广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况（续）
1.2公司历史沿革（续）2010年4月29日，本公司股东大会审议通过《公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本8000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计
4000万股。本次转增股本方案实施后，总股本增加至12000万股，并于2010年5月21日完
成工商变更登记。
2011年4月19日，本公司股东大会审议通过《公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本12000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计
6000万股，本次转增股本方案实施后，总股本增加至18000万股，并于2011年5月30日完
成工商变更登记。
2013年2月28日，本公司股东大会审议通过《公司2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本18000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，共计
18000万股，本次转增股本方案实施后，总股本增加至36000万股，并于2013年3月25日完
成工商变更登记。
2014年5月19日，本公司股东大会审议通过了《关于及其摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》，同日，董事会根据上述决议，同意向126名激励对象授予限制性股票871.80万股，授予价格为10.76元/股；2014年11月28日，董事会根据上述决议，同意向
27名激励对象授予预留限制性股票78.00万股，授予价格为10.47元/股。上述两次股本变更方
案均实施完毕后，总股本增加至36949.80万股，并于2014年12月30日完成工商变更登记。
2014年12月5日，本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共90000股进行回购注销，公司注册资本及股本减少90000股，总股本变更为36940.80万股，
并于2015年2月11日完成工商变更登记。
2015年6月2日，本公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共10.20万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少10.20万股，总股本变更为36930.60万股，并于
2015年9月16日完成工商变更登记。
2015年8月20日，本公司股东大会审议通过了《公司2015年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司决定以总股本36930.60万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增
10股，合计转增36930.60万股，总股本变更为73861.20万股，并于2015年9月16日完成工商变更登记。
6-1-21广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况（续）
1.2公司历史沿革（续）2015年9月28日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共14.00万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少14.00万股，总股本变更为73847.20万股，并于
2015年12月3日完成工商变更登记。
2016年4月18日，本公司召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共48.60万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少48.60万股，总股本变更为73798.60万股，
并于2016年6月27日完成工商变更登记。
2015年11月8日，本公司召开第五届董事会第二十四次会议、2015年11月26日召开2015年第
四次临时股东大会审议通过了《关于的议案》等议案，2016年3月7日召开第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于的议案》等议案，2016年3月28日召开2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补回报措施的议案》、《相关主体关于切实履行公司填补即期回报措施承诺的议案》议案，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东众生药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1092号)核准，本公司向8名特定对象非公开发行境内上市人民币普通股（A 股）股票 76923076 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 13.00 元。非公开发行境内上市人民币普通股(A 股)完成后，公司总股本变更为 814909076 股，并于 2016 年 9 月
28日完成工商变更登记。
2016年10月26日，本公司召开第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共
8.60万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少8.60万股，总股本变更为814823076股，并
于2016年12月26日完成工商变更登记。
2017年4月23日，本公司召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共36.20万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少36.20万股，总股本变更为814461076.00股，并于2017年6月27日完成工商变更登记。
1.3本年度合并财务报表范围本公司2021年度纳入合并范围的子公司共15户，合并范围比上年度减少1户，详见本附注7“在其他主体中权益的披露”。
6-1-22广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
本公司及下属子公司营业周期均为12个月。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策及会计估计（续）
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策及会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策及会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子
交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
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3.10金融工具（续）
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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3.10金融工具（续）
3.10.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
3.10.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.10.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
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3重要会计政策及会计估计（续）
3.10金融工具（续）
3.10.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3.10.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策及会计估计（续）
3.10金融工具（续）
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
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3重要会计政策及会计估计（续）
3.10金融工具（续）
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据组合：
组合名称确定组合依据预期信用损失率银行承兑汇票组合1承兑人为四大银行及股份制商业银行不计提
银行承兑汇票组合2组合1以外承兑人，未发生过不能兑付情形不计提银行承兑汇票组合3承兑人最近一年发生过不能兑付情形0.5%
银行承兑汇票组合4已经发生信用减值100%商业承兑汇票组合1债务人为全国大型商业公司及上市公司不计提
商业承兑汇票组合2债务人为地区型大型商业公司3%
商业承兑汇票组合3债务人为地区型小型商业公司5%
商业承兑汇票组合4债务人已经发生信用减值100%
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3重要会计政策及会计估计（续）
3.10金融工具（续）
应收账款组合：
组合名称确定组合依据预期信用损失率账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征以应收款项的账龄计算关联方组合本组合为集团合并范围内的关联方款项不计提
账龄组合预期信用损失计算标准：
账龄预期信用损失率
1年以内5%
1至2年10%
2至3年50%
3年以上100%
5）其他应收款减值按照3.10.72）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合：
组合名称确定组合依据预期信用损失率账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征以其他应收款的账龄计算关联方组合本组合为集团合并范围内的关联方款项不计提
账龄组合预期信用损失计算标准：
账龄预期信用损失率
1年以内5%
1至2年10%
2至3年50%
3年以上100%
3.10.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
6-1-34广东众生药业股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策及会计估计（续）
3.10金融工具（续）
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
3.10.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
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3重要会计政策及会计估计（续）
3.10金融工具（续）本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.11应收票据
3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具。
3.12应收账款
3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具。
3.13应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
3.14其他应收款
3.14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具。
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3重要会计政策及会计估计（续）
3.15存货
3.15.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.15.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.15.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.15.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
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3.16合同成本
3.16.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
3.16.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.16.3与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3.17划分为持有待售类别
3.17.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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3.17划分为持有待售类别（续）
3.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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3.18长期股权投资
3.18.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.18.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.18.3后续计量及损益确认方法
3.18.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.18.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.18长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.18.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
3.18.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.18长期股权投资（续）
3.18.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.18.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.19投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）
房屋及建筑物20-4052.375至4.75
土地使用权39-50-2.00至2.56
3.20固定资产
3.20.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.20.2各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物平均年限法20-4052.375至4.75
构筑物及其他辅助设施平均年限法5-1059.50至19
机器设备平均年限法5-1059.50至19
办公及其他设备平均年限法3-8511.88至31.67
运输设备平均年限法5-1059.50至19
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3.21在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.22借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.23使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
3.23.1使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
3.23.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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3.23使用权资产（续）
3.23.3使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
3.24无形资产
3.24.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限39-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限内平均摊销对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.24.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.25长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.26长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
3.27合同负债
3.27.1合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
3.28职工薪酬
3.28.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.28职工薪酬（续）
3.28.2离职后福利
3.28.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.28.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.28.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.28职工薪酬（续）
3.28.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.29租赁负债
3.29.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
3.29.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
3.29.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
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3.29租赁负债（续）
3.29.2租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
3.29.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
3.30预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.31股份支付及权益工具
3.31.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.31.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
3.31.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3.31.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.32收入确认
3.32.1收入确认和计量所采用的会计政策
3.32.1.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
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3.32收入确认（续）
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.32.1.2收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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3.32收入确认（续）
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
3.32.1.3收入确认的具体方法
（1）销售商品收入本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，根据销售合同经过运输、收货、检验、退换货反馈的合理期限，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法
定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供研发服务收入
在研发服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，开具结算单据，确认研发服务收入。
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3重要会计政策及会计估计（续）
3.33政府补助
3.33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.33.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.33.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.33.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策及会计估计（续）
3.34递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性
差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.35租赁
3.35.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
3.35.2本公司作为承租人
3.35.2.1初始确认在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.23使用权资产”、“3.29租赁负债”。
3.35.2.2租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策及会计估计（续）
3.35租赁（续）
3.35.2本公司作为承租人（续）
3.35.2.3其他和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.35.3本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
3.35.3.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.35.3.2融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.35.4转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
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3重要会计政策及会计估计（续）
3.35租赁（续）
3.35.5售后租回
本公司按照“3.32收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
3.35.5.1本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。
3.35.5.2本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.35.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属
于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”。
3.36商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.37生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
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3重要会计政策及会计估计（续）
3.38重要会计政策、会计估计的变更
3.38.1重要的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准经第七届董则”）。本公司自2021年1月1事会第十一详见3.38.3首次执行新租赁准则调整首次执行日起施行前述准则，并根据前述次会议审议当年年初财务报表相关项目情况准则关于衔接的规定，于2021年批准
1月1日对财务报表进行了相应的调整。
根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即2021年1月1日）前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：
