江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司_6-1中天运会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计

6-1-- 1 -中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
6-1-2中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
审计报告
中天运[2021]审字第90038号
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“贵公司”）
的财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度及2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的合并及母公司财务状
况以及2018年度、2019年度及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
如财务报表附注五、14所述，2018年12我们对贵公司商誉减值关键审计事项执行的主要程序包括：
月31日、2019年12月31日、2020年12（1）对于非同一控制下企业合并形成的商誉，了解被收购公司月31日，贵公司合并财务报表中商誉的账业绩预测的完成情况；
面价值分别为162199045.02元、（2）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资
162199045.02元、162199045.02元。根据产组或者资产组组合，每个资产组或者资产组组合的未来收益
企业会计准则的规定，管理层需要每年对商预测、现金流预测、折现率等重大假设的合理性及每个资产组誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资或者资产组组合盈利状况的判断和评估；
产组的可收回金额为基础，资产组的可收回（3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和
6-1-3中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
金额按照资产组的预计未来现金流量的现客观性；
值与资产的公允价值减去处置费用后的净（4）与管理层聘请的外部估值专家讨论，了解减值测试时所使额两者之间较高者确定，其预计的未来现金用的关键假设是否合理等；
流量以5年期财务预算为基础来确定。由于（5）评价外部评估专家所出具的资产评估报告的价值类型和评商誉金额重大，且管理层需要作出重大判估方法的合理性，以及基础假设、折现率等关键评估参数的合断，我们将商誉的减值确定为关键审计事理性；
项。（6）结合管理层减值测试结果，评价公司商誉减值会计处理的准确性及财务报表附注披露是否恰当。
（二）收入确认
我们对贵公司收入确认关键审计事项执行的主要程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报
酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对外销收入选取样本，核对销售合同、报关单及提单，评
贵公司主要从事医药中间体、医药原料药的价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策；
生产和销售。如财务报表附注五、36所述，
（4）对于外销收入，获取海关出口数据，将账面数据和海关数
2018年度、2019年度、2020年度，贵公司
据进行核对，判断是否存在大额差异；
实现销售收入分别为255527351.37元、
（5）对内销收入选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单、
371530570.22元、566872462.41元。由于
客户签收资料，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会收入是贵公司的关键绩效指标之一，使得收计政策；
入存在可能被确认于不正确的期间或被操
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销
控以达到特定目标或预期水平的固有风险，售出库单、客户签收资料及其他支持性文件，以评价收入是否故我们将贵公司收入确认识别为关键审计被记录于恰当的会计期间；
事项。
（7）选取主要客户执行函证程序，对客户本期确认的收入金额和期末应收账款余额进行函证；
（8）对主要客户的销售收款进行查验，验证回款的真实性；
（9）对主要客户单位进行实地走访，以确认销售客户是否真实存在；
（10）执行分析性复核程序，重点开展毛利率、应收账款周转
率、销售单价波动分析等，确定是否存在异常变动。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督公司的财务报告过程。
6-1-4中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要，因而构成关
6-1-5中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
2021年2月26日中国注册会计师：
6-1-6合并资产负债表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元资产注释2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金五、169711878.1558095709.11192215309.20结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、280000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据五、3481853.364133373.00
应收账款五、4107422482.9075530184.2138430787.71
应收款项融资五、51212875.004517149.25
预付款项五、611074107.705037689.444200275.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、75054878.962908313.864246864.62买入返售金融资产
存货五、8184995327.39115303521.2799348927.35合同资产持有待售的资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、927954697.8128208908.8419225879.91
流动资产合计487908101.27293734848.98357668044.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、10603855648.24377600541.47307932701.28
在建工程五、119879460.49277301946.4864394702.73生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产五、1287109798.3685068105.3878267668.62
开发支出五、135208740.644051702.909927572.89
商誉五、14162199045.02162199045.02162199045.02
长期待摊费用五、156810485.928162725.575041147.67
递延所得税资产五、1626496828.4131165135.3128036705.14
其他非流动资产五、176105350.785227889.4737381774.11
非流动资产合计907665357.86950777091.60693181317.46
资产总计1395573459.131244511940.581050849361.87
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-5
-合并资产负债表（续）
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益注释2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：
短期借款五、18177947037.55126128904.1681667440.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据五、191457200.003000000.00
应付账款五、20105443118.84147943241.01101588243.17
预收款项五、219208838.9115503221.01
合同负债五、2213339650.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、2324825969.7617800398.7512902571.08
应交税费五、2415644896.626522213.8521499297.55
其他应付款五、25836492.422858517.3613878771.86应付手续费及佣金应付分保账款持有待售的负债
一年内到期的非流动负债五、2641666725.0320300735.79
其他流动负债五、271049271.803533373.00
流动负债合计382210362.69334296222.83250039544.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、2832106798.0854158224.307200000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款五、295839865.279473658.01长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、304398307.661901071.621215000.00
递延所得税负债五、314993244.155707128.867012858.10其他非流动负债
非流动负债合计47338215.1671240082.7915427858.10
负债合计429548577.85405536305.62265467402.77
股东权益：
股本五、32159887850.00159887850.00159887850.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、33641026955.06635411585.06628132858.48
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积五、342231747.27一般风险准备
未分配利润五、35160197432.9938987594.97-9622899.47
归属于母公司所有者权益合计963343985.32834287030.03778397809.01
少数股东权益2680895.964688604.936984150.09
所有者权益合计966024881.28838975634.96785381959.10
负债和所有者权益总计1395573459.131244511940.581050849361.87
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-6
-母公司资产负债表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元资产注释2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金41122601.6512567595.6576272103.35结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据481853.363863373.00
应收账款十五、174736715.4539116911.8820972547.73
应收款项融资1212875.003484149.25
预付款项4486482.354489016.482915375.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款十五、220627337.927601691.6946398251.28买入返售金融资产
存货84378016.5567590947.2642300649.28合同资产持有待售的资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产21722989.6724549403.0717438395.65
流动资产合计248768871.95163263088.28206297322.70
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资十五、3437558250.00440730900.00305586800.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产252677514.50269224622.51252269426.98
在建工程2077034.53297083.729823865.78生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产35158719.9629200280.5718946706.68
开发支出8736585.004051702.909927572.89商誉
长期待摊费用6287867.056598618.493120035.60
递延所得税资产21180822.6826042459.7426239403.00
其他非流动资产5692607.073274082.5910063020.64
非流动资产合计769369400.79779419750.52635976831.57
资产总计1018138272.74942682838.80842274154.27
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-7
-母公司资产负债表（续）
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益注释2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：
短期借款114369823.6449058458.3330000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据1457200.003000000.00
应付账款50153689.2860324798.4483232071.08
预收款项5156263.062406181.83
合同负债1909747.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5807040.214978136.313898880.56
应交税费615564.74374702.35364142.78
其他应付款132534.3549005840.7837683317.65应付手续费及佣金应付分保账款持有待售的负债
一年内到期的非流动负债9666749.106648185.54
其他流动负债493800.713263373.00
流动负债合计184606149.73178809757.81160584593.90
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款5839865.274846982.45长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1425000.001620000.001215000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计7264865.276466982.451215000.00
负债合计191871015.00185276740.26161799593.90
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)159887850.00159887850.00159887850.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积644061935.06637040585.06628252858.48
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积2231747.27一般风险准备
未分配利润20085725.41-39522336.52-107666148.11
所有者权益合计826267257.74757406098.54680474560.37
负债和所有者权益总计1018138272.74942682838.80842274154.27
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-8
-合并利润表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元项目注释2020年度2019年度2018年度
一、营业总收入566872462.41371530570.22255527351.37
其中：营业收入五、36566872462.41371530570.22255527351.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本445757742.53318289278.66225183151.05
其中：营业成本五、36237156213.82173251896.34101991860.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、373647400.533157960.283820755.09
销售费用五、3811548022.928859903.763088414.24
管理费用五、39113282916.9780919574.8572780962.74
研发费用五、4060533819.1046495552.5935121445.49
财务费用五、4119589369.195604390.848379712.80
其中：利息费用11631662.807160708.489387978.25
利息收入736821.08600030.21440939.20
加：其他收益五、4229503830.733143292.042813977.67
投资收益（损失以“-”号填列）五、436427572.63432104.15785743.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、44-1844627.62-1853618.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、45-7562108.36-5075285.28-2508270.81
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、46-3823986.18-306636.14
三、营业利润（亏损以“-”号填列）143815401.0849581147.8931435650.68
加：营业外收入五、473463401.755202907.12618050.10
减：营业外支出五、48717760.001371074.90713249.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）146561042.8353412980.1131340450.99
减：所得税费用五、4926533146.518607030.83-13340726.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列）120027896.3244805949.2844681177.15
（一）按经营持续性分类：120027896.3244805949.2844681177.15
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）120027896.3244805949.2844681177.15
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类120027896.3244805949.2844681177.15
1、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3413688.97-3804545.16772727.64
2、归属于母公司股东的净利润（亏损以“-”号填列）123441585.2948610494.4443908449.51
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额120027896.3244805949.2844681177.15
归属于母公司所有者的综合收益总额123441585.2948610494.4443908449.51
归属于少数股东的综合收益总额-3413688.97-3804545.16772727.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.770.300.32
（二）稀释每股收益0.770.300.32
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-9
-母公司利润表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元项目注释2020年度2019年度2018年度
一、营业总收入207913546.19151874356.2649154755.41
其中：营业收入十五、4207913546.19151874356.2649154755.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本193979053.95140957356.3993295622.91
其中：营业成本十五、4105354686.0186584755.9427815117.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1574595.541565903.96911222.94
销售费用6412409.374567531.281810214.09
管理费用49489308.1938418103.5244726606.68
研发费用22158674.266384196.9413567268.13
财务费用8989380.583436864.754465193.48
其中：利息费用6338555.883936140.025948518.91
利息收入675399.691161620.091600112.38
加：其他收益6426105.16973349.941504994.00
投资收益（损失以“-”号填列）十五、540713094.5057440557.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2015125.39-1075480.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）-4618043.04-4332812.33-900665.65
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）54440523.4763922615.08-43536539.15
加：营业外收入12610465.714710723.4023146.00
减：营业外支出349542.92292583.63480103.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）66701446.2668340754.85-43993497.00
减：所得税费用4861637.06196943.26-26239403.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列）61839809.2068143811.59-17754094.00
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）61839809.2068143811.59-17754094.00
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
七、综合收益总额61839809.2068143811.59-17754094.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-10
-合并现金流量表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元项目注释2020年度2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金524703321.83318513760.02326712870.65客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还27969855.5122740266.534168811.75
收到其他与经营活动有关的现金五、50（1）29613176.0718491790.206840466.85
经营活动现金流入小计582286353.41359745816.75337722149.25
购买商品、接受劳务支付的现金230503516.92156984494.65115168498.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金109696516.3091139183.9768798007.83
支付的各项税费20711658.0229923350.9017091276.18
支付其他与经营活动有关的现金五、50（2）79993327.3235562853.5140606923.66
经营活动现金流出小计440905018.56313609883.03241664705.82
经营活动产生的现金流量净额141381334.8546135933.7296057443.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金95239108.3286000000.00436000000.00
取得投资收益收到的现金411553.35432104.15785743.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11457749.38241895.96171397.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16999999.98收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计124108411.0386674000.11436957141.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金111283537.21276387801.09197484031.92
投资支付的现金176000000.0086000000.00436000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额13780519.38支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计287283537.21362387801.09647264551.30
投资活动产生的现金流量净额-163175126.18-275713800.98-210307410.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金412963270.55
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金291378751.17273325218.19140341630.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、50（3）3401105.0048487185.34
筹资活动现金流入小计294779856.17273325218.19601792085.89
偿还债务支付的现金239246999.91156999709.83183952438.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11631662.8015375246.7214784409.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4470000.006400000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五、50（4）4398792.222359000.00118570724.87
筹资活动现金流出小计255277454.93174733956.55317307572.76
筹资活动产生的现金流量净额39502401.2498591261.64284484513.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7733328.09-132994.47-464026.66
五、现金及现金等价物净增加额9975281.82-131119600.09169770519.85
加：期初现金及现金等价物余额五、51（3）58095709.11189215309.2019444789.35
六、期末现金及现金等价物净余额五、51（3）68070990.9358095709.11189215309.20
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
--母公司现金流量表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元项目注释2020年度2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金158579363.20127053256.2258730968.72
收到的税费返还10225399.291666225.394168811.75
收到其他与经营活动有关的现金218883556.1669892322.31174620825.52
经营活动现金流入小计387688318.65198611803.92237520605.99
购买商品、接受劳务支付的现金84657215.8586242953.6048835072.72
支付给职工以及为职工支付的现金37195336.6337681102.5932342152.00
支付的各项税费1478670.941574343.482948002.87
支付其他与经营活动有关的现金257142042.6197463596.44177772277.84
经营活动现金流出小计380473266.03222961996.11261897505.43
经营活动产生的现金流量净额7215052.62-24350192.19-24376899.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20063094.5019436633.54
取得投资收益收到的现金35000000.0058000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额409.0050.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金21011898.7226717012.56128750000.00
投资活动现金流入小计76075402.22104153646.10128750050.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41836456.1449499716.07109211944.39
投资支付的现金5560000.00123870000.0055455990.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金33911898.7220900000.00172050000.00
投资活动现金流出小计81308354.86194269716.07336717934.39
投资活动产生的现金流量净额-5232952.64-90116069.97-207967884.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金412963270.55
取得借款收到的现金172315990.0269720167.9950000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金33500000.0048000000.0064700000.00
筹资活动现金流入小计205815990.02117720167.99527663270.55
偿还债务支付的现金103047011.9539225000.0081000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5417924.247635840.863938873.82
支付其他与筹资活动有关的现金69814000.0017059000.00138372524.87
筹资活动现金流出小计178278936.1963919840.86223311398.69
筹资活动产生的现金流量净额27537053.8353800327.13304351871.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2421347.81-38572.67-67281.36
五、现金及现金等价物净增加额27097806.00-60704507.7071939806.67
加：期初现金及现金等价物余额12567595.6573272103.351332296.68
六、期末现金及现金等价物净余额39665401.6512567595.6573272103.35
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海合并所有者权益变动表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本/实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他优先股永续债其他
一、上年年末余额159887850.00635411585.0638987594.974688604.93838975634.96
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额159887850.00635411585.0638987594.974688604.93838975634.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5615370.002231747.27121209838.02-2007708.97127049246.32
（一）综合收益总额123441585.29-3413688.97120027896.32
（二）所有者投入和减少资本5615370.001405980.007021350.00
1.所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额5615370.001405980.007021350.00
4、其他
（三）利润分配2231747.27-2231747.27
1、提取盈余公积2231747.27-2231747.27
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额159887850.00641026955.062231747.27160197432.992680895.96966024881.28
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-13-合并所有者权益变动表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元
2019年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本/实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他优先股永续债其他
一、上年年末余额159887850.00631724858.481202966.508666016.75801481691.73
加：会计政策变更
前期差错更正-3592000.00-10825865.97-1681866.66-16099732.63同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额159887850.00628132858.48-9622899.476984150.09785381959.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7278726.5848610494.44-2295545.1653593675.86
（一）综合收益总额48610494.44-3804545.1644805949.28
（二）所有者投入和减少资本7278726.581509000.008787726.58
1.所有者投入的普通股2089626.582089626.58
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额5189100.001509000.006698100.00
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额159887850.00635411585.0638987594.974688604.93838975634.96
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-14-合并所有者权益变动表（续）
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元
2018年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本/实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他优先股永续债其他
一、上年年末余额117460000.00260862437.93-49576811.27328745626.66
加：会计政策变更
前期差错更正-3592000.00-3954537.71-7546537.71同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额117460000.00257270437.93-53531348.98321199088.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）42427850.00370862420.5543908449.516984150.09464182870.15
（一）综合收益总额43908449.51772727.6444681177.15
（二）所有者投入和减少资本42427850.00370862420.55120000.00413410270.55
1.所有者投入的普通股42427850.00370535420.55412963270.55
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额327000.00120000.00447000.00
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他6091422.456091422.45
四、本期期末余额159887850.00628132858.48-9622899.476984150.09785381959.10
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-15-母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益合计
股本/实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他优先股永续债其他
一、上年年末余额159887850.00637040585.06-39522336.52757406098.54
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额159887850.00637040585.06-39522336.52757406098.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7021350.002231747.2759608061.9368861159.20
（一）综合收益总额61839809.2061839809.20
（二）所有者投入和减少资本7021350.007021350.00
1.所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额7021350.007021350.00
4、其他
（三）利润分配2231747.27-2231747.27
1、提取盈余公积2231747.27-2231747.27
2、提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额159887850.00644061935.062231747.2720085725.41826267257.74
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-16-母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元
2019年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益合计
股本/实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他优先股永续债其他
一、上年年末余额159887850.00631844858.48-101839478.65689893229.83
加：会计政策变更
前期差错更正-3592000.00-5826669.46-9418669.46同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额159887850.00628252858.48-107666148.11680474560.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）8787726.5868143811.5976931538.17
（一）综合收益总额68143811.5968143811.59
（二）所有者投入和减少资本8787726.588787726.58
1.所有者投入的普通股2089626.582089626.58
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额6698100.006698100.00
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额159887850.00637040585.06-39522336.52757406098.54
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
-17-母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司单位：人民币元
2018年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益合计
股本/实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他优先股永续债其他
一、上年年末余额
117460000.00260862437.93-86069191.40292253246.53
加：会计政策变更
前期差错更正-3592000.00-3842862.71-7434862.71同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额
117460000.00257270437.93-89912054.11284818383.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
42427850.00370982420.55-17754094.00395656176.55
（一）综合收益总额-17754094.00-17754094.00
（二）所有者投入和减少资本
42427850.00370982420.55413410270.55
1、所有者投入的普通股
42427850.00370535420.55412963270.55
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额447000.00447000.00
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
159887850.00628252858.48-107666148.11680474560.37
公司法定代表人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日——2020年12月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、基本情况
（一）历史沿革
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏诺泰制药
有限公司于2015年9月30日整体变更设立的股份有限公司，取得连云港市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为“913207006871974358”的营业执照。经过历次增资及股权变更，截至2020年12月31日，公司股本为人民币159887850.00元。
公司前身为江苏诺泰制药技术有限公司（以下简称“诺泰有限”），于2009年4月3日成立。
2009年3月28日，杭州诺泰制药技术有限公司（现已更名为杭州阿诺生物医药科技有限公司）与
海南诺泰制药有限公司（现已注销）签署了《江苏诺泰制药技术有限公司章程》，章程规定公司注册资本5000.00万元，股东首期出资1000.00万元，其中，杭州诺泰制药技术有限公司实缴900.00万元，海南诺泰制药有限公司实缴100.00万元，其余出资于2年内缴足。
2009年4月3日，连云港誉达联合会计师事务所出具连誉会验（2009）2-153号《验资报告》，经审验，截至2009年4月3日止，公司（筹）已收到全体股东首次缴纳的注册资本合计人民币壹仟万元整，各股东以货币形式出资。
2009年4月3日，诺泰有限收到连云港工商行政管理局经济技术开发区分局核发的注册号为
320791000034134的《企业法人营业执照》。
诺泰有限设立时的股权结构如下：单位：万元
序号股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%）出资方式
1杭州诺泰制药技术有限公司4500.00900.0090.00货币
2海南诺泰制药有限公司500.00100.0010.00货币
合计5000.001000.00100.00-
2009年7月9日杭州诺泰制药技术有限公司向诺泰有限缴纳出资款2000万元，经连云港誉达
会计师事务所核验并出具了连誉会验（2009）2-436号验资报告。
6-1-21江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
出资后的诺泰有限股权结构如下：单位：万元
序号股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%）出资方式
1杭州诺泰制药技术有限公司4500.002900.0090.00货币
2海南诺泰制药有限公司500.00100.0010.00货币
合计5000.003000.00100.00-
2010年1月13日杭州诺泰制药技术有限公司、海南诺泰制药有限公司分别向诺泰有限缴纳出
