北京利尔:大信会计师事务所关于公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

北京利尔高温材料股份有限公司
审计报告
大信审字[2022]第2-00632号
大信会计师事务所(特殊普通合伙〉
叭JYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
6-1-1(.~a 大信会计师讲务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 也说 Telephone， +86 ( 10) 82330558
~t;京市海淀区 "'1行路 1 \J' 221FXueyuan International Tower 传真 Fax: +86 ( 10) 823276ω
学院同际大j反 22 )豆 NO.1Zhichun RoadHaidian Dist 闷址 Intemet: www.daxincpa.∞m.∞
邮编 100083 BeijingChina100083..-+-.计报 主K甲 E司
太信审宇[2022]第2-00632号
北京利尔高温材料股份有限公司全体股东z
一、审计意见
我们审计了北京利尔高温材料股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步闸述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计志见为背景，我们不对这些事项单独发表志见。
('-)收入确认
1.事项描述
6-1-2[-:ra 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountanls.LLP 也ìi'"?Telephone: +86 ( 10 ) 82330eS8 北京市梅淀区j;il夺路 1 \;. 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax: +86 ( 10 ) 82327668
学院网际大j豆 22 层 NO.1Zhichun Road Haidian Dist 网址 Internet: www.daxincpa ∞m.cn
Ih?i销 100083 BeijingChina100083
如财务报表附注三(二十四)、附注五(三十八)所示，贵公司主要从事耐火材料的直接销售及耐火材料整体承包业务。整体承包业务模式下贵公司根据合同约定的结算条款(如炉次、出钢量、出铁量等〉与客户办理结算并确认销售收入。基于整体承包业务模式下结算方式的多样性、复杂性，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括:
(1)了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计合理性和运行有效性:
(2)选取样本检查收入合同，确定贵公司是否在履行了合同中的履约义务，即在客户取
得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求:
(3)根据行业及业务特点，结合相关公开市场数据执行分析性复核程序，确认当期收入
确认的整体合理性:
( 4) 实施函证程序，向客户函ìlE款项余额以及当期销售额:
(5)对本期收入执行细节测试，抽样检查主要客户合同、山库单、销售发票、结算单、验收单、报关单、收款凭据，核实贵公司收入的其实性:
(6)对本期收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。
(二)应收款项坏账准备
1.事项描述
如财务报表附注三(十一)、五(四)所示，贵公司于2021年12月31日应收账款原值合计1，764，496，566.95元、坏账准备211，125，109.15元，账面净值1，553，371，457.80元，占流动资产
的比例为30.93%。贵公司对应收款项按照整个存续期的预期信用损失金额计量减值准备。对于存在客观证据表明应收款项存在减值时，贵公司通过计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的砚值的概率加权金额，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，贵公司确定应收款项组合的预期信用损失是根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的历史违约损失率及账龄分析为基础，结合当nL
6-1-3[-}.l 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 咆说 Telephone: +86 ( 10) 82330558 北京市沟淀区妇1#赂 1 日 22/F，Xueyuan International Tower 传真 Fax: +86 ( 10) 82327668
学院网际大阪 22 }三 NO.1Zhichun RoadHaidian Dist 例址 Internet : 、仰w.daxincpa ∞m∞
邮编 100083 BeijingChina 100083前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息确认应计提的减值准备。由于应收款项金额重大，且贵公司在确定应收款项减值时涉及重大的估计和判断，因此我们将应收款项减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收款项坏账准备执行的审计程序主要包括:
(1)了解和评价与计提应收款项坏账准备相关的内部控制:
(2)检查贵公司用以进行相关判断的资料是否准确、合理，包括应收款项不同信用风险
等级划分的合理性、计算历史损失率的数据的准确性、预期信用损失是否按目前经济状况和
前瞻性资料进行适当调整等:
(3)了解是否存在对应收款项的回收性有重大不利影响的情形:
(4)评估应收款项坏账准备计提的合理性，并重新计算坏账准备计提的准确性。
四、其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
qJ
6-1-4(-~a 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP r也ìiT? Telephone: +86 ( 10) 82330558 北京市沟淀区如l春路 1 可 22/F，Xue归an International Tower 传真 Fax : +86 (10) 82327668
学院|对际大!反 22 层 No.1Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet: www.daxincpa ∞m∞
邮编 100083 BeijingChina100083
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三〉评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
-4整墨
6-1-5[-}..l 大信会计师41务所 WUY1GE Certified Public Accountants.LLP 咆话 Telephone: +86 ( 10) 82330558 .l~京市海淀区知l眷路 1 '.} 22/FXueyuan lnternational Tower 传真 Fax: +86 ( 10 ) 823276创
学院阀际大l反 22 Ji NO.1Zhichun Road.Haidian Dist l叫址 lnternet : 帕I/W.daxincpaωn∞
邮编 100083 BeijingChina 10 0083和事顷。
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用〉。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信中国注册会计师:
(项 同合伙人) i翻结
中国注册会计师:J二0二二年四月二十五日
户 固;tM?，黠回、u回升然泪资52
6-1-6/您1平均
棚用'J平l.!L- . ...，川、 '1 '~ ~'"阿皿γJ '1 -'r v.. " r~ r T""_ ' "\自附注2021年12月31日2020年12月31日项
流动资产:\、~
货币资金一五(一)477852940.37407648425.15