1.本公司作为承租人，选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准
则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本
公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日本公司的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。
本公司因执行新租赁准则对2021年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见3.38.3首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
3.38.2重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.38.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金1323644945.621323644945.62-
交易性金融资产306646561.18306646561.18-
衍生金融资产---
应收票据552756255.64552756255.64-
应收账款402808376.64402808376.64-
应收款项融资---
预付款项94943118.8094943118.80-
其他应收款4768184.084768184.08-
其中：应收利息---
应收股利200000.00200000.00-
存货403832815.43403832815.43-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产43908163.2343908163.23-
流动资产合计3133308420.623133308420.62-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资77882918.6077882918.60-
其他权益工具投资86993070.4686993070.46-
其他非流动金融资产---
投资性房地产32921822.2732921822.27-
固定资产534976132.02534976132.02-
在建工程22989014.8022989014.80-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产不适用7916471.427916471.42
无形资产268188071.53268188071.53-
开发支出315333069.92315333069.92-
商誉208626197.09208626197.09-
长期待摊费用232400.36232400.36-
递延所得税资产36870129.5436870129.54-
其他非流动资产57757310.9157757310.91-
非流动资产合计1642770137.501650686608.927916471.42
资产总计4776078558.124783995029.547916471.42
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.38.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
合并资产负债表（续）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动负债：
短期借款481000000.00481000000.00-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款88783847.8688783847.86-
预收款项35672.3335672.33-
合同负债25959716.5325959716.53-
应付职工薪酬46450162.9046450162.90-
应交税费36827041.1536827041.15-
其他应付款124095617.48124095617.48-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债10000000.0011541242.121541242.12
其他流动负债6418578.866418578.86-
流动负债合计819570637.11821111879.231541242.12非流动负债
长期借款225000000.00225000000.00-
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债不适用6980688.676980688.67
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益39443448.9439443448.94-
递延所得税负债65576311.9665576311.96-
其他非流动负债---
非流动负债合计330019760.90337000449.576980688.67
负债合计1149590398.011158112328.808521930.79
所有者权益-
股本814461076.00814461076.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积1465655631.431465655631.43-
减：库存股100009162.08100009162.08-
其他综合收益18040971.4818040971.48-
专项储备---
盈余公积248078163.54248078163.54-
未分配利润1078750472.251078293935.63-456536.62
归属于公司所有者权益合计3524977152.623524520616.00-456536.62
少数股东权益101511007.49101362084.74-148922.75
所有者权益合计3626488160.113625882700.74-605459.37
负债和所有者权益总计4776078558.124783995029.547916471.42
调整情况说明：详见3.38.1重要会计政策变更。
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.38.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金848683656.87848683656.87-
交易性金融资产306646561.18306646561.18-
衍生金融资产---
应收票据255034525.63255034525.63-
应收账款579152832.41579152832.41-
应收款项融资---
预付款项29661651.6629661651.66-
其他应收款1110942.311110942.31-
其中：应收利息---
应收股利---
存货220864080.78220864080.78-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产12905636.8512905636.85-
流动资产合计2254059887.692254059887.69-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资1229841744.071229841744.07-
其他权益工具投资80989070.4680989070.46-
其他非流动金融资产---
投资性房地产45554452.9045554452.90-
固定资产212806521.78212806521.78-
在建工程7136528.017136528.01-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产不适用--
无形资产89795163.8989795163.89-
开发支出93442034.6893442034.68-
商誉---
长期待摊费用217314.53217314.53-
递延所得税资产1822506.361822506.36-
其他非流动资产23538015.6223538015.62-
非流动资产合计1785143352.301785143352.30-
资产总计4039203239.994039203239.99-
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.38.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
公司资产负债表（续）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动负债
短期借款471000000.00471000000.00-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款24482958.0124482958.01-
预收款项20596.0020596.00-
合同负债3022647.513022647.51-
应付职工薪酬22621690.6122621690.61-
应交税费23332628.7823332628.78-
其他应付款237039861.95237039861.95-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债10000000.0010000000.00-
其他流动负债1576114.881576114.88-
流动负债合计793096497.74793096497.74-
非流动负债-
长期借款225000000.00225000000.00-
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债不适用--
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益9959207.329959207.32-
递延所得税负债41106022.9341106022.93-
其他非流动负债---
非流动负债合计276065230.25276065230.25-
负债合计1069161727.991069161727.99-
所有者权益-
股本814461076.00814461076.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积1443703208.031443703208.03-
减：库存股100009162.08100009162.08-
其他综合收益17840709.8917840709.89-
专项储备---
盈余公积248078163.54248078163.54-
未分配利润545967516.62545967516.62-
所有者权益合计2970041512.002970041512.00-
负债和所有者权益总计4039203239.994039203239.99-
调整情况说明：详见3.38.1重要会计政策变更。
6-1-60广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）3.38.4在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营
9579117.78
租赁的尚未支付的最低租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值8521930.79
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债8521930.79
上述折现的现值与租赁负债之间的差额-
3.38.52021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明：
本公司首次执行新租赁准则未追溯调整前期比较数据。
4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税6%、9%、10%、11%、13%
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税应纳增值税税额5%、7%
教育费附加应纳增值税税额2%、3%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率广东众生药业股份有限公司广东华南药业集团有限公司
广东先强药业有限公司高新技术企业，所得税税率为15%广东逸舒制药股份有限公司广东众生睿创生物科技有限公司
所得税税率为25%；业务符合农产品初加工范围的，享云南益康药业有限公司受免缴企业所得税的优惠政策
云南众康中药种植有限责任公司符合小型微利企业，在2021年1月1日至2022年12月东莞市众生企业管理有限公司31日期间，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按广东前景眼科投资管理有限公司25%计入应纳税所得额，按20%的税率，减半缴纳企业云南众益康医药有限公司所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300
广东鸿强药业有限公司万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税广州糖网医疗科技有限公司率缴纳企业所得税
山海丰（国际）贸易有限公司
缴纳利得税税率为16.5%
眾生健康（香港）有限公司
其他子公司所得税税率为25%
6-1-61广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4税项（续）
4.2税收优惠
本公司及子公司华南药业已取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省
地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR202044003160、GR202044001689，有效期三年。本公司及子公司华南药业2020-2022年度按15%的税率缴纳企业所得税。
先强药业取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技
术企业证书，证书编号为 GR201944007507，发证时间为 2019 年 12 月 2 日，有效期三年。先强药业
2019-2021年度按15%的税率缴纳企业所得税。
益康药业根据《中华人民共和国增值税暂行条例》国务院令538号农业生产与销售的自产农产品
免征增值税，减免性质代码01021901，优惠事项代码01010017，减免期限自2015年3月1日至长期，本报告期内享受该政策优惠。
逸舒制药广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144006488，有效期三年。本公司 2021-2023 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
众生睿创根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于对广东省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》，已获得 2021年高新技术企业证书，证书编号：GR202144008314，有效期三年。本公司2021-2023年度按15%的税率缴纳企业所得税。
6-1-62广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金79368.7053066.46
银行存款1014956246.201323591879.16
其他货币资金1332198.88-
合计1016367813.781323644945.62
其中：存放在境外的款项总额1239103.651268476.17
因抵押、质押或冻结等
1236599.281265575.35
对使用有限制的款项总额
其他说明：
期末其他货币资金组成如下：
1）境外银行账户因长期未发生业务转为久悬账户，受限的货币资金为1236599.28元。公司本期已
向银行提出申请将该款项汇入境内。截至2022年1月16日，公司境内银行账户已收到该笔款项。
2）不受限的保证金账户期末余额为7436.40元。
3）有赞、支付宝等电子支付账户期末余额为88163.20元。
5.2交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入
239915280.92306646561.18
当期损益的金融资产
其中：股票投资239915280.92306646561.18
合计239915280.92306646561.18
5.3应收票据
5.3.1应收票据分类列示
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票298920093.45534115455.64
商业承兑汇票-18640800.00
合计298920093.45552756255.64
5.3.2期末公司不存在已质押的应收票据。
5.3.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票317694440.58-
商业承兑汇票--
合计317694440.58-
5.3.4期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
6-1-63广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.3应收票据（续）
5.3.5按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备298920093.45100.00--298920093.45
其中：
173658907.6358.10--173658907.63
银行承兑汇票组合1
银行承兑汇票组合2125261185.8241.90--125261185.82
合计298920093.45100.00--298920093.45期初余额类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备552756255.64100.00--552756255.64
其中：
340691897.6161.64--340691897.61
银行承兑汇票组合1
银行承兑汇票组合2193423558.0334.99--193423558.03
商业承兑汇票组合118640800.003.37--18640800.00
合计552756255.64100.00--552756255.64
按组合计提坏账准备：
期末余额名称应收票据坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合1173658907.63-不计提
银行承兑汇票组合2125261185.82-不计提
合计298920093.45-
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.3应收票据（续）
5.3.6坏账准备的情况
公司期末持有的应收票据均不需计提坏账准备。
5.3.7本期无实际核销的应收票据。
5.4应收账款
5.4.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内512842821.58410962393.33
1至2年4368638.2264548773.60
2至3年3655312.231037209.95
3年以上3620013.893158596.93
小计524486785.92479706973.81
减：坏账准备31526674.9176898597.17
合计492960111.01402808376.64
5.4.2按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准-----按组合计提坏账准
524486785.92100.0031526674.916.01492960111.01
备
其中：账龄组合524486785.92100.0031526674.916.01492960111.01关联方组合
合计524486785.92100.0031526674.916.01492960111.01期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准51355133.5010.7151355133.50100.00-按组合计提坏账准
428351840.3189.2925543463.675.96402808376.64
备
其中：账龄组合428351840.3189.2925543463.675.96402808376.64
关联方组合-----
合计479706973.81100.0076898597.1716.03402808376.64
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.4应收账款（续）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内512842821.5825642141.075.00
1至2年4368638.22436863.8210.00
2至3年3655312.231827656.1350.00
3年以上3620013.893620013.89100.00
合计524486785.9231526674.916.01
5.4.3坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动
按单项计提51355133.50-19856007.4731499126.03--
按组合计提25543463.676199172.98215961.74--31526674.91
其中：账龄组合25543463.676199172.98215961.74--31526674.91
关联方组合------
合计76898597.176199172.9820071969.2131499126.03-31526674.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
广东东稷药业有限公司19856007.47货币资金
5.4.4本期实际核销的应收账款。
项目核销金额
实际核销的应收账款31499126.03
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生经公司董广东东稷药
销售款31499126.03无法收回事会审批否业有限公司同意核销
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.4应收账款（续）
5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期与本公司坏账准备单位名称金额账龄末余额合计数关系期末余额
的比例（%）
客户 A 客户 65185389.79 1 年以内 12.43 3259269.49
客户 B 客户 34074345.15 1 年以内 6.50 1703717.26
客户 C 客户 22395398.67 注 1 4.27 1122040.80
客户 D 客户 18965312.00 1 年以内 3.62 948265.60
客户 E 客户 18339355.94 注 2 3.50 921293.02
合计158959801.55/30.327954586.17
注 1：客户 C 账龄是 1 年以内 22392508.78 元，1至 2年 527.25 元，3年以上 2362.64元。
注 2：客户 E 账龄是 1年以内 18329744.34 元，2至 3年 9611.60 元。
5.4.6本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.4.7本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.5应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票575334.80-
5.6预付款项
5.6.1预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内92392122.8294.6891037352.6595.89
1至2年3925749.404.022806624.162.96
2至3年571238.450.59279682.880.29
3年以上691722.330.71819459.110.86
合计97580833.00100.0094943118.80100.00无账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.6预付款项（续）
5.6.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
占预付款项期与本公司尚未结算单位名称金额账龄末余额合计数关系原因
的比例（%）
A公司 供应商 8638885.62 1 年以内 8.85 业务未完结
B 公司 供应商 4780885.06 1 年以内 4.90 业务未完结
C 公司 服务商 4311458.87 1 年以内 4.42 业务未完结
D 公司 供应商 4038584.10 1 年以内 4.14 业务未完结
E 公司 服务商 3767332.08 1 年以内 3.86 业务未完结
合计25537145.73/26.17/
5.7其他应收款
5.7.1其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利-200000.00
其他应收款4465950.404568184.08
合计4465950.404768184.08
5.7.2其他应收款
5.7.2.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内3099307.665026772.08
1至2年2144141.14282581.02