资款1600万元、400万元。经江苏中瑞华会计师事务所核验并出具了报告号为苏瑞华连验字（2010）
003号的验资报告。
出资后的诺泰有限股权结构如下：单位：万元
序号股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%）出资方式
1杭州诺泰制药技术有限公司4500.004500.0090.00货币
2海南诺泰制药有限公司500.00500.0010.00货币
合计5000.005000.00100.00-
经过2011年1月24日股东会决议同意，杭州诺泰制药技术有限公司分别将持有的诺泰有限
60%、27%、3%的股权转让给中毅集团有限公司、路杨和杨东晖，海南诺泰制药技术有限公司将持
有的诺泰有限10%股权转让给杨东晖。股权转让后股东出资情况为：路杨出资1350.00万元，占注册资本的27%；中毅集团有限公司出资3000.00万元，占注册资本的60%；杨东晖出资650.00万元，占注册资本的13%。上述变更已于2011年3月18日办妥工商变更登记。
上述变更后诺泰有限股权结构如下：单位：万元
序号股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%）出资方式
1中毅集团有限公司3000.003000.0060.00货币
2路杨1350.001350.0027.00货币
3杨东晖650.00650.0013.00货币
合计5000.005000.00100.00-
经过2011年11月8日股东会决议同意，路杨将持有诺泰有限的27%股权转让给中毅集团有限公司，杨东晖将持有的诺泰有限13%股权转让给中毅集团有限公司，股权转让后中毅集团有限公司持有诺泰有限100%的股权。上述变更已于2011年11月7日办妥工商变更登记.上述变更后诺泰有限股权结构如下：单位：万元
序号股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%）出资方式
1中毅集团有限公司5000.005000.00100.00货币
合计5000.005000.00100.00-
经过2012年7月5日股东会决议同意，中毅集团有限公司将持有的诺泰有限全部股权转让给恒德控股集团有限公司，转让后恒德控股集团有限公司持有诺泰有限100%的股权。上述变更已于2012
6-1-22江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
年7月16日办妥工商变更登记。
上述变更后诺泰有限股权结构如下：
序号股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%）出资方式
1恒德控股集团有限公司5000.005000.00100.00货币
合计5000.005000.00100.00-
经过2012年11月12日股东会决议同意，将诺泰有限公司名称由江苏诺泰制药技术有限公司更改为江苏诺泰制药有限公司（以下简称“诺泰制药”）。
经过2013年7月11日股东会决议同意，恒德控股集团有限公司将持有的诺泰制药51%股权转让给江苏福邦药业有限公司，股权转让后，恒德控股集团有限公司持有诺泰制药49%的股权；江苏福邦药业有限公司持有诺泰制药51%的股权。上述变更已于2013年7月12日办妥工商变更登记。
上述变更后诺泰制药股权结构如下：单位：万元
序号股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%）出资方式
1恒德控股集团有限公司2450.002450.0049.00货币
2江苏福邦药业有限公司2550.002550.0051.00货币
合计5000.001000.00100.00-
经过2015年8月11日股东会决议同意，江苏福邦药业有限公司将持有的诺泰制药25.50%股权转让给赵德中，江苏福邦药业有限公司将持有的诺泰制药25.50%股权转让给赵德毅。股权转让后恒德控股集团有限公司持有诺泰制药49%的股权，赵德中持有诺泰制药25.50%的股权，赵德毅持有诺泰制药25.50%的股权。上述变更已于2015年8月24日办妥工商变更登记。
上述变更后诺泰制药股权结构如下：单位：万元
序号股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%）出资方式
1恒德控股集团有限公司2450.002450.0049.00货币
2赵德中1250.001250.0025.50货币
3赵德毅1250.001250.0025.50货币
合计5000.005000.00100.00-
经过2015年9月10日的股东会决议同意，恒德控股集团有限公司将其持有的诺泰制药40%的股权转让连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“诺泰投资”），股权转让后恒德控股集团有限公司持有诺泰制药9%的股权，赵德中持有诺泰制药25.50%的股权，赵德毅持有诺泰制药25.50%的股权，诺泰投资持有诺泰制药40%的股权。上述变更已于2015年9月14日办妥工商变更登记。
6-1-23江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
上述变更后诺泰制药股权结构如下：单位：万元
序号股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%）出资方式
1诺泰投资2000.002000.0040.00货币
2赵德中1275.001275.0025.50货币
3赵德毅1275.001275.0025.50货币
4恒德控股集团有限公司450.00450.009.00货币
合计5000.005000.00100.00-
2015年9月28日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，决议同意将诺泰制药整体变更为江
苏诺泰生物制药股份有限公司。本次变更以2015年8月31日为审计评估基准日，根据江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“苏亚审[2015]891号”《审计报告》，以截至2015年8月
31日有限公司经审计的账面净资产值人民币51292121.81元，折合公司股本50000000股，每股面值1元，剩余1292121.81元计入资本公积。2015年9月29日，江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具苏亚验[2015]36号《江苏诺泰生物制药股份有限公司（筹）验资报告》，诺泰有限整体变更为股份公司的注册资本已由全体发起人缴足。上述变更已于2015年9月30日办妥工商变更登记。
股改后公司的股权结构如下：
序号股东姓名或名称所持股数（万股）持股比例（%）
1诺泰投资2000.0040.00
2赵德毅1275.0025.50
3赵德中1275.0025.50
4恒德控股450.009.00
合计5000.00100.00
2015年12月18日，公司与叶以泓等31名自然人投资者签订《股份认购协议》，约定本次定
向增发的价格为5元/股，共计募集资金3365万元，认购方式均为现金。2015年12月24日，江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了苏亚验[2015]48号《验资报告》，经审验，截至2015年12月23日止，公司已收到叶以泓等31名自然人以货币缴纳的新增注册资本673.00万元，
扣除发行费用后剩余2651.35万元进入资本公积。上述变更已于2016年1月26日办妥工商变更登记。
上述变更后公司的股权结构如下：
序号股东姓名或名称所持股数（万股）持股比例（%）
1诺泰投资2000.0035.2547
2赵德毅1275.0022.4749
3赵德中1275.0022.4749
6-1-24江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
序号股东姓名或名称所持股数（万股）持股比例（%）
4恒德控股450.007.9323
5余谨60.001.0576
6马金美50.000.8814
7叶雅坤50.000.8814
8赵卫东50.000.8814
9王艳40.000.7051
10吕利国40.000.7051
11陈彩兰40.000.7051
12柳燕30.000.5288
13宫坚30.000.5288
14张超群30.000.5288
15江舜柱22.000.3878
16朱宏20.000.3525
17郑瑛20.000.3525
18姚乐20.000.3525
19王彦20.000.3525
20吴锡良20.000.3525
21辜晓红20.000.3525
22赵华中18.000.3173
23俞建平15.000.2644
24钱海红11.000.1939
25叶以泓10.000.1763
26金凯10.000.1763
27孙莉10.000.1763
28刘坚6.000.1058
29熊琴6.000.1058
30姚安娜6.000.1058
31毛声武5.000.0882
32王嬿5.000.0882
33宣雯4.000.0705
34何强4.000.0705
35钱明亮1.000.0176
合计5673.00100.0000
2016年3月29日，公司与南京证券股份有限公司、信达证券股份有限公司、华安证券股份有
限公司、中原证券股份有限公司、东吴证券股份有限公司、中山证券有限责任公司、万联证券股份
有限公司等7家做市商签订《股份认购协议》，约定本次定向增发的价格为5.20元/股，共计募集资金1040万元，认购方式均为现金。2016年4月1日，江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合
6-1-25江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
伙）出具了苏亚验[2016]30号《验资报告》，经审验，截至2016年3月31日止，公司已收到南京证券股份有限公司等7名投资者以货币缴纳的新增注册资本200.00万元。扣除发行费后的剩余募集资金812.20万元进入资本公积。上述变更已于2016年6月16日办妥工商变更登记。
上述变更后公司的股权结构如下：
序号股东姓名或名称所持股数（万股）持股比例（%）
1诺泰投资2000.0034.0541
2赵德毅1275.0021.7095
3赵德中1275.0021.7095
4恒德控股450.007.6622
5南京证券股份有限公司80.001.3622
6余谨60.001.0216
7马金美50.000.8514
8叶雅坤50.000.8514
9赵卫东50.000.8514
10王艳40.000.6811
11吕利国40.000.6811
12陈彩兰40.000.6811
13万联证券有限责任公司30.000.5108
14柳燕30.000.5108
15宫坚30.000.5108
16张超群30.000.5108
17江舜柱22.000.3746
18华安证券股份有限公司20.000.3405
19中原证券股份有限公司20.000.3405
20东吴证券股份有限公司20.000.3405
21中山证券有限责任公司20.000.3405
22朱宏20.000.3405
23郑瑛20.000.3405
24姚乐20.000.3405
25王彦20.000.3405
26吴锡良20.000.3405
27辜晓红20.000.3405
28赵华中18.000.3065
29俞建平15.000.2554
30钱海红11.000.1873
31信达证券股份有限公司10.000.1703
32叶以泓10.000.1703
33金凯10.000.1703
6-1-26江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
34孙莉10.000.1703
35侯春飞7.000.1192
36刘坚6.000.1022
37熊琴6.000.1022
38姚安娜5.000.0852
39毛声武5.000.0852
40宣雯4.000.0681
41何强3.000.0511
42钱明亮1.000.0170
合计5873.00100.0000
2016年9月21日，诺泰生物与杭州澳赛诺生物科技有限公司（以下简称“杭州澳赛诺”）的
直接股东或间接股东建德市五星生物科技有限公司（以下简称“五星生物”）、杭州伏隆贸易有限公司（以下简称“伏隆贸易”）、杭州鹏亭贸易有限公司（以下简称“鹏亭贸易”）、建德市宇信
企业管理有限公司（以下简称“宇信管理”）、杭州芳杰化工有限公司（以下简称“芳杰化工”）、
建德市诚意企业管理有限公司（以下简称“诚意管理”）、上海柏科日用化学有限公司（以下简称“柏科化学”）、建德市睿信企业管理有限公司（以下简称“睿信管理”）、建德市上将企业管理
有限公司（以下简称“上将管理”）及潘婕签署了《发行股份购买资产的附条件生效协议》，交易双方以杭州澳赛诺2016年5月31日全部股东权益经评估市场价值25134.95万元为基础，经双方协商最终确定本次交易的价格为24431.68万元。支付方式为发行股份，经双方协商，发行价格为4.16元/股，发行股份的数量为5873万股。2017年2月12日，江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“苏亚验[2017]12号”《验资报告》，经审验，截至2017年1月31日止，公司已收到五星生物等10名交易对方用以认缴股份的股权资产，合计24431.68万元，其中新增注册资本
5873.00万元。上述变更已于2017年5月4日办妥工商变更登记。
上述变更后公司的股权结构如下：
序号股东姓名或名称所持股数（万股）持股比例（%）
1诺泰投资2000.0017.03
2赵德毅1275.0010.85
3赵德中1275.0010.85
4五星生物1115.879.50
5伏隆贸易950.69198.09
6鹏亭贸易950.69198.09
7宇信管理929.40227.91
8上将管理880.97947.51
9恒德控股450.003.83
6-1-27江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
10睿信管理369.9993.15
11其他股东1548.365613.19
合计11746.00100.002018年3月1日，公司召开2018年第三次临时股东大会，审议通过了《关于江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司股票发行方案的议案》等议案，同意本次发行的股数总额不超过15680000股（含15680000股），发行价格为每股人民币9.00元，预计募集资金总额不超过人民币
141120000.00元。2018年3月12日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字[2018]ZF10076 号”《验资报告》，经审验，截至 2018 年 3 月 9 日止，公司已收到赵坚等 10 名自然人缴纳的新增注册资本1568.00万元，各股东以货币资金出资，扣除发行费用316981.13元后，溢价部分125123018.87元计入资本公积。上述事项已于2018年5月9日办妥工商变更登记。
上述变更后公司的股权结构如下：
序号股东姓名或名称所持股数（万股）持股比例（%）
1诺泰投资2000.0015.02
2赵德毅1275.009.58
3赵德中1275.009.58
4五星生物1115.878.38
5赵坚1100.008.26
6伏隆贸易950.69197.14
7鹏亭贸易950.69197.14
8宇信管理929.40226.98
9上将管理880.97946.62
10恒德控股471.803.54
11其他股东2364.564617.76
合计13314.00100.002018年8月8日，公司召开2018年第四次临时股东大会，审议通过了《关于江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司股票发行方案的议案》等议案，同意本次发行的股数总额不超过23767850股（含23767850股），发行价格为每股人民币10.80元，预计募集资金总额不超过人民币
256692780.00元。2018年8月16日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字
[2018]ZF10602 号《验资报告》，经审验，截至 2018 年 8 月 15 日止，公司已收到吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）等13名投资者缴纳的新增注册资23767850.00元，扣除发行费用
316981.15元后，溢价部分232607948.85元计入资本公积。上述事项已于2018年9月26日办妥工商变更登记。
6-1-28江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
上述变更后的公司股权结构如下：
序号股东姓名或名称所持股数（万股）持股比例（%）
1诺泰投资2000.0012.75
2赵德毅1275.008.13
3赵德中1275.008.13
4五星生物1115.877.11
5伏隆贸易950.69196.06
6鹏亭贸易950.69196.06
7宇信管理929.40225.92
8上将管理880.97945.61
9方东晖750.004.78
10吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）527.803.36
11其他股东5035.349632.09
合计15690.785100.002018年12月27日，公司召开2018年第七次临时股东大会，审议通过了《关于公司的议案》、《关于公司的议案》等议案，同意向杜焕达、郭婷等22名自然人增发2980000.00股，每股5.4元。2019年1月3日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2019]ZF10003 号《验资报告》，经审验，截至2018年12月29日止，公司已收到杜焕达、郭婷等22名自然人缴纳的新增注册资本
2980000.00元，扣除发行费用307547.17元后，溢价部分12804452.83元计入资本公积。上述事
项已于2019年2月25日办妥工商变更登记。
上述变更后公司的股权结构如下：
序号股东姓名或名称所持股数（万股）持股比例（%）
1诺泰投资2000.0012.5088
2赵德毅1275.007.9743
3赵德中1275.007.9743
4五星生物1031.476.4512
5伏隆贸易950.69195.9460
6鹏亭贸易950.69195.9460
7宇信管理890.30225.5683
8上将管理880.97945.5100
9方东晖750.004.6908
10吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）527.803.3011
11其他股东5456.849634.1292
合计15988.785100.00
6-1-29江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2019年6月，恒德控股通过大宗交易的方式，将其持有的公司0.8306%的全部股权，共计132.8
万股股票，以10.8元/股的价格，分别同比例转让给赵德毅、赵德中。
上述变更后公司的股权结构如下：
序号股东姓名或名称所持股数（万股）持股比例（%）
1诺泰投资2000.0012.5088
2赵德毅1341.408.3896
3赵德中1341.408.3896
4五星生物1031.476.4512
5伏隆贸易950.69195.9460
6鹏亭贸易950.69195.9460
7宇信管理890.30225.5683
8上将管理880.97945.5100
9方东晖750.004.6908
10吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）527.803.3011
11其他股东5324.049633.2986
合计15988.785100.00
（二）企业法人工商登记情况
企业统一社会信用代码：913207006871974358；公司注册地及实际经营地位于连云港经济技术
开发区临浦路28号。法定代表人：赵德毅；注册资本为人民币159887850.00元；公司类型：股份有限公司（非上市）。
公司属于医药生物行业。经营范围：冻干粉针剂、小容量注射剂（含非最终灭菌）、原料药、片剂、硬胶囊剂、保健品、医疗器械的生产（均按许可证核定内容经营）；制药技术、生物技术的研发；医药中间体、多肽中间体的生产（药品、保健品、食品、饲料等涉及专项审批的产品除外）；
精细化工产品（危险化学品除外）的生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报表之批准本财务报告经公司董事会于2021年2月26日决议批准报出。
（四）其他是否纳入合并财务报表范围子公司名称
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
杭州澳赛诺生物科技有限公司是是是（以下简称“杭州澳赛诺”）
6-1-30江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
杭州诺通生物科技有限公司是是是（以下简称“杭州诺通”）杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司（以是是是下简称“医药技术”）建德市诺德企业管理有限公司否否是（以下简称“建德诺德”）建德市睿哲企业管理有限公司否否是（以下简称“建德睿哲”）诺畅（香港）贸易有限公司否是是
（以下简称“诺畅（香港）”）睿丹（香港）贸易有限公司是是是
（以下简称“睿丹（香港）”）杭州新博思生物医药有限公司是是是（以下简称“杭州新博思”）浙江诺泰生物药业有限公司否是（以下简称“诺泰药业”）
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
董事会认为公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十五）“收入”的各项描述。关于管理层所作出的
重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三的各项描述。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。
6-1-31江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
(二)会计期间以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币以人民币为记账本位币。
(五)企业合并会计处理本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
6-1-32江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6-1-33江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
6-1-34江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司于2019年1月1日起采用以下金融工具会计政策：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十五）收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
6-1-35江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
4）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以
及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公
允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
6-1-36江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
(2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
5、金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
6-1-37江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
7、金融工具减值
(1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
(2)预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
1）对于应收款项：本公司对应收款项减值详见“本附注三之十应收款项”部分
2）除应收款项外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
6-1-38江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
3）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
8、金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包
括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的
6-1-39江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注1（金融资产及金融负债的确认和初始计量）和本附注3（金融负债的分类和后续计量）处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
下述金融工具会计政策适用于2018年度:
1、金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。*可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有
6-1-40江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
3、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对应收款项减值详见“本附注三之十应收款项”部分。
本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
6-1-41江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(十)应收款项
1、本公司于2019年1月1日起采用下列应收款项会计政策：
（1）单项计提预计信用损失的应收款项
如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单独计提预计信用损失的理由单独计提预计信用损失
单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的预计信用损失的计提方法差额计提预计信用损失并确认预计信用损失。
（2）按信用风险特征组合计提预计信用损失的应收款项
本公司将该应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
按信用风险特征组合计提预期信用损失的方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
除已单独计提预期信用损失的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款组合1
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定预期信用损失的计提比例。
组合2公司合并范围内关联方的应收账款、其他应收款按组合计提预计信用损失的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提预期信用损失
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预计信用损失率（%）其他应收款预计信用损失率（%）
1年以内55
1至2年1010
2至3年5050
3年以上100100
2、下述应收款项会计政策适用于2018年度：
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减
6-1-42江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备，计入当期损益
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相组合1同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2公司合并范围内关联方的应收账款、其他应收款按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提坏账组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）55
1－2年1010
2－3年5050
3年以上100100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
期末单项金额未达到上述(1)标准的，账龄时间较长且存在客观证据表明单项计提坏账准备的理由发生了减值
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计坏账准备的计提方法提坏账准备。
(十一)存货
1、存货分类
本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、在产品、劳务成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据
6-1-43江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
在产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料采取领用时一次摊销的办法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
6-1-44江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者
6-1-45江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对
被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土
6-1-46江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物10-2054.75-9.50
机器设备5-1059.50-19.00
运输设备4523.75
电子设备及其他3-5519.00-31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
6-1-47江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使
6-1-48江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶段情况及
对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年直线法土地证登记使用年限软件10年直线法根据预期受益期限非专利技术10年直线法根据预期受益期限专利技术10年直线法根据预期受益期限
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司取得国家药监局《临床试验批件》（或完成生物等效性试验与临床试验平台备案）之后至获得新药证书（或生产批件）之前所从事的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化；针对部分不需要进行临床试验
的注射剂，在取得药品注册受理通知书时予以资本化。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
6-1-49江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。本公司在取得国家药监局《临床试验批件》（或完成生物等效性试验与临床试验平台备案）之前所从事的工作为
研究阶段；取得国家药监局《临床试验批件》（或完成生物等效性试验与临床试验平台备案）之后
至获得新药证书（或生产批件）之前所从事的工作为开发阶段。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
(十九)长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产、商誉等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：*其现金流量分别根据资产持续使用过程中
以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。*其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
*先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；*再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外
6-1-50江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括装修费、色谱填料等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。各项长期待摊费用摊销年限如下：
项目摊销年限装修费3年色谱填料3年供汽入网费3年
(二十一)职工薪酬
1、职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、职工薪酬会计处理方法
（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。*设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；*设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
6-1-51江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
1、股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
6-1-52江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)专项储备的计提和使用方法
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)收入
本公司于2020年1月1日起采用以下收入会计政策：
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中
在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
6-1-53江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1）按时点确认的收入
公司销售医药中间体、医药原料药等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已签收该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单和提单（运单），已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2）按履约进度确认的收入
公司提供医药定制研发服务等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
下述收入会计政策适用于2018年度及2019年度:
1、销售商品
（1）一般原则
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：*已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；*既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经济利益很可能流入企业；*相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的
6-1-54江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
公允价值确定销售商品收入金额。
（2）具体原则
1）内销收入
根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，检验合格，向客户交付并经签收时确认收入。
2）外销收入
根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单和提单（运单）时确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：*已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；*已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司技术服务具体的收入确认标准为：根据与客户签署协议的约定，公司将相关的技术成果交付给客户并经客户验收时，确认收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十六)政府补助
1、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
6-1-55江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
6-1-56江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计变更1、财政部于2018年6月15日发布《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
2、财政部于2018年9月5日发布于《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》：将公司取得的个人所得税手续费返还款放入“其他收益”项目。
3、财政部于2019年4月30日发布《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
4、本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及
《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
5、执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019年修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019年修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无影响。
6、执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019年修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019年修订）（财
6-1-57江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无影响。
7、执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简
称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年度期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
1）执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项9208838.91-9208838.91-
合同负债-9208838.919208838.91
2）对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同
变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
除上述情形外，报告期内公司无其他重大会计政策、会计估计变更。
(三十一)会计差错更正
1、报告期内公司调整已背书未到期的信用等级较低的银行承兑汇票终止确认情况，对具体报表
科目影响如下：
合并报表受影响的报告期间报报告期调整前金额调整金额调整后金额表项目
应收票据-4133373.004133373.00
2019年度应收款项融资5117149.25-600000.004517149.25
其他流动负债-3533373.003533373.00母公司报表受影响的报告期间报报告期调整前金额调整金额调整后金额表项目
应收票据-3863373.003863373.00
2019年度应收款项融资4084149.25-600000.003484149.25
其他流动负债-3263373.003263373.00
2、报告期内公司调整高级管理人员兼职研发费用重分类至管理费用，对具体报表科目影响如下：
合并报表受影响的报告期间报报告期调整前金额调整金额调整后金额表项目
管理费用79675288.091244286.7680919574.85
2019年度
研发费用47739839.35-1244286.7646495552.59
6-1-58江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
管理费用72060601.86720360.8872780962.74
2018年度
研发费用35841806.37-720360.8835121445.49对母公司具体报表科目没有影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税率税种计税依据
2020年度2019年度2018年度
销售货物或提供劳务过16%、13%、10%、9%、17%、16%、11%、10%、
增值税[注1]13%、9%、6%、3%
程中产生的增值额6%、3%6%、3%
企业所得税[注2]应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%25%、20%、16.5%、15%20%、16.5%、15%
城市维护建设税应纳流转税7%、5%7%、5%7%、5%
教育费附加应纳流转税5%5%5%
注1：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税额；
本公司、杭州澳赛诺、杭州新博思、医药技术、诺泰药业为增值税一般纳税人，销售商品2018年1月至2018年4月适用17%的税率，2018年5月至2019年3月年适用16%的税率；2019年4月起适用13%的税率；技术转让适用6%税率；房租收入2018年1月至2018年4月适用11%的税率，
2018年5月至2019年3月适用10%的税率；2019年4月起适用9%的税率；
杭州诺通、建德诺德、建德睿哲为小规模纳税人，适用3%的税率；
本公司、杭州澳赛诺出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算出口退税。
注2：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
纳税主体名称2020年度2019年度2018年度
本公司15%15%15%
杭州澳赛诺15%15%15%
杭州新博思15%15%15%睿丹（香港）16.5%16.5%16.5%诺畅（香港） N/A 16.5% 16.5%
杭州诺通20%20%20%
医药技术20%20%20%
建德诺德 N/A 20% 20%
建德睿哲 N/A 20% 20%
诺泰药业 25% 25% N/A
6-1-59江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2、税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，本公
司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201632004186，证书有效期为 2016 年 11 月至 2019 年 11月。公司于 2019 年 11 月 22 日通过高新技术企业认定，取得证书编号为 GR201932004566的高新技术企业证书，证书有效期为2019年11月至2022年11月。故本公司2018年度至2020年度企业所得税税率按照15%执行。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，杭州
澳赛诺被认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号为 GR201733003391，证书有效期为 2018 年
11月至2020年11月。杭州澳赛诺于2020年12月1日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书
编号为 GR202033004522，证书有效期为 2020 年 12 月至 2023 年 12 月。故杭州澳赛诺 2018 年度至
2020年度企业所得税税率按照15%执行。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，杭州
新博思被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201633001181，证书有效期为 2016 年
11年至2019年11月。杭州新博思于2019年12月4日通过高新技术企业认定，取得证书编号为
GR201933004597 的高新技术企业证书，证书有效期为 2019 年 12 月至 2022 年 12 月。故杭州新博思
2018年度至2020年度企业所得税税率按照15%执行。
五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）项目分类明细项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
现金16401.3122514.57163346.99
银行存款68054589.6258073194.54189051962.21
其他货币资金1640887.22-3000000.00
合计69711878.1558095709.11192215309.20
其中：存放在境外的款项总额---
（2）其中受限制的货币资金明细如下：
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票保证金1457200.00-3000000.00
其他保证金183687.22--
合计1640887.22-3000000.00
2、交易性金融资产
6-1-60江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日指定为以公允价值计量且其变动计入
80000000.00--
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资---
权益工具投资-理财产品80000000.00--
合计80000000.00--
3、应收票据
（1）分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票481853.364133373.00-
合计481853.364133373.00-
（2）明细情况
2020年12月31日
项目账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据-----
其中：银行承兑汇票481853.36100.00--481853.36
合计481853.36100.00--481853.36
（续）
2019年12月31日
项目账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据-----
其中：银行承兑汇票4133373.00100.00--4133373.00
合计4133373.00100.00--4133373.00
（3）期末公司无质押的应收票据情况。
