英飞特:ams OSRAM数字系统事业部模拟汇总财务报表审计报告

ams OSRAM 数字系统事业部
2020年度、2021年度及自2022年1月1日
至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表数字系统事业部模拟汇总资产负债表
2020年12月31日、2021年12月31日及2022年9月30日
(金额单位：人民币元)
2022年2021年2020年
?附注9月30日?12月31日?12月31日
资产??????
???????
流动资产：??????
货币资金六、121955964.3415485312.0110847096.39
应收票据六、24353431.335918786.016980271.96
应收账款六、3436493912.34337696408.04307737702.04
预付款项六、4143470339.70105765041.003406374.59
其他应收款六、539590170.4181028983.7457809687.10
存货六、6404543992.04280000165.31336440779.74
其他流动资产六、79947593.218750504.425337899.69
?
流动资产合计1060355403.37834645200.53728559811.51
?
非流动资产：
固定资产六、825947619.7324221404.2731432194.23
在建工程583158.022501443.82396558.67
使用权资产六、3115059668.4527305522.41-
无形资产77358.0088629.1110697.81
递延所得税资产六、918782135.8315093569.4613559722.09
其他非流动资产六、109570477.424667127.802671594.07
??
非流动资产合计?70020417.4573877696.8748070766.87
????
资产总计?1130375820.82908522897.40776630578.38刊载于第7页至第72页的模拟汇总财务报表附注为本模拟汇总财务报表的组成部分。
第1页数字系统事业部
模拟汇总资产负债表(续)
2020年12月31日、2021年12月31日及2022年9月30日
(金额单位：人民币元)
2022年2021年2020年
附注9月30日?12月31日?12月31日
负债和所有者权益??????
???????
流动负债：??????
应付账款六、11427276342.82364100595.43158164474.30
合同负债六、125185312.556429847.894400178.13
应付职工薪酬六、1374505397.3594239790.78148451638.43
应交税费六、1440207612.8841547386.2034884997.33
其他应付款六、1514728324.1213641655.1519056316.94
一年内到期的非流动负债六、1664613993.9281901271.6524606001.46
其他流动负债六、1785506273.2953774939.2835156447.71
??
流动负债合计?712023256.93655635486.38424720054.30
??
非流动负债：?
长期应付职工薪酬六、1829375621.5828299409.2334269043.31
租赁负债六、313321226.568534014.63-
预计负债六、191007625.281011476.892172983.61
递延所得税负债六、92297989.901844092.922907106.55
其他非流动负债六、20-15580112.61-
??
非流动负债合计?36002463.3255269106.2839349133.47
??
负债合计?748025720.25710904592.66464069187.77刊载于第7页至第72页的模拟汇总财务报表附注为本模拟汇总财务报表的组成部分。
第2页数字系统事业部模拟汇总利润表
2020年度、2021年度及自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间
(金额单位：人民币元)自2022年1月1日至2022年9月30日
?附注止9个月期间?2021年?2020年???????
一、营业收入六、211699990294.352110090006.121914285980.60
减：营业成本六、21(1306232720.78)(1602625225.42)(1535874994.17)
税金及附加六、22(598741.10)(1387664.84)(930030.81)
销售费用六、23(182157272.26)(286398808.26)(308495765.97)
管理费用六、24(43294666.68)(104329362.94)(148034625.79)
研发费用六、25(90579907.14)(128709562.89)(146403982.45)
财务(费用)/净收益六、26(399258.85)(335123.25)470770.87
其中：利息费用692469.851268588.48-
利息收入858961.091352170.29828499.11
加：信用减值损失六、27(1795542.62)(557975.02)(4920622.79)
资产减值(损失)/转回六、28(15753619.30)10182631.084546143.14
?
二、营业利润/(亏损)59178565.62(4071085.42)(225357127.37)
加：营业外收入六、293018.2045332.29299193.82
减：营业外支出六、29(5357.79)(754786.08)(9070.00)
?
三、利润/(亏损)总额59176226.03(4780539.21)(225067003.55)
加：所得税收益六、305030264.7218744971.7856097856.74
??