2至3年122601.6782224.97
3年以上1266913.751995202.88
小计6632964.227386780.95
减：坏账准备2167013.822818596.87
合计4465950.404568184.08
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.7其他应收款（续）
5.7.3.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
业务借支256301.50631976.42
保证金1969045.842402770.94
社会保险费778050.38707926.15
公积金841244.44752160.76
水电费247.5211154.84
服务费253289.73800.00
结算往来款744490.68890864.97
物流赔偿款4129.72-
押金204148.70201898.70
设备款879584.551157984.55
其他702431.16629243.62
小计6632964.227386780.95
减：坏账准备2167013.822818596.87
合计4465950.404568184.08
5.7.3.3其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2021年1月1日余额951809.09-1866787.782818596.87
2021年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提113364.58-2880.00116244.58
本期转回550461.14-216160.00766621.14
本期转销52.39--52.39
本期核销----
减：其他变动--1154.101154.10
2021年12月31日余额514660.14-1652353.682167013.82
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.7其他应收款（续）
5.7.3.4其他应收款坏账准备的情况
本期变动金额
类别期初余额收回或转销或减：其他期末余额计提转回核销变动
按单项计提520340.00-----520340.00
按组合计提2298256.87116244.58766621.1452.391154.101646673.82
其中：账龄组合2298256.87116244.58766621.1452.391154.101646673.82
关联方组合------
合计2818596.87116244.58766621.1452.391154.102167013.82
5.7.3.5本期无实际核销的其他应收款。
5.7.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄数的比例期末余额
（%）广州福珀斯医疗设
保证金777290.901-2年11.7277729.09备有限公司广东康朗医药有限
其他520340.001-2年7.84520340.00公司广州药飞网络科技
保证金456000.001-2年6.8745600.00有限公司上海新特精密机械
设备款399000.003年以上6.02399000.00有限公司广东一方制药有限
保证金375900.001年以内5.6718795.00公司
合计2528530.90/38.121061464.09
5.7.3.7本期不存在涉及政府补助的应收款项。
5.7.3.8本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.7.3.9本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.8存货
5.8.1存货分类
期末余额期初余额
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料273562419.275231870.92268330548.35252386390.80464775.11251921615.69
在产品45357727.1945357727.1929446435.20-29446435.20
库存商品114774793.333444185.55111330607.7898479100.451662329.0996816771.36
发出商品26714975.8626714975.8625526450.31-25526450.31
合同履约成本464581.06464581.06
消耗性生物资产320.00320.00121542.87-121542.87
合计460874816.718676056.47452198760.24405959919.632127104.20403832815.43
5.8.2存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额非同一控制下账面余额计提转回或转销其他合并
原材料464775.114767095.815231870.92
在产品-
库存商品1662329.092449732.80667876.343444185.55
发出商品-合同履约成本
消耗性生物资产-
合计2127104.207216828.61667876.348676056.47
6-1-71广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.9其他流动资产
项目期末余额期初余额
大额存单40000000.00-
预缴企业所得税8801375.1621388641.05
待认证增值税进项税12736990.6015923506.95
留抵进项税7017059.816596015.23
预缴工会经费4765.21-
合计68560190.7843908163.23
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.10长期股权投资
本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
一、合营企业
二、联营企业北京中军正和正信众生医药产业
76212338.28---753417.66-----75458920.62-
投资合伙企业（有限合伙）
湖北众鸿企业管理咨询有限公司-----------
重庆众骞企业管理有限公司6599.04-7471.97872.93-------
四川众睿品牌策划有限公司785347.79-791070.375722.58-------
四川众佑健康管理有限公司625215.87-784389.86159173.99-------东莞市众明健康管理服务有限公
---------司
北京众弘力健康管理有限公司-510000.00-510000.00-------东莞市众佳品牌推广服务有限公
-170000.00-98685.80-----71314.20-司
四川众点健康管理有限公司253417.6216706.42-----270124.04-东莞市众浩健康管理服务有限公
1190000.00-56424.48-----1133575.52-
司东莞市众翔健康管理服务有限公
680000.00-135494.12-----544505.88-
司
常州远景眼科医药科技有限公司-538603.60-----538603.60-
小计77882918.602550000.001582932.20-832942.54-----78017043.86-
合计77882918.602550000.001582932.20-832942.54-----78017043.86-
6-1-73广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
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5合并财务报表项目附注（续）
5.11其他权益工具投资
5.11.1其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资120007151.1386993070.46
合计120007151.1386993070.46
5.11.2非交易性权益工具投资的情况
其他综合收益指定为以公允价值计本期确认的股其他综合收益转入项目名称累计利得累计损失转入留存收益量且其变动计入其他利收入留存收益的原因的金额综合收益的原因广东华南新药创制
----不以出售为目的不适用有限公司成都博远嘉昱创业投资合伙企业（有-55754050.94--不以出售为目的不适用限合伙）东莞市大城区民营
----不以出售为目的不适用投资有限公司
合计-55754050.94--
其他说明：其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关协议，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。
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5.12其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且变动计入当
38000000.00-
期损益的金融资产
其中：权益工具投资30000000.00-
债务工具投资8000000.00-
合计38000000.00-
5.13投资性房地产
5.13.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额32272464.3312888685.5345161149.86
2.本期增加金额4313777.441815153.116128930.55
（1）固定资产/无形资产转入4313777.441815153.116128930.55
3.本期减少金额6588465.42172634.436761099.85
（1）转入固定资产/无形资产6588465.42172634.436761099.85
4.期末余额29997776.3514531204.2144528980.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10173995.472065332.1212239327.59
2.本期增加金额3049060.31615175.713664236.02
（1）计提或摊销1065996.78304312.831370309.61
（2）固定资产/无形资产转入1983063.53310862.882293926.41
3.本期减少金额3557820.1581740.473639560.62
（1）转入固定资产/无形资产3557820.1581740.473639560.62
4.期末余额9665235.632598767.3612264002.99
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值20332540.7211932436.8532264977.57
2.期初账面价值22098468.8610823353.4132921822.27
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5.14固定资产
5.14.1固定资产汇总情况
项目期末余额期初余额
固定资产538583146.56534976132.02
固定资产清理-
合计538583146.56534976132.02
5.14.2固定资产情况
构筑物及其办公及其他项目房屋建筑物机器设备运输设备合计他辅助设施设备
一、账面原值：
1.期初余额405356042.4154715051.86395272477.4112108890.21123804431.70991256893.59
2.本期增加金额25395984.105830164.3034931932.16190496.4521069577.0187418154.02
（1）购置-813998.887173782.55190496.4516669531.4624847809.34
（2）在建工程转入18807518.685016165.4227758149.61-3982524.2055564357.91
（3）投资性房地产转入6588465.42----6588465.42
（4）其他变动----417521.35417521.35
3.本期减少金额11844931.404937527.2316005870.34433673.022135123.6635357125.65
（1）处置或报废1154670.044867527.2315124122.20433673.022135123.6623715116.15
（2）转入投资性房地产4313777.44----4313777.44
（3）转入在建工程6376483.9270000.00464226.79--6910710.71
（4）其他变动--417521.35--417521.35
4.期末余额418907095.1155607688.93414198539.2311865713.64142738885.051043317921.96
二、累计折旧
1.期初余额136124055.2515575732.27227237088.248203334.8469140550.97456280761.57
2.本期增加金额22061440.875147721.8130937908.98878633.0814656084.9673681789.70
（1）计提18503620.725147721.8130937908.98878633.0814242738.8269710623.41
（2）投资性房地产转入3557820.15----3557820.15
（3）其他变动----413346.14413346.14
3.本期减少金额6067040.213326656.9213727634.40429691.661676752.6825227775.87
（1）处置或报废545027.783307815.1413128450.63429691.661676752.6819087737.89
（2）转入投资性房地产1983063.53----1983063.53
（3）转入在建工程3538948.9018841.78185837.63--3743628.31
（4）其他变动--413346.14--413346.14
4.期末余额152118455.9117396797.16244447362.828652276.2682119883.25504734775.40
三、减值准备
1.期初余额------
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.期末余额------
四、账面价值------
1.期末账面价值266788639.2038210891.77169751176.413213437.3860619001.80538583146.56
2.期初账面价值269231987.1639139319.59168035389.173905555.3754663880.73534976132.02
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5.14固定资产（续）
5.14.3公司无暂时闲置的固定资产。
5.14.4通过经营租赁租出的固定资产
项目账面价值
机器设备5373219.16
办公及其他设备9278.02
合计5382497.18
5.14.5无未办妥产权证书的固定资产。
5.15在建工程
5.15.1在建工程汇总情况
项目期末余额期初余额
在建工程56469222.0522989014.80
工程物资--
合计56469222.0522989014.80
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5.15在建工程
5.15.2在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
设备安装工程4673941.43-4673941.437367840.59-7367840.59
建筑工程9600794.34-9600794.34---
鼎湖厂区改造500990.11-500990.111752150.18-1752150.18
中药材深加工项目---3467071.48-3467071.48
原料车间改建项目---2617600.00-2617600.00
中药生产车间项目建设38200930.49-38200930.49446000.00-446000.00
中药提取车间项目建设1233962.25-1233962.25---
多颗粒系统制剂平台2258603.43-2258603.43---
雨污处理工程---1830817.04-1830817.04生产车间3号楼改造装修
---4972035.51-4972035.51工程质量技术中心及仓库建设
---535500.00-535500.00项目
合计56469222.05-56469222.0522989014.80-22989014.80
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5.15在建工程（续）
5.15.3重要在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利工程进利息资预算数本期增加本期转入固定本期其他投入占预本期利息资本项目名称期初余额期末余额度本化累资金来源（万元）金额资产金额减少金额算比例息资本化率
（%）计金额
（%）化金额（%）中药材深加工
4000.593467071.48460901.403927972.88--96.71100.00---自有资金
项目原料车间改建
2500.002617600.00-2249572.65368027.35-100.00100.00---自有资金
项目中药生产车间
4500.00446000.0037902930.49148000.00-38200930.4985.2285.22---自有资金
项目建设中药提取车间
18500.00-1233962.25--1233962.250.670.67---自有资金
项目建设多颗粒系统制
2500.00-18028803.4315770200.00-2258603.4372.1272.12---自有资金
剂平台
合计32000.596530671.4857626597.5722095745.53368027.3541693496.17//--//
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5.16使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额8100582.011413206.459513788.46
2.本期增加金额---
（1）新增租赁---
3.本期减少金额---
（1）处置---
（2）合同变更---
4.期末余额8100582.011413206.459513788.46
二、累计折旧
1.期初余额945067.90652249.141597317.04
2.本期增加金额1620116.40108708.191728824.59
（1）计提1620116.40108708.191728824.59
3.本期减少金额---
（1）处置---
（2）合同变更---
4.期末余额2565184.30760957.333326141.63
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值5535397.71652249.126187646.83
2.期初账面价值7155514.11760957.317916471.42
其他说明：
1、本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注
3.38.3。
2、土地使用权是租赁的农田使用权。
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5.17无形资产
5.17.1无形资产情况
项目土地使用权软件专利权非专利技术专利使用费合计
一、账面原值
1.期初余额153720123.2130559050.7383712909.33122815175.161000000.00391807258.43
2.本期增加金额172634.4310156112.56-7668980.38-17997727.37
(1)购置-10156112.56---10156112.56
(2)内部研发---7668980.38-7668980.38
(3)投资性房地产转入172634.43----172634.43
3.本期减少金额1815254.7943589.74-5826208.00-7685052.53
(1)处置-43589.74-5826208.00-5869797.74
(2)转入投资性房地产1815153.11----1815153.11
(3)其他变动101.68----101.68
4.期末余额152077502.8540671573.5583712909.33124657947.541000000.00402119933.27
二、累计摊销
1.期初余额27672929.879561595.4925921376.8759564475.21898809.46123619186.90
2.本期增加金额3531545.843435244.715280874.4410968240.4671428.6223287334.07
(1)计提3449805.373435244.715280874.4410968240.4671428.6223205593.60
(2)投资性房地产转入81740.47----81740.47
3.本期减少金额310964.5613803.50-5769207.91-6093975.97
(1)处置-13803.50-5769207.91-5783011.41
(2)转入投资性房地产310862.88----310862.88
(3)其他变动101.68----101.68
4.期末余额30893511.1512983036.7031202251.3164763507.76970238.08140812545.00
三、减值准备
1.期初余额------
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.期末余额------
四、账面价值------
1.期末账面价值121183991.7027688536.8552510658.0259894439.7829761.92261307388.27
2.期初账面价值126047193.3420997455.2457791532.4663250699.95101190.54268188071.53
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为10.30%
5.17.2公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
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5.18开发支出
本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为期末余额内部开发支出技术转让增加合作开发其他变动转入当期损益其他变动无形资产盐酸伊伐布雷定
5956404.92268349.51---6224754.43--
原料及片
ZSYM002 31078815.01 1138284.63 - 6229295.42 - - - 38446395.06
ZSYM004 34379087.67 161551.31 - 112886.70 - - - 34653525.68
ZSYM005 74712909.72 4047536.61 - 17515932.77 - - - 96276379.10
ZSYM006 32003476.17 2974800.53 - 2000296.40 - - - 36978573.10
ZSYM007 40436962.54 419221.55 - 380669.55 - - - 41236853.64
ZSYM008 12660602.57 - - - - 660602.57 12000000.00 -
ZSYM009 48937672.16 1512174.82 - 6473202.65 - - - 56923049.63羧甲司坦片技术
2280803.30209868.89-182305.15---2672977.34
开发格列吡嗪片技术
2152005.78105274.00--2257279.78---
开发盐酸利托君技术
38816.23------38816.23
开发头孢克肟分散片
5250490.18161210.42--5411700.60---
技术开发
氯雷他定系列5987850.671376408.23-2333987.68---9698246.58
环孢素眼用乳剂471698.101933005.02-764150.92---3168854.04注射用多西他赛
2878681.62837773.62-766063.54---4482518.78
聚合物胶束
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5.18开发支出（续）
本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为期末余额内部开发支出技术转让增加合作开发其他变动转入当期损益其他变动无形资产
RCYM001 6000000.00 - - 3000000.00 - - - 9000000.00
ZSYM011 10000000.00 - - - - 10000000.00 - -硫糖铝口服混悬
83336.97607056.65-----690393.62
液的研发注射用紫杉醇聚
23456.31483346.59-4900473.76---5407276.66
合物胶束的研发非诺贝特胶囊的
仿制药一致性评-138862.95-7000.00---145862.95价利福平胶囊一致
-659243.90-1362447.64---2021691.54性评价