（4）期末公司背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-481853.36
合计-481853.36
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
2020年12月31日
类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款-----
6-1-61江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
按组合计提预期信用损失的应收账款113229222.01100.005806739.115.13107422482.90
其中：组合一113229222.01100.005806739.115.13107422482.90
组合二-----
合计113229222.01100.005806739.115.13107422482.90（续1）
2019年12月31日
类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款-----
按组合计提预期信用损失的应收账款79646777.69100.004116593.485.1775530184.21
其中：组合一79646777.69100.004116593.485.1775530184.21
组合二-----
合计79646777.69100.004116593.485.1775530184.21（续2）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
-----应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的
40581540.19100.002150752.485.3038430787.71
其他应收款
其中：组合一40581540.19100.002150752.485.3038430787.71
组合二-----单项金额不重大但单独计提坏账准备
-----的应收款项
合计40581540.19100.002150752.485.3038430787.71
组合一中，按组合计提预期信用损失的应收账款：
2020年12月31日
账龄
账面余额预计信用损失计提比例（%）
1年以内113063513.925653175.705.00
1-2年9014.09901.4110.00
2-3年8064.004032.0050.00
3年以上148630.00148630.00100.00
合计113229222.015806739.11-
（续）
2019年12月31日
账龄
账面余额预计信用损失计提比例（%）
1年以内79479983.963973999.205.00
1-2年9388.28938.8310.00
2-3年31500.0015750.0050.00
6-1-62江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
账龄
账面余额预计信用损失计提比例（%）
3年以上125905.45125905.45100.00
合计79646777.694116593.48-
组合一中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内40420334.742021016.735.00
1-2年31500.003150.0010.00
2-3年6239.403119.7050.00
3年以上123466.05123466.05100.00
合计40581540.192150752.48-
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备/预期信用损失情况：
本期变动情况
2019年12月312020年12月31
类别日收回或转计提核销其他变动日回按组合计提预期信
用损失的应收账款4116593.481690695.63-550.00-5806739.11坏账准备
合计4116593.481690695.63-550.00-5806739.11（续1）本期变动情况
2018年12月312019年12月31
类别日收回或转计提核销其他变动日回按组合计提预期信
用损失的应收账款2150752.481965841.00---4116593.48坏账准备
合计2150752.481965841.00---4116593.48（续2）本期变动情况
2018年12月31
类别2018年1月1日收回或转
计提核销其他变动[注]日回
坏账准备3434606.81-1543456.09--259601.762150752.48
合计3434606.81-1543456.09--259601.762150752.48
注：其他变动系非同一控制下企业合并增加。
（3）报告期实际核销应收账款情况：
项目2020年度2019年度2018年度
实际核销的应收账款金额550.00--
6-1-63江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（4）报告期末按欠款归集的余额前五名的应收账款情况：
占应收帐款期末单位名称余额账龄预期信用损失
余额的比例（%）
美国英赛特制药公司20801348.581年以内18.371040067.43
ZOETIS BELGIUM S.A 16566797.77 1 年以内 14.63 828339.89
北京洲际新泽医药科技有限公司15314912.501年以内13.53765745.63
杭州海达医药化工有限公司11055819.001年以内9.76552790.95
吉理德科学爱尔兰公司10596437.601年以内9.36529821.88
合计74335315.4565.653716765.78
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况：
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应收票据1212875.004517149.25-
合计1212875.004517149.25-
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
2019年12月2020年12累计在其他综合收益
项目本期新增本期终止确认其他变动
31日月31日中确认的损失准备
应收票据4517149.2536238128.4239542402.67-1212875.00-
合计4517149.2536238128.4239542402.67-1212875.00-
(续)
2018年12月本期终止确2019年12月31累计在其他综合收益
项目本期新增其他变动
31日认日中确认的损失准备
应收票据-24389625.4519872476.20-4517149.25-
合计-24389625.4519872476.20-4517149.25-
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票9898845.02-
合计9898845.02-
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
账龄
金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）
1年以内10745634.5897.034565050.1990.623432326.6581.72
6-1-64江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
账龄
金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）
1-2年13051.950.12305326.076.06643120.1515.31
2-3年172229.921.5696837.971.9268854.241.64
3年以上143191.251.2970475.211.4055974.581.33
合计11074107.70100.005037689.44100.004200275.62100.00
（2）报告期末公司无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）报告期末按预付对象归集的前五名的预付款情况：
2020年12月31占预付款项期末
单位名称未结算原因
日余额余额的比例（%）
杭州奥硕化工有限公司2400000.0021.67尚未接受货物
浙江大学1400000.0012.64尚未接受服务
杭州师范大学科技园发展有限公司910108.308.22尚未接受服务
长沙都正生物科技股份有限公司600000.005.42尚未接受货物
杭州荣大医药化工有限公司512522.124.63尚未接受货物
合计5822630.4252.58
7、其他应收款
（1）分类情况项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应收利息---
应收股利---
其他应收款5054878.962908313.864246864.62
合计5054878.962908313.864246864.62
（2）其他应收款
1）其他应收款分类披露
2020年12月31日
类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应
-----收款按组合计提预期信用损失的其他
5469956.80100.00415077.847.595054878.96
应收款
其中：组合一5469956.80100.00415077.847.595054878.96
组合二-----
合计5469956.80100.00415077.847.595054878.96（续1）
2019年12月31日
类别账面余额预期信用损失账面价值
6-1-65江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应
-----收款按组合计提预期信用损失的其他
3169459.71100.00261145.858.242908313.86
应收款
其中：组合一3169459.71100.00261145.858.242908313.86
组合二-----
合计3169459.71100.00261145.858.242908313.86（续2）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项金额重大并单独计提坏账准
-----备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准
4620233.03100.00373368.418.084246864.62
备的其他应收款
其中：组合一4620233.03100.00373368.418.084246864.62
组合二-----单项金额不重大但单独计提坏账
-----准备的其他应收款
合计4620233.03100.00373368.418.084246864.62
组合一中，按组合计提预期信用损失的其他应收款：
2020年12月31日
账龄
账面余额预计信用损失计提比例（%）
1年以内5210816.80260540.845.00
1至2年106720.0010672.0010.00
2至3年17110.008555.0050.00
3年以上135310.00135310.00100.00
合计5469956.80415077.84
（续）
2019年12月31日
账龄
账面余额预计信用损失计提比例（%）
1年以内2858882.21142944.105.00
1至2年124342.5012434.2510.00
2至3年160935.0080467.5050.00
3年以上25300.0025300.00100.00
合计3169459.71261145.85
组合一中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄2018年12月31日
6-1-66江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2198498.03109924.915.00
1至2年2396435.00239643.5010.00
2至3年3000.001500.0050.00
3年以上22300.0022300.00100.00
合计4620233.03373368.41
2）报告期计提、收回或转回的坏账准备/预期信用损失情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年12月31日261145.85--261145.85
本期计提153931.99--153931.99
本期收回或转回----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日415077.84--415077.84（续1）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2018年12月31日373368.41--373368.41
首次执行新金融工具准则的调
----整金额
2019年1月1日373368.41--373368.41
本期计提111127.44--111127.44
本期收回或转回223350.00--223350.00
本期核销----
其他变动----
2019年12月31日261145.85--261145.85（续2）本期变动情况
2018年12月31
类别2018年1月1日收回或转
计提核销其他变动[注]日回
坏账准备197114.53172763.63--3490.25373368.41
合计197114.53172763.63--3490.25373368.41
注：其他变动系非同一控制下企业合并增加。
3）本期无实际核销其他应收款情况。
4）其他应收款按款项性质分类情况
6-1-67江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
暂借款--3413500.00
押金和保证金4729549.902330477.50317924.90
其他14804.7570162.50437705.97
代缴社保和住房公积金725602.15768819.71451102.16
合计5469956.803169459.714620233.03
5）报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末预期信用损单位名称款项的性质余额账龄
余额的比例（%）失
国药控股（中国）融资租赁
押金和保证金4350000.001年以内79.53217500.00有限公司
杭州师范大学科技园发展有1年以内、3年押金和保证金269349.904.92140232.62限公司以上浙江新南北物业管理集团有
押金和保证金25550.001年以内0.471277.50限公司
杭州福斯特药业有限公司押金和保证金42853.101年以内0.782142.66建德市三弟兄农业开发有限
押金和保证金18646.901年以内0.34932.35公司
合计4706399.9086.04362085.13
8、存货
（1）存货分类
2020年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料44638297.702813333.7341824963.97
劳务成本8373331.898373331.89
产成品108817921.5911214476.1297603445.47
在产品37475210.89281624.8337193586.06
合计199304762.0714309434.68184995327.39（续1）
2019年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料28429396.871628141.9926801254.88
劳务成本3446411.06-3446411.06
产成品69419750.338886161.8560533588.48
在产品24578722.3756455.5224522266.85
合计125874280.6310570759.36115303521.27（续2）
2018年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
6-1-68江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料24389523.68996037.1623393486.52
劳务成本7811223.27-7811223.27
产成品61418352.934851787.6156566565.32
在产品11577652.24-11577652.24
合计105196752.125847824.7799348927.35
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目2019年12月31日2020年12月31日计提转回或转销其他
原材料1628141.991495043.50309851.76-2813333.73
产成品8886161.855841895.553513581.28-11214476.12
在产品56455.52225169.31--281624.83
合计10570759.367562108.363823433.04-14309434.68（续1）本期增加金额本期减少金额项目2018年12月31日2019年12月31日计提转回或转销其他
原材料996037.16901365.09269260.26-1628141.99
产成品4851787.615309724.561275350.32-8886161.85
在产品-56455.52--56455.52
合计5847824.776267545.171544610.58-10570759.36（续2）本期增加金额本期减少金额项目2018年1月1日2018年12月31日计提合并增加转回或转销其他
原材料482454.89626676.95-113094.68-996037.16
产成品1500558.553252286.31144642.6945699.94-4851787.61
合计1983013.443878963.26144642.69158794.62-5847824.77
9、其他流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
待抵扣进项税21812244.9828053554.8619123199.79
预交所得税-155353.98-
应收出口退税--102680.12
预付申报 IPO 阶段中介机构服务费 6142452.83 - -
合计27954697.8128208908.8419225879.91
6-1-69江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
10、固定资产
（1）分类情况项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
固定资产603855648.24377600541.47307916539.49
固定资产清理--16161.79
合计603855648.24377600541.47307932701.28
（2）固定资产
2020年度
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额248513632.63221843956.905876890.8620583452.83496817933.22
2.本期增加金额104940727.14199337755.531102823.035985443.76311366749.46
（1）购置-9662511.511102823.032972580.3513737914.89
（2）在建工程转入104940727.14189675244.02-3012863.41297628834.57
3.本期减少金额14330214.0018528619.84205128.21814161.1033878123.15
（1）处置或报废-18528619.84205128.21814161.1019547909.15
（2）合并范围减少14330214.00---14330214.00
（3）转为持有待售资产-----
4.期末余额339124145.77402653092.596774585.6825754735.49774306559.53
二、累计折旧
1.期初余额34377341.2270135968.592454351.6012249730.34119217391.75
2.本期增加金额15325071.9442603724.591365914.744293333.6363588044.90
（1）计提15325071.9442603724.591365914.744293333.6363588044.90
3.本期减少金额283618.8011185538.80138034.22747333.5412354525.36
（1）处置或报废-11185538.80138034.22747333.5412070906.56
（2）合并范围减少283618.80---283618.80
（3）转为持有待售资产-----
4.期末余额49418794.36101554154.383682232.1215795730.43170450911.29
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值289705351.41301098938.213092353.569959005.06603855648.24
2.期初账面价值214136291.41151707988.313422539.268333722.49377600541.47
6-1-70江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2019年度
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额194796940.34175587047.274190961.1320256850.17394831798.91
2.本期增加金额53716692.2948975157.901888029.733006390.57107586270.49
（1）购置14330214.0048975157.901888029.733006390.5768199792.20
（2）在建工程转入39386478.29---39386478.29
3.本期减少金额-2718248.27202100.002679787.915600136.18
（1）处置或报废-2718248.27202100.002679787.915600136.18
4.期末余额248513632.63221843956.905876890.8620583452.83496817933.22
二、累计折旧
1.期初余额24393377.2149573490.551604621.4811343770.1886915259.42
2.本期增加金额9983964.0122703232.171041725.122972100.3236701021.62
（1）计提9983964.0122703232.171041725.122972100.3236701021.62
3.本期减少金额-2140754.13191995.002066140.164398889.29
（1）处置或报废-2140754.13191995.002066140.164398889.29
4.期末余额34377341.2270135968.592454351.6012249730.34119217391.75
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值214136291.41151707988.313422539.268333722.49377600541.47
2.期初账面价值170403563.13126013556.722586339.658913079.99307916539.49
2018年度
电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备合计他
一、账面原值：
1.期初余额119340132.18112122904.042808129.379426710.90243697876.49
2.本期增加金额75456808.1665173189.932082831.7611029272.40153742102.25
（1）购置1729950.9326013221.491108412.764382209.7433233794.92
（2）在建工程转入73726857.2337285758.05-40427.35111053042.63
（3）企业合并增加-1874210.39974419.006606635.319455264.70
3.本期减少金额-1709046.70700000.00199133.132608179.83
（1）处置或报废-1709046.70700000.00199133.132608179.83
4.期末余额194796940.34175587047.274190961.1320256850.17394831798.91
二、累计折旧
1.期初余额18499597.9437734147.951332213.446993278.3964559237.72
2.本期增加金额5893779.2713013372.83937408.044535497.3524380057.49
6-1-71江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备合计他
（1）计提5893779.2711957066.03609486.271713633.8420173965.41
（2）企业合并增加-1056306.80327921.772821863.514206092.08
3.本期减少金额-1174030.23665000.00185005.562024035.79
（1）处置或报废-1174030.23665000.00185005.562024035.79
4.期末余额24393377.2149573490.551604621.4811343770.1886915259.42
三、减值准备-
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.期末余额-----
四、账面价值-
1.期末账面价值170403563.13126013556.722586339.658913079.99307916539.49
2.期初账面价值100840534.2474388756.091475915.932433432.51179138638.77
（3）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（4）期末融资租入固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备25654611.784571737.47-21082874.31
电子设备及其他366623.93292262.06-74361.87
合计26021235.714863999.53-21157236.18
（5）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（6）期末未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
杭州澳赛诺综合楼、生产车间及仓库等123470412.25正在办理中
（7）固定资产清理情况项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
固定资产清理--16161.79
合计--16161.79
11、在建工程
（1）分类情况
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程4059993.05-4059993.05276962862.76-276962862.76
6-1-72江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
工程物资5819467.44-5819467.44339083.72-339083.72
合计9879460.49-9879460.49277301946.48-277301946.48（续1）
2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
在建工程54528836.95-54528836.95
工程物资9865865.78-9865865.78
合计64394702.73-64394702.73
6-1-73江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（2）在建工程
1）在建工程增减变动情况
2020年度
本期工程累
其中：本期利息预算数2019年12月本期增加金本期转入固定本期其他减2020年12月计投入工程利息资本化项目名称利息资本化资本资金来源（万元）31日额资产金额少金额31日占预算进度累计金额金额化率
比例(%)
(%)自有资金杭州澳赛诺新
31736.46274219499.9321415391.93295634891.86--105.56完工2528767.411246778.755.12/银行借
厂区建设工程款
仁谦仪器-2743362.832743362.83-------自有资金诺泰二期建设
---1113023.36-1113023.36-------自有资金工程
零星工程--4423596.29363603.24-4059993.05-----自有资金
合计276962862.7624725964.86297628834.574059993.052528767.411246778.75
注：诺泰二期建设工程本期增加金额为本期竣工结算与前期暂估转固的差异，本期冲回。
2019年度
工程累
本期其其中：本期利本期利预算数2018年12月本期转入固定2019年12月31计投入工程利息资本化项目名称本期增加金额他减少息资本化金息资本资金来源（万元）31日资产金额日占预算进度累计金额
金额额化率(%)
比例(%)杭州澳赛诺
未完自有资金/
新厂区建设31736.4654528836.95259077141.2739386478.29-274219499.9398.821281988.661281988.665.46工银行借款工程
6-1-74江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
仁谦仪器--2743362.83--2743362.83-----自有资金
合计54528836.95261820504.1039386478.29-276962862.761281988.661281988.66
2018年度
本期工程累
利息资本其中：本本期利预算数2018年1月1本期转入固定其他2018年12月31计投入工程进项目名称本期增加金额化累计金期利息资息资本资金来源（万元）日资产金额减少日占预算度
额本化金额化率(%)
金额比例(%)杭州澳赛诺新厂区
31736.46237928.2054290908.75--54528836.9517.18未完工---自有资金
建设工程
诺泰二期建设工程15573.1911996363.8299056678.81111053042.63--94.53已完工---自有资金
合计12234292.02153347587.56111053042.63-54528836.95
2）期末公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
6-1-75江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（3）工程物资项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
专用设备5819467.44339083.729865865.78
合计5819467.44339083.729865865.78
12、无形资产
（1）分类情况
2020年度
项目土地使用权软件非专利技术专利技术合计
一、账面原值
1.期初金额57294833.802378112.0317221200.0032208271.63109102417.46
2.本期增加金额-53097.353967819.035397882.629418799.00
(1)购置-53097.353967819.03-4020916.38
(2)开发支出转入---5397882.625397882.62
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额57294833.802431209.3821189019.0337606154.25118521216.46
二、累计摊销
1.期初余额6788263.60432405.0910645108.336168535.0624034312.08
2.本期增加金额1227673.97473389.3596755.525579287.187377106.02
(1)计提1227673.97473389.3596755.525579287.187377106.02
(2)重分类-----
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额8015937.57905794.4410741863.8511747822.2431411418.10
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值49278896.231525414.9410447155.1825858332.0187109798.36
2.期初账面价值50506570.201945706.946576091.6726039736.5785068105.38
2019年度
项目土地使用权软件非专利技术专利技术合计
一、账面原值
1.期初金额57294833.80950946.0417221200.0021909000.0097375979.84
2.本期增加金额-1427165.99-10299271.6311726437.62
(1)购置-1427165.99--1427165.99
(2)开发支出转入---10299271.6310299271.63
6-1-76江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件非专利技术专利技术合计
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额57294833.802378112.0317221200.0032208271.63109102417.46
二、累计摊销
1.期初余额5560589.60179513.299408208.333960000.0019108311.22
2.本期增加金额1227674.00252891.801236900.002208535.064926000.86
(1)计提1227674.00252891.801236900.002208535.064926000.86
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额6788263.60432405.0910645108.336168535.0624034312.08
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值50506570.201945706.946576091.6726039736.5785068105.38
2.期初账面价值51734244.20771432.757812991.6717949000.0078267668.62
2018年度
项目土地使用权软件非专利技术专利技术合计
一、账面原值
1.期初金额57294833.80469545.168161200.0018600000.0084525578.96
2.本期增加金额-481400.8814360000.003309000.0018150400.88
（1）购置-481400.88--481400.88
（2）企业合并增加--14360000.003309000.0017669000.00
3.本期减少金额--5300000.00-5300000.00
(1)处置--5300000.00-5300000.00
4.期末余额57294833.80950946.0417221200.0021909000.0097375979.84
二、累计摊销
1.期初余额4157220.7283456.458161200.001860000.0014261877.17
2.本期增加金额1403368.8896056.841600341.672100000.005199767.39
（1）计提1403368.8896056.84317208.331920000.003736634.05
（2）企业合并增加--1283133.34180000.001463133.34
3.本期减少金额--353333.34-353333.34
(1)处置--353333.34-353333.34
4.期末余额5560589.60179513.299408208.333960000.0019108311.22
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
6-1-77江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件非专利技术专利技术合计
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值51734244.20771432.757812991.6717949000.0078267668.62
2.期初账面价值53137613.08386088.71-16740000.0070263701.79
（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
13、开发支出
（1）明细情况
2020年度
本期增加金本期减少金额额资本化
2019年122020年12资本化具期末研发
项目计入开始时月31日内部开发支确认为无形月31日体依据进度当期点出资产损益完成生物等效性试阿格列汀2017年8
3491664.901906217.725397882.62--验与临床已完成
片月试验平台备案药品注册依替巴肽2019年1国家局
560038.001003837.68--1563875.68受理通知
注射液 月 CDE 发补书完成生物等效性试国家局奥司他韦2020年6- 3644864.96 - - 3644864.96 验与临床 CDE 审评胶囊月试验平台中备案合计
4051702.906554920.365397882.625208740.64
6-1-78江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2019年度
本期增加金资本本期减少金额
2018年12额2019年12化开资本化具期末研
项目月31日内部开发支确认为无形计入当期月31日始时体依据发进度出资产损益点
2015药品注册
注射用胸
5753245.104546026.5310299271.63--年10受理通知已完成
腺法新月书
2016取得药物
阿戈美拉项目已
16722.06--16722.06-年5临床试验
汀片中止月批件完成生物
2017等效性试国家局
阿格列汀
3305486.81 186178.09 - - 3491664.90 年 8 验与临床 CDE审
片月试验平台评中备案
2016取得药物
决奈达隆项目已
852118.92--852118.92-年1临床试验
片中止月批件
2019药品注册
依替巴肽
-560038.00--560038.00年1受理通知已申报注射液月书
合计---
9927572.895292242.6210299271.63868840.984051702.90
2018年度
本期增加金本期减少金额额资本化
2018年1月确认2018年12资本化具体依期末研发
项目计入开始时
1日内部开发支为无月31日据进度
当期点出形资损益产注射用胸腺2015年药品注册受理已通过技
786500.374966744.73--5753245.10通知书术审评
法新10月阿戈美拉汀2016年取得药物临床取得临床
3500.0013222.06--16722.06试验批件批件
片5月
6-1-79江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
完成生物等效国家局
2017年
阿格列汀片 性试验与临床 CDE 关联 1867924.57 1437562.24 - - 3305486.81
8月试验平台备案审评中
2016年取得药物临床取得临床
决奈达隆片852118.92---852118.92试验批件批件
1月
合计--
3510043.866417529.03--9927572.89-
14、商誉
（1）商誉账面原值
2020年度
本期增加本期减少被审计单位名称或形成商誉的事期初余额项企业合并期末余额其他处置其他形成账面原值
杭州澳赛诺生物科技有限公司156336178.69----156336178.69
杭州新博思生物医药有限公司5862866.33----5862866.33
小计162199045.02----162199045.02减值准备
杭州澳赛诺生物科技有限公司------
杭州新博思生物医药有限公司------
小计------
合计162199045.02----162199045.02
2019年度
本期增加本期减少被审计单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合期末余额其他处置其他并形成账面原值
杭州澳赛诺生物科技有限公司156336178.69----156336178.69
杭州新博思生物医药有限公司5862866.33----5862866.33
小计162199045.02----162199045.02减值准备
杭州澳赛诺生物科技有限公司------
杭州新博思生物医药有限公司------
小计------
合计162199045.02----162199045.02
6-1-80江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2018年度
被审计单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并形成其他处置其他账面原值
杭州澳赛诺生物科技有限公司156336178.69----156336178.69
杭州新博思生物医药有限公司-5862866.33---5862866.33
小计156336178.695862866.33---162199045.02减值准备
杭州澳赛诺生物科技有限公司------
杭州新博思生物医药有限公司------
小计------
合计156336178.695862866.33---162199045.02本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成的。
报告期各期期末对公司收购杭州澳赛诺生物科技有限公司形成的商誉的相关资产组进行减值测试，未发现商誉发生减值迹象，无需计提减值准备。
报告期各期期末对公司收购杭州新博思生物医药有限公司形成的商誉的相关资产组进行减值测试，未发现商誉发生减值迹象，无需计提减值准备。
（2）期末无需计提商誉减值准备。
15、长期待摊费用
2020年度
项目2019年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2020年12月31日
装修费及其他1591861.141804479.132693189.22-703151.05
色谱填料及相关物料6050986.753250497.393530540.71-5770943.43
供汽入网费519877.68-183486.24-336391.44
合计8162725.575054976.526407216.17-6810485.92
2019年度
项目2018年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019年12月31日
装修费及其他2499451.931414680.632322271.42-1591861.14
色谱填料及相关物料2541695.745866982.992357691.98-6050986.75
供汽入网费-550458.7230581.04-519877.68
合计5041147.677832122.344710544.44-8162725.57
6-1-81江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2018年度
项目2018年1月1日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2018年12月31日
装修费及其他1438339.672758552.561697440.30-2499451.93
色谱填料及相关物料111720.082726811.47296835.81-2541695.74
合计1550059.755485364.031994276.11-5041147.67
16、递延所得税资产
（1）未经抵消的递延所得税资产
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税异资产差异资产差异资产
资产减值准备19585704.992937855.7313295697.861994354.688130786.761219618.02内部交易未实
26676248.204001437.2327630350.004144552.505305439.20795815.88
现利润
可抵扣亏损130026290.5019503943.57163330662.5824499599.39173475141.6026021271.24
预提费用357279.2053591.883510858.28526628.74--
合计176645522.8926496828.41207767568.7231165135.31186911367.5628036705.14
（2）未确认递延所得税资产明细项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异137285.8281524.21241158.90
可抵扣亏损75047624.3225875123.9410771281.42
合计75184910.1425956648.1511012440.32
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
2023年--10771281.42
2024年21924796.4721924796.47-
2025年40814852.25--
2029年3950327.473950327.47-
2030年8357648.13--
合计75047624.3225875123.9410771281.42
17、其他非流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
预付工程设备款6105350.785227889.4723051560.11
预付购房款--14330214.00
合计6105350.785227889.4737381774.11
6-1-82江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
18、短期借款
（1）短期借款分类：
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
保证借款125182679.9086071750.0041667440.00
抵押借款500588.1940057154.1640000000.00
抵押+保证借款52263769.46--
合计177947037.55126128904.1681667440.00
（2）公司无已逾期未偿还短期借款情况。
19、应付票据
种类2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票1457200.00-3000000.00
合计1457200.00-3000000.00
20、应付账款
（1）应付账款列示项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应付材料款23032523.5220047329.3321706608.27
应付长期资产款76668384.22120814305.0077428430.64
应付费用款5742211.107081606.682453204.26
合计105443118.84147943241.01101588243.17
（2）报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21、预收款项
（1）预收款项列示：
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