四、净利润/(亏损)?64206490.7513964432.57(168969146.81)
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润/(亏损)64206490.7513964432.57(168969146.81)
2.终止经营净利润---
(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的
64206490.7513964432.57(168969146.81)
净利润/(亏损)
2.少数股东损益---
刊载于第7页至第72页的模拟汇总财务报表附注为本模拟汇总财务报表的组成部分。
第4页数字系统事业部
模拟汇总利润表(续)
2020年度、2021年度及自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间
(金额单位：人民币元)自2022年1月1日至
2022年9月30日
?附注止9个月期间?2021年?2020年五、其他综合收益的税后净额?(2641959.23)(1493776.74)(22510194.88)
(一)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额不能重分类进损益的其他综合收益
精算利得/(损失)4207720.935424796.71(4444617.90)将重分类进损益的其他
---综合收益
外币财务报表折算差额(6849680.16)(6918573.45)(18065576.98)
(二)归属于少数股东的其他
---
综合收益的税后净额?
六、综合收益总额?61564531.5212470655.83(191479341.69)
(一)归属于母公司股东的综合
61564531.5212470655.83(191479341.69)
收益总额?
(二)归属于少数股东的综合
收益总额?---
????刊载于第7页至第72页的模拟汇总财务报表附注为本模拟汇总财务报表的组成部分。
第5页数字系统事业部模拟汇总所有者权益变动表
2020年度、2021年度及自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间
(金额单位：人民币元)
2022年2021年2020年
?9月30日?12月31日?12月31日
??????
本期/年初余额197618304.74??312561390.61?345651027.03
??????
本期/年增减变动金额
综合收益总额61564531.5212470655.83(191479341.69)
剥离差异123167264.31(127413741.70)158389705.27
?
?
本期/年末余额382350100.57197618304.74312561390.61刊载于第7页至第72页的模拟汇总财务报表附注为本模拟汇总财务报表的组成部分。
第 6 页ams OSRAM 数字系统事业部模拟汇总财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、公司基本情况
ams-OSRAM AG 为注册于奥地利的股份公司，在瑞士 SIX 证券交易所挂牌上市。ams-OSRAM AG 成立于 1981 年 8 月，ams-OSRAM AG 及子公司（以下统称“ams OSRAM”）主要提供感测、照明与视觉化产品和技术组合，包括优质光发射器、光学元件、微型模块、光传感器、驱动 IC 及相关软件等。
2022年6月14日，在深圳证券交易所挂牌上市的英飞特电子(杭州)股份有限公司（股票代码SZ300582，以下简称“英飞特”）与 ams-OSRAM AG 子公司 OSRAM GmbH 和 OSRAM
S.p.A.三方签署了《股权及资产购买协议》（以下简称“购买协议”）。英飞特拟以欧元74500000.00元现金基础对价（最终交易对价以交割完成后，基于交易双方一致同意的交割日现金总额、存货总额、金融负债及其他营运资本等按照购买协议的定价公式计算确定）购买ams OSRAM 剥离的数字系统事业部（以下简称“数字系统事业部”，或在本模拟汇总财务报表中被称为“本集团”)，并获得对该数字系统事业部的控制权（以下简称“本次交易”）。
购买协议约定本次交易通过股权交易和资产交易两种方式进行。股权交易对象为 ams-OSAM现有的子公司欧司朗（广州）照明科技有限公司（“中国标的公司”）以及由 OSRAM GmbH
和 OSRAM S.p.A.分 别 在 德国 和 意 大 利 成立 的新 公 司 ， 现 定 名 为 Optotronic GmbH 和Optotronic S.r.l. （以下简称”德国标的公司”和“意大利标的公司”）。OSRAM GmbH 和OSRAM S.p.A.分别将与数字系统事业部业务相关的资产、负债、人员、合同和其他法律关系
以实物入资的形式注入德国标的公司 Optotronic GmbH 和意大利标的公司 Optotronic S.r.l.。英飞特拟直接购买中国标的公司100%的股权，并通过英飞特新设的英飞特荷兰子公司INVENTRONICS NETHERLANDS B.V.购买德国标的公司和意大利标的公司 100%的股权。资产交易对象包括与数字系统事业部业务相关的资产、负债、人员、合同和其他法律关系，具体由英飞特新设的位于英国、波兰、斯洛伐克的子公司分别收购英国、波兰、斯洛伐克数字系统事业部业务相关的非股权资产，通过英飞特新设的荷兰子公司收购其他欧洲地区（即瑞士、法国、荷兰、芬兰、西班牙、捷克、瑞典、奥地利、匈牙利、丹麦、希腊、保加利亚、挪威、葡萄牙、比利时）数字系统事业部业务相关的非股权资产，并通过印度子公司 INVENTRONICSSSL INDIA PRIVATE LIMITED 以及新设的位于土耳其、阿联酋、韩国、马来西亚的子公司分
别收购印度、土耳其、阿联酋、韩国、马来西亚数字系统事业部业务相关的非股权资产，通过本集团香港子公司 INVENTRONICS (HONG KONG) LIMITED 收购其他非欧洲地区（即中国香港、俄罗斯、印度尼西亚、泰国、日本、新加坡、澳大利亚）数字系统事业部业务相关的非股权资产。