RAY001 - - - 10000000.00 - - - 10000000.00
RAY002 - - - 6000000.00 12000000.00 - - - 18000000.00
RAY003 - - - 10000000.00 - - - 10000000.00
合计315333069.9217033969.2372028712.1812000000.007668980.3816885357.0012000000.00379841413.95
其他说明：报告期内 ZSYM008技术开发合同及合同项目已终止，以RAY002技术开发合同项下的合作项目为双方对原合同的替换合作项目。
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5.19商誉
5.19.1商誉账面原值
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并其其期末余额的事项处置形成他他云南益康药业有
6949110.48----6949110.48
限公司广东先强药业有
915862010.22----915862010.22
限公司广东逸舒制药股
162669444.46----162669444.46
份有限公司广州糖网医疗科
8918065.52----8918065.52
技有限公司
合计1094398630.68----1094398630.68
其他说明：
1、公司于2013年以25000000.00元的对价购买了云南益康药业有限公司（以下简称“益康药业”）
51.46%的股权，公司于购买日取得益康药业可辨认净资产的公允价值份额18050889.52元。合并成本
大于合并中取得的益康药业可辨认净资产公允价值份额的差额为6949110.48元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2、公司于2015年以1269970000.00元的对价购买了广东先强药业有限公司（以下简称“先强药业”）97.69%的股权，公司于购买日取得先强药业可辨认净资产的公允价值份额354107989.78元。合并成本大于合并中取得的先强药业可辨认净资产公允价值份额的差额为915862010.22元，确认为合并资产负债表中的商誉。
3、公司于2018年以402635065.46元收购了广东逸舒制药股份有限公司（以下简称“逸舒制药”）
80.526%的股权，公司于购买日取得逸舒制药可辨认净资产的公允价值份额239965621.00元。合并成
本大于合并中取得的逸舒制药可辨认净资产公允价值份额的差额为162669444.46元，确认为合并资产负债表中的商誉。
4、公司于2018年以15740000.00元收购了广州糖网医疗科技有限公司（以下简称“糖网科技”）
90.00%的股权，公司于购买日取得糖网科技可辨认净资产的公允价值份额6821934.48元。合并成本大
于合并中取得的糖网科技可辨认净资产公允价值份额的差额为8918065.52元，确认为合并资产负债表中的商誉。
6-1-84广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.18商誉（续）
5.18.2商誉减值准备
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他云南益康药业有
------限公司广东先强药业有
783665680.97----783665680.97
限公司
广东逸舒制药股-
93188687.10---93188687.10
份有限公司
广州糖网医疗科-
8918065.52---8918065.52
技有限公司
合计885772433.59----885772433.59
其他说明：
1、资产组的认定
公司认定存在商誉的子公司单独产生现金流量，将各子公司整体作为一个资产组。各资产组账面价值包括经营性长期资产。本期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
2、商誉减值测试的过程与方法、结论
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
对商誉所在各资产组的可收回金额以预计未来现金流量的现值来确定。其预计未来现金流量基于管理层编制的未来5年财务预算来确定，超过5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定关键数据。
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5.18商誉（续）
商誉减值具体测试情况如下：
云南益康药业有广东先强药业有广东逸舒制药股份广州糖网医疗科项目限公司限公司有限公司技有限公司
商誉账面价值*6949110.48132196329.2569480757.36-未确认归属于少数股东权益
6554796.403125944.5216802874.46-
的商誉价值*包含未确认归属于少数股东
13503906.88135322273.7786283631.82-
权益的商誉价值*=*+*
资产组账面价值*64064232.68112552176.26258442780.88-包含商誉的资产组账面价值
77568139.56247874450.03344726412.70-
*=*+*
资产组可回收金额*104000000.00280000000.00382000000.00-
商誉减值损失*----归属于少数股东的商誉减值
----
*归属于本公司的商誉减值
----
*=*-*
测试关键参数如下：
预测期复合增公司预测期稳定期增长率利润率折现率长率
11.08%-
云南益康药业有限公司根据预测的
2022-2026年5.94%持平
收入、成11.28%
广东先强药业有限公司2022-2026年8.53%持平本、费用等11.65%
广东逸舒制药股份有限公司2022-2026年16.55%持平计算12.35%
公司期末对以上商誉进行减值测试，测试结果表明商誉未发生减值。
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5.20长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他变动期末余额
装修费44252.597301430.20782249.65-6563433.14
电子邮箱升级项目188147.77-38267.28-149880.49
合计232400.367301430.20820516.93-6713313.63
5.21递延所得税资产/递延所得税负债
5.21.1未经抵消的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
信用减值准备33519169.017708121.0478028126.5618907762.08
资产减值准备8676056.471970249.552127087.70336575.98
可抵扣亏损48151091.4510301486.171352459.79293429.98
递延收益13356584.522407336.8517748022.922662203.45内部交易未实现利
69646379.2913923375.2168076559.3814071745.67
润
计提的销售返利21795935.243269390.281800000.00270000.00计提的金融负债的
44113885.126617082.77--
利息
其他4644958.29695831.772256082.49328412.38
合计243904059.3946892873.64171388338.8436870129.54
5.21.2未经抵消的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合
114937678.0217240651.93125800943.1718870141.78
并资产评估增值
固定资产折旧81940708.2912291106.2676738831.2011510824.68其他权益工具投资
55754050.948363107.6420989070.473148360.57
公允价值变动交易性金融资产公
71244950.7010686742.60137976230.9620696434.64
允价值变动
股权交易价差收益75670335.2611350550.2975670335.2611350550.29
其他278878.9027887.89
合计399826602.1159960046.61437175411.0665576311.96
5.21.3无以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债。
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5.21递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.21.4未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
其他可抵扣暂时性差异126007.015724266.90
可抵扣亏损51342699.1920804072.83
合计51468706.2026528339.73
5.21.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2025年-66091.19
2029年9930106.299914004.22
2030年10668816.6910823977.42
2031年30743776.21-
合计51342699.1920804072.83
其他说明：子公司众生睿创本期取得高新技术企业认定，原可抵扣亏损年限由5年延长至10年。
5.22其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付软件款10844132.089980491.04
预付开发支出14475350.2520204058.97
预付技术转让款7050000.0013725000.00
预付设备款5197112.356316512.63
预付工程款5373389.197531248.27
大额存单414586150.68-
合计457526134.5557757310.91
5.23短期借款
5.23.1短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款180000000.00471000000.00
保证借款10000000.00
银行承兑汇票贴现10000000.00
合计190000000.00481000000.00
5.23.2本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
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5.23短期借款（续）
5.23.3短期借款的说明：
1、本公司与东莞银行股份有限公司石龙支行签订期限为1年的短期借款合同，借款金额为
80000000.00元，用于流动资金周转。
2、本公司与汇丰银行（中国）有限公司东莞分行签订期限为1年的短期借款合同，借款金额为
100000000.00元，用于流动资金周转。
3、子公司益康药业与中国光大银行股份有限公司昆明分行签订期限为1年的银承承兑协议，借
款金额10000000.00元，用于流动资金周转。本公司为该笔借款提供连带责任保证。
5.24应付账款
5.24.1应付账款列示：
项目期末余额期初余额
1年以内101799362.4585080973.88
1至2年2295219.19963312.54
2至3年138259.35463964.36
3年以上2462988.952275597.08
合计106695829.9488783847.86
5.24.2无账龄超过1年的重要应付账款。
5.25预收款项
5.25.1预收款项列示：
项目期末余额期初余额
1年以内-10042.74
1至2年-17061.59
2至3年-8568.00
3年以上--
合计-35672.33
5.25.2无账龄超过1年的重要预收账款。
5.26合同负债
5.26.1合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款18853776.3225959716.53
合计18853776.3225959716.53
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5.27应付职工薪酬
5.27.1应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬46450162.90215243569.15205527358.3156166373.74
二、离职后福利-设定提存计划-13236105.8313236105.83
三、辞退福利-1068121.451068121.45
四、一年内到期的其他福利-
合计46450162.90229547796.43219831585.5956166373.74
5.27.2短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴45367704.76193252748.44183032823.3855587629.82
2.职工福利费-4464240.994464240.99-
3.社会保险费2551.415460190.695462742.10-
其中：1.医疗保险费1973.524611010.044612983.56-
2.工伤保险费-242130.12242130.12-
3.生育保险费577.89607050.53607628.42-
4.住房公积金6730.006654850.606661580.60-
5.工会经费和职工教育经费1073176.735411538.435905971.24578743.92
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
合计46450162.90215243569.15205527358.3156166373.74
5.27.3设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险-12915038.9112915038.91-
2.失业保险费-321066.92321066.92-
3.企业年金缴费----
合计-13236105.8313236105.83-
5.28应交税费
税种期末余额期初余额
增值税29617521.4030261072.59
企业所得税1507259.35942525.33
个人所得税573521.53440686.44
城市建设维护税2703341.822612808.61
教育费附加1523713.411452611.20
地方教育费附加1155976.141108574.64
房产税117577.093366.00
土地使用税147.09-
环境保护税2925.095396.34
合计37201982.9236827041.15
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5.29其他应付款
5.29.1其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款98648983.59124095617.48
合计98648983.59124095617.48
5.29.2其他应付款
5.29.2.1按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
保证金4802857.947214758.94
水电费453343.35406712.35
工程款2382390.391599461.95
技术转让费13250000.0015750000.00
设备款3398811.812713023.73
营销服务费32560515.2977109160.96
运输费5540541.734288627.63
职工产权8120244.138288322.75
代扣社保及税款11734.5122723.47
员工持股计划款1682.601681.66
结算往来款1428543.721782322.41
销售返利21795935.241800000.00
补偿金476501.471255488.70
其他4425881.411863332.93
合计98648983.59124095617.48
5.29.2.2账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
广东八达制药有限公司13250000.00技术转让款
石龙资产经营管理公司8120244.13职工产权款
合计21370244.13
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5.30一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款12000000.0010000000.00
一年内到期的租赁负债1708566.071541242.12
合计13708566.0711541242.12
其他说明：本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注3.38.3。
5.31其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额2922096.006418578.86
合计2922096.006418578.86
5.32长期借款
5.32.1长期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款320000000.00235000000.00
减：一年内到期的长期借款
12000000.0010000000.00（见附注5.30）
合计308000000.00225000000.00
5.32.2长期借款的说明：
1、本公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订期限为7年的长期借款合同，借款金额为
250000000.00元，用于支付并购交易价款和费用，累计已偿还25000000.00元。子公司华南药业
为该笔借款提供连带责任保证。
2、子公司华南药业与广发银行股份有限公司东莞城中支行签订期限为3年的长期借款合同，借款
金额为100000000.00元，用于支付医药服务产品费，累计已偿还5000000.00元。本公司为该笔借款提供连带责任保证。
5.33租赁负债
项目期末余额期初余额
房屋及建筑物4577438.096172197.49
土地使用权694684.51808491.18
合计5272122.606980688.67
其他说明：本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注3.38.3。
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5.34长期应付款
5.34.1分类列示
项目期末余额期初余额
附有回购条款的机构投资款433666271.02-
合计433666271.02-
其他注明：附有回购条款的机构投资款系子公司在增资过程中收到外部投资者的投资款，由于外部投资者拥有一项回售权，按照《企业会计准则第37号-金融工具列报》的规定，本公司将上述投资款作为金融负债列报。
5.35递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因申报并获得
政府补助39443448.9419555054.4226253699.5432744803.82政府补助
合计39443448.9419555054.4226253699.5432744803.82
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入其本期冲减成与资产相关/项目期初余额其他减少期末余额补助金额他收益金额本费用金额与收益相关
“十二五”科技重大专项“中药大品种复
50812.69-22583.52--28229.17资产相关
方血栓通胶囊技术改造”具有自主知识产权的抗肿瘤及其并发症新
药的研发与微粒载药486751.14-194750.50--292000.64资产相关系统新型制剂技术平台建设
2014年省级产业结
599999.76-200000.04--399999.72资产相关
构调整专项资金
2016年工业企业技
431929.16-133169.88--298759.28资产相关
术改造事后奖补资金
2017年省级工业和
895833.25-50000.04--845833.21资产相关
信息化发展专项资金小品种药品集中供应
保障能力建设补助资7032952.39-615081.74--6417870.65资产相关金
2018年东莞市博士
150000.00-150000.00---收益相关
后工作扶持资助资金
“重大新药创制”科技重大专项2018年
5572700.00-2801500.00--2771200.00资产相关
度实施计划第二批立项课题
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5.35递延收益（续）
本期新增本期计入其本期冲减成与资产相关/项目期初余额其他减少期末余额补助金额他收益金额本费用金额与收益相关化药1类新药
ZSP1601治疗非酒
精性脂肪肝炎的Ⅰ/4444649.05----4444649.05资产相关
Ⅱ期临床研究2018年专项款化药1类新药
ZSP1603治疗特发
性肺纤维化的Ⅰ/Ⅱ7592370.25----7592370.25资产相关期临床研究2018年专项款
治疗肝癌的 FGFR4选择性抑制剂
2564851.98-2564851.98---收益相关
ZSP1241的Ⅰ、Ⅱ期临床研究专项款
2019年省级促进经
济高质量发展专项
（产业创新能力和1607882.82-351761.99--1256120.83资产相关平台建设）企业技术中心项目云南省2018年中药饮片产业发展专项
3189873.47-177215.16--3012658.31资产相关
资金（投资-工业类）
2019年度省重点领域科研计划（第三批）《小分子创新
453063.21-453063.21---收益相关
药物的研究与开发》等两个项目首期资金东莞市人力资源和
社会保障局技师工-100000.00100000.00---收益相关作站设立管理办法东莞市培养高层次
204150.88180000.00203388.97--180761.91收益相关
人才特殊支持计划
2020年度企业贷款贴息项目资金（第-239300.00-239300.00--收益相关一批）
2020年高新技术企
-20000.0020000.00---收益相关业认定奖励
2020年市重点领域
研发项目配套资助3364617.29-3364617.29---收益相关资金
2020年度技术改造
498211.60-53860.80--444350.80资产相关
设备奖补项目
2020年省重点领域
302800.00-302800.00---收益相关
研究补助
以工代训补助-215500.00215500.00---收益相关
2021年度生物产业
-3500000.00---3500000.00收益相关研发奖励资金
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.35递延收益（续）
本期新增本期计入其本期冲减成与资产相关/项目期初余额其他减少期末余额补助金额他收益金额本费用金额与收益相关
化学 I 类新药
ZSP1273治疗甲型
-1080000.00---1080000.00资产相关
流感的 II/III 期临床研究
2021年度广州市黄
埔区广州开发区科
-1000000.001000000.00---收益相关技企业获得股权投资扶持
2021年省级促进经
济高质量发展专项
-3580540.003580540.00---收益相关
资金（工业园区高质量发展）曲靖市沾益区工业
和科技信息化局科-10000.0010000.00---收益相关技补助金云南省科学技术厅云当归品质提升技
-180000.00---180000.00收益相关术研究及示范财政补贴广东省高价值专利
培育布局中心建设-300000.00150000.00-150000.00-收益相关项目
2019年国家知识产
权优势示范企业配-200000.00200000.00---收益相关套奖励项目
2019年国家知识产
权优势示范企业培-100000.00100000.00---收益相关育项目东莞市人力资源和社会保障局东莞市
-1000.001000.00---收益相关财政局疫情防控期企业市科技局关于2020
年第二批科技保险-11898.4211898.42---收益相关费
2019年石龙镇科技创新（倍增计划）-349000.00349000.00---收益相关专项资金项目
2020年度发明专利
-28000.0028000.00---收益相关资助项目市科技局关于2019
年第四季度科技金-570284.00-570284.00--收益相关融产业三融合贷款
2021年东莞市工业
和信息化专项资金
-50000.0050000.00---收益相关绿色制造专题清洁生产项目
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.35递延收益（续）
本期新增本期计入其本期冲减成与资产相关/项目期初余额其他减少期末余额补助金额他收益金额本费用金额与收益相关东莞市重点工业企
业市场开拓扶持项218800.00218800.00收益相关目资金
2021年东莞市“倍增计划”服务包奖2925000.002925000.00收益相关励项目资助计划
2020年石龙镇科技创新（倍增计划）325200.00325200.00收益相关专项资金项目东莞市2021年创新
型企业研发投入补-1000000.001000000.00---收益相关助
2020年度东莞市
“倍增计划”骨干-244400.00--244400.00-收益相关人员资助项目
2017年市重大科技
专项验收后助资资-2657500.002657500.00---收益相关金