预收货款-9208838.9115503221.01
合计-9208838.9115503221.01
（2）公司无账龄超过1年的重要预收款项。
22、合同负债
项目2020年12月31日
货款13339650.67
合计13339650.67
6-1-83江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
2020年度
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
一、短期薪酬17761944.06116822120.03109760249.3724823814.72
二、离职后福利-设定提存计划38454.69732475.80768775.452155.04
三、辞退福利-110086.37110086.37-
四、一年内到期的其他福利-
合计17800398.75117664682.20110639111.1924825969.76
2019年度
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
一、短期薪酬12794008.9190208995.6085241060.4517761944.06
二、离职后福利-设定提存计划108562.175905628.295975735.7738454.69
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
合计12902571.0896114623.8991216796.2217800398.75
2018年度
项目2018年1月1日本期增加本期减少2018年12月31日
一、短期薪酬10512691.2463610153.0061328835.3312794008.91
二、离职后福利-设定提存计划83063.505289836.455264337.78108562.17
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
合计10595754.7468899989.4566593173.1112902571.08
（2）短期薪酬列示
2020年度
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴17402673.22102156074.0795307014.6024251732.69
2、职工福利费-5554743.765523867.9130875.85
3、社会保险费259939.573316687.993365484.65211142.91
其中：医疗保险费225310.623035534.513052617.91208227.22
工伤保险费14539.5713430.8326192.281778.12
生育保险费20089.38267722.65286674.461137.57
4、住房公积金1535.004304441.504304241.501735.00
5、工会经费和职工教育经费97796.271490172.711259640.71328328.27
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
合计17761944.06116822120.03109760249.3724823814.72
6-1-84江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2019年度
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴12618583.3778998895.0374214805.1817402673.22
2、职工福利费-3049941.463049941.46-
3、社会保险费81588.593419481.553241130.57259939.57
其中：医疗保险费65097.892935255.742775043.01225310.62
工伤保险费10625.22133178.55129264.2014539.57
生育保险费5865.48351047.26336823.3620089.38
4、住房公积金300.003677795.003676560.001535.00
5、工会经费和职工教育经费93536.951062882.561058623.2497796.27
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
合计12794008.9190208995.6085241060.4517761944.06
2018年度
项目2018年1月1日本期增加本期减少2018年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴10194911.5354005699.0551582027.2112618583.37
2、职工福利费-3200901.043200901.04-
3、社会保险费79138.093241358.723238908.2281588.59
其中：医疗保险费66731.262765214.252766847.6265097.89
工伤保险费8077.51211938.82209391.1110625.22
生育保险费4329.32264205.65262669.495865.48
4、住房公积金2548.952396699.002398947.95300.00
5、工会经费和职工教育经费236092.67765495.19908050.9193536.95
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
合计10512691.2463610153.0061328835.3312794008.91
（3）设定提存计划列示
2020年度
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1、基本养老保险27138.04718038.15743896.191280.00
2、失业保险费11316.6514437.6524879.26875.04
3、企业年金缴费----
合计38454.69732475.80768775.452155.04
2019年度
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
1、基本养老保险103866.065730742.635807470.6527138.04
2、失业保险费4696.11174885.66168265.1211316.65
3、企业年金缴费----
合计108562.175905628.295975735.7738454.69
6-1-85江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2018年度
项目2018年1月1日本期增加本期减少2018年12月31日
1、基本养老保险79246.505130409.055105789.49103866.06
2、失业保险费3817.00159427.40158548.294696.11
3、企业年金缴费----
合计83063.505289836.455264337.78108562.17
24、应交税费
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
企业所得税12854174.086008797.0810599054.36
增值税--10083455.23
个人所得税377792.87164762.7587150.50
印花税84083.9623882.40154658.41
城建税6276.845837.5056788.07
教育费附加5837.505837.5056788.07
土地使用税918531.0680145.06353313.06
房产税1398200.31232561.56108089.85
车船使用税-390.00-
合计15644896.626522213.8521499297.55
25、其他应付款
（1）分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应付利息--288800.28
应付股利--4470000.00
其他应付款836492.422858517.369119971.58
合计836492.422858517.3613878771.86
（2）应付利息项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行借款利息--288800.28
合计--288800.28
（3）应付股利项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
普通股股利--4470000.00
合计--4470000.00
6-1-86江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（4）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款：
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
拆借款--7696262.88
押金及保证金627280.001561280.001145338.00
代收人才补助款-1000000.00-
其他零星款项209212.42297237.36278370.70
合计836492.422858517.369119971.58
2）报告期期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的长期借款31999975.9313652550.25-
一年内到期的长期应付款9666749.106648185.54-
合计41666725.0320300735.79-
27、其他流动负债
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日已背书未到期的信用等级较低的
481853.363533373.00-
银行承兑汇票
待转销项税额567418.44--
合计1049271.803533373.00-
28、长期借款
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
抵押借款32106798.0854158224.307200000.00
合计32106798.0854158224.307200000.00
29、长期应付款
（1）分类项目项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
长期应付款5839865.274846982.45-
专项应付款-4626675.56-
合计5839865.279473658.01-
（2）长期应付款项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
非银行金融机构抵押借款5839865.274846982.45-
合计5839865.274846982.45-
6-1-87江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（3）专项应付款项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日形成原因
搬迁补偿4626675.5610871100.0015497775.56--
合计4626675.5610871100.0015497775.56--
（续）项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日形成原因
搬迁补偿-4659100.0032424.444626675.56-
合计-4659100.0032424.444626675.56-
说明：公司与建德市高铁新区管委会签订《建德市化工企业搬迁入园补助协议》约定，建德市高铁新区管委会补助公司搬迁入园金额合计15530200.00元。搬迁补助资金根据搬迁进度按照总额的30%、30%、40%的比例分三期支付。2019年公司根据协议约定收到4659100.00元补助款。2020年度公司根据协议约定收到10871100.00元补助款，其中过渡期经营损失补助6085000.00元，老厂区设备补助款7086400.00元以及房屋构筑物摊销金额125162.38元，合计13296562.38元，结转至其他收益。
30、递延收益
（1）分类情况项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
政府补助4398307.661901071.621215000.00
合计4398307.661901071.621215000.00
（2）递延收益明细情况
2020年12月312019年12月312018年12月31与资产相关/与收
项目名称日日日益相关
澳赛诺老厂区搬迁补助2111310.27--与资产相关
医药特色产业发展切块奖补资金945000.001080000.001215000.00与资产相关
海创园政府补助项目861997.39281071.62-与资产相关
诺泰二期工程480000.00540000.00-与资产相关
合计4398307.661901071.621215000.00-
31、递延所得税负债
2020年12月31日2019年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值33288294.294993244.1538047525.805707128.86
合计33288294.294993244.1538047525.805707128.86
6-1-88江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（续）
2018年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值46752387.407012858.10
合计46752387.407012858.10
32、股本
2020年度单位：万元
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙）2000.00--2000.00
赵德毅1275.00--1275.00
赵德中1275.00--1275.00
建德市五星生物科技有限公司1031.47--1031.47
杭州伏隆贸易有限公司950.6919--950.6919
杭州鹏亭贸易有限公司950.6919--950.6919
建德市宇信企业管理有限公司890.3022--890.3022
建德市上将企业管理有限公司880.9794--880.9794
方东晖750.00--750.00
吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）527.80--527.80
其他股东5456.8496--5456.8496
合计15988.7850--15988.7850
2019年度单位：万元
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙）2000.00--2000.00
赵德毅1275.00--1275.00
赵德中1275.00--1275.00
建德市五星生物科技有限公司1031.47--1031.47
杭州伏隆贸易有限公司950.6919--950.6919
杭州鹏亭贸易有限公司950.6919--950.6919
建德市宇信企业管理有限公司890.3022--890.3022
建德市上将企业管理有限公司880.9794--880.9794
方东晖750.00--750.00
吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）527.80--527.80
其他股东5456.8496--5456.8496
合计15988.7850--15988.7850
2018年度单位：（万元）
项目2018年1月1日本期增加本期减少2018年12月31日
连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙）2000.00--2000.00
赵德毅1275.00--1275.00
赵德中1275.00--1275.00
6-1-89江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
建德市五星生物科技有限公司1115.87-84.401031.47
杭州伏隆贸易有限公司950.6919--950.6919
杭州鹏亭贸易有限公司950.6919--950.6919
建德市宇信企业管理有限公司929.4022-39.10890.3022
建德市上将企业管理有限公司880.9794--880.9794
方东晖-750.00-750.00
吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）-527.80-527.80
其他股东2368.36463088.485-5456.8496
合计11746.004366.285123.5015988.7850
注：股本的变动详见“一、（一）历史沿革”。
33、资本公积
2020年度
项目2019年12月31日本期增加[注1]本期减少2020年12月31日资本（股本）溢价629895485.06--629895485.06
其他资本公积5516100.005615370.00-11131470.00
合计635411585.065615370.00-641026955.06
2019年度
项目2018年12月31日本期增加[注2]本期减少2019年12月31日资本（股本）溢价627805858.482089626.58-629895485.06
其他资本公积327000.005189100.00-5516100.00
合计628132858.487278726.58-635411585.06
2018年度
项目2018年1月1日本期增加[注3]本期减少2018年12月31日资本（股本）溢价257270437.93370535420.55-627805858.48
其他资本公积-327000.00-327000.00
合计257270437.93370862420.55-628132858.48
注1：其他资本公积增加系：（1）根据2019年5月股权激励，2020年度确认营业成本346500.00元、销售费用68400.00元、管理费用1127250.00元、研发费用560250.00元，同时确认资本公积
2102400.00元。(2)根据2018年12月股权激励，2020年度确认管理费用3810660.00元、研发费
用915504.50元、营业成本192785.50，同时确认资本公积3512970.00元以及少数股东权益
1405980.00元。
注2：(1)资本溢价增加系2019年9月公司取得中毅集团有限公司捐赠，确认资本公积
2089626.58元。
(2)其他资本公积增加系：1）2019年5月，根据公司2018年股东大会决议，公司通过建德
市诺澳企业管理合伙企业（有限合伙）对子公司杭州澳赛诺的59名员工进行股权激励。公司股东恒德控股集团有限公司将其持有的96.80万股公司股份以5.40元/股的价格转让给建德市诺澳企
6-1-90江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
业管理合伙企业（有限合伙），合伙企业份额由股权激励对象认购。根据股权激励计划的规定，被授予对象自授予日起自愿服务期为3年，3年后所授股票解锁，故公司根据员工的实际入股价格与股票的公允价格之间的差额结合授予份额确认股权激励费用，并在剩余服务期限内进行摊销，股票的公允价值参考公司同时期引进第三方投资机构的估值。2019年度确认营业成本249600.00元、销售费用45600.00元、管理费用490800.00元、研发费用375600.00元，同时确认资本公积1161600.00元。2）根据2018年12月股权激励，2019年度确认管理费用4422210.00元、研发费用1114290.00元，同时确认资本公积4027500.00元。
注3:(1)资本溢价增加系：1）2018年3月，根据公司2018年第三次临时股东大会会议决议和第一届董事会第二十二次会议决议规定，公司申请增加注册资本人民币15680000.00元，由自然人赵坚等10位自然人一次性缴足，各股东以货币资金出资，其中股本15680000.00元，扣除发行费用
316981.13元后，溢价部分125123018.87元计入资本公积。2）2018年8月，根据公司2018年第
四次临时股东大会会议决议和第一届董事会第二十六次会议决议规定，公司申请增加注册资本人民币23767850.00元，由吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）等13家法人或自然人一次性缴足，各股东以货币资金出资，其中股本23767850.00元，扣除发行费用316981.15元后，溢价部分232607948.85元计入资本公积。3）2018年12月，根据公司2018年第七次临时股东大会会议决议和第一届董事会第三十次会议、第三十一次会议决议规定，公司对郭婷等22位员工进行股权激励，向其定向增发2980000.00股新股，由其以5.40元/股的价格认购，其中2980000.00元作为股本，扣除发行费用307547.17元后，溢价部分12804452.83元计入资本公积。
（2）根据2018年12月股权激励，2018年度确认管理费用447000.00元，同时确认资本公积
327000.00元。
34、盈余公积
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积-2231747.27-2231747.27
合计-2231747.27-2231747.27
注：本期增加为母公司按照弥补亏损后净利润的10%提取。
35、未分配利润
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
调整前上期末未分配利润38987594.971202966.50-49576811.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-10825865.97-3954537.71调整后期初未分配利润38987594.97-9622899.47-53531348.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润123441585.2948610494.4443908449.51
6-1-91江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
减：提取法定盈余公积2231747.27--
应付普通股股利---
期末未分配利润160197432.9938987594.97-9622899.47
36、营业收入和营业成本
2020年度2019年度2018年度
项目营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务564986424.33236223368.56370777022.55172826963.52254590814.82101692737.22
其他业务1886038.08932845.26753547.67424932.82936536.55299123.47
合计566872462.41237156213.82371530570.22173251896.34255527351.37101991860.69
37、税金及附加
项目2020年度2019年度2018年度
房产税2234333.951322153.52430674.40
土地使用税1158966.241158966.24915591.24
城建税3908.12267374.071126156.02
教育费附加334.92267374.061126156.02
印花税246509.66138582.39220647.41
车船使用税2114.003510.001530.00
环保税1233.64--
合计3647400.533157960.283820755.09
38、销售费用
项目2020年度2019年度2018年度
佣金3415320.873791760.2428301.89
运输费3133899.301248811.23495430.10
工资薪酬2703363.711852368.03585925.95
广告宣传费844605.48695353.81478332.19
样品费442360.73121605.85786073.10
股份支付68400.0045600.00-
业务招待费55693.68326887.6980723.55
其他884379.15777516.91633627.46
合计11548022.928859903.763088414.24
39、管理费用
项目2020年度2019年度2018年度
工资薪酬42697115.3133123181.1631504470.32
折旧费16220814.5511167301.8111740932.36
6-1-92江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
咨询、服务费9287081.754910543.132960425.21
业务招待费6565575.716284433.504799270.93
无形资产摊销费5962450.503853130.363598759.05
股份支付4937910.004913010.00447000.00
环境污染防治费4488408.94--
维修费4831781.771601574.332755153.23
房租、物业及水电费3780993.712066406.563418754.90
长期待摊费用摊销费3104724.153201622.031101768.91
办公费1177020.661348781.95784324.38
汽车费934663.401172804.461840689.83
差旅费605309.80837031.51741144.85
其他费用8689066.726439754.057088268.77
合计113282916.9780919574.8572780962.74
40、研发费用
项目2020年度2019年度2018年度
职工薪酬30403435.2325362314.2215638332.68
研发领料10791337.014651007.827687347.73
折旧与无形资产摊销费用7287572.626460605.063101682.22
技术服务费5815723.463426602.351696325.10
股份支付1475754.501489890.00-
其他费用4759996.285105133.146997757.76
合计60533819.1046495552.5935121445.49
41、财务费用
项目2020年度2019年度2018年度
利息支出11631662.807160708.489387978.25
减：利息收入736821.08600030.21440939.20
手续费126980.39232920.07254851.11
汇兑损益7733328.09-1639207.50-822177.36
其他834218.99450000.00-
合计19589369.195604390.848379712.80
42、其他收益
项目2020年度2019年度2018年度
政府补助29450705.123113809.642752945.00代扣个人所得税手续费
53125.6129482.4061032.67
返还
合计29503830.733143292.042813977.67
6-1-93江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
计入其他收益的政府补助：
与资产相关/补助项目2020年度2019年度2018年度与收益相关
老厂区资产处置损失补助7211562.38--与资产相关
澳赛诺拆迁过渡期经营损失补助6085000.00--与收益相关
未来科技城海创园政府补助款2843297.36--与收益相关
稳岗补贴2242882.08121281.26-与收益相关
未来科技城管委会研发补助1692000.00-与收益相关
2019年数字化改造攻关项目财政资助1000000.00--与收益相关
2019年工业和信息产业发展奖补资金600000.00--与收益相关
重点产业区级配套资金560000.00--与收益相关
科技创新券补贴531997.30--与收益相关
重点产业奖励政策兑现（工信类）项目资金451000.00--与收益相关
2018年度科技创新项目财政资助450000.00--与收益相关
建德市经济和信息化局本级企业补助款442000.00--与收益相关
2019年度第一批外向型扶持资金435300.00--与收益相关
双创人才奖励420000.00--与收益相关
科技部高端外国专家引进计划项目经费400000.00--与收益相关
以工代训补贴342500.00--与收益相关
2019年省技改综合奖补助330000.00--与收益相关
未来科技城管委会房租补助250000.00--与收益相关
2020年连云港市花果山人才计划奖励227500.00--与收益相关
浙江海外高层次人才创新园政府补助项目管理办
243176.87--与收益相关
法(试行)
中央外经贸发展专项资金216100.00-350000.00与收益相关
2019年数字经济财政奖励200000.00--与收益相关
2019年引进外国人才专项资金157300.00--与收益相关
建德市财政局人才安家补助150000.00--与收益相关
2018年度建德市科技创新奖励资金150000.00180000.00-与收益相关
2019年度开发区科技创新20强奖励150000.00--与收益相关
疫情期间培训补贴146500.00--与收益相关连云港市2017年度医药特色产业发展切块奖补资
135000.00135000.00135000.00与收益相关
金
商务发展专项资金133700.00--与收益相关
建德市人力资源和社会保障局本级-工业专项奖补129927.00--与收益相关
建德市经济和信息化局本级二季度奖励120000.00--与收益相关
创新型城市建设区级配套资金100000.00--与收益相关
2018年连云港市花果山人才计划奖励87500.00312500.00-与收益相关
2020年度杭州市科技型企业研发补助资金87500.00--与收益相关
余杭区支持科技创新、鼓励提质创优财政扶持奖
87500.00--与收益相关
励
2018年度外向型经济扶持资金80000.00--与收益相关
6-1-94江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
与资产相关/补助项目2020年度2019年度2018年度与收益相关
专利奖励20000.00--与收益相关
以工代训培训补贴68500.00--与收益相关
多功能车间等（二期工程）技改项目60000.0060000.00-与收益相关
建德市财政局过渡性住宿重拨款51560.00--与收益相关
第二批杭州市“115”引智资助款50000.00-50000.00与收益相关
高新技术企业奖励50000.00--与收益相关
连云港市国家创新型城市建设等科技创新政策兑--
50000.00与收益相关
现资金
就业见习补贴48678.00--与收益相关
企业招用首次在建就业员工补助33000.00--与收益相关
创新能力建设专项资金31800.00--与收益相关
建德市财政局人才培养资助经费28000.00--与收益相关
能源双控奖励20200.00--与收益相关
建德市专业技术人才知识更新工程资助20000.00-10000.00与收益相关
杭州市余杭区就业管理服务处款项10500.00--与收益相关
建德市人力资源和社会保障局招聘会交通补贴6500.00--与收益相关
余杭区人力社保局引才奖励和交通补贴5000.00-与收益相关
建德市财政局2020年疫情过渡性住宿清算资金4410.00--与收益相关
2019年省级知识产权专项资金2506.00--与收益相关
增值税手续费返还808.13--与收益相关
工作场所租金补助-797083.98416700.00与收益相关
连云港市“港城英才”计划资助资金-300000.0070000.00与收益相关
海创园政府补助项目-资产项目-62444.40-与收益相关
连云港经济技术开发区2019年度知识产权专利资-
60000.00-与收益相关
助专项资金
杭财农会2018177号中小微企业研发投入补助-87000.00-与收益相关
建德市人力资源和社会保障局本级-2018年专业-
20000.00-与收益相关
技术人才知识更新工程
高层次留学人员回国资产经费-60000.00-与收益相关
余杭科技局高新企业奖励-600000.00-与收益相关
浙财企（2019）59号中央外经贸发展专项资金-268500.00-与收益相关
科技型初创企业补助资金-50000.00-与收益相关
2016年中央大气污染防治专项资金--10000.00与收益相关
省级工业和信息产业转型升级专项资金--800000.00与收益相关
2016年科技创新补助款--83451.00与收益相关
国家高新技术企业、国家创新型企业奖励资金--200000.00与收益相关
2018年工业和信息化产业发展专项资金（第一批）--90000.00与收益相关
2017年度科技创新扶持奖励--50000.00与收益相关
2017年海燕计划人才补助款--30000.00与收益相关
2018工业和信息化产业发展专项资金（第一批）--110000.00与收益相关
2017年科技创新奖励--100000.00与收益相关
6-1-95江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
与资产相关/补助项目2020年度2019年度2018年度与收益相关
引进国外智力项目资助款--50000.00与收益相关
省市研发中心补助--174800.00与收益相关
零星补助--22994.00与收益相关
合计29450705.123113809.642752945.00
43、投资收益
项目2020年度2019年度2018年度
处置股权产生的投资收益6016019.28--
理财产品收益411553.35432104.15785743.50
合计6427572.63432104.15785743.50
44、信用减值损失
项目2020年度2019年度2018年度
信用减值损失-1844627.62-1853618.44-
合计-1844627.62-1853618.44-
45、资产减值损失
项目2020年度2019年度2018年度
坏账损失--1370692.46
存货跌价损失-7562108.36-5075285.28-3878963.27
合计-7562108.36-5075285.28-2508270.81
46、资产处置收益
项目2020年度2019年度2018年度
固定资产处置收益-3823986.18-306636.14-
合计-3823986.18-306636.14-
47、营业外收入
（1）分类情况项目2020年度2019年度2018年度
非流动资产处置利得合计410.00-126846.12
其中：固定资产报废利得410.00-126846.12
与企业日常经营活动无关的政府补助3309041.003000000.00-
罚款收入140811.00--
违约赔偿-1562099.89-
其他13139.75640807.23491203.98
合计3463401.755202907.12618050.10
注：营业外收入均计入当期非经常性损益。
（2）与企业日常经营活动无关的政府补助
6-1-96江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
与资产相关/与收补助项目2020年度2019年度2018年度益相关
应急物资保障建设补助资金3000000.00-与资产相关
余杭科技局新冠肺炎防治研究经费补助200000.00--与收益相关
专利维持费补助57450.00--与收益相关
关于新冠肺炎疫情防控期间的补助26500.00--与收益相关
余杭区科学技术局补助资金24714.00--与收益相关
商贸纳统奖励377.00--与收益相关
医药产业发展项目3000000.00与收益相关
合计3309041.003000000.00--
48、营业外支出
项目2020年度2019年度2018年度
非流动资产报废损失合计296990.14668876.58523430.62
其中：固定资产报废损失296990.14668876.58523430.62
捐赠219867.44-10000.00
罚款、滞纳金等2106.48625571.402987.90
其他198795.9476626.92176831.27
合计717760.001371074.90713249.79
49、所得税费用
项目2020年度2019年度2018年度
本期所得税费用22578724.3213041190.2415417703.80
递延所得税费用3954422.19-4434159.41-28758429.96
合计26533146.518607030.83-13340726.16
报告期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目2020年度2019年度2018年度
利润总额146561042.8353412980.1131340450.99
按法定/适用税率计算的所得税费用21984156.428011947.024701067.65
子公司适用不同税率的影响-1836835.56-1103440.90-538564.08
调整以前期间所得税的影响125753.12132744.17-419841.96
非应税收入的影响-45438.72-632529.33-219873.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4692985.451979908.011323579.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响---17128792.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵9781965.805021155.232154256.28
研扣亏发加损的计影扣响除和可弥补亏损的影响-7444660.82-2589856.62-2925404.01
设备抵税等-237939.09-2100062.50-2019154.53
其他-486840.09-112834.251732000.71
所得税费用26533146.518607030.83-13340726.16
6-1-97江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
50、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
利息收入736821.08600030.21440939.20
政府补助26192294.0711456039.224028977.67
保证金及其他往来2529700.174232813.651879346.00
其他营业外收入154360.752202907.12491203.98
合计29613176.0718491790.206840466.85
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
保证金及押金3364514.6512552.60120689.90
经营性费用支出74993037.4833752062.1038032174.86
往来款及其他1508794.801565318.742143217.79
银行手续费126980.39232920.07310841.11
合计79993327.3235562853.5140606923.66
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
收到借款保证金3401105.00--
收到往来借款--48487185.34
合计3401105.00-48487185.34
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
归还往来借款-1909000.00118570724.87
融资服务费814000.00450000.00-
借款保证金3584792.22--
合计4398792.222359000.00118570724.87
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目2020年度2019年度2018年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润120027896.3244805949.2844681177.15
加：资产减值准备/信用减值损失9406735.986576553.032349476.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧63332097.1636701021.6220173965.41
无形资产摊销7377106.024926000.863736634.05
长期待摊费用摊销6407216.174710544.441994276.11
6-1-98江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度2018年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
3823986.18306636.14-以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）296580.14668876.58396584.50
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）---
财务费用（收益以“-”号填列）11651881.797743702.959852004.91
投资损失（收益以“-”号填列）-6427572.63-432104.15-785743.50
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）4668306.90-3128430.17-27239910.82
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-713884.71-1305729.24-1518519.14
存货的减少（增加以“-”号填列）-73430481.44-20677528.51-17869087.35
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-42316394.75-33613462.3339973413.16
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）30256511.72-7844196.7819866172.77
其他7021350.006698100.00447000.00
经营活动产生的现金流量净额141381334.8546135933.7296057443.43
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：---
债务转为资本---
一年内到期的可转换公司债券---
融资租入固定资产---
三、现金及现金等价物净变动情况：---
现金的期末余额68070990.9358095709.11189215309.20
减：现金的期初余额58095709.11189215309.2019444789.35
现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额9975281.82-131119600.09169770519.85
注：其他为以权益结算的股份支付确认的费用总额。
（2）本报告期支付的取得子公司的现金净额项目2020年度2019年度2018年度本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
--15000000.00价物
其中：杭州新博思生物医药有限公司--15000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物--1219480.62
其中：杭州新博思生物医药有限公司--1219480.62
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
---或现金等价物
取得子公司支付的现金净额--13780519.38
（3）现金和现金等价物的构成项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
一、现金68070990.9358095709.11189215309.20
其中：库存现金16401.3122514.57163346.99
6-1-99江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
可随时用于支付的银行存款68054589.6258073194.54189051962.21
可随时用于支付的其他货币资金---
二、现金等价物---
其中：三个月内到期的债券投资---
三、期末现金及现金等价物余额68070990.9358095709.11189215309.20
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目2020年12月31日账面价值受限原因
货币资金1640887.22票据保证金
固定资产164253010.84借款抵押
固定资产21157236.18售后回租
无形资产41403343.92借款抵押
合计228454478.16
53、外币货币性项目
项目2020年12月31日外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金729788.60
其中：美元111846.716.5249729788.60
应收账款64377389.76
其中：美元9850728.506.524964275018.39
应付账款102371.37
其中：美元15689.346.5249102371.37
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并购买日至当股权取股权购买日至当期被购买方名股权取购买日的确期期末被购股权取得成本得比例取得购买日期末被购买方称得时点定依据买方的净利
（%）方式的收入润杭州新博思2018年2018年现金
生物医药有11月1515000000.0060.0011月15注111927018.811931819.10购买限公司日日
注：根据公司第一届董事会第二十八次会议决议以及2018年第六次临时股东大会审议通过的《关于收购杭州新博思生物医药有限公司60%股权的议案，公司以1500万元现金收购浙江元弘投资管理有限公司、杭州祺弘投资管理有限公司合计持有的杭州新博思60.00%股权。杭州新博思于
6-1-100江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2018年11月14日办妥工商变更登记手续，公司于2018年11月15日已拥有该公司的实质控制权，
公司将2018年11月15日确定为购买日，自2018年11月15日起将其纳入合并财务报表范围。
（2）合并成本及商誉合并成本杭州新博思生物医药有限公司
--现金15000000.00
—发行的权益性证券的公允价值-
合并成本合计15000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额9137133.67
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额5862866.33
（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债情况杭州新博思生物医药有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
49615825.8732967066.91
资产：
1219480.621219480.62
货币资金
5675463.505675463.50
应收款项
7828779.007428096.42
存货
5249172.622643096.24
固定资产
16205866.662563866.66
无形资产
8029278.398029278.39
预付款项
3620500.093620500.09
其他应收款
277350.25277350.25
其他流动资产
1448774.541448774.54
长期待摊费用
61160.2061160.20
递延所得税资产
--其他非流动资产
34387269.7531889955.92
负债：
3068305.833068305.83
应付款项
16800000.0016800000.00
预收款项
914775.00914775.00
应付职工薪酬
10870000.0010870000.00
应付股利
7375.097375.09