交易性金融资产五(一)315116450.31487497241.90衍生金融资产
应收票据五(二)326752210.58418407041.42
应收账款五(四)1553371457.801181724619.72
应收款项融资五(五)650407717.40599187778.99
预付款项五(六)247622790.94314465737.53
其他应收款五(七)210149307.13204473531.66
其中:应收利息五(七)
应收殷和j 五(七)
存货五(八)1186787963.15900764981.26合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五(九)54836590.9677273368.93
流动资产合计5022897428.644591442726.56
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五(十)85155679.4085155679.40其他权益工具投资
其他非流动金融资产五(十一)4，200，000.0。4，200，000.0。
投资性房地产
国定资产五(十二)898678608.07761670086.37
在建工程五(十三)59425240.2957314803.64生产性生物资产油气资产
使用权资产五(↑四)32645016.60
无形资产五(十五)491407368.17449148440.99开发支出
商誉五(十六)
长期待摊费用五(十七)15862616.7146595796.64
递延所得税资产五(十八)70900227.6853889521.72
其他非流动资产五(十九)147477406.20150534.117.31
非流动资产合计1805652163.121608508446.07
资产总计6828549591.76
6199951172.63『】
6-1-7合并资产负债表〈续〉
单位:人民币元
2021年12月31日
扁制单恒:_~~ }j'，和~íJ、俩也仍忻肌υ'J -H ~ M ""'oI
2021年12月31日2020年12月31日附注
~项目
流动负债:短期借款
交易性金融负债一--
衍生金融负债1020547706.74895910963.79五(十)
应付票据762588605.59714113684.97五(十)应付账款
预收款项56384375.97120434257.98五(十)
合同负债29975189.6430745733.98五(十)
应付职工薪酬66973071.0182057712.69五(十四)应交税费
五(十五)22211959.9719279302.69其他应付款
五(十五)
其中 t 应付利息
五(十五)44000.0044000.00应付股利持有待售负债
五(十六)101113621.70年内到期的非流动负债
五(十七)80441279.7373610094.81其他流动负债
流动负债合计2140235810.35
1936151750.91
非流动负债:
长期借款五(十八)100095890.41应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债五(二十九)5840018.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五(三十)44146304.7725699880.23
递延所得税负债五(十八)11176830.129151120.36其他非流动负债
非流动负债合计61163153.58134946891.00
负债合计2201398963.932071098641.91
股东权益:
股本五(=十一)1190490839.001，190，490，839.0。
其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积五(:=:十二)991336827.06981616992.02
喊:库存股五(三十三)96694228.66
其他综合收益五(三十四)-1992052.51-1826133.71
专项储备五(二十五)3968068.633561681.15
盈余公积五(三十六)216844951.31203240693.00
未分配利润五(二十七)2216927764.941832770375.55
归属于母公司股东权益合计4611516404.434119160218.95
少数股东权益9514223.409692311.77
股东权益合计4621150621.834128852530.72
负债和股东权益总计6828549591.166199951172.63
A 、
6-1-8辆刷旱\Jl:斗~平'J/J、闽a啊. 忡职厉喃~'.c.- "J - "'...... ....晶 '一二…二
\....~项自附注本期发生额上期发生额..一、营业面孔 、J 五 (:=十八) 4， 910， 749 ， 8归.55 4 310 826 485.88
减: 越d坦 五(=十八) 4 003069 392.76 3 378 293 774. 39
税釜虱E括日 ./ 五(:=十九) 34 303 962.76 36 794 090. 52
_..销售货用五(四十)48，因6，417.57回，694，137，32
管理费用五(四十一)152475502.36147357509.36
研发费用五(四十一)187757158.33191782017.39
财务费用五(四十二)7136918.54-816245.84
其中:利息费用五(四十二)8804668.954026374.60
利息收入五(四十二)9507862.6615739690.94
加:其他收益五(四十四)20928621.2716070982.24
投资收益〈损失以"一"号填列)五(四十五)8583779.4522780180.37
其中:对联营企业和合营企业的投资收益五(四十五)4617802.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
J争敝口套期收益 〈损失以"_，，号填列〕公允价值变动收益(损失以"一"号填列)五(四十六)185283.5721098454.25
信用减值损失(损失以"一"号填列〉五(四十七)-32501802.584163377.35
资产减值损失 〈损失以 "一" 号填jlj) 五 (囚十八) -29 997 894.62 -38 388 867.43
资产处置收益(损失以"一"号填列)五(四十九)723222.00-178876.98
二、营业利润〈亏损以"一"号填列)445861721.32522266452.54
加:营业外收入五(五十)470379.39447286.64
减:营业外支出五(五十一)8858473.584736981.16
三、利润总额〈亏损总额以"-"号填列)437473627.13517976758.02
减·所得税费用五(五十二)38199212.4762892591.30
四、净利润〈净亏损以"一"号填列〉399274414.66455084166.72
(一)按经营持续性分类2
1.持续经营净利润(净亏损以"_"号填列)399274414.66455084166.72
2. 终止经营净利润 (净亏损以 "_n 号填列)
〈二〉按所有权归属分类2
1.归属于母公司股东的净利润 (净亏损以 U_ " 号填列) 397 761. 653. 70 453 268 165.25
2. 少数股东损益 〈净亏损以 Il _H 号填列) 1 512 760.96 1 816 001. 47
五、 其他综合收益的税后Il>额 - 165 918. 80 - 1 443 119.88
(一〉归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-165918.80-1443119.88
1.不能霆分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-165918.80-1443119.88
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债钗役资公元价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准各
(5)现金流量套期储备〈现金流量套期损益的有效部分)
(6)外币财务报表折算差额-165918.80-1443119.88
(7)其他