2021年度发明专利
-5320.005320.00---收益相关资助项目市科技局关于2020
年第一季度科技金-228829.00-228829.00--收益相关融产业“三融合东莞市科学技术局
2020年第一季度倍-234483.00-234483.00--收益相关
增贷款贴息
合计39443448.9419555054.4224586403.541272896.00394400.0032744803.82/
5.36股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数814461076.00-----81446107
6.00
其他说明：
1）股本变动详见“1.2公司历史沿革”。
2）2021年12月31日，公司控股股东张玉冲女士及持股5%以上股东张玉立女士合计将其持有的本公
司股份6548.00万股设定质押，占其所持有公司股份的35.34%，占公司总股本的8.04%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.37资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1382591868.93-151966734.261230625134.67
价）
其他资本公积83063762.507713857.51-90777620.01
合计1465655631.437713857.51151966734.261321402754.68
其他说明：
1、报告期内，子公司收到外部投资者的投资款，由于外部投资者拥有一项回售权，公司将收到的投
资款确认为长期应付款，减少资本溢价（股本溢价）151955149.42元。
2、2021年9月，公司使用自有资金人民币20000.00元向龙艳购入其所持有的广东逸舒制药股份有限
公司0.0022%股权，减少资本溢价（股本溢价）11584.84元。
3、元创生物作为激励对象的持股平台，激励对象通过持有元创生物财产份额而间接持有众生睿创股权，报告期内以权益结算的股份支付计入资本公积-其他资本公积的累计金额7713857.51元。
5.38库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股100009162.0851588010.63-151597172.71
合计100009162.0851588010.63-151597172.71
其他说明：
1、公司于2018年10月11日召开第六届董事会第十九次会议、2018年11月2日召开公司2018年第
二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份的预案》及《关于提请股东大会授权董事会办理本次股份回购相关事宜的议案》。截至2019年5月2日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量11103907股，占公司总股本的1.36%，最高成交价为10.55元/股，最低成交价为7.77元/股，支付的总金额为100009162.08元（不含交易费用）。至此，本次股份回购的实施期限已届满，公司本次股份回购事项实施完毕。
2、公司于2021年2月7日召开的第七届董事会第九次会议审议通过了《关于回购公司股份的方案》。截至2021年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份，成交的总金额为51588010.63元（不含交易费用），累计回购股份数量为5927093股，占公司总股本的0.73%，最高成交价格为9.01元/股，最低成交价格为8.45元/股。
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5.39其他综合收益
本期发生额
减：前期计
减：前期计入
项目期初余额本期所得税入其他综合减：所得税费税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益前发生额收益当期转用公司少数股东当期转入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益17840709.8934764980.48--5214747.0729550233.41-47390943.30
1.重新计量设定受益计划变动额--------
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------
3.其他权益工具投资公允价值变动17840709.8934764980.48--5214747.0729550233.41-47390943.30
4.企业自身信用风险公允价值变动--------
二、将重分类进损益的其他综合收益200261.59-70628.51----70628.51-129633.08
1.权益法下可转损益的其他综合收益--------
2.其他债权投资公允价值变动--------
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------
4.其他债权投资信用减值准备--------
5.现金流量套期储备--------
6.外币财务报表折算差额200261.59-70628.51----70628.51-129633.08
三、其他综合收益合计18040971.4834694351.97--5214747.0729479604.9047520576.38
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.40盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积248078163.5422212741.97-270290905.51
任意盈余公积----
合计248078163.5422212741.97-270290905.51
5.41未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1078750472.251666028647.72
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)-456536.62-调整后期初未分配利润1078293935.631666028647.72
加：本期归属于公司所有者的净利润277631096.87-426606741.67
减：提取法定盈余公积22212741.97-
提取任意盈余公积--
应付普通股股利160137704.40160671433.80
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润1173574586.131078750472.25
调整期初未分配利润明细：
5.41.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-456536.62元。
5.41.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
5.41.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
5.41.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5.41.5其他调整合计影响期初未分配利润0元。
5.42营业收入及营业成本
5.42.1营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2416352622.13801635013.231888031933.85653804653.36
其他业务12742841.594922484.867791626.993336918.12
合计2429095463.72806557498.091895823560.84657141571.48
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5.42营业收入及营业成本（续）
5.42.2合同产生的收入的情况
项目本期发生额上期发生额商品类型
中成药1560586079.921160694418.62
化学药736987327.55627996115.23
原料药中间体726725.72437548.67
中药饮片24977706.2320705477.78
中药材70382042.2538775133.14
原料药21838098.7611607871.98
眼科医疗器械及耗材854641.702566145.46
眼科医疗服务-25249222.97
其他业务12742841.597791626.99
合计2429095463.721895823560.84
5.43税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8914498.635979153.55
教育费附加8684952.215698208.85
房产税3064529.992883886.21
土地使用税546733.06587159.73
车船使用税25373.4827653.48
印花税2809642.282275443.60
环境保护税9935.7620387.48
水利建设基金--
合计24055665.4117471892.90
5.44销售费用
项目本期发生额上期发生额
营销服务费892619694.13676826042.28
广告费717444.38493742.93
差旅费4258002.144213241.70
工资20313955.0320748440.58
职工福利费137493.361759433.31
会议费7347517.334719363.27
咨询服务费622641.49-
业务宣传费4158950.092413746.53
其他费用10560363.3211116959.38
合计940736061.27722290969.98
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5.45管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资51031196.6441678411.76
业务招待费4083066.055217420.84
折旧费15520330.2016933635.29
汽车费用1412938.191447987.33
工会经费、职工教育经费5090090.364086397.12
无形资产摊销16040922.5616671133.81
其他费用52491259.9043843068.54
合计145669803.90129878054.69
5.46研发费用
项目本期发生额上期发生额
人员人工费用59518441.4254688050.71
直接投入费用29228492.3423105376.90
折旧费用9202039.255394912.07
无形资产摊销费用6555998.916510093.72
委托外部研究开发费用27511155.9917883335.16
其他相关费用4710337.476041435.28
合计136726465.38113623203.84
5.47财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用73813362.7837203200.37
减:利息收入26082102.8227027643.78
利息净支出47731259.9610175556.59
汇兑损益788656.98-611133.15
银行手续费210773.25267946.35
其他-373005.66-538824.45
合计48357684.539293545.34
5.48其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助24669947.6125247382.54
代征税手续费返还352262.02204089.24
增值税加计扣除减免款5958.689004.78
合计25028168.3125460476.56
其他说明：政府补助详见附注5.34递延收益。
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5.49投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-832942.54-3249960.50
处置长期股权投资产生的投资收益-86200.87100922886.90
交易性金融资产在持有期间的投资收益864504.88-其他权益工具投资在持有期间取得的股利
-200000.00收入
大额存单产生的投资收益19077367.29-
定期存款产生的投资收益1650000.00-
结构性存款产生的投资收益-2425948.13
合计20672728.76100298874.53
5.50公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-66731280.26137976230.96
合计-66731280.26137976230.96
5.51信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失13872796.2312564934.20
其他应收款坏账损失650428.95-281792.97
合计14523225.1812283141.23
5.52资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损
-7190856.51-1643533.11失
二、商誉减值损失-845263379.34
合计-7190856.51-846906912.45
5.53资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-632972.98570056.00
合计-632972.98570056.00
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5.54营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得186592.181283.31186592.18
流动资产处置利得---
接受捐赠310905.2923227.46310905.29
其他1243038.90487036.501243038.90
合计1740536.37511547.271740536.37
5.55营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失2407120.9016461759.352407120.90
流动资产处置损失633967.862624177.52633967.86
对外捐赠399184.322289665.27399184.32
行政罚款100000.00-100000.00
其他1383450.42213647.231383450.42
合计4923723.5021589249.374923723.50
5.56所得税费用
5.56.1所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用55661801.9039516574.51
递延所得税费用-20853756.5249640878.53
合计34808045.3889157453.04
5.56.2会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额309478110.51
按法定/适用税率计算的所得税费用46421716.58
子公司适用不同税率的影响1542363.62
调整以前期间所得税的影响2083188.03
非应税收入的影响-1774662.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响580404.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1143612.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4599298.01
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-3479.36
税法规定的额外可扣除费用-17497171.52
所得税费用34808045.38
6-1-103广东众生药业股份有限公司
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5合并财务报表项目附注（续）
5.57其他综合收益
详见附注：5.39。
5.58现金流量表项目
5.58.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
补贴收入20473582.1339533944.13
其他营业外收入800961.94245432.04
利息收入25522524.8126238132.51
收其他往来款26519988.2840283014.56
合计73317057.16106300523.24
5.58.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
营销服务费956458283.53709050411.35
广告费1298134.13880002.33
差旅费5582298.848051101.40
会议费7172697.916707283.91
业务接待费5492072.997538030.59
汽车费用1501821.271508207.19
研究与开发费17953753.3921512921.48
其他费用支出47685536.8751023525.97
其他往来款21113876.8331531430.18
合计1064258475.76837802914.40
5.58.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
股权转让保证金--
股权转让专用账户的利息收入-331528.72
证券账户退款-114298.86
其他12.26-
合计12.26445827.58
5.58.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
项目中介费1750212.5480820.29
证券账户备用金-115121.20
股权转让补偿金778987.234046925.30
合计2529199.774242866.79
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.58现金流量表项目（续）
5.58.5收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
募集资金账户利息收入559565.75512410.72
附有回购条款的机构投资款201835700.00-
合计202395265.75512410.72
5.58.6支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
募集资金账户手续费385.00230.00
回购股份及相关费用51595749.92-
使用权资产租金2077478.40-
购买少数股东股权20000.001584878.80
合计53693613.321585108.80
5.59现金流量表补充资料
5.59.1现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润274670065.13-434428965.70
加：资产减值损失7190856.51846906912.45
信用减值损失-14523225.18-12283141.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
70776620.1974963621.19
产折旧
使用权资产折旧1728824.59-
无形资产摊销23509906.4323707457.24
长期待摊费用摊销820516.93200064.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
632972.98-570056.00失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）2220528.7216460476.04
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）66731280.26-137976230.96
财务费用（收益以“-”号填列）75086258.7838726900.37
投资损失（收益以“-”号填列）-20672728.76-100298874.53
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-10022744.1017375587.62
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-5616265.3531271158.04
存货的减少（增加以“-”号填列）-54914897.08-31226077.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）254019551.09255356907.00
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-48871232.85-449253531.70
其他--
经营活动产生的现金流量净额622766288.29138932206.75
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.59现金流量表补充资料（续）
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1015131214.501322379370.27
减：现金的期初余额1322379370.27819879303.67
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-307248155.77502500066.60
5.59.2本期无支付的取得子公司的现金净额。
5.59.3本期无收到的处置子公司的现金净额。
5.59.4现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金1015131214.501322379370.27
其中：库存现金79368.7053066.46
可随时用于支付的银行存款1014956246.201322326303.81
可随时用于支付的其他货币资金95599.60-
可用于支付的存放中央银行款项-
存放同业款项-
拆放同业款项-
二、现金等价物-
其中：三个月内到期的债券投资-
三、期末现金及现金等价物余额1015131214.501322379370.27
其中：母公司或集团内子公司使用受
--限制的现金和现金等价物
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.60所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因境外银行账户因长期未发生业务转
货币资金1236599.28为久悬账户
合计1236599.28
5.61外币货币性项目
5.61.1外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额
货币资金52254966.48
其中：美元8194573.006.375752246139.08
港币10796.720.81768827.40
其他说明：期末外币余额增加，主要系子公司众生睿创本期收到境外股东美元出资款所致。
5.62政府补助
5.62.1政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
24669947.61其他收益24669947.61
财政拨款
32744803.82递延收益-
财政贴息1272896.00财务费用1272896.00
6合并范围的变更
6.1其他原因的合并范围变动2021年6月，子公司广东逸舒制药有限公司注销全资子公司香港逸舒投资有限公司（以下简称“香港逸舒”），香港逸舒不再纳入合并范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
药品研发、药品生产及销
广东华南药业集团有限公司东莞东莞100.00-设立售
药品、中药材、原材料、医疗器械的经营和批发；
企业管理咨询、营销策划
广东众生医药贸易有限公司东莞东莞100.00-设立
服务、企业形象策划、会
议及展览服务、信息技术咨询服务
企业管理咨询、代理广
东莞市众生企业管理有限公司东莞东莞100.00-设立
告、货运代理、物业管理
生产销售：中药饮片、毒非同一控制下
云南益康药业有限公司曲靖曲靖性饮片；中药材种植、收100.00-企业合并取得购及销售批发
药品研发、药品生产及销非同一控制下
广东先强药业有限公司广州广州100.00-售企业合并取得非同一控制下
广东鸿强药业有限公司广州广州医药销售-100.00企业合并取得非同一控制下
山海丰（国际）贸易有限公司香港香港贸易-100.00企业合并取得
药品、中药饮片批发及零售；中药材购销；预包装
云南众益康医药有限公司曲靖曲靖食品、散装食品、保健食-100.00设立品批发零售；农副产品购销
广东前景眼科投资管理有限公司广州广州商务服务业100.00-设立
眾生健康（香港）有限公司香港香港/100.00-设立
药品研发、药品生产及销非同一控制下
广东逸舒制药股份有限公司肇庆肇庆99.8812-售企业合并取得
产品研发、研发技术转让
广东众生睿创生物科技有限公司广州广州88.18-设立与服务非同一控制下
广州糖网医疗科技有限公司广州广州研究和实验发展-100.00企业合并取得
中药材（含毒性中药材）
云南众康中药种植有限责任公司曲靖曲靖种植、收购、初加工及销-100.00设立售
广东众隆创成生物创新有限公司东莞东莞产品研发60.00-设立