应交税费
229500.00229500.00
其他应付款
2497313.83-
递延所得税负债
15228556.121077110.99
净资产
6091422.45430844.40
减：少数股东权益
6-1-101江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
杭州新博思生物医药有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
9137133.67646266.59
取得的净资产
2、同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
报告期内未发生反向购买。
4、其他原因导致的合并范围变动
（1）子公司建德诺德于2019年12月10日完成工商注销，子公司建德睿哲于2019年12月30日完成工商注销，子公司诺畅（香港）于2020年7月17日完成工商注销，子公司睿丹（香港）于
2021年2月11日完成工商注销。
（2）公司于2018年12月7日在杭州投资设立了全资子公司诺泰药业，注册资本2000.00万元。
诺泰药业于2018年12月7日取得杭州市余杭区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为
91330110MA2CG19P3E 的《企业法人营业执照》。公司自诺泰药业成立日 2018 年 12 月 7 日起将其
纳入合并财务报表范围。
（3）2020年3月3日，公司将持有的子公司诺泰药业100.00%的股权转让给养丝国际化妆品有限公司。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
杭州澳赛诺建德市建德市医药制造业100-企业合并
杭州诺通杭州市杭州市科技推广和应用服务业100-设立
医药技术杭州市杭州市科技推广和应用服务业100-设立
建德诺德[注1]建德市建德市商务服务业100-企业合并
建德睿哲[注1]建德市建德市公共设施管理业100-企业合并睿丹（香港）进出口贸易、化学原料药、化工产品
香港香港100-企业合并
[注1]的销售、技术咨询和投资管理诺畅（香港）进出口贸易、化学原料药、化工产品
香港香港100-企业合并
[注1]的销售、技术咨询和投资管理
杭州新博思杭州市杭州市专业技术服务业60-企业合并
诺泰药业[注2]杭州市杭州市研究和试验发展100-设立
注1：子公司建德诺德于2019年12月10日完成工商注销，子公司建德睿哲于2019年12月30日完成工商注销，子公司诺畅（香港）于2020年7月17日完成工商注销，子公司睿丹（香港）于
6-1-102江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2021年2月11日完成工商注销。
注2：2020年3月3日，公司将持有的子公司诺泰药业100.00%的股权转让给养丝国际化妆品有限公司。
八、与金融工具相关的风险
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债金额列示如下：
2020年12月31日年2018年12月31日201912月31日
项目美元欧元美元欧元美元欧元
货币资金-
111846.71-123579.88-1914500.61
应收账款
9850728.50-2913051.837995.001661036.55
短期借款-
----1700000.00
应付账款-
15689.34-8333.34-4166.67
（续）
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响汇率变化
2020年度2019年度2018年度
上升5%2758353.51900511.25545852.57
下降5%-2758353.51-900511.25-545852.57
（2）利率风险－公允价值变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及非银行金融机构抵押借款。公司的政策是固定利率借款占外部借款的100%。
（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该类风险。
（4）其他价格风险本公司管理层认为暂无该类风险情况。
6-1-103江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2、信用风险
2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产--80000000.0080000000.00
应收款项融资--1212875.001212875.00
持续以公允价值计量的资产总额--81212875.0081212875.00
2、持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
（1）对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联方交易
6-1-104江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
1、本公司的实际控制人情况
关联方名称与本公司的关系对本公司的持股比例对本公司的表决权比例
赵德毅、赵德中实际控制人34.50%41.18%
赵德毅直接持有公司8.3896%的股份、赵德中直接持有公司8.3896%的股份，二人合计直接持有公司16.7792%的股份；赵德毅持有连云港诺通企业资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“诺通管理”）96%出资额并担任执行事务合伙人，诺通管理持有诺泰投资75%出资额，赵德中持有诺泰投资2.57%出资额并担任执行事务合伙人，诺泰投资持有公司12.5088%股份，赵德毅与赵德中二人通过诺通管理、诺泰投资合计间接持有公司9.3278%股份，并通过控制诺通管理、诺泰投资而控制公司12.5088%股份；赵德毅、赵德中分别持有伏隆贸易35.29%股权、分别持有鹏亭贸易35.29%股权，伏隆贸易、鹏亭贸易分别持有公司5.946%股份，赵德毅与赵德中二人通过伏隆贸易、鹏亭贸易间接持有公司8.3934%股份，并通过控制伏隆贸易、鹏亭贸易而控制公司11.892%股份。
综上，赵德毅与赵德中二人直接及间接合计持有公司34.5004%股份，直接及间接合计控制公司
41.18%股份。
2、本公司的其他关联方
其他关联方名称关联关系杭州芳杰化工有限公司法人股东
杭州伏隆贸易有限公司法人股东、实际控制人控制的企业
杭州鹏亭贸易有限公司法人股东、实际控制人控制的企业杭州毅清资产管理有限公司实际控制人控制的企业恒德控股集团有限公司实际控制人控制的企业
建德市诚意企业管理有限公司股东、子公司高管控制的企业建德市睿信企业管理有限公司法人股东建德市上将企业管理有限公司法人股东建德市五星生物科技有限公司法人股东建德市宇信企业管理有限公司法人股东
金富强董事、总经理连云港德益物资贸易有限公司实际控制人控制的企业连云港杭汽轮香溢置业有限公司实际控制人曾经控制的企业
连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙）股东连云港香溢广电房地产开发有限公司实际控制人曾经控制的企业连云港香溢诺泰置业有限公司实际控制人曾经控制的企业潘婕股东潘余明董事杜焕达子公司新博思少数股东的实际控制人张海云子公司新博思少数股东的实际控制人杜焕达配偶戚月霞赵德毅配偶
6-1-105江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称关联关系赵学平赵德中配偶中毅集团有限公司实际控制人控制的企业
杭州海盛医药化工有限公司[注1]子公司新博思少数股东的实际控制人杜焕达曾控制的企业
杭州海达医药化工有限公司[注2]杜焕达妻子及岳父曾控制的企业
注1：子公司杭州新博思少数股东的实际控制人杜焕达于2017年12月将杭州海盛医药化工有
限公司转让，故自2019年起杭州海盛医药化工有限公司不再为公司的关联方。
注2：子公司新博思少数股东的实际控制人杜焕达妻子及岳父于2019年1月将杭州海达医药化
工有限公司转让，故自2020年1月开始杭州海达医药化工有限公司不再为公司的关联方。
3、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
4、关联交易情况
（1）销售商品/提供劳务情况表：
关联方关联交易内容2020年度2019年度2018年度
建德市五星生物科技有限公司销售商品--7000.01
杭州海盛医药化工有限公司销售商品--3167606.89
杭州海盛医药化工有限公司提供劳务--181998.12
杭州海达医药化工有限公司销售商品58800.00120484.96-
（2）采购商品/接受劳务情况表：
关联方关联交易内容2020年度2019年度2018年度
建德市五星生物科技有限公司采购商品12271.471704127.081989825.31
建德市五星生物科技有限公司接受劳务30018.00421275.83918952.02
杭州海达医药化工有限公司采购商品-851769.91-
（3）关联方担保
本公司作为被担保方：
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
赵德毅、戚月霞、赵德中、赵学平12000000.002016/12/152018/6/13是
赵德毅、戚月霞、赵德中、赵学平8000000.002016/12/152018/6/13是
中毅集团有限公司20000000.002017/7/42018/6/1是
赵德中、赵学平20000000.002017/7/42018/6/1是
赵德毅、戚月霞20000000.002017/7/42018/6/1是
赵德毅、戚月霞40000000.002017/7/252019/7/24是
赵德中、赵学平40000000.002017/7/252019/7/24是
赵德毅、戚月霞、赵德中、赵学平10000000.002017/8/152018/8/14是
6-1-106江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
赵德毅、戚月霞11800000.002017/8/102018/2/8是
赵德中、赵德毅，连云港香溢置业有限公司5000000.002017/9/72018/9/5是赵德毅、赵德中、连云港香溢诺泰置业有限公司17000000.002017/9/262018/9/25是
赵德毅、赵德中、连云港香溢诺泰置业有限公司9000000.002017/12/192018/12/18是
赵学平、戚月霞、赵德中、赵德毅30000000.002018/10/112021/8/1是
连云港杭汽轮香溢置业有限公司10000000.002018/10/112021/8/1是
连云港杭汽轮香溢置业有限公司4310000.002018/10/112021/8/1是
赵德毅、赵德中、金富强、潘余明22140000.002018/12/272022/1/11是
连云港香溢诺泰置业有限公司9000000.002019/1/32020/1/2是
杜焕达、张海云7200000.002018/12/272020/10/11是
赵德毅、赵德中9000000.002019/1/32020/1/2是
赵德毅140000000.002019/1/222022/1/22否
赵德毅、赵德中7000000.002019/3/52021/3/4是
赵德毅、赵德中20000000.002019/3/52021/3/4是
赵学平、赵德中、赵德毅10000000.002019/3/112020/2/19是
连云港香溢诺泰置业有限公司10000000.002019/3/112020/2/19是
赵德毅10000000.002019/3/212022/3/21否
赵学平、戚月霞、赵德中、赵德毅10000000.002019/12/242022/12/20是
赵德毅、戚月霞、赵德中、赵学平20000000.002019/12/242022/12/20是
赵德毅、戚月霞5000000.002020/5/92023/5/8是
赵德毅5000000.002020/6/152022/6/14否
赵德中5000000.002020/6/152022/6/14否
赵德毅10000000.002020/6/152022/6/14否
赵德中10000000.002020/6/152022/6/14否
赵德毅35000000.002020/6/152022/6/14否
赵德中35000000.002020/6/152022/6/14否
连云港香溢诺泰置业有限公司10000000.002020/3/62021/1/13否赵德毅，戚月霞10000000.002020/3/62021/1/13否赵德中、赵学平10000000.002020/3/62021/1/13否
赵德毅、赵德中30000000.002020/4/172021/4/16否
赵德毅、赵德中10000000.002020/5/282021/5/27否
赵德毅、赵德中10000000.002020/5/82021/5/7否
赵德毅、赵德中30000000.002020/5/152021/3/5否
赵德毅、戚月霞、赵德中、赵学平31752000.002020/2/222022/8/27否
赵德毅、赵德中20770000.002020/7/292021/7/28否
赵德毅、赵德中4900000.002020/7/222021/7/21否
赵德毅、赵德中33000000.002020/8/202025/8/19否
赵德毅、赵德中10000000.002020/12/302021/12/28否
6-1-107江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（4）关联方资金拆借
1）向关联方拆入资金
2019年度
关联方2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
杭州芳杰化工有限公司1909000.00-1909000.00-
中毅集团有限公司2089626.58-2089626.58-
合计3998626.58-3998626.58-
2018年度
关联方2018年1月1日本期增加本期减少2018年12月31日
恒德控股集团有限公司25529064.8733500000.0059029064.87-
建德市五星生物科技有限公司14554200.00-14554200.00-
杭州伏隆贸易有限公司6180387.501100000.007280387.50-
杭州鹏亭贸易有限公司6180387.508100000.0014280387.50-
建德市睿信企业管理有限公司8004806.00-8004806.00-
建德市宇信企业管理有限公司6015259.00-6015259.00-
建德市上将企业管理有限公司5154480.00-5154480.00-
杭州芳杰化工有限公司1909000.00--1909000.00
潘婕1099440.00-1099440.00-
建德市诚意企业管理有限公司572700.00-572700.00-
中毅集团有限公司2841900.96-752274.382089626.58
合计78041625.8342700000.00116742999.253998626.58
2）关联方拆入资金利息
2019年度
关联方2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
恒德控股集团有限公司1987736.7128704.572016441.28-
建德市五星生物科技有限公司540689.36-540689.36-
杭州伏隆贸易有限公司137826.71-137826.71-
杭州鹏亭贸易有限公司137826.71-137826.71-
建德市睿信企业管理有限公司304685.19-304685.19-
建德市宇信企业管理有限公司222347.32-222347.32-
建德市上将企业管理有限公司212097.97-212097.97-
杭州芳杰化工有限公司84634.083867.6988501.77-
潘婕48087.70-48087.70-
建德市诚意企业管理有限公司21704.55-21704.55-
合计3697636.3032572.263730208.56-
2018年度
关联方2018年1月1日本期增加本期减少2018年12月31日
恒德控股集团有限公司1649687.69338049.02-1987736.71
建德市五星生物科技有限公司-540689.36-540689.36
6-1-108江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
关联方2018年1月1日本期增加本期减少2018年12月31日
杭州伏隆贸易有限公司-137826.71-137826.71
杭州鹏亭贸易有限公司-137826.71-137826.71
建德市睿信企业管理有限公司-304685.19-304685.19
建德市宇信企业管理有限公司-222347.32-222347.32
建德市上将企业管理有限公司-212097.97-212097.97
杭州芳杰化工有限公司-84634.08-84634.08
潘婕-48087.70-48087.70
建德市诚意企业管理有限公司-21704.55-21704.55
合计1649687.692047948.61-3697636.30
3）向关联方拆出资金
2019年度
关联方2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
建德市上将企业管理有限公司1288600.00-1288600.00-
潘婕343600.00-343600.00-
建德市宇信企业管理有限公司60100.00-60100.00-
建德市睿信企业管理有限公司541200.00-541200.00-
合计2233500.00-2233500.00-
2018年度
关联方2018年1月1日本期增加本期减少2018年12月31日
建德市上将企业管理有限公司1288600.00--1288600.00
潘婕343600.00--343600.00
建德市宇信企业管理有限公司60100.00--60100.00
建德市睿信企业管理有限公司541200.00--541200.00
合计2233500.00--2233500.00
5、关键管理人员报酬
项目2020年度2019年度2018年度
关键管理人员薪酬（万元）922.67704.29493.76
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目年2019年12月31日202012月31日项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款杭州海盛医药化工有限公司228910.0011445.50
--
应收账款杭州海达医药化工有限公司64688.003234.40
--
6-1-109江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
（续）
2018年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备
应收账款杭州海盛医药化工有限公司4281956.70214097.84
其他应收款建德市上将企业管理有限公司1288600.00128860.00
其他应收款潘婕343600.0034360.00
其他应收款建德市宇信企业管理有限公司60100.006010.00
其他应收款建德市睿信企业管理有限公司541200.0054120.00
（2）应付项目项目名称关联方2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应付账款建德市五星生物科技有限公司-262659.68944751.03
其他应付款中毅集团有限公司--2089626.58
其他应付款恒德控股集团有限公司--1987736.71
其他应付款建德市五星生物科技有限公司--540689.36
其他应付款杭州伏隆贸易有限公司--137826.71
其他应付款杭州鹏亭贸易有限公司--137826.71
其他应付款建德市睿信企业管理有限公司--304685.19
其他应付款建德市宇信企业管理有限公司--222347.32
其他应付款建德市上将企业管理有限公司--212097.97
其他应付款杭州芳杰化工有限公司--1993634.08
其他应付款潘婕--48087.70
其他应付款建德市诚意企业管理有限公司--21704.55
预收账款连云港德益物资贸易有限公司--950000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项目2020年度2019年度2018年度
公司本期授予的各项权益工具总额-968000.002980000.00
公司本期行权的各项权益工具总额-968000.002980000.00
2、以权益结算的股份支付情况
项目2020年度2019年度2018年度以权益结算的股份支付计入资本公积
38978970.0033363600.0028174500.00
的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费
7021350.006698100.00447000.00
用总额
（1）2018年12月，根据公司2018年第七次临时股东大会会议决议和第一届董事会第三
6-1-110江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
十次会议、第三十一次会议决议规定，公司对郭婷等22位员工进行股权激励，向其定向增发
2980000.00股新股，由其以5.40元/股的价格认购，其中2980000.00元作为股本，扣除发行
费用307547.17元后，溢价部分12804452.83元计入资本公积。
根据股权激励计划和股份认购协议的规定，被授予对象自授予日起自愿服务期为3年，故公司根据员工的实际入股价格与股票的公允价格之间的差额结合授予份额确认股权激励费用总
金额为16092000.00元，并在剩余服务期限内进行摊销，股票的公允价格参考公司同时期引进
第三方投资机构的估值。2018年度确认管理费用447000.00元，同时确认资本公积327000.00
元、少数股东权益120000.00元；2019年度确认管理费用4422210.00元、研发费用1114290.00元，同时确认资本公积4027500.00元、少数股东权益1509000.00元；2020年度确认管理费用
3810660.00元、研发费用618927.30元、营业成本489362.70元，同时确认资本公积3512970.00
元以及少数股东权益1405980.00元。
（2）2019年5月，根据公司2018年股东大会决议，公司通过建德市诺澳企业管理合伙企业（有限合伙）对子公司杭州澳赛诺的59名员工进行股权激励。公司股东恒德控股集团有限公司将其持有的96.80万股公司股份以5.40元/股的价格转让给建德市诺澳企业管理合伙企业（有限合伙），建德市诺澳企业管理合伙企业（有限合伙）份额由股权激励对象认购。
根据股权激励计划的规定，被授予对象自授予日起自愿服务期为3年，3年后所授股票解锁，故公司根据员工的实际入股价格与股票的公允价格之间的差额结合授予份额确认股权激励费用总金额为5227200.00元，并在剩余服务期限内进行摊销，股票的公允价格参考公司同时期引进第三方投资机构的估值。2019年度确认营业成本249600.00元、销售费用45600.00元、管理费用490800.00元、研发费用375600.00元，同时确认资本公积1161600.00元。2020年度确认营业成本346500.00元、销售费用68400.00元、管理费用1127250.00元、研发费用560250.00元，同时确认资本公积2102400.00元。
十二、承诺及或有事项
1、承诺事项
（1）公司以原值为22572433.80元，账面价值为17606498.53元的土地使用权及原值为
45540770.62元，账面价值为31087418.10元的房屋建筑物为抵押物与交通银行股份有限公司建德
支行签订《抵押合同》，为杭州澳赛诺自2019年5月21日至2024年5月21日不高于8411.23万元的所有债务提供抵押担保。
杭州澳赛诺以原值为22671000.00元，账面价值为21272955.00元的土地使用权，原值为
6-1-111江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
129133023.42元，账面价值为124084211.11元的房屋建筑物作为抵押物与交通银行股份有限公司
建德支行签订《抵押合同》为杭州澳赛诺自2019年4月25日至2020年4月15日不高于9451万元的所有债务提供抵押担保。同时公司、赵德毅分别与交通银行股份有限公司建德支行签订《保证合同》，为杭州澳赛诺在该行自2019年1月22日至2022年1月22日不高于14000.00万元的债务提供保证担保。
截至2020年12月31日，杭州澳赛诺在上述担保项下存在短期借款5000.00万元，其中：2000.00万元借款期限为2020年6月10日至2021年6月8日；2000.00万元借款期限为2020年4月8日
至2021年4月7日；1000.00万元借款期限为2020年4月24日至2021年4月21日。存在长期借款63999951.86元，其中：15999987.96元于2021年06月30日到期；15999987.96元于2021年
12月31日到期；15999987.96元于2022年06月30日到期；8999891.68元于2022年12月15日到期；7000096.28元于2022年12月31日到期；
（2）公司以原值4602013.68元，账面价值3940252.83元的房屋建筑物为抵押物与杭州联合
农村商业银行股份有限公司科技支行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2019年3月15日至2029年3月14日不高于577.00万元的所有债务提供抵押担保；
公司以原值为22572433.80元，账面价值为17606498.53元的土地使用权及原值为
45540770.62元，账面价值为31087418.10元的房屋建筑物为抵押物与杭州联合农村商业银行股份
有限公司科技支行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2020年6月15日至2029年3月14日不高于1500.00万元的所有债务提供抵押担保；
杭州澳赛诺以原值为7870692.04元，账面价值为2523890.39元的土地使用权及原值为
9877706.66元账面价值为5141128.80元的房屋建筑物为抵押物与杭州联合农村商业银行股份有
限公司科技支行签订《最高额抵押合同》，为杭州澳赛诺自2019年3月4日至2024年3月3日不高于2451.00万的所有债务提供抵押担保。同时，公司、赵德毅、赵德中分别与杭州联合农村商业银行股份有限公司科技支行签订《保证函》，为杭州澳赛诺在该行自2020年6月15日至2022年6月14日不高于3500.00万元的债务提供保证担保。
截至2020年12月31日，在上述协议下，杭州澳赛诺存在短期借款50.00万元，借款期限自2020年9月22日至2021年9月21日；
（3）中国建设银行股份有限公司连云港经济技术开发区支行为公司提供1000万贷款，由杭州
澳赛诺生物科技有限公司，赵德毅，赵德中提供2020年7月29日至2021年7月28日期间2077.00万最高额保证，借款日期2020年7月29日至2021年7月28日。
苏州银行连云港分行营业部为公司提供490万贷款，由连云港金控融资担保有限公司提供490
6-1-112江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注万保证，杭州澳赛诺和赵德毅、赵德中为连云港金控融资担保有限公司提供490万反担保，赵德毅，赵德中为公司提供2020年7月22日至2021年7月21日期间490万最高额保证，借款日期2020年8月5日至2021年7月21日。
星展银行股份有限公司上海分行为公司提供935.75万贷款，由杭州澳赛诺生物科技有限公司，赵德毅、赵德中提供2020年8月20日至2025年8月19日期间连带责任保证，其中200.00万借款日期2020年11月24日至2021年5月21日；53.00万借款日期2020年11月26日至2021年5月
25日；200万借款日期2020年11月30日至2021年5月28日；200.00万借款日期2020年12月7日至2021年6月4日；200.00万借款日期2020年12月8日至2021年6月4日；32.75万借款日期
2020年12月8日至2021年6月4日；50.00万借款日期2020年12月9日至2021年6月7日。
南京银行股份有限公司连云港支行为公司提供1000万贷款，由赵德毅，赵德中提供连带责任保证，借款日期2020年12月30日至2021年12月28日。
（4）公司以原值为4602013.68元，账面价值为3940252.83元的房屋建筑物为抵押物与杭州
联合农村商业银行股份有限公司科技支行签订《最高额抵押合同》为杭州新博思自2020年6月15日至2030年6月14日不高于150.00万元的所有债务提供抵押担保；杭州澳赛诺以原值为
7870692.04元，账面价值为2523890.39元的土地使用权及原值为9877706.66元，账面价值为5141128.80元的房屋建筑物为抵押物与杭州联合农村商业银行股份有限公司科技支行签订《最高额抵押合同》，为杭州新博思自2020年9月8日至2030年9月7日不高于850.00万元的所有债务提供抵押担保；同时，公司、赵德毅、赵德中分别与杭州联合农村商业银行股份有限公司科技支行签订《保证函》，为杭州新博思在该行自2020年6月15日至2022年6月14日不高于1000.00万元的债务提供保证担保。
截至2020年12月31日，在上述协议下，杭州新博思存在短期借款220.00万元，借款到期日为2021年6月23日。
（5）公司与中国银行股份有限公司建德支行签订《最高额保证合同》，为杭州澳赛诺自2019年3月21日至2022年3月21日不高于1000.00万元的所有债务提供保证担保。截至2020年12月31日，杭州澳赛诺在上述担保项下存在短期借款950.0万元，借款期限为2020年6月16日至2021年6月15日。
（6）杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司科技支行分
别签订《流动资金循环借款合同》为杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司自2020年9月7日至
2021年6月23日不高于500.00万元的循环借款。由赵德中，赵德毅、杭州澳赛诺生物科技有限公
司和江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司为杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司自2020年6
6-1-113江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
月22日至2022年6月21日不高于500.00万元的债务提供抵押担保。
截至2020年12月31日，在上述协议下，杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司存在短期借款
130.00万元。
（7）公司以原值为25654611.78元，账面价值为21082874.31元的机器设备，以及以原值为
366623.93元，账面价值为74361.87元的电子设备及其他作抵押，为公司与国药控股（中国）融资
租赁有限公司签订的售后回租赁合同提供担保。同时杭州澳赛诺、赵德毅，戚月霞，赵德中及赵学平分别与国药控股（中国）融资租赁有限公司签订《保证函》，为公司与国药控股（中国）融资租赁有限公司签订的售后回租赁合同提供连带责任保证担保。
截至2020年12月31日，在上述协议下，公司实际取得且尚未偿还的借款金额为人民币
12282100.00元，还款期限截至2022年8月27日。
2、或有事项
截止2020年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截止本财务报告报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、首次公开发行股票根据第二届董事会第五次会议，审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）并在科创板上市的议案》，公司决定公开发行新股不超过5329.595万股并在科创板上市。
2、滚存利润分配
根据公司2019年第五次临时股东大会决议，公司本次发行前滚存的未分配利润在公司首次公开发行股票并在科创板上市后由公司新老股东按上市后的持股比例共享。
截止报告日，公司不存在需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2020年12月31日
类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款-----
按组合计提预期信用损失的应收账款78674521.01100.003937805.565.0174736715.45
其中：组合一78674521.01100.003937805.565.0174736715.45
组合二-----
6-1-114江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
合计78674521.01100.003937805.565.0174736715.45（续1）
2019年12月31日
类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款-----
按组合计提预期信用损失的应收账款41160966.29100.002044054.414.9739116911.88
其中：组合一40704966.2998.892044054.415.0238660911.88
组合二456000.001.11--456000.00
合计41160966.29100.002044054.414.9739116911.88（续2）
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
-----应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的
21970252.32100.00997704.594.5420972547.73
应收款项
其中：组合一19849752.3290.35997704.595.0318852047.73
组合二2120500.009.65--2120500.00单项金额不重大但单独计提坏账准备
-----的应收款项
合计21970252.32100.00997704.594.5420972547.73
组合一中，按组合计提预期信用损失的应收账款：
2020年12月31日
账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内78657442.923932872.155.00
1-2年9014.09901.4110.00
2-3年8064.004032.0050.00
3年以上--100.00
合计78674521.013937805.565.01
（续）
2019年12月31日
账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内40686802.562034340.135.00
1-2年9388.28938.8310.00
2-3年--50.00
3年以上8775.458775.45100.00
6-1-115江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
合计40704966.292044054.415.02
组合一中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内19840976.87992048.845.00
1-2年--10.00
2-3年6239.403119.7050.00
3年以上2536.052536.05100.00
合计19849752.32997704.595.03
组合二中，不计提提坏账准备的应收账款：
不计提坏账准备应收账款2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日的理由
杭州澳赛诺生物科技有限公司--2120500.00子公司往来
杭州新博思生物医药有限公司-456000.00-子公司往来
合计-456000.002120500.00
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组
合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况
2020年12月31
类别2019年12月31日收回或其他变计提核销日转回动按组合计提预期信用损失的应
2044054.411894301.15-550.00-3937805.56
收账款坏账准备
合计2044054.411894301.15-550.00-3937805.56（续1）本期变动情况
2018年12月2019年12
类别
31日计提收回或转回核销其他变动月31日
按组合计提预期信用损失的应收
997704.591046349.82---2044054.41
账款坏账准备
合计997704.591046349.82---2044054.41（续2）类别2018年1月1日本期变动情况2018年12月31日
6-1-116江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
计提收回或转回核销其他变动
坏账准备409888.96587815.63---997704.59
合计409888.96587815.63---997704.59
（3）报告期实际核销应收账款情况：
项目2020年度2019年度2018年度
实际核销的应收账款金额550.00--
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收帐款期末单位名称关联关系余额账龄预期信用损失
余额的比例（%）
ZOETIS BELGIUM S.A 非关联方 16566797.77 一年以内 21.06 828339.89
北京洲际新泽医药科技有限公司非关联方15314912.50一年以内19.47765745.63
杭州海达医药化工有限公司非关联方11055819.00一年以内14.05552790.95
ORBICULAR
PHARMACEUTICAL 非关联方 9094079.38 一年以内 11.56 454703.97
TECHNOLOGIES PVT LTD
南京健友生化制药股份有限公司非关联方6383200.00一年以内8.11319160.00
合计58414808.6574.252920740.44
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
2、其他应收款
（1）分类情况项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应收利息---
应收股利---
其他应收款20627337.927601691.6946398251.28
合计20627337.927601691.6946398251.28
（2）其他应收款
1）其他应收款分类披露
2020年12月31日
类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应
-----收款按组合计提预期信用损失的其他
20877998.34100250660.421.2020627337.92
应收款
其中：组合一4777998.3422.89250660.425.254527337.92
组合二16100000.0077.11--16100000.00
6-1-117江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
合计20877998.34100250660.421.2020627337.92（续1）
2019年12月31日
类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款-----
按组合计提预期信用损失的其他应收款7731527.87100.00129836.181.687601691.69
其中：组合一2443593.6131.61129836.185.312313757.43
组合二5287934.2668.39--5287934.26
合计7731527.87100.00129836.181.687601691.69（续2）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准
-----备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准
46498957.08100.00100705.800.2246398251.28
备的其他应收款
其中：组合一1889936.014.06100705.805.331789230.21
组合二44609021.0795.94--44609021.07单项金额不重大但单独计提坏账
-----准备的其他应收款
合计46498957.08100.00100705.800.2246398251.28
组合一中，按组合计提预期信用损失的其他应收款：
2020年12月31日
账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内4753708.34237685.425.00%
1至2年6400.00640.0010.00%
2至3年11110.005555.0050.00%
3年以上6780.006780.00100.00%
合计4777998.34250660.425.25%
（续）
6-1-118江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内2423703.61121185.185.00
1至2年11110.001111.0010.00
2至3年2480.001240.0050.00
3年以上6300.006300.00100.00
合计2443593.61129836.185.31
组合一中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1879156.0193957.805.00
1至2年4480.00448.0010.00
2至3年---
3年以上6300.006300.00100.00
合计1889936.01100705.805.33
组合二中，不计提坏账准备/预期信用损失的其他应收款：
其他应收款2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日不计提的理由
杭州澳赛诺--35462320.00子公司往来
医药技术11000000.001508315.00131505.86子公司往来
杭州新博思-3200000.009015195.21子公司往来
建德诺德-578945.93-子公司往来
建德睿哲-673.33-子公司往来
杭州诺通5100000.00--子公司往来
合计16100000.005287934.2644609021.07
2）报告期计提、收回或转回的坏账准备/预期信用损失情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年12月31日129836.18--129836.18
本期计提120824.24--120824.24
本期收回或转回----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日250660.42--250660.42（续1）
6-1-119江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2018年12月31日100705.80--100705.80
首次执行新金融工具
----准则的调整金额
2019年1月1日100705.80--100705.80
本期计提29130.38--29130.38
本期收回或转回----
本期核销----
其他变动----
2019年12月31日129836.18--129836.18（续2）本期变动情况类别2018年1月1日收回或转2018年12月31日计提核销其他变动回
坏账准备17697.9983007.81---100705.80
合计17697.9983007.81---100705.80
3）本期无实际核销其他应收款情况。
4）其他应收款按款项性质分类情况
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
暂借款16100000.004708315.0045789021.07
押金和保证金4379090.002026290.0023890.00
代缴社保和住房公积金395708.34417303.61280122.04
其他3200.00579619.26405923.97
合计20877998.347731527.8746498957.08
5）期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应收款项
2020年12月31坏账准备
单位名称款项性质账龄期末余额合计数日期末余额
的比例(%)杭州诺泰澳赛诺医药技术开发
暂借款11000000.00一年以内52.69-有限公司
杭州诺通生物科技有限公司暂借款5100000.00一年以内24.43-
国药控股（中国）融资租赁有限
押金和保证金4350000.00一年以内20.84217500.00公司
连云港克立林实业有限公司押金和保证金5000.00三年以上0.025000.00
徐州市建化国际贸易有限公司押金和保证金2310.00三年以上0.011155.00
6-1-120江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
合计20457310.0097.99223655.00
3、长期股权投资
（1）分类情况
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资437558250.00-437558250.00440730900.00-440730900.00
合计437558250.00-437558250.00440730900.00-440730900.00
（续）
2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资305586800.00-305586800.00
合计305586800.00-305586800.00
（2）对子公司投资
2020年度
本期计减值准
2019年12月312020年12月31
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末日日准备余额
杭州澳赛诺358868400.002102400.00360970800.00--
医药技术38950000.003050000.00-42000000.00--
杭州诺通9490000.002510000.00-12000000.00--
杭州新博思19072500.003514950.0022587450.00--
诺泰药业14350000.00-14350000.00---
合计440730900.0011177350.0014350000.00437558250.00--
2019年度
本期计减值准
2018年12月312019年12月31
被投资单位本期增加本期减少提减值备期末日日准备余额
杭州澳赛诺200844432.00158023968.00-358868400.00--
建德诺德46420192.00-46420192.00---
建德睿哲17102176.00-17102176.00---
医药技术22000000.0016950000.00-38950000.00--
杭州诺通3920000.005570000.00-9490000.00--
杭州新博思15300000.003772500.00-19072500.00--
诺泰药业-14350000.00-14350000.00--
合计305586800.00198666468.0063522368.00440730900.00--
6-1-121江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
2018年度
本期减本期计提减值准备期末被投资单位2018年1月1日本期增加2018年12月31日少减值准备余额
杭州澳赛诺180794432.0020050000.00-200844432.00--
建德诺德46420192.00--46420192.00--
建德睿哲17102176.00--17102176.00--
医药技术1420000.0020580000.00-22000000.00--
杭州诺通2000000.001920000.00-3920000.00--
杭州新博思-15300000.00-15300000.00--