(一)归属子少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额399108495.86453641046.84
)归属于母公司股东的综合收益总额397595734.90451825045.37
〈一〉归属于少数股东的综合收益总额1512760.961816001.47
七、每股收益
(-)基本每股收益033690.3841
(一)稀释每:>>收益
3 0 33611 O~在 『
;在中JI>~ 1 . 1/ ~ +牵IX .6...!.l.. 'T Ur-A .l童E 且 .v. 11. A 叮 MιJ-. h_ _ 1 、』 ，民、
6-1-9合并现金流量表
编制单位:北京利尔声温材料股份有限公司2021年度单位:人民币元
\项目附注本期发生额上期发生额喝、2
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2824177811.702997744668.01
收到的税费返还23482628.752995441.79
收到其他与经营活动有关的现金五(五十.=:)96006132.8593931886.70
经营活动现金流入小计2943666573.303094671.996.501
购买商品、接受劳务支付的现金2167655760.232256589323.09
支付给职工以及为职工支付的现金306076713.89284255177.61
支付的各项税费226593901.62256405309.13
支付其他与经营活动有关的现金五(五十一)260427146.91234688524.39
经营活动现金流出小计2960753522.653031938334.22
经营活动产生的现金流量净额-17086949.3562733662.28
一、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1965663344.312629572348.70
取得投资收益收到的现金10860391.6516909796.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金;争额186809.343360596.88处直予公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1976?10545.302649842741.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金107329742.5068699563.63
投资支付的现金1834178127.252814606314.74取得子公司及其他蕾业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1941507869.752883305878.37
投资活动产生的现金流量净额35202675.55-233463136.60
三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金47，628，850.0。300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金五(五十三)244862711.11197257638.89
筹资活动现金流入小计292491561.11497257638.89
偿还债务支付的现金49.010380.00249900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5504131.0446186735.04
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润1630849.33999654.64
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十.=:)203392652.4498503178.66
筹资活动现金流出小计257907163.48394589913.70
筹资活动产生的现金流量净额34584397.63102667725.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2048702.53-1600241.25
五、现金及现金等价物净增2日额50651421.30-69661990.38
加:期初现金及现金等价物余额143120585.37212782575.75
λ、期末现金及现金等价物余额193772006.67143120585.37
r '
6-1-10合并服东权益变动表
则J取f，Y~ ~t_';"~φE画 、 -、，_. -- - * . - ， 、，咱" _ 咽，. 丰 JUI、.‘
11 ;I~PH~ " I股尔仪能J 贩毒、Jt他仪M I:H 少敏股南L机111
险年.~ f在 本公flt 减， J草((.阪 Jt他综合收监 非J(t隙晶 位余公8t ~分自己刷刷 '1、 ì l机占~~ìl-
t且亢碰 水!tf4t Jtf也
t:rrJtI事余剿， 飞 1.190. 4ω， 8:阳， 00 9何7. tl16. 992.。咀 96. tl9'1. 2lH. titi - 1. Hlti. 1:13.7 1 3.561 . t剖l. 75 203. 2'10. 693 (l(1 1. s n . 770. :175. 55 4.119. 1仪J. 218. 95 9.692. 31 1. 77 4.128. 1152. 5:10.72
111，公忡，也自由噎挝
俐.1111写明阵也L
|叶 -抑制 F 企业?J~其他.、本!fJCII训余阪 1. 100.400. 创y.ω 987. tl16. 992. Ol 96. 694. 228. titl - 1 .826. 1 且l. 71 3.56 1 . 刷1. 75 凰):1， 240. 693. 由》 1.8必: . 770. 375. 55 4.119.1以).21 1:1.95 钮.692.31 1. 77 4. 1211. 852. 5丑l.n
'.. 本期增M变功金M(减少以 "_"‘J填州 } 3.719.835. 0-1 -96. 盼。1.228. 刷 - 165.9 1 11. 刷} 41圃1. :阳0. 制 1 3. 嗣14. 264.31 381.157. 389. Jlj 498. 41tl. 1M!号.48 -11筒， ω嗣.37 柏8.298.ω7. 11( .) t在(';收晶总触
-165， 9 18 刷 397. 761. 65:1. 7U 掬7.595. 7:14. 如} 1.512.7ω-剧 399. 1 C.酬.495 . 8b
( : )II'Uj;锁λ扣减少资4 :1. 719. 8:15. 0-1 -9岳， ω1.228.制 I(队 4 14. (陆3. 7U 100.414.063.70
1.脏东蚀入创Itil!l股
2. J(他仪必 utl-Hi ll"f让入琐事
3. 椒面}直Hì~λ'~i1i /l'仪幽的盘富国
4. 其他 3.719.835. 0-1 - 9?. fi94. 2'lt!.刷 100.4 1 4.情划.7U I侃J. 414. (地3.70(，)利百~1~晶:
1:1. 60-1 .2昏1.31 -13.ω4 . 26-1. :1I - 1 . 6:10. 修'19.33 - 1， 仪闪. 849. 3J
1. 11椒倒余公IIt 13.604. 2tH 3 1 - 13. 60-1. 2fi4. 31
2 对?t~:I'l'J卦I\! - 1.630. 849.33 - 1 630. 849.3:1
3且他
t肉〉股东仅位内部M轮
l 资"，，~~ml霄1IlI4际
2. 佩和公~IUltl股本
:1. 倒余公.IH弥仲 、·品1
4. ilt li!受 llI! ìH)J贷动额t.'IIHI((收~
5. Jt他综合收~tl;l~'I'r，((收且
?. Jt他
(h) VJlil储备
41描，386刷406.3116.1!841蝠.38?阳
1.年蹄l抛IJX 9ftl. 373. 7u 981.373.70 9树 1 . 373. 71
2，+蛐l使川l 574 . 纷8tì.Hl 57-1.9!ltl. 1I2 574.9ω6.8:
(/\l Jt他
川、本刷刷在余瓢，、 1. 190. -190. H:J9.ω 991. 正炕Ifl7. u; - 1 9\12.侃2.5 1 J. 悻询. 1脑血6:1 1 l l?. 844. 957.3 11 2. 216.927.76Hn '1! ù:
Jtf也
801 80S 303. 92 3095 341 573.73
;、 -t-: ~I'J~HJJ余节目i 1 190 490 839. 00 984 526 353. G8 118 519 077. 13
718575028.43706271725.41
二、本JUIJf'l减变彷金赖〈减少以"' _ " \}1/(列〉 96 694 228. 66 84 390 925. 64
843，9ω，256.44843，俱到，256.44
( .) 综合收II总饭
-96694228.66
t :) III!尔悦入;f!1减少资..f.; 96 694 228.66
1. 1世尔蚀入的nit!l)lIt
2. Jtfl也仪fJi. UH.Hi lH耸入资本
3. 股份.ìHi~入所 (i 行仪位的食粮
-96694228.66
4. Jtfl也 96 694 228. 66
t 84 390 925. 64 - 125 334228. 01
-40943302.37
?)利润分配
1.提取他余公积84390925.64
-84390925.64
-40943302.37-40943302.37
2. X.tllIt 尔(f.J~)-tlt!
3. Jt他
( V4 ) )陇东仪益内部t.1i转
l 资本公租!转』何版本
2.侃余公也!转刷版本
3. 他余公íH弥补叶剑
4. ~~1l:~ iI' lè.11 1Io: 41J赖tl~转 1'(1 .(;收你
5. Jt他Et介收益约~li'l{{-l& 1.直
6. Jtf也
t/i. ) 专1西储备
1.本JUII足以
2. -t-:JUltkJII
tl飞 ) R他
1520380332.353801.613，统抱.
川、小:)UJJUI水余额 1 190 490 839. 00 984 526 353.68 96 694 228.66 202 ， 910，∞2. 77、 且 J 1.入sy/?d 『节赵i
γLγ 立盐1
6-1-18北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
202 1 年 1 月 l 日 -2021 年 12 月 31 日
北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元)企业的基本情况
〈一〉公司基本信息
北京利尔高温材料股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系由北京利尔耐火材
料有限公司于2007年12月28日整体变更设立的股份有限公司，并取得了北京市工商行政管理局颁发的110114001748483号企业法人营业执照。
统一社会信用代码:911100007226626717
公司住所:北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼
法定代表人:赵继增
注册资本:119，049.0839万元
经营范围:制造耐火材料制品;耐火材料的技术开发、施工总承包:销售耐火材料制品、
耐火陶瓷制品、化工产品(不含危险化学品)、节能保温材料、矿产品、钢材、机电设备、金
属材料、煤炭及焦炭(不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动):货物进出口、技术进出
口、代理进出口。
本财务报表业经公司董事会批准报出。
(二)本年度合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下:序号子公司名称简称洛阳利尔耐火材料有限公司洛阳利尔
2洛阳利尔功能材料有限公司洛阳功能
3西峡县东山矿业有限公司西峡东山
4上海利尔耐火材料有限公司上海利尔
5上海新泰山高温工程材料有限公司上海新泰山
6马鞍山利尔开元新材料有限公司马鞍山利尔
7辽宁中兴矿业有限公司辽宁中兴
8 海城利尔麦格西塔材料有限公司 海城麦格西I苔
6-1-19北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
序号子公司名称简称
g 辽宁利尔续质合成材料股份有限公司 辽宁侯质合成材料
10越南利尔高温材料有限公司越南利尔
11天津瑞利鑫环保科技有限公司天津瑞利鑫
12上海宝化国立化工技术有限公司上海宝化
13日照利尔高温新材料有限公司日照利尔
14日照瑞华新材料科技有限公司日照瑞华
15利尔国际控股有限公司利尔国际控股
16青海利尔续材料有限公司青海利尔
17海南利尔智慧供应链科技有限公司海南利尔
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则")，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营:公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一〉遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五〉企业合并
1.同一控制下的企业合并
nd 团组军黠固一
回b报泪满意
6-1-20北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 l 月 1 日 -2021 年 12 月 31 日
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权技资的初始投资成本与合并对价账面价值〈或发行股份面值总额)的差额，应当调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合井，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，己抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以"减:库存股"项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制η
J整整
6-1-21北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 l 月 1 日-2021 年 12 月 31 日
时己经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表:对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七〉合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入:按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入:确认单独所发生的费用，以及技份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果事有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理:否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
整整
6-1-22北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 l 月 1 日一2021 年 12 月 31 日
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号一一长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理:本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八〉现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或接处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产井形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
P气
U整墨
6-1-23北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
(1)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标:*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产:*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标:*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前己经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债:以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益:对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
(1)金融资产整墨
6-1-24北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 l 月 1 日一2021 年 12 月 31 日
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外)，以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(2)金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值:如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
6-1-25北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1 月 l 日一2021 年 12 月 31 日
(1)金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认:*收取该金融资产现金流量的合同权利终止:*该金融资产己转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;*该金融资产己转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，井相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益z * 被转移金融资产在终止确认日的账面价值:*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益:*终止确认部分在终止确认日的账面价值:*终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务己经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产〈含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照nE 回挡在黠囚一一回协边指
6-1-26北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本(账面余额减己计提减值准备〉和实际利率计算利息收入。
(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:应收账款组合1;账龄
应收账款组合2:应收关联方款项
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2;商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号一一租赁》规范的租赁应
-9-…回纽~回一回协翅掠
6-1-27北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1 月 l 日 -2021 年 12 月 31 日收款，本公司按照一般方法，即"三阶段"模型计量损失准备。
(3)其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即"三阶段"模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:应收保证金、押金及备用金
其他应收款组合2:应收关联方款项
其他应收款组合3:应收代垫款项
其他应收款组合4:应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同〉或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资)。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品〉、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，井按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值:需- 10 - …回;: tMi黠田一
回b然泪满意
6-1-28北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日一2021年12月31日
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值:为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备:但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将己向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记"资产减值损失"，贷记合同资产减值准备;转回己计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将己收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本:非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始l l
6-1-29北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