其他说明：按照《企业会计准则第37号-金融工具列报》的规定，公司对子公司广东众生睿创生物科技有限公司收到的外部战略投资者出资款作为金融负债处理，按此口径计算的持股比例为88.18%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
在子公司的持股比例与表决权比例一致。
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
公司不存在未纳入合并范围的重要的结构化主体。
确定公司是代理人还是委托人的依据：本公司无代理或委托情况。
7.1.2重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
广东众生睿创生物科技有限公司11.82%-2999644.71-61216554.54
广东逸舒制药股份有限公司0.1188%37254.88-468813.39本公司不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广东众生睿
创生物科技176405604.86374171342.88550576947.748704737.6423965657.3932670395.0374464068.69260805009.51335269078.207858539.0923781916.7931640455.88有限公司广东逸舒制
药股份有限163747987.75262255306.82426003294.5720129049.6611250184.4231379234.08186814773.18217607984.37404422757.5529239577.8811568581.9940808159.87公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量广东众生睿创生物科技
1003252.83-25127824.65-25127824.65-6829949.29629946.90-26202961.25-26202961.25-8796304.04
有限公司广东逸舒制药股份有限
146202974.3931009462.8131009462.8140019911.97125262117.3615084462.5115084462.5147953313.64
公司
其他说明：
广东众生睿创生物科技有限公司本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露（续）
7.2子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
7.2.1在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）2021年8月，根据《关于收购广东逸舒制药股份有限公司小股东部分股权的议案》，公司使用自
有资金人民币20000.00元向龙艳收购其所持有的广东逸舒制药股份有限公司0.0022%股权，减少资本溢价（股本溢价）11584.84元。
（2）报告期内，子公司收到外部投资者的投资款，由于外部投资者拥有一项回售权，公司将收到的投
资款确认为长期应付款，减少资本溢价（股本溢价）151955149.42元。
7.2.2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
广东逸舒制药股份有广东众生睿创生物项目限公司科技有限公司
购买成本/处置对价
--现金20000.0030000000.00
--非现金资产的公允价值--
购买成本/处置对价合计20000.0030000000.00
减：按取得/处置的股权比
例计算的子公司净资产份8415.16-121955149.42额
差额11584.84151955149.42
其中：调整资本公积11584.84151955149.42
7.3公司在合营安排或联营企业中的权益
7.3.1重要的联营企业
持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法北京中军正和正
信众生医药产业投资咨询、
北京北京49.75-权益法投资合伙企业资产管理（有限合伙）
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露（续）
7.3公司在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.2重要联营企业的主要财务信息北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合项目伙）
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产2966663.814668078.10
非流动资产127740930.00127680930.00
资产合计130707593.81132349008.10
流动负债31371.46113630.86
非流动负债--
负债合计31371.46113630.86
少数股东权益--
归属于母公司所有者权益130676222.35132235377.24
按持股比例计算的净资产份额65011420.6265787100.18
调整事项--
--商誉--
--内部交易未实现利润--
--其他--
对联营企业权益投资的账面价值75458920.6276212338.28存在公开报价的合营企业权益投资的
--公允价值
营业收入--
净利润-1559154.89-1442054.48
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额-1559154.89-1442054.48
本年度收到的来自合营企业的股利--
其他说明：按持股比例计算的净资产份额是指以认缴比例计算的净资产份额。由于北京中军的其他股东未到实缴时间缴纳出资，本公司对联营企业权益投资的账面价值大于以认缴比例计算的净资产份额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露（续）
7.3公司在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.3不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计--
下列各项按持股比例计算的合计数--
净利润--
其他综合收益--
综合收益总额--
联营企业：
投资账面价值合计2558123.241670580.33
下列各项按持股比例计算的合计数--
净利润-79524.88-2532538.38
其他综合收益--
综合收益总额-79524.88-2532538.38
7.3.4无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制。
7.3.5合营企业或联营企业发生的超额亏损。
累积未确认前期本期未确认的损失本期末累积未确合营企业或联营企业名称
累计的损失（或本期分享的净利润）认的损失
湖北众鸿企业管理咨询有限公司1601443.83-1601443.83-
重庆众骞企业管理有限公司1200677.08-1200677.08-
东莞市众明健康管理服务有限公司943818.23-329207.66614610.57
北京众弘力健康管理有限公司769395.62-109327.48660068.14
东莞市众佳品牌推广服务有限公司270497.70-270497.70-
常州远景眼科医药科技有限公司758455.51-758455.51-
合计5544287.97-4269609.261274678.71
7.3.6无与合营企业投资相关的未确认承诺。
7.3.7无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
7.4无重要的共同经营。
7.5无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
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8与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）应收账款
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
8.1.1已逾期的金融资产的账龄分析：
期末余额项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
应收账款42281357.394368638.223655312.233620013.8953925321.73期初余额项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
应收账款14357520.5364548773.601037209.953158596.9383102101.01
8.1.2已发生单项减值的金融资产的分析
项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素
应收账款--
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8与金融工具相关的风险
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司发生的主要采购和销售业务以人民币进行结算。于2021年12月31日，公司除货币资金存在美元和港币外，无其他资产和负债以外币进行计价。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润273万元。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司无其他价格风险。
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9公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产239915280.92--239915280.92
（1）股票投资239915280.92--239915280.92
（二）应收款项融资--575334.80575334.80
（三）其他债权投资----
（四）其他权益工具投资--120007151.13120007151.13
（五）其他非流动金融资产38000000.0038000000.00
（1）债务工具投资8000000.008000000.00
（2）权益工具投资30000000.0030000000.00
持续以公允价值计量的资产总额239915280.92158582485.93398497766.85
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量----
9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产是本公司持有的爱尔眼科流通股票，期末根据公开市场收盘价作为其公允价值。
9.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。
（2）其他权益工具投资和其他非流动金融资产-权益工具投资为非上市公司股权投资，除部分股权符
合《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第44条规定的投资成本能代表其公允价值外，公司根据其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
（3）其他非流动金融资产-债务工具投资为公司投资的附回售条款的股权投资，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所采用的参数为依据确定公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称企业类型业务性质注册资本的持股比例
表决权比例（%）
（%）
张玉冲自然人--11.3722.75
本公司最终控制方是：张玉冲。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业。
本公司合营或联营企业详见附注：5.10和7.3。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系公司之参股公司北京中军正和正信众生医药产业投芜湖昭美眼科医院有限责任公司
资合伙企业（有限合伙）投资的公司
东莞睿创医药研究开发中心（有限合伙）董事、副总经理龙超峰先生参与投资的合伙企业广东博观元创生物科技研究中心（有限公董事、副总经理龙超峰先生参与投资的合伙企业
司）
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川众睿品牌策划有限公司接受劳务16315093.9715654339.22
北京众弘力健康管理有限公司接受劳务13798339.3610861320.45
重庆众骞企业管理有限公司接受劳务-5069699.86
四川众佑健康管理有限公司接受劳务7499905.499777641.24
东莞市众明健康管理服务有限公司接受劳务36566037.0527990187.90
常州远景眼科医药科技有限公司接受劳务26207546.5718117924.04
四川众点健康管理有限公司接受劳务6018867.903311320.73
东莞市众佳品牌推广服务有限公司接受劳务3169811.18726414.92
东莞市众翔健康管理服务有限公司接受劳务148514.85-
东莞市众浩健康管理服务有限公司接受劳务985428.72-
合计110709545.0991508848.36
10.5.2本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包。
6-1-117广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.3关联租赁情况
10.5.3.1本公司作为出租方
承租方名称承租资产种类本期发生额上期发生额
东莞市众明健康管理服务有限公司房屋租赁4403.673969.00
东莞市众明健康管理服务有限公司设备租赁33451.33-东莞睿创医药研究开发中心（有限房屋租赁3467.893780.00
合伙）
芜湖昭美眼科医院有限责任公司设备租赁623008.841507964.64
四川众点健康管理有限公司房屋租赁37044.0030870.00
东莞市众佳品牌推广服务有限公司房屋租赁6795.857176.00广东博观元创生物科技研究中心
房屋租赁3291.743996.64（有限合伙）
北京众弘力健康管理有限公司房屋租赁33027.5223876.70
东莞市众浩健康管理服务有限公司房屋租赁2981.65-
东莞市众翔健康管理服务有限公司房屋租赁1654.13-
合计749126.621581632.98
10.5.4本公司无关联担保。
10.5.5本公司无关联方资金拆借。
10.5.6本公司无关联方资产转让、债务重组。
10.5.7关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4404467.873699519.23
10.6关联方应收应付款项
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预付款项四川众睿品牌策划有限公司-4351717.00
预付款项北京众弘力健康管理有限公司2229137.363762924.56
预付款项四川众佑健康管理有限公司-101886.85
预付款项东莞市众明健康管理服务有限公司1471126.427324528.39
预付款项东莞市众佳品牌推广服务有限公司155839.62336226.44
预付款项四川众点健康管理有限公司623123.02359245.28
预付款项常州远景眼科医药科技有限公司1886.791173377.48
预付款项东莞市众翔健康管理服务有限公司1485.15-
预付款项东莞市众浩健康管理服务有限公司12374.39-
合计4494972.7517409906.00
6-1-118广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11股份支付
11.1股份支付总体情况2020年5月22日，公司第七届董事会第五次会议审议通过了《关于公司控股子公司增资扩股暨关联交易的议案》，同意控股子公司广东众生睿创生物科技有限公司（以下简称“众生睿创”）增资扩股事项，新增注册资本人民币1030.22万元，由众生睿创激励对象合伙成立的广东博观元创生物科技研究中心（有限合伙）（以下简称“元创生物”）以人民币2091.35万元认缴本次新增注册资本，占众生睿创本次增资扩股后总股本的7.61%，超出部分计入众生睿创的资本公积。
2020年5月25日，众生睿创已完成相应工商变更，其注册资本增加至人民币13530.22万元。元创
生物作为激励对象的持股平台，元创生物普通合伙人（GP）由龙超峰担任，激励对象通过持有元创生物财产份额而间接持有众生睿创股权。
本次众生睿创公司股权授予日为元创生物对公司增资的工商变更登记手续完成之日。元创生物依据本次股权激励计划所持有的众生睿创公司股权自授予日起60个月内不得转让，激励对象所持元创生物的财产份额自授予日起60个月内亦不得转让。锁定期间，非经众生睿创公司/元创生物普通合伙人同意，激励对象不得转让、交换、赠与、质押、用于担保或偿还债务，不得以其他任何形式处分其依据本计划项下持有的元创生物的财产份额。
公司本期授予的各项权益工具总额-
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围不适用和合同剩余期限本次通过增资授予激励股权的激励价格参照众
生睿创2019年12月31日经审计的净资产2.03公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
元/注册资本，即确定为2.03元/注册资本。本范围和合同剩余期限
激励计划的有效期为自授予日起60个月，截止期末剩余41个月。
11.2以权益结算的股份支付情况
权益工具在授予日的公允价值按众生睿创最
近一次（2020年4月30日）经金证（上海）资产评估有限公司（原江苏金证通资产评估授予日权益工具公允价值的确定方法房地产估价有限公司）出具的评估报告为基础计量，即等于众生睿创股东全部权益评估价值/注册资本—授予价格。
可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13088116.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7570055.04
6-1-119广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至2021年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
12.2或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
13资产负债表日后事项13.1本公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于及其摘要的议案》和《关于的议案》、第七届董事会第十七次会议审议通过的《关于调整公司2022年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》和《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，决定向77名激励对象授予5780000股限制性股票，授予价格为每股人民币5.58元，授予日为2022年3月1日，股票来源为本公司回购专用证券账户回购的股票。
截至2022年3月3日止，贵公司已向77名特定对象发行限制性普通股5780000股，募集资金总额为人民币为32252400.00元，所有募集股款均以货币资金形式转入本公司银行账户。经我们审验，于
2022年3月7日出具了众会验字（2022）第02024号验资报告。
13.2根据贵公司2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》和《关于的议案》、第七届董事会第十六次会议审议通过的《关于及其摘要的议案》和《关于的议案》，决定向25名参加对象授予5700000股股票，授予价格为每股人民币5.58元，授予日为2022年3月1日，股票来源为贵公司回购专用证券账户回购的股票。
截至2022年3月4日止，贵公司已向25名特定对象发行普通股5700000股，募集资金总额为人民币为31806000.00元，所有募集股款均以货币资金形式转入贵公司银行账户。经我们审验，于2022年3月8日出具了众会验字（2022）第02048号验资报告。
13.3截至本报告报出日，张玉冲女士及持股5%以上股东张玉立女士共累计质押其持有的公司股份6548.00万股，占其所持有公司股份的35.34%，占公司目前总股本的8.04%。
13.4本公司2022年4月24日召开第七届董事会第十八次会议通过了2021年度利润分配预案：
（1）按公司经审计后的2021年度净利润为基础提取10%的法定盈余公积；（2）以公司2021年12月
31日总股本814461076股扣减公司回购账户内不参与利润分配的回购股份5551000股后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发现金红利161782015.20元，剩余未分配利润滚存至下一年度。由于公司正在实施限制性股票激励事项，公司报告期末至权益分派股权登记日期间可参与利润分配的股本发生变动，则以权益分派股权登记日可参与利润分配的总股本为基数，按每10股派发现金红利2.00元（含税）为原则，调整派发现金红利总额。上述利润分配预案有待本公司2021年年度股东大会审议通过。
6-1-120广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14其他重要事项
14.1公司无前期会计差错更正事项。
14.2公司无债务重组事项。
14.3公司无资产置换事项。
14.4公司无年金计划事项。
14.5公司无终止经营事项。
14.6分部报告
本公司主要业务是从事药品的研发、生产和销售。由于本公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。
14.7租赁
公司作为承租人项目本期发生额
租赁负债利息费用374314.13
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用673627.47计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁
-
费用(短期租赁除外)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
转租使用权资产取得的收入140175.78
与租赁相关的总现金流出2759502.49
售后租回交易产生的相关损益-
6-1-121广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注
15.1应收账款
15.1.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内576109394.32579180368.12
1至2年-168876.66
2至3年732.35222711.50
3年以上686255.08493727.54
小计576796381.75580065683.82
减：坏账准备1307309.77912851.41
合计575489071.98579152832.41
15.1.2按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准-----
按组合计提坏账准备576796381.75100.001307309.770.23575489071.98
其中：账龄组合13100757.672.271307309.779.9811793447.90
关联方组合563695624.0897.73--563695624.08
合计576796381.75100.001307309.770.23575489071.98期初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准-----
按组合计提坏账准备580065683.82100.00912851.410.16579152832.41
其中：账龄组合6702924.771.16912851.4113.625790073.36
关联方组合573362759.0598.84--573362759.05
合计580065683.82100.00912851.410.16579152832.41期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
6-1-122广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注（续）
15.1应收账款（续）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内12413770.24620688.515.00
1至2年--10.00
2至3年732.35366.1850.00
3年以上686255.08686255.08100.00
合计13100757.671307309.779.98
15.1.3坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额转销或合并范围期末余额计提收回或转回核销减少
按单项计提------
按组合计提912851.41394458.36---1307309.77
其中：账龄组合912851.41394458.36---1307309.77
关联方组合------
合计912851.41394458.36---1307309.77
15.1.4本期无实际核销的应收账款。
15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期与本公司坏账准备单位名称金额账龄末余额合计数关系期末余额
的比例（%）
客户 A 子公司 554661055.04 1 年以内 96.16 -