合计247736800.0057850000.00-305586800.00--
4、营业收入及营业成本
2020年度2019年度
项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务197439898.7698583087.87150847144.8485704649.88
其他业务10473647.436771598.141027211.42880106.06
合计207913546.19105354686.01151874356.2686584755.94
（续）
2018年度
项目营业收入营业成本
主营业务41682757.7421834669.32
其他业务7471997.675980448.27
合计49154755.4127815117.59
5、投资收益
项目2020年度2019年度2018年度
成本法核算的长期股权投资收益35000000.0058000000.00-
处置长期股权投资产生的投资收益5713094.50-559442.20-
合计40713094.5057440557.80-
十六、补充财务资料
1、非经常性损益明细表
项目2020年度2019年度2018年度
非流动性资产处置损益1895452.96-975512.72-396584.50计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
32759746.126113809.642752945.00统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
411553.35432104.15785743.50
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
6-1-122江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度2018年度投资取得的投资收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
--16864444.07调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收支净额-266819.111500708.80301384.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目53125.6129482.4061032.67
税前非经常性损益合计34853058.937100592.2720368965.55
减：非经常性损益的所得税影响数5782171.211001399.70567786.70
税后非经常性损益29070887.726099192.5719801178.85
减：归属于少数股东的税后非经常性损益103098.5068924.4167510.91
归属于母公司股东的税后非经常性损益28967789.226030268.1619733667.94
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润94473796.0742580226.2824174781.57
2、净资产收益率和每股收益
2020年度
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.730.770.77扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.510.590.59
股股东的净利润
2019年度
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.040.300.30扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.290.270.27
股股东的净利润
2018年度
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.220.320.32扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.530.180.18
股股东的净利润江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司
2021年2月26日
6-1-123江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
6-1-124江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
6-1-125江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
6-1-126江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
6-1-127江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
6-1-128江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
6-1-129江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
6-1-130江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
6-1-131江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司财务报表附注
6-1-132中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
审计报告
中天运[2022]审字第90205号
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“贵公司”）
的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
如财务报表附注五、15所述，2021年12月我们对贵公司商誉减值关键审计事项执行的主要程序包括：
31日，贵公司合并财务报表中商誉的账面（1）对于非同一控制下企业合并形成的商誉，了解被收购公司
价值为160919545.02元。根据企业会计准业绩预测的完成情况；
则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值（2）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收产组或者资产组组合，每个资产组或者资产组组合的未来收益回金额为基础，资产组的可收回金额按照资预测、现金流预测、折现率等重大假设的合理性及每个资产组产组的预计未来现金流量的现值与资产的或者资产组组合盈利状况的判断和评估；
公允价值减去处置费用后的净额两者之间（3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和
较高者确定，其预计的未来现金流量以5年客观性；
期财务预算为基础来确定。由于商誉金额重（4）与管理层聘请的外部估值专家讨论，了解减值测试时所使大，且管理层需要作出重大判断，我们将商用的关键假设是否合理等；
6-1-133中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
誉的减值确定为关键审计事项。（5）评价外部评估专家所出具的资产评估报告的价值类型和评估方法的合理性，以及基础假设、折现率等关键评估参数的合理性；
（6）结合管理层减值测试结果，评价公司商誉减值会计处理的准确性及财务报表附注披露是否恰当。
（二）收入确认
我们对贵公司收入确认关键审计事项执行的主要程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报
酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对外销收入选取样本，核对销售合同、报关单及提单等相
贵公司主要从事医药中间体、医药原料药的关证据，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策；
生产和销售。如财务报表附注五、38所述，
（4）对于外销收入，获取海关出口数据，将账面数据和海关数
2021年度，贵公司实现销售收入为
据进行核对，判断是否存在大额差异；
643869464.43元。由于收入是贵公司的关
（5）对内销收入选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单、键绩效指标之一，使得收入存在可能被确认客户签收资料，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会于不正确的期间或被操控以达到特定目标计政策；
或预期水平的固有风险，故我们将贵公司收
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销入确认识别为关键审计事项。
售出库单、客户签收资料及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（7）选取主要客户执行函证程序，对客户本期确认的收入金额和期末应收账款余额进行函证；
（8）对主要客户的销售收款进行查验，验证回款的真实性；
（9）执行分析性复核程序，重点开展毛利率、应收账款周转率、销售单价波动分析等，确定是否存在异常变动。
四、其他信息
公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
6-1-134中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6-1-135中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
（6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国·北京
二○二二年四月二十七日
6-1-136合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元资产注释期末数上年年末数
流动资产：
货币资金五、1591876051.0369711878.15结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、287132277.2280000000.00衍生金融资产
应收票据五、33964754.40481853.36
应收账款五、4139375014.20107422482.90
应收款项融资五、526000.001212875.00
预付款项五、66223692.1611074107.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、71048143.365054878.96
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货五、8250816027.41184995327.39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、923638934.2827954697.81
流动资产合计1104100894.06487908101.27
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、10664591841.42603855648.24
在建工程五、1134854329.869879460.49生产性生物资产油气资产
使用权资产五、127107624.99
无形资产五、1388574836.9887109798.36
开发支出五、149219585.935208740.64
商誉五、15160919545.02162199045.02
长期待摊费用五、166438604.306810485.92
递延所得税资产五、1716634178.3426496828.41
其他非流动资产五、1834464499.226105350.78
非流动资产合计1022805046.06907665357.86
资产总计2126905940.121395573459.13
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-137合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元负债及所有者权益注释期末数上年年末数
流动负债：
短期借款五、1977274866.38177947037.55向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、2051209193.461457200.00
应付账款五、2176919527.44105443118.84预收款项
合同负债五、2226170173.8113339650.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、2329442315.1224825969.76
应交税费五、245772394.0515644896.62
其他应付款五、251861552.56836492.42
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、263635946.8941666725.03
其他流动负债五、273109527.461049271.80
流动负债合计275395497.17382210362.69
非流动负债：
长期借款五、2832106798.08应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、292738725.12
长期应付款五、3014000000.005839865.27长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、3121740084.184398307.66
递延所得税负债五、324263139.874993244.15其他非流动负债
非流动负债合计42741949.1747338215.16
负债合计318137446.34429548577.85
股东权益：
股本五、33213183800.00159887850.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、341318180928.22641026955.06
减：库存股其他综合收益
专项储备五、352200500.20
盈余公积五、3611517460.442231747.27一般风险准备
未分配利润五、37266300074.09160197432.99
归属于母公司所有者权益合计1811382762.95963343985.32
少数股东权益-2614269.172680895.96
所有者权益合计1808768493.78966024881.28
负债及所有者权益总计2126905940.121395573459.13
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元资产注释期末数上年年末数
流动资产：
货币资金553736895.9141122601.65交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3964754.40481853.36
应收账款十五、192704603.3674736715.45
应收款项融资26000.001212875.00
预付款项11649131.994486482.35
其他应收款十五、296058400.0220627337.92
其中：应收利息应收股利
存货121758517.0684378016.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产18871015.3921722989.67
流动资产合计898769318.13248768871.95
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资十五、3512843200.00437558250.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产348181440.14252677514.50
在建工程6963198.012077034.53生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产40371932.7435158719.96
开发支出12643690.408736585.00商誉
长期待摊费用4987515.876287867.05
递延所得税资产9215630.5021180822.68
其他非流动资产30158499.135692607.07
非流动资产合计965365106.79769369400.79
资产总计1864134424.921018138272.74
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-139母公司资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元负债及所有者权益注释期末数上年年末数
流动负债：
短期借款66662072.77114369823.64交易性金融负债衍生金融负债
应付票据51209193.461457200.00
应付账款48713439.1450153689.28预收款项
合同负债542290.541909747.70
应付职工薪酬7697478.065807040.21
应交税费641575.26615564.74
其他应付款1469589.20132534.35
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债9666749.10
其他流动负债3109453.88493800.71
流动负债合计180045092.31184606149.73
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款14000000.005839865.27长期应付职工薪酬预计负债
递延收益19230000.001425000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计33230000.007264865.27
负债合计213275092.31191871015.00
股东权益：
股本213183800.00159887850.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1322500928.22644061935.06
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积11517460.442231747.27
未分配利润103657143.9520085725.41
所有者权益合计1650859332.61826267257.74
负债及所有者权益总计1864134424.921018138272.74
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-140合并利润表
2021年度
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上年同期数
一、营业总收入643869464.43566872462.41
其中：营业收入五、38643869464.43566872462.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本513199226.59445757742.53
其中：营业成本五、38284874798.25237156213.82利息支出
--
手续费及佣金支出--
退保金--赔付支出净额
--提取保险合同准备金净额
--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加五、395242973.433647400.53
销售费用五、4012586598.6411548022.92
管理费用五、41144846341.12113282916.97
研发费用五、4263087924.8260533819.10
财务费用五、432560590.3319589369.19
其中：利息费用6118270.8011631662.80
利息收入5294340.22736821.08
加：其他收益五、4411620930.1129503830.73
投资收益（损失以“－”号填列）五、453085300.836427572.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、46132277.22-
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、47-1498057.70-1844627.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、48-15756437.49-7562108.36
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、4958988.96-3823986.18
三、营业利润（亏损以“-”号填列）128313239.77143815401.08
加：营业外收入五、50611358.713463401.75
减：营业外支出五、513193251.33717760.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）125731347.15146561042.83
减：所得税费用五、5216923178.0126533146.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列）108808169.14120027896.32
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）108808169.14120027896.32
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）115388354.27123441585.29
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6580185.13-3413688.97
同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润六、其他综合收益的税后净额
--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额-
9.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额108808169.14120027896.32
归属于母公司所有者的综合收益总额115388354.27123441585.29
归属于少数股东的综合收益总额-6580185.13-3413688.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.600.77
（二）稀释每股收益0.600.77
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为0.00元上期被合并方实现的净利润为0.00元。
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-141母公司利润表
2021年度
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上年同期数
一、营业收入十五、4322407093.71207913546.19
减：营业成本十五、4139725768.35105354686.01
税金及附加1986915.611574595.54
销售费用6681818.406412409.37
管理费用61803947.2449489308.19
研发费用8633473.7422158674.26
财务费用-2256936.958989380.58
其中：利息费用4403512.746338555.88
利息收入7636168.95675399.69
加：其他收益6336202.006426105.16
投资收益十五、51379237.1540713094.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-704897.74-2015125.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7614214.02-4618043.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润105228434.7154440523.47
加：营业外收入521938.5912610465.71
减：营业外支出928049.41349542.92
三、利润总额104822323.8966701446.26
减：所得税费用11965192.184861637.06
四、净利润92857131.7161839809.20
（一）持续经营净利润92857131.7161839809.20
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额92857131.7161839809.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-142合并现金流量表
2021年度
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金632661246.42524703321.83
客户存款和同业存放款项净增加额--
向中央银行借款净增加额--
向其他金融机构拆入资金净增加额--
收到原保险合同保费取得的现金--
收到再保险业务现金净额--
保户储金及投资款净增加额--
收取利息、手续费及佣金的现金--
拆入资金净增加额--
回购业务资金净增加额--
代理买卖证券收到的现金净额--
收到的税费返还36350810.0427969855.51
收到其他与经营活动有关的现金五、53（1）50337450.3729613176.07
经营活动现金流入小计719349506.83582286353.41
购买商品、接受劳务支付的现金291250841.42230503516.92
客户贷款及垫款净增加额--
存放中央银行和同业款项净增加额--
支付原保险合同赔付款项的现金--
拆出资金净增加额--
支付利息、手续费及佣金的现金--
支付保单红利的现金-
支付给职工以及为职工支付的现金140794058.25109696516.30
支付的各项税费25166421.6220711658.02
支付其他与经营活动有关的现金五、53（2）81391985.7079993327.32
经营活动现金流出小计538603306.99440905018.56
经营活动产生的现金流量净额180746199.84141381334.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金907000000.0095239108.32
取得投资收益收到的现金3085300.83411553.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额339937.8111457749.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-16999999.98
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计910425238.64124108411.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金233355948.50111283537.21
投资支付的现金914000000.00176000000.00
质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计1147355948.50287283537.21
投资活动产生的现金流量净额-236930709.86-163175126.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金762629380.06-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--
取得借款收到的现金242677342.72291378751.17
收到其他与筹资活动有关的现金五、53（3）-3401105.00
筹资活动现金流入小计1005306722.78294779856.17
偿还债务支付的现金422793050.11239246999.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6043220.4511631662.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金五、53（4）41579492.964398792.22
筹资活动现金流出小计470415763.52255277454.93
筹资活动产生的现金流量净额534890959.2639502401.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1578314.90-7733328.09
五、现金及现金等价物净增加额477128134.349975281.82
加：期初现金及现金等价物余额五、54（2）68070990.9358095709.11
六、期末现金及现金等价物余额五、54（2）545199125.2768070990.93
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-143母公司现金流量表
2021年度
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金300729979.90158579363.20
收到的税费返还18198305.2510225399.29
收到其他与经营活动有关的现金49685795.20218883556.16
经营活动现金流入小计368614080.35387688318.65
购买商品、接受劳务支付的现金167357347.7184657215.85
支付给职工以及为职工支付的现金50258969.4737195336.63
支付的各项税费2030600.101478670.94
支付其他与经营活动有关的现金27781948.95257142042.61
经营活动现金流出小计247428866.23380473266.03
经营活动产生的现金流量净额121185214.127215052.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金592000000.0020063094.50
取得投资收益收到的现金1379237.1535000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7964.60409.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金66800000.0021011898.72
投资活动现金流入小计660187201.7576075402.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金162215557.0341836456.14
投资支付的现金592000000.005560000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金66280000.0033911898.72
投资活动现金流出小计820495557.0381308354.86
投资活动产生的现金流量净额-160308355.28-5232952.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金612629380.06
取得借款收到的现金206366901.90172315990.02
收到其他与筹资活动有关的现金50000000.0033500000.00
筹资活动现金流入小计868996281.96205815990.02
偿还债务支付的现金269581267.14103047011.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4403512.745417924.24
支付其他与筹资活动有关的现金87466386.9069814000.00
筹资活动现金流出小计361451166.78178278936.19
筹资活动产生的现金流量净额507545115.1827537053.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-840918.17-2421347.81
五、现金及现金等价物净增加额467581055.8527097806.00
加：期初现金及现金等价物余额39665401.6512567595.65
六、期末现金及现金等价物余额507246457.5039665401.65
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-144合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元本期数项目归属于母公司股东权益
其他权益工具少数股东权益股东权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额159887850.00641026955.062231747.27160197432.992680895.96966024881.28
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额159887850.00641026955.062231747.27160197432.992680895.96966024881.28
三、本年增减变动金额53295950.00677153973.162200500.209285713.17106102641.10-5295165.13842743612.50
(一)综合收益总额115388354.27-6580185.13108808169.14
(二)所有者投入和减少资本53295950.00677153973.161285020.00731734943.16
1.所有者投入资本53295950.00671867043.16725162993.16
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5286930.001285020.006571950.00
4.其他
(三)利润分配9285713.17-9285713.17
1.提取盈余公积9285713.17-9285713.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备2200500.202200500.20
1．本期提取3295714.293295714.29
2．本期使用1095214.091095214.09
(六)其他
四、本年年末余额213183800.001318180928.222200500.2011517460.44266300074.09-2614269.171808768493.78
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-145合并股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元上年同期数归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额159887850.00635411585.0638987594.974688604.93838975634.96
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额159887850.00635411585.0638987594.974688604.93838975634.96
三、本年增减变动金额5615370.002231747.27121209838.02-2007708.97127049246.32
(一)综合收益总额123441585.29-3413688.97120027896.32
(二)所有者投入和减少资本5615370.001405980.007021350.00
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5615370.001405980.007021350.00
4.其他
(三)利润分配2231747.27-2231747.27
1.提取盈余公积2231747.27-2231747.27
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本年年末余额159887850.00641026955.062231747.27160197432.992680895.96966024881.28
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-146母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元本期数项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额159887850.00644061935.062231747.2720085725.41826267257.74
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额159887850.00644061935.062231747.2720085725.41826267257.74
三、本年增减变动金额53295950.00678438993.169285713.1783571418.54824592074.87
(一)综合收益总额92857131.7192857131.71
(二)所有者投入和减少资本53295950.00678438993.16731734943.16
1.所有者投入资本53295950.00671867043.16725162993.16
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额6571950.006571950.00
4.其他
(三)利润分配9285713.17-9285713.17
1.提取盈余公积9285713.17-9285713.17
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本年年末余额213183800.001322500928.2211517460.44103657143.951650859332.61
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1-147母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司金额单位：人民币元上年同期数项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额159887850.00637040585.06-39522336.52757406098.54
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额159887850.00637040585.06-39522336.52757406098.54
三、本年增减变动金额7021350.002231747.2759608061.9368861159.20
(一)综合收益总额61839809.2061839809.20
(二)所有者投入和减少资本7021350.007021350.00
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7021350.007021350.00
4.其他
(三)利润分配2231747.27-2231747.27
1.提取盈余公积2231747.27-2231747.27
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本年年末余额159887850.00644061935.062231747.2720085725.41826267257.74
公司负责人：赵德毅主管会计工作负责人：徐东海会计机构负责人：徐东海
6-1--148-江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司
2021年度财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）十七、基本情况
（一）公司概况
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏诺泰制药
有限公司于2015年9月30日整体变更设立的股份有限公司，取得连云港市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为“913207006871974358”的营业执照。经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1220号）的批准，公司获准向社会公众发行人民币普通股 A 股 5329.595 万股，每股面值人民币 1 元，截至
2021年12月31日，公司股本为人民币213183800.00元。公司股票于2021年5月20日在上海
证券交易所科创板挂牌交易。
公司属于医药生物行业。经营范围：冻干粉针剂、小容量注射剂（含非最终灭菌）、原料药、片剂、硬胶囊剂、保健品、医疗器械的生产（均按许可证核定内容经营）；制药技术、生物技术的研发；医药中间体、多肽中间体的生产（药品、保健品、食品、饲料等涉及专项审批的产品除外）；
精细化工产品（危险化学品除外）的生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报告经公司董事会于2022年4月27日决议批准报出。
（二）合并财务报表范围
本公司将杭州澳赛诺生物科技有限公司（以下简称“澳赛诺”）、杭州诺通生物科技有限公司（以下简称“杭州诺通”）、杭州诺泰澳赛诺医药技术开发有限公司（以下简称“医药技术公司”）、
杭州新博思生物医药有限公司（以下简称“新博思”）4家子公司纳入本期合并财务报表范围。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
十八、财务报表的编制基础
（一）编制基础
6-1-149江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
董事会认为公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
十九、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十五）“收入”的各项描述。关于管理层所作出的
重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三的各项描述。
(三十二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。
(三十三)会计期间以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三十四)营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三十五)记账本位币以人民币为记账本位币。
(三十六)企业合并会计处理本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
6-1-150江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(三十七)合并财务报表的编制方法
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务
6-1-151江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
6-1-152江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(三十八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(三十九)外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(四十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十五）收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类和后续计量
6-1-153江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
4）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以
及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
6-1-154江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公
允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
(2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
6-1-155江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
4、金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
5、金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
7、金融工具减值
(1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
(2)预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
1）对于应收款项：本公司对应收款项减值详见“本附注三之十应收款项”部分
2）除应收款项外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用
6-1-156江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
3）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减
6-1-157江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
该金融资产的账面价值。
8、金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包
括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注1（金融资产及金融负债的确认和初始计量）和本附注3（金融负债的分类和后续计量）处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
(四十一)应收款项
1、单项计提预期信用损失的应收款项
如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单独计提预期信用损失的理由单独计提预期信用损失
单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的预期信用损失的计提方法差额计提预期信用损失并确认预期信用损失。
2、按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
6-1-158江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
本公司将该应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
按信用风险特征组合计提预期信用损失的方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