投资成本;以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款:以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值:通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号一一债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等:对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表:参与被投资单位的政策制定过程:向被投资单位派出管理人员:被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料:与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等:折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除己提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入l
η…回也4挡回
:n:-~"'"，，，盛起'!r一回脱世拮
6-1-30北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 l 月 1 日 -202 1 年 12 月 31 日
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧旦在(%)
房屋及建筑物2034.85
机器设备5-2034.85-19.40
运输设备5319.40
电子设备及其他5319.40
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装〉工作已经全部完成或实质上己经全部完成:己经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业:该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生:所购建的固
定资产己经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本:其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定:占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率:借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利l nJ
6-1-31北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日一2021年12月31日
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八〉无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整:使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
资产类别使用寿命(年〉摊销方法土地使用权50直线法采矿权48直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限:综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益:开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性:(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
6-1-32北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日一2021年12月31日
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产:(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点:在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备井计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算井确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指己经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一〉职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬l
F叫
M
6-1-33北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日一2021年12月31日或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并i十入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时:本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理:除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二〉预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定:如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
6-1-34北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日一2021年12月31日
(二十三)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定:不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修t预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四〕收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.收入的具体确认方法
本公司根据销售模式的不同确定如下:
(1)直接销售产品方式:产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合格后，公司确认销售收入。
(2)整体承包销售方式:产品发至客户现场并按要求进行施工，施工完成后交付客户使用，客户使用后根据合同约定结算的条款〈如炉次、出铜量、出铁量等)确认销售收入。
(3)出口货物销售方式:直接对外出口货物的，在出口报关后确认销售收入。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本("合同取得成本")是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，i "i
6-1-35北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日一2021年12月31日
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入"存货"项目:初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入"其他流动资产"项目:初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产")
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的胀面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失:
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价:
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六〉政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为
所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
整墨
6-1-36北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益:用于补偿企业己发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来恨可能不会转回。对与
6-1-37北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表?H注
2021年1月1日一2021年12月31日
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
(1)使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:*租赁负债的初始计量金额:*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除己享受的租赁激励相关金额:*承租人发生的初始直接费用:*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折|日:对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号一一资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
(2)租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:*固定付款额(包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额:*取决于指数或比率的可变租赁付款额:*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项:*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权:*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率:如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
6-1-38北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
(1)经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
(2)融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入胀价值中。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号一一租赁》。本公司自
2021年1月1日起执行。对于首次执行日前己存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新租赁准则对202 1 年 1 月 l 日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如
下:合并报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产:
长期待摊费用46595796.64-24543750.0022052046.64
使用权资产24，543，750.∞24543750.00
'
qEA缸
6-1-39北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
母公司报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产:
长期待摊费用27ω7.618.74-24543750.002503868.74
使用权资产24543750.0024543750.00
四、税
)项
臼;2
←二咱
种及税··
-
一-税种一一--「计税依据税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税13%、9%、6%进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税按应缴纳的流转税计缴7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%公司本部及子公司企业所得税纳税主体名称所率
-本公司侧刷一一洛阳利尔一洛阳功能肌西峡东山一侃肌一上海利尔例一上海新泰山一
马鞍山利尔 肌m-辽宁中兴一海城麦格西塔肌辽宁利尔筷质合成材料一例天津瑞利鑫一饥一上海宝化饥一日照利尔肌肌一日照瑞华一越南利尔肌
利尔国际控股 一M-海南利尔肌一
(二)重要税收优惠及批文肌
1 、 2020 年 7 月 31 日，本公司取得编号为 GR2020 11 000824 号高新技术企业证书，从 2020年度起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
2、 2019 年 10 月 31 日，洛阳功能取得编号为 GR201941000849 的高新技术企业证书，从
nLn 4 因组军黠团一
回b俗型掠
6-1-40北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
2019年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3 、 2021 年 11 月 18 日，上海利尔取得编号为 GR20213 1 002068 的高新技术企业证书，从
2021年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
4、 20 19 年 10 月 28 日，上海新泰山取得编号为 GR201931002097 的高新技术企业证书，