客户 B 非关联方 11300380.00 1 年以内 1.96 565019.00
客户 C 子公 司 9034569.04 1 年以内 1.57 -
客户 D 非关联方 619824.00 1 年以内 0.11 30991.20
客户 E 非关联方 401448.00 1 年以内 0.07 20072.40
合计576017276.0899.87616082.60
15.1.6本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
15.1.7本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6-1-123广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注（续）
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款1329593.351110942.31
合计1329593.351110942.31
15.2.2其他应收款
15.2.2.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内1371583.541127758.41
1至2年-481.72
2至3年481.7241201.40
3年以上118304.9877103.58
小计1490370.241246545.11
减：坏账准备160776.89135602.80
合计1329593.351110942.31
15.2.2.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金84732.3384732.33
社会保险费397101.90354217.70
公积金472463.68435160.59
服务费109200.55-
物流赔偿款481.72-
设备款416826.66241885.55
其他9563.40130548.94
小计1490370.241246545.11
减：坏账准备160776.89135602.80
合计1329593.351110942.31
6-1-124广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.2.3其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2021年1月1日余额108121.47-27481.33135602.80
2021年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提25174.09--25174.09
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2021年12月31日余额133295.56-27481.33160776.89
15.2.2.4其他应收款坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额收回或转销或合并范围减期末余额计提转回核销少
按账龄组合计提135602.8025174.09---160776.89
合计135602.8025174.09---160776.89
15.2.2.5本期无实际核销的其他应收账款。
15.2.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄数的比例期末余额
（%）广东逸舒制药股份
设备款416826.661年以内27.97-有限公司广东华南药业集团
服务费96503.821年以内6.48-有限公司广东钜龙电力设备
保证金27481.333年以上1.8427481.33有限公司
杜万军保证金20000.003年以上1.3420000.00太平财产保险有限
服务费12696.731年以内0.85634.84公司上海分公司
合计573508.5438.4848116.17
6-1-125广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目注释（续）
15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2082267243.30898617837.511183649405.792052247243.30898617837.511153629405.79
对联营、合营企业投资75458920.62-75458920.6276212338.28-76212338.28
合计2157726163.92898617837.511259108326.412128459581.58898617837.511229841744.07
15.3.2对子公司投资
本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额
广东华南药业集团有限公司64820422.00----64820422.00-
广东众生医药贸易有限公司50000000.00----50000000.00-
东莞市众生企业管理有限公司686234.55----686234.55-
云南益康药业有限公司48580000.00----48580000.00-
广东先强药业有限公司419987800.63----419987800.63814807469.76
广东前景眼科投资管理有限公司12500000.00----12500000.00-
广东逸舒制药股份有限公司440229948.6120000.00---440249948.6183810367.75
广东众生睿创生物科技有限公司115625000.0030000000.00---145625000.00-
广东众隆创成生物创新有限公司1200000.00----1200000.00-
合计1153629405.7930020000.00---1183649405.79898617837.51
6-1-126广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目注释（续）
15.3长期股权投资（续）
15.3.3对联营企业投资
本年增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收追加投资减少投资其他权益变动的投资损益益调整
1.合营企业
2.联营企业
北京中军正和正信众生医药产
76212338.28---753417.66--
业投资合伙企业（有限合伙）
合计76212338.28---753417.66--
（续）本年增减变动减值准备年被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他末余额股利或利润
1.合营企业
2.联营企业
北京中军正和正信众生医药产
---75458920.62-
业投资合伙企业（有限合伙）
合计---75458920.62-
6-1-127广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注（续）
15.4营业收入及营业成本
15.4.1营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1616781015.62431273020.191153216944.37328107026.86
其他业务9686767.155688913.159827438.866400391.33
合计1626467782.77436961933.341163044383.23334507418.19
15.4.2合同产生的收入的情况
项目本期发生额上期发生额商品类型
中成药销售1306421227.38938763350.21
化学药销售310359788.24214453594.16
其他业务9686767.159827438.86
合计1626467782.771163044383.23
15.5投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-200375000.00
权益法核算的长期股权投资收益-753417.66-717422.11
处置长期股权投资产生的投资收益-108437710.98交易性金融资产在持有期间的投资
864504.88-
收益
大额存单产生的投资收益12129684.93-
定期存款产生的投资收益1650000.00-
结构性存款产生的投资收益-2304181.52
合计13890772.15310399470.39
6-1-128广东众生药业股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销详见附注5.49、5.53、-2939702.57
部分5.54、5.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减-免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享25942843.61详见附注5.62受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的-收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值-准备
债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-65866775.38详见附注5.49、5.50益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回19829227.97详见附注5.4.3
对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
-变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
-性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-962658.41详见附注5.54、5.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目358220.70详见附注5.48
减：所得税影响额-2073222.63
少数股东权益影响额（税后）424046.20
合计-21989667.65
16.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期净利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.530.350.35扣除非经常性损益后归属于公司普
8.120.370.37
通股股东的净利润
6-1-129广东众生药业股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
17财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
广东众生药业股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2022年4月24日
6-1-1302022年第三季度财务报告
广东众生药业股份有限公司财务报表合并资产负债表
编制日期：2022年9月30日
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币项目2022年9月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金1241150622.641016367813.78
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产323366666.54239915280.92
衍生金融资产--
应收票据549834633.37298920093.45
应收账款557310342.03492960111.01
应收款项融资320000.00575334.80
预付款项70664213.9997580833.00
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款4824039.644465950.40
其中：应收利息--
应收股利--
买入返售金融资产--
存货449515933.12452198760.24
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产150713698.64-
其他流动资产3360131.7768560190.78
流动资产合计3351060281.742671544368.38
非流动资产：
发放贷款和垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资79233484.4278017043.86
其他权益工具投资127170109.75120007151.13
其他非流动金融资产38000000.0038000000.00
投资性房地产46834251.6732264977.57
固定资产542359648.65538583146.56
在建工程46713100.6656469222.05
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产6146179.466187646.83
无形资产262813687.49261307388.27
开发支出417749792.33379841413.95
商誉208626197.09208626197.09
长期待摊费用5245314.936713313.63
递延所得税资产62654849.9846892873.64
其他非流动资产616978139.78457526134.55
非流动资产合计2460524756.212230436509.13
资产总计5811585037.954901980877.51
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1312022年第三季度财务报告
合并资产负债表（续）
编制日期：2022年9月30日
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币项目2022年9月30日2021年12月31日
流动负债：
短期借款838505174.69190000000.00
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据13000000.00-
应付账款97715255.95106695829.94
预收款项13700.00-
合同负债28076983.3418853776.32
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬27019478.9056166373.74
应交税费63151343.7437201982.92
其他应付款127729598.2898648983.59
其中：应付利息--
应付股利--
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债14387982.5313708566.07
其他流动负债6361774.862922096.00
流动负债合计1215961292.29524197608.58
非流动负债：
保险合同准备金--
长期借款297000000.00308000000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债4762187.455272122.60
长期应付款488726875.72433666271.02
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益53284159.2432744803.82
递延所得税负债59916082.5159960046.61
其他非流动负债--
非流动负债合计903689304.92839643244.05
负债合计2119650597.211363840852.63
所有者权益：
股本814431076.00814461076.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1312340133.511321402754.68
减：库存股80354172.71151597172.71
其他综合收益53951295.9047520576.38
专项储备--
盈余公积270290905.51270290905.51
一般风险准备--
未分配利润1260524050.441173574586.13
归属于母公司所有者权益合计3631183288.653475652725.99
少数股东权益60751152.0962487298.89
所有者权益合计3691934440.743538140024.88
负债和所有者权益总计5811585037.954901980877.51
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1322022年第三季度财务报告
母公司资产负债表
编制日期：2022年9月30日
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币项目2022年9月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金537210510.19369203165.80
交易性金融资产323366666.54239915280.92
衍生金融资产--
应收票据186567558.70177495037.97
应收账款781618013.23575489071.98
应收款项融资--
预付款项48444210.2735317394.66
其他应收款1331544.611329593.35
其中：应收利息--
应收股利--
存货266007889.88282043421.41
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产110713698.64-
其他流动资产-4490767.97
流动资产合计2255260092.061685283734.06
非流动资产：
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资1259726860.621259108326.41
其他权益工具投资121166109.75114003151.13
其他非流动金融资产30000000.0030000000.00
投资性房地产42173809.5942716968.98
固定资产186359618.91192722135.83
在建工程1538053.1114081138.58
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产1255151.11-
无形资产90855660.5992401258.43
开发支出101215224.8691348910.52
商誉--
长期待摊费用121180.03149880.49
递延所得税资产5619326.523275263.49
其他非流动资产319281617.84275171631.44
非流动资产合计2159312612.932114978665.30
资产总计4414572704.993800262399.36
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1332022年第三季度财务报告
母公司资产负债表（续）
编制日期：2022年9月30日
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币项目2022年9月30日2021年12月31日
流动负债：
短期借款236018491.53180000000.00
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据449778310.00-
应付账款29889093.9619968634.70
预收款项--
合同负债3970535.742226091.97
应付职工薪酬14137306.0128023359.49
应交税费38463626.7324366760.78
其他应付款244895326.47269448305.44
其中：应付利息--
应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债10551596.0110000000.00
其他流动负债8195324.211903029.00
流动负债合计1035899610.66535936181.38
非流动负债：
长期借款205000000.00215000000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债917031.72-
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益2320197.242900222.35
递延所得税负债36700049.3336432545.59
其他非流动负债--
非流动负债合计244937278.29254332767.94
负债合计1280836888.95790268949.32
所有者权益：
股本814431076.00814461076.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1429634130.961443703208.03
减：库存股80354172.71151597172.71
其他综合收益53479458.1247390943.30
专项储备--
盈余公积270290905.51270290905.51
未分配利润646254418.16585744489.91
所有者权益合计3133735816.043009993450.04
负债和所有者权益总计4414572704.993800262399.36
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1342022年第三季度财务报告
合并利润表
编制期间：2022年1-9月编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入1991202038.721823582996.89
其中：营业收入1991202038.721823582996.89
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本1694656021.341500319429.75
其中：营业成本674523540.45602442914.15
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险责任合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加16922437.7518578463.51
销售费用735898486.18690189389.66
管理费用118298383.6298909087.21
研发费用88566717.2387165221.92
财务费用60446456.113034353.30
其中：利息费用82230321.6822448823.20
利息收入19584093.9319175489.88
加：其他收益8393085.646549872.42
投资收益（损失以“－”号填列）17746399.4117962238.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益16440.56-163803.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-26548614.38-3631518.58
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4936287.9416203005.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）--347619.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）25239.5519077.03
三、营业利润（亏损以“－”号填列）291225839.66360018621.81
加：营业外收入184408.461040031.24
6-1-1352022年第三季度财务报告
减：营业外支出5590253.362004654.70（续上表）项目本期发生额上期发生额
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）285819994.76359053998.35
减：所得税费用39495747.4351856109.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）246324247.33307197888.72
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）246324247.33307197888.72
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润248731479.51313762527.56
2.少数股东损益-2407232.18-6564638.84
六、其他综合收益的税后净额6430719.5226496002.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额6430719.5226496002.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益6088514.8226514700.84
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动6088514.8226514700.84
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