除已单独计提预期信用损失的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款组合1
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定预期信用损失的计提比例。
组合2公司合并范围内关联方的应收账款、其他应收款按组合计提预期信用损失的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提预期信用损失
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内55
1至2年1010
2至3年5050
3年以上100100
(四十二)存货
1、存货分类
本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、在产品、劳务成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据
在产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
6-1-159江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料采取领用时一次摊销的办法。
(四十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(四十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
6-1-160江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
6-1-161江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对
被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(四十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
(四十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
6-1-162江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物10-2054.75-9.50
机器设备5-1059.50-19.00
运输设备4523.75
电子设备及其他3-5519.00-31.67
(四十七)在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(四十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
6-1-163江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(四十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶段情况及
对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年直线法土地证登记使用年限软件10年直线法根据预期受益期限非专利技术10年直线法根据预期受益期限专利技术10年直线法根据预期受益期限
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无
6-1-164江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司取得国家药监局《临床试验批件》（或完成生物等效性试验与临床试验平台备案）之后至获得新药证书（或生产批件）之前所从事的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化；针对部分不需要进行临床试验
的注射剂，在取得药品注册受理通知书时予以资本化。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。本公司在取得国家药监局《临床试验批件》（或完成生物等效性试验与临床试验平台备案）之前所从事的工作为
研究阶段；取得国家药监局《临床试验批件》（或完成生物等效性试验与临床试验平台备案）之后
至获得新药证书（或生产批件）之前所从事的工作为开发阶段。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
(五十)长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产、商誉等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
6-1-165江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：*其现金流量分别根据资产持续使用过程中
以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。*其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
*先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；*再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
(五十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括装修费、色谱填料等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。各项长期待摊费用摊销年限如下：
项目摊销年限装修费3年色谱填料3年供汽入网费3年
(五十二)职工薪酬
1、职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。
6-1-166江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、职工薪酬会计处理方法
（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。*设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；*设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
(五十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(五十四)股份支付
1、股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本
6-1-167江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(五十五)专项储备的计提和使用方法
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(五十六)收入
6-1-168江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
1、收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中
在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
（1）按时点确认的收入
公司销售医药中间体、医药原料药等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已签收该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单和提单（运单），已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的
6-1-169江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
（2）按履约进度确认的收入
公司提供医药定制研发服务等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(五十七)政府补助
1、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
(五十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
6-1-170江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(五十九)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(六十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、租赁合同的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2、租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从
6-1-171江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3、租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
4、本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（3）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
6-1-172江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照租赁准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照租赁准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
5、本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的
6-1-173江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
(六十一)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(六十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
6-1-174江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(六十三)重要会计政策和会计估计变更
1、执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年12月7日颁布了《关于修订印发的通知》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外），并根据预付租金进行必要调整。执行新租赁准则不调整可比期间信息，不会影响公司2021年年初留存收益，亦不影响公司现金流总额。
除上述情形外，报告期内公司无其他重大会计政策、会计估计变更。
二十、税项
3、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税[注1]销售货物或提供劳务过程中产生的增值额13%、9%、6%、3%
企业所得税[注2]应纳税所得额20%、15%
城市维护建设税应纳流转税7%、5%
教育费附加应纳流转税5%
注1：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税额；
注2：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
纳税主体名称本期发生额
本公司15%
澳赛诺15%
新博思15%
杭州诺通20%
医药技术公司20%
4、税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》公司于2019年11月22日通过高新技术企业认定，取得证书编号为 GR201932004566 的高新技术企业证书，证书有效期为 2019 年 11 月至 2022 年 11月。故本公司报告期内企业所得税税率按照15%执行。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》杭州澳赛诺于2020年12月1日被认定为高新技术
6-1-175江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注企业，高新技术企业证书编号为 GR202033004522，证书有效期为 2020 年 12 月至 2023 年 12 月。故杭州澳赛诺报告期内企业所得税税率按照15%执行。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》杭州新博思于2019年12月4日通过高新技术企业认定，取得证书编号为 GR201933004597 的高新技术企业证书，证书有效期为 2019 年 12 月至 2022年12月。故杭州新博思报告期内企业所得税税率按照15%执行。
二十一、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
54、货币资金
（1）项目分类明细项目期末余额期初余额
现金41703.7616401.31
银行存款545157421.5168054589.62
其他货币资金44383076.571640887.22
应收存款利息2293849.19-
合计591876051.0369711878.15
其中：存放在境外的款项总额--
（2）其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金39776589.221457200.00
信用证保证金4420000.00-
其他保证金186487.35183687.22
合计44383076.571640887.22
55、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产132277.22-
其中：衍生金融资产132277.22-
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产87000000.0080000000.00
其中：权益工具投资-理财产品87000000.0080000000.00
合计87132277.2280000000.00
56、应收票据
（1）分类列示项目期末余额期初余额
6-1-176江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
银行承兑汇票3964754.40481853.36
合计3964754.40481853.36
（2）明细情况期末余额项目账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
银行承兑汇票3964754.40100.00--3964754.40
合计3964754.40100.00--3964754.40
（续）期初余额项目账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
银行承兑汇票481853.36100.00--481853.36
合计481853.36100.00--481853.36
（3）期末公司无质押的应收票据情况。
（4）期末公司背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-3064530.00
合计-3064530.00
57、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款-----
按组合计提预期信用损失的应收账款146710541.26100.007335527.065.00139375014.20
其中：组合一146710541.26100.007335527.065.00139375014.20
组合二-----
合计146710541.26100.007335527.065.00139375014.20
（续）期初余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款-----
按组合计提预期信用损失的应收账款113229222.01100.005806739.115.13107422482.90
其中：组合一113229222.01100.005806739.115.13107422482.90
组合二-----
合计113229222.01100.005806739.115.13107422482.90
6-1-177江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
组合一中，按组合计提预期信用损失的应收账款：
期末余额账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内146710541.267335527.065.00
1-2年--10.00
2-3年--50.00
3年以上--100.00
合计146710541.267335527.065.00
（续）期初余额账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内113063513.925653175.705.00
1-2年9014.09901.4110.00
2-3年8064.004032.0050.00
3年以上148630.00148630.00100.00
合计113229222.015806739.115.13
（2）报告期计提、收回或转回的预期信用损失情况：
本期变动情况类别期初余额收回或转其他变期末余额计提核销回动按组合计提预期信用损失的应收账
5806739.111653981.95-125194.00-7335527.06
款预期信用损失
合计5806739.111653981.95-125194.00-7335527.06
（3）报告期实际核销应收账款情况：
项目本期发生额上期发生额
实际核销的应收账款金额125194.00550.00
（4）报告期末按欠款归集的余额前五名的应收账款情况：
单位名称余额账龄占应收账款期末余额的比例（%）预期信用损失
浙江华贝药业有限责任公司25000000.001年以内17.041250000.00
斯福瑞制药公司16208304.541年以内11.05810415.23
ZOETIS BELGIUM S.A 15495500.00 1 年以内 10.56 774775.00
上海睿瓦科技有限公司12028193.711年以内8.20601409.69
苏州开拓药业股份有限公司10853093.601年以内7.40542654.68
合计79585091.8554.253979254.60
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
58、应收款项融资
6-1-178江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）应收款项融资明细情况：
期末余额期初余额项目累计确认的累计确认的金额金额信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票26000.00-1212875.00-
合计26000.00-1212875.00-
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票10152176.20-
合计10152176.20-
59、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内6027895.4796.8510745634.5897.03
1-2年187918.023.0213051.950.12
2-3年6078.670.10172229.921.56
3年以上1800.000.03143191.251.29
合计6223692.16100.0011074107.70100.00
（2）报告期末公司无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）报告期末按预付对象归集的前五名的预付款情况：
占预付款项期末单位名称期末余额余额未结算原因
余额的比例（%）
南京健友生化制药股份有限公司1225000.0019.68尚未接受货物或服务
Peptide Consulting 637570.00 10.24 尚未接受货物或服务
Food And Drug Administration 275224.62 4.42 尚未接受货物或服务
灌南金圆环保科技有限公司264679.244.25尚未接受货物或服务
江苏康成百澳生物科技有限公司240000.003.86尚未接受货物或服务
合计2642473.8642.46
60、其他应收款
（1）分类情况项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款1048143.365054878.96
合计1048143.365054878.96
（2）其他应收款
6-1-179江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
1）其他应收款分类披露
期末余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应
-----收款按组合计提预期信用损失的其他
1307296.95100259153.5919.821048143.36
应收款
其中：组合一1307296.95100259153.5919.821048143.36
组合二-----
合计1307296.95100259153.5919.821048143.36
（续）期初余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应
-----收款按组合计提预期信用损失的其他
5469956.80100.00415077.847.595054878.96
应收款
其中：组合一5469956.80100.00415077.847.595054878.96
组合二-----
合计5469956.80100.00415077.847.595054878.96
组合一中，按组合计提预期信用损失的其他应收款：
期末余额账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内922242.3046112.125.00
1至2年133614.6513361.4710.00
2至3年103520.0051760.0050.00
3年以上147920.00147920.00100.00
合计1307296.95259153.5919.82
（续）期初余额账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内5210816.80260540.845.00
1至2年106720.0010672.0010.00
2至3年17110.008555.0050.00
3年以上135310.00135310.00100.00
合计5469956.80415077.847.59
2）报告期计提、收回或转回的预期信用损失情况：
第一阶段第二阶段第三阶段预期信用损失合计未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
6-1-180江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额415077.84--415077.84
本期计提-155924.25---155924.25
本期收回或转回----
本期核销----
其他变动----
期末余额259153.59--259153.59
3）本期无实际核销其他应收款情况。
4）其他应收款按款项性质分类情况
项目期末账面余额期初账面余额
押金和保证金473395.354729549.90
备用金及其他33412.0014804.75
代缴社保和住房公积金800489.60725602.15
合计1307296.955469956.80
5）报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末预期信用损单位名称款项的性质余额账龄
余额的比例（%）失
杭州师范大学科技园发展有1年以内-3年押金和保证金323575.3524.75186031.50限公司以上
浙江新南北物业管理集团有1年以内-1至2
押金和保证金62630.004.796237.00限公司年
张何备用金及其他30212.001年以内2.311510.60
沧州临港星辰化工有限公司押金和保证金18600.001年以内1.42930.00
山东言赫化工有限公司押金和保证金13500.001年以内1.03675.00
合计448517.3534.30195384.10
61、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料46253970.233584481.3942669488.8444638297.702813333.7341824963.97
劳务成本17076538.8417076538.848373331.89-8373331.89
产成品155643110.2117085778.92138557331.29108817921.5911214476.1297603445.47
在产品54022260.091509591.6552512668.4437475210.89281624.8337193586.06
合计272995879.3722179851.96250816027.41199304762.0714309434.68184995327.39
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提转回或转销其他
6-1-181江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
原材料2813333.732222415.891451268.23-3584481.39
产成品11214476.1211019611.805148309.00-17085778.92
在产品281624.831234909.806942.98-1509591.65
合计14309434.6814476937.496606520.21-22179851.96
62、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税21785373.9121812244.98
预交所得税712630.14-
预付申报 IPO 阶段中介机构服务费 - 6142452.83
澳赛诺年度检修费1140930.23-
合计23638934.2827954697.81
63、固定资产
（7）分类情况项目期末余额期初余额
固定资产664591841.42603855648.24
固定资产清理--
合计664591841.42603855648.24
（8）固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额339124145.77402653092.596774585.6825754735.49774306559.53
2.本期增加金额36958231.8790414222.3526420.067955368.63135354242.91
（1）购置26666748.2027441134.2126420.067694096.9261828399.39
（2）在建工程转入10291483.6762973088.14-261271.7173525843.52
3.本期减少金额-4430827.56-149776.904580604.46
（1）处置或报废-4430827.56-149776.904580604.46
4.期末余额376082377.64488636487.386801005.7433560327.22905080197.98
二、累计折旧
1.期初余额49418794.36101554154.383682232.1215795730.43170450911.29
2.本期增加金额17501128.0050084185.881534863.584253008.9173373186.37
（1）计提17501128.0050084185.881534863.584253008.9173373186.37
3.本期减少金额-3203974.77-131766.333335741.10
（1）处置或报废-3203974.77-131766.333335741.10
4.期末余额66919922.36148434365.495217095.7019916973.01240488356.56
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
6-1-182江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值309162455.28340202121.891583910.0413643354.21664591841.42
2.期初账面价值289705351.41301098938.213092353.569959005.06603855648.24
（9）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（10）期末无融资租入固定资产情况
（11）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（12）期末未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
杭州澳赛诺综合楼、生产车间及仓库等118403304.78正在办理中
公司危废仓库1899644.69正在办理中
64、在建工程
（3）分类情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程30118971.33-30118971.334059993.05-4059993.05
工程物资4735358.53-4735358.535819467.44-5819467.44
合计34854329.86-34854329.869879460.49-9879460.49
6-1-183江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
（4）在建工程
1）在建工程增减变动情况
工程累
利息资其中：本本期利预算数本期转入固定本期其他计投入工程进项目名称期初余额本期增加金额期末余额本化累期利息资息资本资金来源（万元）资产金额减少金额占预算度(%)
计金额本化金额化率(%)
比例(%)杭州澳赛诺新
17000-22522296.60--22522296.6013.2513.25---自有资金
厂区二期工程诺泰多肽研发
4000-2288058.40--2288058.405.725.72---自有资金
中心诺泰车间设备
2800-17681745.4614904577.98-2777167.4863.1563.15自有资金
管道安装工程
待安装设备--53922600.1251933812.74-1988787.38自有资金
零星工程-4059993.053170121.226687452.80-542661.47-----自有资金
合计4059993.0599584821.8073525843.52-30118971.33
2）期末公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
6-1-184江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
（3）工程物资项目期末余额期初余额
专用设备4735358.535819467.44
合计4735358.535819467.44
65、使用权资产
（1）明细情况项目房屋建筑物合计
一、成本：
1.期初余额--
2.本期增加金额10240075.4310240075.43
3.本期减少金额--
4.期末余额10240075.4310240075.43
二、累计折旧--
1.期初余额--
2.本期增加金额3132450.443132450.44
（1）计提3132450.443132450.44
3.本期减少金额--
4.期末余额3132450.443132450.44
三、减值准备
1.期初余额--
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值7107624.997107624.99
2.期初账面价值--
66、无形资产
（1）分类情况项目土地使用权软件非专利技术专利技术合计
一、账面原值
1.期初金额57294833.802431209.3817589019.0341206154.25118521216.46
2.本期增加金额13286855.33190265.50362294.34-13839415.17
(1)购置13286855.33190265.50362294.34-13839415.17
(2)开发支出转入-----
3.本期减少金额---5397882.625397882.62
(1)处置---5397882.625397882.62
4.期末余额70581689.132621474.8817951313.3735808271.63126962749.01
二、累计摊销
1.期初余额8015937.57905794.449751855.5112737830.5831411418.10
6-1-185江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
2.本期增加金额1345517.52457816.54952264.355570366.178325964.58
(1)计提1345517.52457816.54952264.355570366.178325964.58
3.本期减少金额---1349470.651349470.65
(1)处置---1349470.651349470.65
4.期末余额9361455.091363610.9810704119.8616958726.1038387912.03
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值61220234.041257863.907247193.5118849545.5388574836.98
2.期初账面价值49278896.231525414.9410447155.1825858332.0187109798.36
（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
67、开发支出
（1）明细情况本期增加金本期减少金额资本额化开资本化具体依期末研项目期初余额确认为期末余额内部开发支计入当期损始时据发进度无形资出益点产
2019
依替巴肽药品注册受理
1563875.68100005.11-1663880.79-年1已完成
注射液通知书月
2020完成生物等效国家局
奥司他韦
3644864.96 1542891.98 - - 5187756.94 年 6 性试验与临床 CDE 审
胶囊月试验平台备案评中奥美沙坦2021完成生物等效国家局
酯氨氯地 - 3786003.74 - - 3786003.74 年 4 性试验与临床 CDE 审平片月试验平台备案评中
2021国家局
注射用比药品注册受理
- 245825.25 - - 245825.25 年 9 CDE 审伐芦定通知书月评中
合计5208740.645674726.08-1663880.799219585.93
68、商誉
（1）明细情况被审计单位名称或形成期末余额期初余额
6-1-186江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
商誉的事项减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备杭州澳赛诺生物科技有
156336178.69-156336178.69156336178.69-156336178.69
限公司杭州新博思生物医药有
5862866.331279500.004583366.335862866.33-5862866.33
限公司
合计162199045.021279500.00160919545.02162199045.02-162199045.02
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被审计单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提收回或转回处置其他变动
杭州新博思生物医药有限公司-1279500.00---1279500.00
合计-1279500.00---1279500.00
（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
1）商誉所在资产组或资产组组合相关信息
单位：万元资产组或资产组组合的构成澳赛诺相关资产组价值新博思相关资产组价值
资产组或资产组组合的账面价值33025.66663.12
分摊至本资产组的商誉账面价值15633.62977.14
包含商誉的资产组的账面价值48659.281640.27
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资是是产组或资产组组合一致
2）商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，澳赛诺公司现金流量预测使用的税前折现率12.09%，新博思公司现金流量预测使用的税前折现率12.86%，预测期以后的现金流量按预测期最后一年现金流量为基础推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的江苏华信资产评估有限公司出具的《评估报告》（苏华评报字〔2022〕166号），澳赛诺公司包括商誉的资产组可收回金额为83210.16万元，高于账面价值48659.28万元，澳赛诺公司商誉不存在减值情况；根据公司聘请的江苏华信资产评估有限公司出具的《评估报告》（苏华评报字〔2022〕165号），新博思公司包括商誉的资产组可收回金额为1427.02
6-1-187江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注万元，低于账面价值1640.27万元，新博思公司商誉存在减值情况，本期已计提商誉减值准备
127.95万元。
69、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费及其他703151.051929195.27595298.49-2037047.83
色谱填料及相关物料5770943.431947543.493469835.65-4248651.27
供汽入网费336391.44-183486.24-152905.20
合计6810485.923876738.764248620.38-6438604.30
70、递延所得税资产
（1）未经抵消的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备29208330.924381249.6519585704.992937855.73
内部交易未实现利润36058197.315408729.5926676248.204001437.23
可抵扣亏损10748446.011612266.90130026290.5019503943.57
预提费用2879547.97431932.20357279.2053591.88
递延收益/长期应收款32000000.004800000.00--
合计110894522.2116634178.34176645522.8926496828.41
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异146413.00137285.82
可抵扣亏损121953677.4975047624.32
合计122100090.4975184910.14
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额
2024年21924796.4721924796.47
2025年40814852.2540814852.25
2026年27408643.73-
2029年3950327.473950327.47
2030年8357648.138357648.13
2031年19497409.44-
合计121953677.4975047624.32
6-1-188江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
71、其他非流动资产
72、短期借款
项目期末余额期初余额
预付工程设备款34464499.226105350.78
合计34464499.226105350.78
（1）短期借款分类：
项目期末余额期初余额
保证借款10612793.61125182679.90
信用借款10011611.11-
抵押借款-500588.19
抵押+保证借款56650461.6652263769.46
合计77274866.38177947037.55
（2）公司无已逾期未偿还短期借款情况。
73、应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票51209193.461457200.00
合计51209193.461457200.00
74、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
应付材料款21149787.6123032523.52
应付长期资产款46733760.5476668384.22
应付费用款9035979.295742211.10
合计76919527.44105443118.84
（2）报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
75、合同负债
项目期末余额期初余额
货款26170173.8113339650.67
合计26170173.8113339650.67
76、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬24823814.72137663879.46133451625.5829036068.60
6-1-189江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
二、离职后福利-设定提存计划2155.047725032.737320941.25406246.52
三、辞退福利-238900.50238900.50-
四、一年内到期的其他福利----
合计24825969.76145627812.69141011467.3329442315.12
（2）短期薪酬列示本期发生额项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴24251732.69119212696.65114951751.5828512677.76
2、职工福利费30875.856650662.376681538.22-
3、社会保险费211142.914543200.334453355.01300988.23
其中：医疗保险费208227.224266484.864187802.86286909.22
工伤保险费1778.12191396.19179627.3013547.01
生育保险费1137.5785319.2885924.85532.00
4、住房公积金1735.004959535.074961270.07-
5、工会经费和职工教育经费328328.272297785.042403710.70222402.61
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
合计24823814.72137663879.46133451625.5829036068.60
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1280.007476646.457085653.77392272.68
2、失业保险费875.04248386.28235287.4813973.84
3、企业年金缴费----
合计2155.047725032.737320941.25406246.52
77、应交税费
项目期末余额期初余额
企业所得税-12854174.08
增值税1836990.52-
个人所得税257084.74377792.87
印花税115443.8084083.96
城建税414346.686276.84
教育费附加414346.685837.50
土地使用税968532.29918531.06
房产税1763800.221398200.31
综合基金1665.12-
车船使用税184.00-
合计5772394.0515644896.62
78、其他应付款
6-1-190江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款1861552.56836492.42
合计1861552.56836492.42
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款：
项目期末余额期初余额
押金及保证金1554895.00627280.00
代收人才补助款--
其他零星款项306657.56209212.42
合计1861552.56836492.42
2）报告期期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
79、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款-31999975.93
一年内到期的长期应付款-9666749.10
一年内到期的租赁负债3635946.89-
合计3635946.8941666725.03
80、其他流动负债
项目期末余额期初余额
已背书未到期的信用等级较低的银行承兑汇票3064530.00481853.36
待转销项税额44997.46567418.44
合计3109527.461049271.80
81、长期借款
项目期末余额期初余额
抵押借款-32106798.08
合计-32106798.08
82、租赁负债
项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额2783298.08-
减：未确认融资费用44572.96-
合计2738725.12-
6-1-191江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
83、长期应付款
（1）分类项目项目期末余额期初余额
长期应付款-5839865.27
专项应付款14000000.00-
合计14000000.005839865.27
（2）长期应付款项目期末余额期初余额
非银行金融机构抵押借款-5839865.27
合计-5839865.27
（3）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因省级战略性新兴产业发
-14000000.00-14000000.00-展专项资金
合计-14000000.00-14000000.00-
说明：2021年度，公司收到连云港经济技术开发区国库集中支付2020年度省级战略性新兴产业发展专项资金14000000.00元，用于多肽类药物及高端制剂研发中心项目。项目主要建设内容为：
购置相关项目设备，并配套公用工程、安全环保及消防等设施设置多肽原料药工艺研究室、多肽高端制剂研究室、质量检测及研究室、注册申报室以及科技情报室等。
84、递延收益
（1）分类情况项目期末余额期初余额
政府补助21740084.184398307.66
合计21740084.184398307.66
（2）递延收益明细情况
项目名称期末余额期初余额与资产相关/与收益相关
澳赛诺老厂区搬迁补助1863705.252111310.27与资产相关
医药特色产业发展切块奖补资金810000.00945000.00与资产相关
海创园政府补助项目646378.93861997.39与资产相关
诺泰二期工程420000.00480000.00与资产相关
新医药产业基地奖励18000000.00-与资产相关
合计21740084.184398307.66-
85、递延所得税负债
6-1-192江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值28288655.294243298.2933288294.294993244.15
交易性金融资产公允价值变动132277.2219841.58--
合计28420932.514263139.8733288294.294993244.15