从2019年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
5 2020 年 8 月 17 日 ， 马鞍山利尔取得编号为 GR202034001343 的高新技术企业证书，从
2020年度起执行15%的企业所得税优惠政策，有效期三年。
6、 2020 年 9 月 15 日，海城麦格西塔取得编号为 GR202021000459 的高新技术企业证书，
从2020年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
7、 2020 年 9 月 15 目，辽宁利尔镇质合成材料取得编号为 GR202021000685 的高新技术企业证书，从2020年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
8、 2021 年 10 月 09 日，天津瑞利鑫取得编号为 GR202112000559 的高新技术企业证书，
从2021年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
9 、 2021 年 1 2 月 7 日，日照瑞华取得编号为 GR202137003147 的高新技术企业证书，从
2021年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
五、合并财务报表重要项目注释
注:本部分期初余额指2021年1月1日余额。
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金734737.98470441.17
银行存款192003077.55142647736.34
其他货币资金285115124.84264530247.64
合计477852940.37407648425.15
其中:存放在境外的款项总额18475326.776196467.02
注:期末银行存款中受限金额为8，551.46元，其他货币资金中受限金额为284，072，382.24元.主要为用于开具银
行承兑汇琪、信用证、保函等存入的保证金和矿山环场恢复治理保证金，
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动315116450.31487497241.90
6-1-41北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
项目期末余额期初余额计入当期损益的金融资产
其中:权益工具投资226103190.87225523924.09
银行理财产品89川3，259.44261973317.81
合计315116450.31487497241.90
(三)应收票据项目期末余额期初余额
商业承兑汇票345496787.52440448800.94
减:坏账准备1饱8，刊744矶州5，76.9422041759.52
合计326752210.58418407041.42
(1)期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据类别期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票2刽0队，料443，口3，02.84A
口计20.443.302.84
(囚)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额、
1年以内1514216171.421190509731.52
1至2年103801356.7740505931.64
2至3年23547248.5215775110.57
3至4年9809569.2712193283.17
4至5年10931217.2722070759.01
5年以上102191003.7092774319.21
减:坏账准备211125109.15192104515.40
合计1553371457.801181724619.72
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款70908657.054.0270，ω8，657.05100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1693587909.9095.98140216452.108.28
其中:账龄组合1693587909.9095.98140216452.108.28
一24-…回细回回协涩拮
6-1-42北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
期末余额
类别账面余额一「坏账准备
金额 | 比例ω | |计提比例金额 I尸 '工?(%)
A日计 1，阳96，566.95 I 100.00 I 211 125109.15 I 11.97期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
接单项评估计提坏账准备的应收账款79600265.345.7979497346.7599.87
按组合计提坏账准备的应收账款1294228869.7894.21112607168.658.70
其中:账龄组合1294228869.7894.21112607168.658.70
合计1373829135.12100.00192104515.4013.98
(1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
天津夭钢联合特钢有限公司18840070.3118840070.315年以上100.00预计无法收回天津冶金集团轧二钢铁有限
7558385.797558385.795年以上100.00预计无法收回
公司
江苏申特钢铁有限公司6196651.116196651.114-5年100.00预计无法收回青龙满族自治县德龙铸业开
5810821.185810821.185年以上100.00预计无法收回
发有限公司
天津钢铁集团有限公司4960656.524960656.525年以上100.00预计无法收回
郑州大字耐火材料有限公司4912669.004912669.005年以上100.00预计无法收回
鸡西北方制钢有限公司4471971.924471971.925年以上100.00预计无法收回
1-5年、5
其他零星小计18157431.2218157431.22100.00预计无法收回年以上
合计70908657.0570908657.05100.00
(2)按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1:账龄组合期末余额期初余额账龄预期信预期信账面余额用损失坏账准备账面余额用损失坏账准备
率(%)率(%)
1年以内1514216171.425.0075710808.571190509731.515.0059525486.58
l 至 2 年 102801 356.77 10.00 10280135.69 40505931.64 10.00 4050593.16
2至3年22938777.9720.004587755.6013734740.9020.002746948.19
3至4年6206806.2150.003103403.125133009.5550.002566504.78
4至5年4452242.0780.003561793.663139101.1980.002511280.96
nL
气F
u整墨
6-1-43北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
期末余额期初余额账龄预期信预期信账面余额用损失坏账准备账面余额用损失坏账准备
率(现)率(%)
5年以上42972555.46100.0042972555.4641206354.98100.0041206354.98
合计1693587909.908.28140216452.101294228869.778.70112607168.65
3.坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为31，376，726.53元，收回坏账准备金额为10，528，349.23元。
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为1，827，783.55元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收胀款情况
占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额
计数的比例(%)
河钢股份有限公司甘?郭分公司200375568.4311.3610328778.42
首钢京唐钢铁联合有限责任公司141038657.517.997051932.88
唐山钢铁集团有限责任公司87021165.004.934351058.25
本钢板材股份有限公司66782227.723.783339111.39
唐山不锈钢有限责任公司53898347.723.054866566.26
合计549，115局6.3831.1129937447.20
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
一一 一 一 nB OOnu-AB
应收票据 65040771 7.40 5n--Wu
--AE -
oo
合计650407717.405《叫》
(1)期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
1--1·1
类 别 期末终止确认金MZ 那末未终止确认金额
一(.r
n
一一一一---1·1
银行承兑汇票 z川N .aaT内''《《U-川h' 'I.τ ' 'u'F-vv
- - - En弓-- -.é:比 U ni十 zn a 吨， 'uh内 I哼口 a， uu- v
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内236174299.7595.38294006957.9793.49
η户
Lhv整墨
6-1-44北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日一2021年12月31日
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1至2年9674784.033.9112706487.834.04
2至3年649757.500.265103460.711.62
3年以上1123949.660.452648831.020.85
合计247622790.94100.00314465737.53100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
湖北振华化学股份有限公司44164461.0917.84
采川九都矿业有限公司21403936.198.64
汝阳泰瑞矿产品有限公司18768323.027.58
来川县益通商贸有限责任公司15576250.326.29
洛阳市腾亚商贸有限公司15000000.006.06
合计114912970.6246.41
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项240320431.89219728042.89
减:坏账准备30171124.7615254511.23
合计210149307.13204473531.66
1.其他应收款项
(1)按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
保证金及押金42852043.7140035296.27
备用金l个人借款 8018892.91 9161891.52
股权转让款156992450.00153000000.00
其他往来款32457045.2717530855.1
减:坏账准备30171124.76饨，254，511.23合计210149307.13204473531.66
(2)按账龄披露账龄期末余额期初余额
l 年以内 52090821.39 194352727.05
l 至 2 年 168551 540.90 8413382.99
2至3年4263703.842448171.72
3至4年1750501.304779718.15
nLi" …由rt .Mi黠田
*
…I.I~ ~噎-::::
6-1-45北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1 月 l 日 -2021 年 12 月 31 日
账龄期末余额期初余额
4至5年4315190.051.339.999.18
5年以上9348674.418，394，ω3.80
减:坏账准备30171124.7615254511.23
合计210149307.13204473531.66
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(己发生信用减值)
2021年1月1日余额13306217.441948293.7915254511.23
本期计提2633519.2212317088.6414950607.86本期转回
本期核销32863.431.130.9033994.33其他变动
2021年12月31日余
15906873.2314264251.5330171124.76
额
(4)坏账准备情况
本期其他应收款计提坏账准备金额为14，950，607.86元。
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为33，994.33元。
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄项规末余额合坏账准备期末余额
计数的比例(%)
股权转让1年以内、
泛海控股股份有限公司156992450.0065.33%矿#队1-2年唐山鑫源炉料有限公司往来款8994600.851年以内3.74%8994600.85
攀钢集团西昌钢饥有限公司保证金4710000.001年以内1.96%235500.00辽宁欣立耐火材料科技集团
往来款3735360.064-5年1.55%2988288.05有限公司
1年以内、辽宁菱馍矿业有限公司保证金3.513207.571.46%304150.95
1-2年
合计177945618.4874.05%12522539.85
一一-一一
注:子公司洛阳利尔功能应收泛海控股股份有限公司应退还股仅转让款本金1.53亿元及其占用资金的利息已于本
报告出具前全部收回.