（二）将重分类进损益的其他综合收益342204.70-18698.41
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额342204.70-18698.41
7.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额252754966.85333693891.15
归属于母公司所有者的综合收益总额255162199.03340258529.99
归属于少数股东的综合收益总额-2407232.18-6564638.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.310.39
（二）稀释每股收益0.310.39
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1362022年第三季度财务报告
母公司利润表
编制期间：2022年1-9月编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、营业收入1308633051.541241019535.41
减：营业成本365348632.60331120593.03
税金及附加11359560.1011808895.12
销售费用542442933.10518388079.74
管理费用60424032.1642631249.97
研发费用48077131.3554165621.65
财务费用8087861.4810764528.32
其中：利息费用15525260.8420579241.59
利息收入8023033.629801198.52
加：其他收益1845293.771922081.15
投资收益（损失以“－”号填列）10332531.4313150432.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-581465.79-557738.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填--
列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-26548614.38-3631518.58
信用减值损失（损失以“-”号填列）-507287.16-160236.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）--
资产处置收益（损失以“-”号填列）22805.1919077.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列）258037629.60283440403.26
加：营业外收入62001.59357309.98
减：营业外支出359894.71287503.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）257739736.48283510210.12
减：所得税费用35447793.0341168691.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列）222291943.45242341518.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）222291943.45242341518.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
五、其他综合收益的税后净额6088514.8226514700.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益6088514.8226514700.84
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动6088514.8226514700.84
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
六、综合收益总额228380458.27268856219.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.280.30
（二）稀释每股收益0.280.30
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1372022年第三季度财务报告
合并现金流量表
编制期间：2022年1-9月编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1646897464.681810933745.63
客户存款和同业存放款项净增加额--
向中央银行借款净增加额--
向其他金融机构拆入资金净增加额--
收到原保险合同保费取得的现金--
收到再保业务现金净额--
保户储金及投资款净增加额--
收取利息、手续费及佣金的现金--
拆入资金净增加额--
回购业务资金净增加额--
代理买卖证券收到的现金净额--
收到的税费返还19928228.1022810870.53
收到其他与经营活动有关的现金81089738.4849112805.62
经营活动现金流入小计1747915431.261882857421.78
购买商品、接受劳务支付的现金455270664.43419759903.89
客户贷款及垫款净增加额--
存放中央银行和同业款项净增加额--
支付原保险合同赔付款项的现金--
拆出资金净增加额--
支付利息、手续费及佣金的现金--
支付保单红利的现金--
支付给职工以及为职工支付的现金167545021.48162170638.21
支付的各项税费166216796.86203232264.92
支付其他与经营活动有关的现金818996335.55775741767.42
经营活动现金流出小计1608028818.321560904574.44
经营活动产生的现金流量净额139886612.94321952847.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金60112000.00130007471.97
取得投资收益收到的现金3829816.117264878.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额154090.001335530.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额601138.18-
收到其他与投资活动有关的现金204.89-
投资活动现金流入小计64697249.18138607880.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金134462817.58148973850.67
投资支付的现金416200000.00639360000.00
质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金324254.27661199.73
投资活动现金流出小计550987071.85788995050.40
投资活动产生的现金流量净额-486289822.67-650387170.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金64058400.00-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--
取得借款收到的现金768155437.35390057073.74
收到其他与筹资活动有关的现金232650.82202215112.58
筹资活动现金流入小计832446488.17592272186.32
偿还债务支付的现金111000000.00376000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金176692346.47180637217.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金1888971.8352395230.17
筹资活动现金流出小计289581318.30609032447.90
筹资活动产生的现金流量净额542865169.87-16760261.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3182442.0047443.80
五、现金及现金等价物净增加额199644402.14-345147140.82
加：期初现金及现金等价物余额1015131214.501322379370.27
六、期末现金及现金等价物余额1214775616.64977232229.45
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1382022年第三季度财务报告
母公司现金流量表
编制期间：2022年1-9月编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1158449193.92944677273.77
收到的税费返还5357566.9413294453.04
收到其他与经营活动有关的现金30951821.3622969560.26
经营活动现金流入小计1194758582.22980941287.07
购买商品、接受劳务支付的现金233049156.62227582212.43
支付给职工以及为职工支付的现金94057717.2288196456.88
支付的各项税费122421519.02144557373.60
支付其他与经营活动有关的现金254447754.34374892516.18
经营活动现金流出小计703976147.20835228559.09
经营活动产生的现金流量净额490782435.02145712727.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金-100000000.00
取得投资收益收到的现金1643377.214049883.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3050459.703429972.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金204.89-
投资活动现金流入小计4694041.80107479855.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28160677.2941408989.62
投资支付的现金261200000.00370020000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金324254.27661199.73
投资活动现金流出小计289684931.56412090189.35
投资活动产生的现金流量净额-284990889.76-304610333.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金64058400.00-
取得借款收到的现金155807318.07290010886.33
收到其他与筹资活动有关的现金232650.82379412.58
筹资活动现金流入小计220098368.89290390298.91
偿还债务支付的现金110000000.00376000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金174029271.46179444995.51
支付其他与筹资活动有关的现金228304.3051595989.92
筹资活动现金流出小计284257575.76607040985.43
筹资活动产生的现金流量净额-64159206.87-316650686.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额141632338.39-475548292.06
加：期初现金及现金等价物余额369203165.80848683656.87
六、期末现金及现金等价物余额510835504.19373135364.81
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1392022年三季度财务报告
合并所有者权益变动表
编制期间：2022年1-9月编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币
2022年1-9月
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风其少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备他
一、上年期末余额814461076.00---1321402754.68151597172.7147520576.38-270290905.51-1173574586.13-3475652725.9962487298.893538140024.88
加：会计政策变更---------------
前期差错更正---------------
同一控制下企业合并---------------
其他---------------
二、本年期初余额814461076.00---1321402754.68151597172.7147520576.38-270290905.51-1173574586.13-3475652725.9962487298.893538140024.88三、本期增减变动额（减少-30000.00----9062621.17-71243000.006430719.52---86949464.31-155530562.66-1736146.80153794415.86以“－”号填列）
(一)综合收益总额------6430719.52---248731479.51-255162199.03-2407232.18252754966.85
(二)所有者投入和减少资本-30000.00----9062621.17-71243000.00------62150378.83671085.3862821464.21
1.所有者投入的普通股-30000.00----137400.00-167400.00---------
2.其他权益工具持有者投入
--
资本-------------
3.股份支付计入所有者权益
-----8925221.17-71075600.00------62150378.83671085.3862821464.21的金额
4.其他---------------
(三)利润分配-----------161782015.20--161782015.20--161715.20
1.提取盈余公积---------------
2提取一般风险准备---------------
3对所有者（或股东）的分配-----------161782015.20--161782015.2015.20
4.其他---------------
(四)所有者权益内部结转---------------
1.资本公积转增资本(或股本)---------------
2.盈余公积转增资本(或股本)---------------
3.盈余公积弥补亏损---------------
4.设定受益计划变动额结转留---------------
存收益
5.其他综合收益结转留存收益---------------
6.其他---------------
(五)专项储备---------------
1.本期提取---------------
2.本期使用---------------
(六)其他---------------
四、本期期末余额814431076.00---1312340133.5180354172.7153951295.90-270290905.51-1260524050.44-3631183288.6560751152.093691934440.74
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1402022年三季度财务报告
合并所有者权益变动表
编制期间：2022年1-9月编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币
2021年1-9月
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风其少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备他
一、上年期末余额814461076.00---1465655631.43100009162.0818040971.48-248078163.54-1078750472.25-3524977152.62101511007.493626488160.11
加：会计政策变更-----------456536.62--456536.62-148922.75-59.37
前期差错更正---------------
同一控制下企业合并---------------
其他---------------
二、本年期初余额814461076.00---1465655631.43100009162.0818040971.48-248078163.54-1078293935.63-3524520616.00101362084.743625882700.74三、本期增减变动额（减少以“－”号填列）----104824188.3451588010.6326496002.43---153624823.16-233357003.3096104414.10329461417.40
(一)综合收益总额------26496002.43---313762527.56-340258529.99-6564638.84333693891.15
(二)所有者投入和减少资本----104824188.3451588010.63------53236177.71102669052.94155905230.65
1.所有者投入的普通股-----51588010.63-------51588010.63--51588010.63
2.其他权益工具持有者投入资
本---------------
3.股份支付计入所有者权益的
----3586962.08-------3586962.082090579.205677541.28金额
4.其他----101237226.26-------101237226.26100578473.74201815700.00
(三)利润分配-----------160137704.40--160137704.40--160104.40
1.提取盈余公积---------------
2提取一般风险准备---------------
3对所有者（或股东）的分配-----------160137704.40--160137704.4004.40
4.其他---------------
(四)所有者权益内部结转---------------
1.资本公积转增资本(或股本)---------------
2.盈余公积转增资本(或股本)---------------
3.盈余公积弥补亏损---------------
4设定受益计划变动额结转留存
---------------收益
5其他综合收益结转留存收益---------------
6.其他---------------
(五)专项储备---------------
1.本期提取---------------
2.本期使用---------------
(六)其他---------------
四、本期期末余额814461076.00---1570479819.77151597172.7144536973.91-248078163.54-1231918758.79-3757877619.30197466498.843955344118.14
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1412022年三季度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制期间：2022年1-9月编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币
2022年1-9月
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额814461076.00---1443703208.03151597172.7147390943.30-270290905.51585744489.91-3009993450.04
加：会计政策变更------------
前期差错更正------------
其他------------
二、本年期初余额814461076.00---1443703208.03151597172.7147390943.30-270290905.51585744489.91-3009993450.04三、本期增减变动额（减少以“－”号填列）-30000.00----14069077.07-71243000.006088514.82--60509928.25-123742366.00
(一)综合收益总额------6088514.82--222291943.45-228380458.27
(二)所有者投入和减少资本-30000.00----14069077.07-71243000.00-----57143922.93
1.所有者投入的普通股-30000.00----137400.00-167400.00------
2.其他权益工具持有者投入资本------------
3.股份支付计入所有者权益的金额-----13931677.07-71075600.00-----57143922.93
4.其他------------
(三)利润分配----------161782015.20--161782015.20
1.提取盈余公积------------
2.对所有者（或股东）的分配----------161782015.20--161782015.20
3.其他------------
(四)所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本(或股本)------------
2.盈余公积转增资本(或股本)------------
3.盈余公积弥补亏损------------
4设定受益计划变动额结转留存收益------------
5.其他综合收益结转留存收益------------
6.其他------------
(五)专项储备------------
1.本期提取------------
2.本期使用------------
(六)其他------------
四、本期期末余额814431076.00---1429634130.9680354172.7153479458.12-270290905.51646254418.16-3133735816.04
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1422022年三季度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制期间：2022年1-9月编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元币种：人民币
2021年1-9月
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额814461076.00---1443703208.03100009162.0817840709.89-248078163.54545967516.62-2970041512.00
加：会计政策变更------------
前期差错更正------------
其他------------
二、本年期初余额814461076.00---1443703208.03100009162.0817840709.89-248078163.54545967516.62-2970041512.00三、本期增减变动额（减少以“－”号填列）-----51588010.6326514700.84--82203814.08-57130504.29
(一)综合收益总额------26514700.84--242341518.48-268856219.32
(二)所有者投入和减少资本-----51588010.63------51588010.63
1.所有者投入的普通股-----51588010.63------51588010.63
2.其他权益工具持有者投入资本------------
3.股份支付计入所有者权益的金额------------
4.其他------------
(三)利润分配----------160137704.40--160137704.40
1.提取盈余公积------------
2.对所有者（或股东）的分配----------160137704.40--160137704.40
3.其他------------
(四)所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本(或股本)------------
2.盈余公积转增资本(或股本)------------
3.盈余公积弥补亏损------------
4设定受益计划变动额结转留存收益------------
5.其他综合收益结转留存收益------------
6.其他------------
(五)专项储备------------
1.本期提取------------
2.本期使用------------
(六)其他------------
四、本期期末余额814461076.00---1443703208.03151597172.7144355410.73-248078163.54628171330.70-3027172016.29
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-143