86、股本
本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额
发行新股[注]送股公积金转股其他小计
股份总数159887850.0053295950.00---53295950.00213183800.00
注：2021 年 5 月，公司已向社会公众发行人民币普通股 A 股 5329.595 万股，每股面值人民币
1元，新增股本53295950.00元。
87、资本公积
项目期初余额本期增加[注]本期减少期末余额资本（股本）溢价629895485.06671867043.16-1301762528.22
其他资本公积11131470.005286930.00-16418400.00
合计641026955.06677153973.16-1318180928.22
注：1、2021 年 5 月，公司已向社会公众发行人民币普通股 A 股 5329.595 万股，每股发行价格15.57元，募集资金总额为人民币829817941.50元，扣除承销费等发行费用（不含本次公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额）人民币104654948.34元，公司募集资金净额为人民币
725162993.16元，其中：53295950.00元计入股本，剩余的671867043.16元计入资本公积。
2、其他资本公积增加系股份支付导致资本公积增加。
88、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费-3295714.291095214.092200500.20
合计-3295714.291095214.092200500.20
89、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积2231747.279285713.17-11517460.44
合计2231747.279285713.17-11517460.44
注：本期增加为母公司按照弥补亏损后净利润的10%提取。
90、未分配利润
项目期末余额期初余额
调整前上期末未分配利润160197432.9938987594.97
6-1-193江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润160197432.9938987594.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润115388354.27123441585.29
减：提取法定盈余公积9285713.172231747.27
应付普通股股利--
期末未分配利润266300074.09160197432.99
91、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务641705655.41283606322.92564986424.33236223368.56
其他业务2163809.021268475.331886038.08932845.26
合计643869464.43284874798.25566872462.41237156213.82
92、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税2627065.652234333.95
土地使用税1208967.471158966.24
城建税435885.463908.12
教育费附加434006.14334.92
印花税522777.60246509.66
车船使用税1530.672114.00
环保税12740.441233.64
合计5242973.433647400.53
93、销售费用
项目本期发生额上期发生额
佣金及市场推广费5409279.603415320.87
运输费[注]-3133899.30
工资薪酬4407848.722703363.71
广告宣传费858930.23844605.48
样品费171678.72442360.73
股份支付68400.0068400.00
业务招待费312611.5555693.68
其他1357849.82884379.15
合计12586598.6411548022.92
注：由于2020年公司尚在申报期，为保持同期可比，2020年运输费用在销售费用里面核算。
根据2021年12月中国证监会发布的《监管规则适用指引——会计类第2号》的要求，本期将运费调整到营业成本中列报。
6-1-194江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
94、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资薪酬54011517.1142697115.31
折旧费15427544.1716220814.55
咨询、服务费14455535.249287081.75
业务招待费7205628.796565575.71
无形资产摊销费6017527.875962450.50
股份支付4591605.004937910.00
环境污染防治及安全生产费14930568.574488408.94
维修费6946923.254831781.77
房租、物业及水电费4184946.243780993.71
长期待摊费用摊销费3211566.143104724.15
办公费2916008.921177020.66
汽车费783616.16934663.40
差旅费673353.08605309.80
其他费用9490000.588689066.72
合计144846341.12113282916.97
95、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31570835.1430403435.23
研发领料10650151.7710791337.01
折旧与无形资产摊销费用6045649.877287572.62
技术服务费7434645.405815723.46
股份支付1128979.931475754.50
其他费用6257662.714759996.28
合计63087924.8260533819.10
96、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出6118270.8011631662.80
减：利息收入5294340.22736821.08
手续费158344.85126980.39
汇兑损益1578314.907733328.09
其他-834218.99
合计2560590.3319589369.19
97、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助11543481.5529450705.12
6-1-195江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
代扣个人所得税手续费返还77448.5653125.61
合计11620930.1129503830.73
计入其他收益的政府补助：
补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
老厂区资产处置损失补助247605.027211562.38与资产相关
企业上市扶持资金2000000.00-与收益相关
2020年房产税、土地使用税减免1948831.14-与收益相关
科创板上市奖励1000000.00-与收益相关
建德大健康产业发展补助款1000000.00-与收益相关
连云港经济技术开发区科技政策兑现412200.00-与收益相关
制造业集群项目奖励400000.00-与收益相关
杭州市科学技术局外国专家经费396500.00-与收益相关
工业企业技术改造综合奖补资金388000.00-与收益相关
建德市振兴实体经济科技创新发展专项资金276788.24-与收益相关
建德市企业贷款贴息补助217500.00-与收益相关
高新企业奖励200000.00-与收益相关
杭州市115引智计划项目款250000.00-与收益相关
外经贸发展专项资金170000.00216100.00与收益相关
科技创新券项目财政资助82115.87-与收益相关
创业创新项目奖励60000.00-与收益相关
澳赛诺拆迁过渡期经营损失补助-6085000.00与收益相关
未来科技城海创园政府补助款215618.462843297.36与资产相关
稳岗补贴277322.922242882.08与收益相关
未来科技城管委会研发补助-1692000.00与收益相关
2019年数字化改造攻关项目财政资助-1000000.00与收益相关
2019年工业和信息产业发展奖补资金-600000.00与收益相关
重点产业区级配套资金-560000.00与收益相关
科技创新券补贴-531997.30与收益相关
重点产业奖励政策兑现（工信类）项目资金-451000.00与收益相关
2018年度科技创新项目财政资助-450000.00与收益相关
建德市经济和信息化局本级企业补助款-442000.00与收益相关
上期发生额第一批外向型扶持资金-435300.00与收益相关
双创人才奖励1427500.00420000.00与收益相关
科技部高端外国专家引进计划项目经费-400000.00与收益相关
以工代训补贴-342500.00与收益相关
2019年省技改综合奖补助-330000.00与收益相关
未来科技城管委会房租补助-250000.00与收益相关
6-1-196江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
连云港市花果山人才计划奖励52500.00315000.00与收益相关
浙江海外高层次人才创新园政府补助项目管理办法-243176.87与收益相关
2019年数字经济财政奖励-200000.00与收益相关
2019年引进外国人才专项资金-157300.00与收益相关
建德市财政局人才安家补助-150000.00与收益相关
2018年度建德市科技创新奖励资金-150000.00与收益相关
上期发生额开发区科技创新20强奖励-150000.00与收益相关
疫情期间培训补贴-146500.00与收益相关
连云港市2017年度医药特色产业发展切块奖补资金135000.00135000.00与资产相关
商务发展专项资金155600.00133700.00与收益相关
建德市人力资源和社会保障局本级-工业专项奖补-129927.00与收益相关
建德市经济和信息化局本级二季度奖励-120000.00与收益相关
创新型城市建设区级配套资金-100000.00与收益相关
杭州市科技型企业研发补助资金-87500.00与收益相关
余杭区支持科技创新、鼓励提质创优财政扶持奖励-87500.00与收益相关
2018年度外向型经济扶持资金-80000.00与收益相关
以工代训培训补贴-68500.00与收益相关
多功能车间等（二期工程）技改项目60000.0060000.00与资产相关
建德市财政局过渡性住宿重拨款-51560.00与收益相关
其他零星补助170399.90381402.13与收益相关
合计11543481.5529450705.12
98、投资收益
项目本期发生额上期发生额
处置股权产生的投资收益-6016019.28
理财产品收益3085300.83411553.35
合计3085300.836427572.63
99、公允价值变动损益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产132277.22-
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益132277.22-
合计132277.22-
100、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
信用减值损失-1498057.70-1844627.62
合计-1498057.70-1844627.62
101、资产减值损失
6-1-197江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-14476937.49-7562108.36
商誉减值准备-1279500.00-
合计-15756437.49-7562108.36
102、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益58988.96-3823986.18
合计58988.96-3823986.18
103、营业外收入
（1）分类情况项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计-410.00
其中：固定资产报废利得-410.00
与企业日常经营活动无关的政府补助-3309041.00
罚款收入98929.76140811.00
废品收入402513.26-
其他109915.6913139.75
合计611358.713463401.75
（2）与企业日常经营活动无关的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期发生额上期发生额相关
应急物资保障建设补助资金-3000000.00与收益相关
余杭科技局新冠肺炎防治研究经费补助-200000.00与收益相关
专利维持费补助-57450.00与收益相关
关于新冠肺炎疫情防控期间的补助-26500.00与收益相关
余杭区科学技术局补助资金-24714.00与收益相关
商贸纳统奖励-377.00与收益相关
合计-3309041.00-
104、营业外支出
项目本期发生额上期发生额
非流动资产报废损失合计1030323.80296990.14
其中：固定资产报废损失1030323.80296990.14
捐赠1003348.00219867.44
罚款、滞纳金等87670.282106.48
存货毁损报废691388.31-
其他380520.94198795.94
6-1-198江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
合计3193251.33717760.00
105、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用7790632.2222578724.32
递延所得税费用9132545.793954422.19
合计16923178.0126533146.51
报告期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目本期发生额上期发生额
利润总额125731347.15146561042.83
按法定/适用税率计算的所得税费用18859702.0721984156.42
子公司适用不同税率的影响-912381.04-1836835.56
调整以前期间所得税的影响38353.51125753.12
非应税收入的影响-3321578.04-45438.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2398077.844692985.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响--
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7991723.129781965.80
研发加计扣除和可弥补亏损的影响-8130719.45-7444660.82
设备抵税等--237939.09
其他--486840.09
所得税费用16923178.0126533146.51
106、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入3000491.03736821.08
政府补助41013875.4926192294.07
保证金及其他往来5711725.142529700.17
其他营业外收入611358.71154360.75
合计50337450.3729613176.07
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
保证金及押金366625.703364514.65
经营性费用支出78548988.1774993037.48
往来款及其他2318026.981508794.80
银行手续费158344.85126980.39
合计81391985.7079993327.32
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
6-1-199江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
收回借款保证金-3401105.00
合计-3401105.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债款4113106.06-
支付募集费用款项37466386.90-
融资服务费-814000.00
借款保证金-3584792.22
合计41579492.964398792.22
107、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润108808169.14120027896.32
加：资产减值准备/信用减值损失17254495.199406735.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产摊销76440830.4263332097.16
无形资产摊销8325964.587377106.02
长期待摊费用摊销4248620.386407216.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-58988.963823986.18
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）1030323.80296580.14
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-132277.22-
财务费用（收益以“-”号填列）7696585.7011651881.79
投资损失（收益以“-”号填列）-3085300.83-6427572.63
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）9862650.074668306.90
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-730104.28-713884.71
存货的减少（增加以“-”号填列）-87625696.52-73430481.44
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-45878698.48-42316394.75
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）75817176.6530256511.72
其他8772450.207021350.00
经营活动产生的现金流量净额180746199.84141381334.85
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额545199125.2768070990.93
减：现金的期初余额68070990.9358095709.11
6-1-200江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额477128134.349975281.82
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金545199125.2768070990.93
其中：库存现金41703.7616401.31
可随时用于支付的银行存款545157421.5168054589.62
可随时用于支付的其他货币资金-
二、现金等价物-
其中：三个月内到期的债券投资-
三、期末现金及现金等价物余额545199125.2768070990.93
108、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末余额账面价值受限原因
货币资金44383076.57票据、信用证等保证金
固定资产63973224.87借款抵押
无形资产17155049.89借款抵押
合计125511351.33
109、外币货币性项目
项目期末余额外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金13825154.08
其中：美元2168413.526.375713825154.08
应收账款32578905.40
其中：美元5109855.456.375732578905.40
应付账款3164907.23
其中：美元496401.536.37573164907.23
二十二、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下企业合并。
6-1-201江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
3、反向购买
报告期内未发生反向购买。
4、其他原因导致的合并范围变动
报告期内未发生其他原因导致的合并范围变动。
二十三、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
澳赛诺建德市建德市医药制造业100-企业合并
杭州诺通杭州市杭州市科技推广和应用服务业100-设立
医药技术公司杭州市杭州市科技推广和应用服务业100-设立
新博思杭州市杭州市专业技术服务业60-企业合并
二十四、与金融工具相关的风险
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债金额列示如下：
期末余额期初余额项目美元欧元美元欧元
货币资金2168413.52-111846.71-
应收账款5109855.45-9850728.50-
应付账款496401.53-15689.34-
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响汇率变化本期发生额上期发生额
上升5%-1837663.96-2758353.51
下降5%1837663.962758353.51
（2）利率风险－公允价值变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及非银行金融机构抵押借款。公司的政策是固定利率借款
6-1-202江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
占外部借款的100%。
（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该类风险。
（4）其他价格风险本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、信用风险
期末余额，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
二十五、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产-132277.2287000000.0087132277.22
应收款项融资--26000.0026000.00
6-1-203江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
持续以公允价值计量的资产总额-132277.2287026000.0087158277.22
2、持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
（1）对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
二十六、关联方及关联方交易
7、本公司的实际控制人情况
关联方名称与本公司的关系对本公司的持股比例对本公司的表决权比例
赵德毅、赵德中实际控制人25.8762%30.8850%
本企业最终控制方是赵德毅、赵德中。报告期末赵德毅直接持有公司6.2922%的股份、赵德中直接持有公司6.2922%的股份，二人合计直接持有公司12.5844%的股份；赵德毅持有连云港诺通企业资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“诺通管理”）96%出资额并担任执行事务合伙人，诺通管理持有连云港诺泰投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“诺泰投资”）诺泰投资75%出资额，赵德中持有诺泰投资2.58%出资额并担任执行事务合伙人，诺泰投资持有公司9.3816%股份，赵德毅与赵德中二人通过诺通管理、诺泰投资合计间接持有公司6.9968%股份，并通过控制诺通管理、诺泰投资而控制公司9.3816%股份；赵德毅、赵德中分别持有杭州伏隆贸易有限公司（以下简称“伏隆贸易”）35.29%股权、分别持有杭州鹏亭贸易有限公司（以下简称“鹏亭贸易”）35.29%股权，伏隆贸易、鹏亭贸易分别持有公司4.4595%股份，赵德毅与赵德中二人通过伏隆贸易、鹏亭贸易间接持有公司6.2950%股份，并通过控制伏隆贸易、鹏亭贸易而控制公司8.9190%股份。
综上，赵德毅与赵德中二人直接及间接合计持有公司25.8762%股份，直接及间接合计控制公司
30.8850%股份。
8、本公司的其他关联方
其他关联方名称关联关系建德市五星生物科技有限公司法人股东
伏隆贸易法人股东、实际控制人控制的企业
鹏亭贸易法人股东、实际控制人控制的企业诺泰投资公司股东杜焕达子公司新博思少数股东的实际控制人张海云子公司新博思少数股东的实际控制人杜焕达配偶戚月霞赵德毅配偶赵学平赵德中配偶
杭州海达医药化工有限公司[注]杜焕达妻子及岳父曾控制的企业
6-1-204江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
注：子公司新博思少数股东的实际控制人杜焕达妻子及岳父于2019年1月将杭州海达医药化工
有限公司转让，故自2020年1月开始杭州海达医药化工有限公司不再为公司的关联方。
9、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
10、关联交易情况
（1）销售商品/提供劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
杭州海达医药化工有限公司销售商品-58800.00
（2）采购商品/接受劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
建德市五星生物科技有限公司采购商品-12271.47
建德市五星生物科技有限公司接受劳务-30018.00
（3）关联方担保
本公司作为被担保方：
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
赵学平、戚月霞、赵德中、赵德毅30000000.002018/10/112021/8/1是
赵德毅、赵德中、金富强、潘余明22140000.002018/12/272022/1/11是
赵德毅140000000.002019/1/222022/1/22是
赵德毅、赵德中7000000.002019/3/52021/3/4是
赵德毅、赵德中20000000.002019/3/52021/3/4是
赵德毅10000000.002019/3/212022/3/21是
赵学平、戚月霞、赵德中、赵德毅10000000.002019/12/242022/12/20是赵德毅，戚月霞，赵德中，赵学平20000000.002019/12/242022/12/20是赵德毅、戚月霞5000000.002020/5/92023/5/8是
赵德毅5000000.002020/6/152022/6/14是
赵德中5000000.002020/6/152022/6/14是
赵德毅10000000.002020/6/152022/6/14是
赵德中10000000.002020/6/152022/6/14是
赵德毅35000000.002020/6/152022/6/14是
赵德中35000000.002020/6/152022/6/14是赵德毅，戚月霞10000000.002020/3/62021/1/13是赵德中、赵学平10000000.002020/3/62021/1/13是
赵德毅、赵德中30000000.002020/4/172021/4/16是
赵德毅、赵德中10000000.002020/5/282021/5/27是
6-1-205江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
赵德毅、赵德中10000000.002020/5/82021/5/7是
赵德毅、赵德中30000000.002020/5/152021/3/5是
赵德毅、戚月霞、赵德中、赵学平31752000.002020/2/222022/8/27是
赵德毅、赵德中20770000.002020/7/292021/7/28是
赵德毅、赵德中4900000.002020/7/222021/7/21是
赵德毅、赵德中10000000.002020/12/302021/12/28是
赵德毅、赵德中33000000.002020/8/202025/8/19是
赵德毅、赵德中100000000.002021/4/12022/3/30否
赵德毅50000000.002021/5/182022/5/17是
11、关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬（万元）887.44922.67
12、关联方应收应付款项
截止报告日，公司不存在关联方应收应付款项。
二十七、股份支付
1、股份支付总体情况
项目本期发生额上期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额--
公司本期行权的各项权益工具总额--
2、以权益结算的股份支付情况
项目本期发生额上期发生额
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额44265900.0038978970.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6571950.007021350.00
（1）2018年12月，根据公司2018年第七次临时股东大会会议决议和第一届董事会第三
十次会议、第三十一次会议决议规定，公司对郭婷等22位员工进行股权激励，向其定向增发
2980000.00股新股，由其以5.40元/股的价格认购，其中2980000.00元作为股本，扣除发行
费用307547.17元后，溢价部分12804452.83元计入资本公积。
根据股权激励计划和股份认购协议的规定，被授予对象自授予日起自愿服务期为3年，故公司根据员工的实际入股价格与股票的公允价格之间的差额结合授予份额确认股权激励费用总
金额为16092000.00元，并在剩余服务期限内进行摊销，股票的公允价格参考公司同时期引进
第三方投资机构的估值。本期发生额确认管理费用3485205.00元、研发费用578179.93元、营业
6-1-206江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
成本436165.07元，同时确认资本公积3214530.00元以及少数股东权益1285020.00元。
（2）2019年5月，根据公司2018年股东大会决议，公司通过建德市诺澳企业管理合伙企业（有限合伙）对子公司杭州澳赛诺的59名员工进行股权激励。公司股东恒德控股集团有限公司将其持有的96.80万股公司股份以5.40元/股的价格转让给建德市诺澳企业管理合伙企业（有限合伙），建德市诺澳企业管理合伙企业（有限合伙）份额由股权激励对象认购。
根据股权激励计划的规定，被授予对象自授予日起自愿服务期为3年，3年后所授股票解锁，故公司根据员工的实际入股价格与股票的公允价格之间的差额结合授予份额确认股权激励费用总金额为5227200.00元，并在剩余服务期限内进行摊销，股票的公允价格参考公司同时期引进第三方投资机构的估值。本期发生额确认营业成本346800.00元、销售费用68400.00元、管理费用1106400.00元、研发费用550800.00元，同时确认资本公积2072400.00元。
二十八、承诺及或有事项
1、承诺事项
（1）公司以原值为22572433.80元，账面价值为17155049.89元的土地使用权及原值为
75487358.15元，账面价值为63973224.87元的房屋建筑物为抵押物与招商银行股份有限公司连云
港分行签订《最高额抵押合同》，为公司自2021年04月01日至2022年03月30日不高于1亿元的所有债务提供抵押担保。同时赵德毅、赵德中分别与招商银行股份有限公司连云港分行签订《最高额不可撤销担保书》，为公司在该行自2021年04月01日至2022年03月30日不高于1亿元的债务提供保证担保。
截至2021年12月31日，公司在上述担保项下存在短期借款本金56583897.00元，其中：5000.00万元借款期限为2021年10月29日至2022年9月29日；658.39万元借款期限为2021年9月16日至2022年9月16日。
（2）公司与中国民生银行股份有限公司连云港支行公司《综合授信合同》，给予了公司5000.00
万元的授信额度，授信期限自2021年5月18日至2022年5月17日，由澳赛诺、赵德毅为公司提供担保，承担连带责任保证。
截至2021年12月31日，公司在上述担保项下短期借款已结清。
（3）公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司科技支行签订《最高额保证合同》，自2021年9月26日至2022年3月25日期间为子公司新博思最高额2000.00万的融资债权本金提供担保。
截至2021年12月31日，公司在上述担保项下存在短期借款本金1060.00万元，到期日为2022年3月25日。
6-1-207江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
2、或有事项
截止期末余额，公司无需要披露的重大或有事项。
二十九、资产负债表日后事项
1、经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2021年12月31日，公司实现归属于
母公司所有者的净利润115388354.27元，其中母公司实现净利润92857131.71元，累计期末可供分配利润为人民币103657143.95元。本次利润分配方案如下：公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。截至2022年3月31日，公司总股本213183800股，以此计算合计拟派发现金红利31977570.00元（含税）。本年度公司现金分红数额占合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的比例为27.71%。公司资本公积不转增股本，不送红股。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。
截止报告日，公司除上述事项外无其他重大的资产负债表日后事项。
三十、其他重要事项
截止报告日，公司不存在需要披露的其他重要事项。
三十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款-----
按组合计提预期信用损失的应收账款97549481.50100.004844878.144.9792704603.36
其中：组合一96897562.7999.334844878.145.0092052684.65
组合二651918.710.67--651918.71
合计97549481.50100.004844878.144.9792704603.36
（续）期初余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款-----
按组合计提预期信用损失的应收账款78674521.01100.003937805.565.0174736715.45
其中：组合一78674521.01100.003937805.565.0174736715.45
6-1-208江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
期初余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
组合二-----
合计78674521.01100.003937805.565.0174736715.45
组合一中，按组合计提预期信用损失的应收账款：
期末余额账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内96897562.794844878.145.00
1-2年--10.00
2-3年--50.00
3年以上--100.00
合计96897562.794844878.145.00
（续）期初余额账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内78657442.923932872.155.00
1-2年9014.09901.4110.00
2-3年8064.004032.0050.00
3年以上--100.00
合计78674521.013937805.565.01
组合二中，不计提预期信用损失的应收账款：
应收账款期末余额期初余额不计提预期信用损失的理由
医药技术公司624893.43-子公司往来，无回收风险新博思27025.28-子公司往来，无回收风险合计651918.71-
（2）报告期计提、收回或转回的预期信用损失情况本期变动情况类别期初余额收回或其他期末余额计提核销转回变动按组合计提预期信用损失的应
3937805.56915136.58-8064.00-4844878.14
收账款预期信用损失
合计3937805.56915136.58-8064.00-4844878.14
（3）报告期实际核销应收账款情况：
项目本期发生额上期发生额
实际核销的应收账款金额8064.00550.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
6-1-209江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
占应收账款期末单位名称关联关系余额账龄预期信用损失
余额的比例（%）
浙江华贝药业有限责任公司非关联方25000000.001年以内25.631250000.00
ZOETIS BELGIUM S.A 非关联方 15495500.00 1 年以内 15.88 774775.00
前沿生物药业（南京）股份有限
非关联方10267149.061年以内10.53513357.45公司
北京洲际新泽医药科技有限公司非关联方10138309.201年以内10.39506915.46
浙江沁朗医药科技有限公司非关联方5000000.001年以内5.13250000.00
合计65900958.2667.563295047.91
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
2、其他应收款
（1）分类情况项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款96058400.0220627337.92
合计96058400.0220627337.92
（2）其他应收款
1）其他应收款分类披露
期末余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款-----
按组合计提预期信用损失的其他应收款96098821.60100.0040421.580.0496058400.02
其中：组合一518821.600.5440421.587.79478400.02
组合二95580000.0099.46--95580000.00
合计96098821.60100.0040421.580.0496058400.02
（续）期初余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款-----
按组合计提预期信用损失的其他应收款20877998.34100.00250660.421.2020627337.92
其中：组合一4777998.3422.89250660.425.254527337.92
组合二16100000.0077.11--16100000.00
6-1-210江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
期初余额类别账面余额预期信用损失账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计20877998.34100.00250660.421.2020627337.92
组合一中，按组合计提预期信用损失的其他应收款：
期末余额账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内495831.6024791.585.00
1至2年6400.00640.0010.00
2至3年3200.001600.0050.00
3年以上13390.0013390.00100.00
合计518821.6040421.587.79
（续）期初余额账龄
账面余额预期信用损失计提比例（%）
1年以内4753708.34237685.425.00
1至2年6400.00640.0010.00
2至3年11110.005555.0050.00
3年以上6780.006780.00100.00
合计4777998.34250660.425.25
组合二中，不计提预期信用损失的其他应收款：
其他应收款期末余额期初余额不计提的理由
澳赛诺50000000.00-子公司往来、无收回风险
医药技术公司30030000.0011000000.00子公司往来、无收回风险
杭州诺通15550000.005100000.00子公司往来、无收回风险
合计95580000.0016100000.00
2）报告期计提、收回或转回的预期信用损失情况
第一阶段第二阶段第三阶段预期信用损失未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额250660.42--250660.42
本期计提-210238.84-210238.84
本期收回或转回----
本期核销----
其他变动----
期末余额40421.58--40421.58
3）本期无实际核销其他应收款情况。
6-1-211江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
4）其他应收款按款项性质分类情况
项目期末账面余额期初账面余额
暂借款95580000.0016100000.00
押金和保证金38090.004379090.00
代缴社保和住房公积金447319.60395708.34
其他33412.003200.00
合计96098821.6020877998.34
5）期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应收款项预期信用单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数损失期末
的比例(%)余额
澳赛诺暂借款50000000.001年以内52.03-
1年以内/1
医药技术公司暂借款30030000.0031.25-至2年
1年以内/1
杭州诺通暂借款15550000.0016.18-至2年张何其他30212.001年以内0.031510.60
山东言赫化工有限公司押金和保证金13500.001年以内0.01675.00
合计95623712.0099.512185.60
3、长期股权投资
（1）分类情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资512843200.00-512843200.00437558250.00-437558250.00
合计512843200.00-512843200.00437558250.00-437558250.00
（2）对子公司投资本期发生额本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
澳赛诺360970800.0072072400.00-433043200.00--
医药技术公司42000000.00--42000000.00--
杭州诺通12000000.00--12000000.00--
新博思22587450.003212550.00-25800000.00--
合计437558250.0075284950.00-512843200.00--
4、营业收入及营业成本
6-1-212江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务320814475.59138591343.25197439898.7698583087.87
其他业务1592618.121134425.1010473647.436771598.14
合计322407093.71139725768.35207913546.19105354686.01
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-35000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-5713094.50
理财产品收益1379237.15-
合计1379237.1540713094.50
三十二、补充财务资料
1、非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-971334.84计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
11543481.55详见五、44受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易详见五、44，
3217578.05
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得五、45的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额-1551568.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目77448.56
税前非经常性损益合计12315604.50
减：非经常性损益的所得税影响数1748934.03
税后非经常性损益10566670.47
减：归属于少数股东的税后非经常性损益8802.68
归属于母公司股东的税后非经常性损益10557867.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润104830486.48
2、净资产收益率和每股收益
6-1-213江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.970.600.60扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.240.550.55
股股东的净利润江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司
2022年4月27日
6-1-214江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-215江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-216江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-217江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-218江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-219江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-220江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-221江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-222江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-223江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-224江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-225江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2021年度财务报表附注
6-1-226