(八)存货
1.存货的分类
项目|期末余额期初余额
- 28 - …回f illi黠回
J'I'O哇.x_~J:r一回协组掠
6-1-46北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日一2021年12月31日
跌价准备l合 跌价准备l合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料403365533.552754559.774∞，610，973.78297，创8，015.774047338.32293860677.45周转材料(包装物、低
39809163.303，445，248ω36363914.4032257136.443300554.4928956581.95
值易幸毛品等)
委托加工材料17421833.1917421833.1924368142.0624368142.06
在产品90551496.112333170.2088218325.9168280721.182332978.9965947742.19
产成品(库存商品〉643，121，777历15875595.82627246181.74485739024.317，907，026∞477831998.31
合同履约成本13562570.9713562570.97
发出商品3364163.163364163.169799839.309799839.30
合t十 121 1196537.84 24408574.69 1186787963.15 918352879.06 17587897.80 900764981.26
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他
原材料4047338.32919532.172212310.722754559.77
周转材料〈包装物、低值
3300554.49144694.413445248.90
易耗品等)
在产品2332978.9938634.0338442.822333170.20
产成品(库存商品)7，907，026.0。13845259.795876689.9715875595.82合计17587897.8014948120.408127443.5124408574.69
(九)其他流动资产
I页目 期末余额 期初余额
待抵扣l未认证的进项税 47597172.22 69929627.97
预缴所得税4676660.157112875.66
预缴其他税费186534.55230865.30
其他2376224.04
合计54836590.9677273368.93
6-1-47北京利尔高瓶材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1 月 1 日一2021 年 12 月 31 A
(十)长期股权投资本期增减变动
减{在准备
被投资单位 j钢初余额 追加| 减少 仪益法-~.伪认 其他综合 其他仪 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 j例末余额
投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润{自准备
一、联营企业
内蒙古包钢利尔高温材料有.限公
85.155.679.4085155679.40
司安华新材料科技有限公司
合ìl ' 85155679.40 85155679.40
7t 1: 2019 年: 8 月 7 R ， 本公司参股安华新材料科技有限公司 ， 认缴出资额 4900 万元，将般比例 49%. 截止 2021 年 1 2 月 31 R ，本公司尚未实缴出资， 被投资方安华新材料科技有限
公司尚未开脱经营活动。
住 2 : 1民营企业内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 202 1 " 1'度净利润为负 ， 根据本公司 2012 年度与内蒙古包钢俐l段股份有限公司签署的合资协议补充协议之规定，本公司不承担本年度的经营亏损.- 30 - …回lil M 回一一回尸回掠
6-1-48北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1 月 l 日 -2021 年 12 月 31 日
(十一)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额权益工具投资
其中:宁波众利汇鑫投资合伙企业(有限合伙)4200000.004200000.00
天津渤钢七号企业管理合伙企业(有限合伙)
合计4200000.004200000.00
注:天津渤钢七号企业管理合伙企业(有限合伙)公允价值为零，对该合伙企业持股比例为0.49863%.
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产918955260.47780378936.22
减:减值准备20276652.4018708849.85
合计898678608.07761670086.37
1.固定资产
(1)固定资产情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1.期初余额608642164.99609098392.0432561901.81饵，125，494.051304427952.89
2.本期增加金额91234019.15138357592.723579545.694293164.85237464322.41
(1)购置79426448.8539036461.053631532.2113650696.28135745138.39
(2)在建工程转入15818607.2682350821.963549754.80101719184.02
(3)明细重分类4β11，036.9616970309.71-51986.52-12，饲7，286.23
3本期减少金额24920998.0926846586.641310925.511209236.0154287746.25
(1)报废15563355.1813669629.16488032.80599250.1130320267.25
(2)处置11792133.48822892.71576.639.1713191665.36
(3)转入在建工程9357642.911384824.00.33346.7310775813.64
4.期末余额674955186.05720609398.1234830521.9957209422.891487604529.05
二、累计折旧
1期初余额186900183.83296395874.7815904061.1624848896.90524049016.67
2本期增加金额31033045.9045259745.914651935.624570011.5085514738.93
(1)计提30986215.8444，222μ6.684637335.215195738.378仍5，0ω4飞们1，73衍6.10
(2)在建工程转入94817.20358992.8719192.76473002.83
(3)明细重分类-47987.14678306.3614.600.41-644919.63
3本期减少金额15703286.7522963384.561223239.951024575.7640914487.02
(1)报废14665019.9511959509.06471682.18544019.2727640230.46
nJl
6-1-49北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
办公及电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合i十设备
(2)处置10625689.87751557.77480556.4911857804.13
(3)转入在建工程1038266.80378185.631416452.43
4期末余额202229942.98318692236.1319332756.8328394332.64568649268.58
三、减值准备
1期初余额11053801.787355845.594.173.33295029.1518708849.85
2.本期增加金额1567802.551567802.55
(1)计提1567802.551567802.55
3.本期减少金额
4期末余额11053801.788923648.144173.33295029.1520276652.40
四、账面价值
1.期末账面价值461671441.29392993513.8515493591.8328520061.10898678608.07
2.期初账面价值410688179.38305346671.6716653667.3228981568.00761670086.37
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目72907211.9657314803.64
减:减值准备13481971.67
合计59425240.2957314803.64
1.在建工程项目
(1)在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
熔融氧化铝复合材料项目12629988.3912629988.3914910532.0114910532.01
辽宁筷质耐火材料基地38.753.049.1113481971.6725271077.4427997641.5127997641.51
台车式电阻炉2079646.042079646.04
环保隧道窑炉5305405.825305405.82
16万吨/年绿色耐火材料生
14674207.9014674207.905652817.245652817.24
产线建设项目
铝合金生产线1.368.761.021368761.02
办公楼装修工程4189117.374189117.37年产30万吨环保续质不烧
2660849.192，6创60，8创49目.19
耐火制品智能化生产线
合计72907211.9613481971.6759425240.2957，314，803剧57314803.64
(2)在建工程项目变动情况
nJ
η
L器重
6-1-50北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
本期转入固定本期其他减少项目名称期初余额本期增加金额期末余额资产金额
办公楼装修工程4189117.374189117.37
熔融氧化铝复合材料项目14910532.0148697690.515ω0，9邓78，23饲4.1312629988.39
台车式电阻炉2079646.042，079，以6.04
环保隧道窑炉5305405.821356198.276661604.09年产30万吨环保续质不烧耐
2启，6，6ω0，创849.192660849.19
火制品智能化生产线
辽宁筷质耐火材料基地27.997创1.5119022436.014003321.964263706.4538753049.11
1 6 万吨l年绿色耐火材料生产
5652817.2438502685.2129481294.5514674207.90
线建设项目
铝合金生产线1368761.026371921.177740682.19
其他零星小计301398.23301398.23
合计57314803.64121102295.96101246181.194263706.4572907211.96
(3)在建工程项目减值准备
项目期初余额本期增加额|本期减少额期末余额计提原因
OO-oo 部分机器设备己
辽宁续质耐火材料基地 13481 971 .67 a f哼u『 无法使用
--一一一
合计 13481 971 .67 a ' 一IA哼
(十四)使用权资产项目土地资产机器设备合计
一、账面原值
1期初余额24543750.0024543750.00
2.本期增加金额9350380.059350380.05
。)新增租赁9350380.059350380.05
3本期减少金额
4期末余额24543750.009350380.0533894130.05
二、累计折旧
1.期初余额
2本期增加金额829647.89519465.561349113.45
(1)计提829647.89519465.561349113.45
3.本期减少金额
4.期末余额829647.89519465.561349113.45
三、账面价值
1.期末账面价值23714102.118830914.4932545016.60
2.期初账面价值24543750.0024543750.00
qJ
q、
u整整
6-1-51北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
(十五)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专用技术采矿权软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额269631057.88259717.50410508775.182549983.69682949534.25
2.本期增加金额54814564.0854814564.08
(1)购置54977495.2054977495.20
(2)外币折算影响-162931.12-162931.12
3.本期减少金额
4.期末余额324445621.96259717.50410508775.182549983.69737764098.33
二、累计摊销
1期初余额51572392.3266937.5059019777.38320454.76110979561.96
2.本期增加金额6495521.325850766.70209348.8812555636.90
(1)计提6512529.395850766.70209348.8812572644.97
(2)外币折算影响-17008.07-17008.07
3本期减少金额
4期末余额58067913.6466937.5064870544.08529803.64123535198.86
三、减值准备
1期初余额122821531.30122821531.30
2本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额122821531.30122821531.30
四、账面价值
1期末账面价值266377708.32192780.00222816699.802020180.05491407368.17
2.期初账面价值218058665.56192780.00228667466.502229528.93449148440.99
(十六)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
购买海城中兴重型机械有限公司股权1946294.301946294.30
购买辽宁中兴矿业有限公司股权10026901.9710026901.97
合计11973196.2711973196.27
2.商誉减值准备
项目期初余额|本期增加额|本期减少额期末余额
购买海城中兴重型机械有限公司股权1.946.294.301946294.30
购买辽宁中兴矿业有限公司股权10026901.9710026901.97
-34一
6-1-52北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日-2021年12月31日
项目期初余额本期减少额期末余额
-一-- )
(6) 外 rtí财务fiJHIi.'"舰 - oI08.H2.1!! 1.210 11l!.t!
(7) Ilf血
( =. ) W4 I 少'虫tlt的风他也Ht tl'l.u的f4tJ.;"帧/，‘ n台4'.HW踉 222 91i. OIS. U 212 128. "12. 6~t 寸 W4T η公 ..) ω东的tlifi收筒，也，~ U2.013 465.21 21 1. 658.621. 71t 寸 'UH少舷U~.O'Jt.;台收筒。" 870. 579.9b 769.820.9t二，f4回收.uc - )榄牟串~ l!2!j1i .u O. 1669 O. ~O.!I
( ..: ..U "，盼的创 O. llit，喃 O.20:!(队在二国扫描主能王
6-1-89.‘，但*4
\f~ ~ 11 "J ~￥ 阿In .-t~IUI泣 '1 :切i J: Jf1J11' t ~
一、 tHfi，l; l.~川的I~~他仇 ~~ 二岁'
ttt"A .I1.‘~ (Jt r，: 得收到协现‘-~ 2 O()1