第7页数字系统事业部
2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
本集团至本次交易完成前主要业务为研发、制造和销售照明模组，主要包括各类室内和室外LED 驱动电源产品、LED 模组、LED 光引擎、电子控制装置等，并为客户提供定制化、智能化及集成化的整体照明控制系统。
二、本模拟汇总财务报表编制的原因和目的
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）和深圳证券交易所的要求，英飞特就本次交易需提交收购标的历史期间的模拟汇总财务报表。由于截止2022年9月30日上述数字系统系统事业部重组尚未完成，为了向财务报告使用者提供更加有用的信息，本模拟汇总财务报表假设于2020年1月1日上述重组已经完成。本模拟汇总财务报表是各业务单元编制的与本数字系统事业部相关的历史财务状况以及经营成果的基础上，经本集团内的内部交易及余额抵消后编制而成。
三、模拟汇总财务报表的编制基础、方法和假设
1、本模拟汇总财务报表以持续经营为基础进行编制。
2、本模拟汇总财务报表的编制基础
本模拟汇总财务报表包括本集团2020年12月31日、2021年12月31日及2022年9月30日的模拟汇总资产负债表，2020年度、2021年度和自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间的模拟汇总利润表，模拟汇总所有者权益变动表及相关模拟汇总财务报表附注。
本模拟汇总财务报表未列示金融工具的风险分析及敏感性分析与资本管理情况等内容，也未按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”)的要求列报实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目。鉴于下列本模拟汇总财务报表的合并范围中
除了第25项、第37项和第38项法律实体，剥离出来的数字系统事业部其他业务单元的现金
流无法与 ams OSRAM 非数字系统事业部业务的现金流进行准确划分，本模拟汇总财务报表未列示现金流量表。
除附注二所述事项及下列事项外，本模拟汇总财务报表根据以下附注四中所述的会计政策编制，这些会计政策符合企业会计准则的要求。
本模拟汇总财务报表的合并范围如下表所列：
序号法律实体名称合并范围?资产所在地
???
1 OSRAM GmbH (Munich) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 德国
2 OSRAM Lighting AG 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 瑞士 (Winterthur)
第8页数字系统事业部
2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
3 OSRAM a.s. (Vienna) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 奥地利
?4 OSRAM S.p.A. (Milano) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 意大利
5 OSRAM Lighting Sales 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 保加利亚 EOOD (Sofia)
6 OSRAM Ceská Republika 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 捷克
s.r.o. (Praha)
7 OSRAM Slovakia a.s. (Nové 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 斯洛文尼亚
Zámky)
8 OSRAM a.s. Magyarországi 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 匈牙利
Fióktelepe (Budapest)
9 OSRAM Lighting S.A.S.U. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 法国
(Molsheim)
10 OSRAM Lighting Ltd. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 英国
(Reading)
11 OSRAM Benelux Lighting 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 荷兰、比利时
B.V. (Rotterdam)
12 OSRAM Lighting A/S 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 丹麦
(Taastrup)
13 OSRAM Lighting AS (Oslo) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 挪威
14 OSRAM Lighting AB 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 瑞典
(Johanneshov)
15 OSRAM Lighting Oy (Vantaa) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 芬兰
16 OSRAM Lighting S.L. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 西班牙
(Madrid)
17 OSRAM LDA (Carnaxide) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 葡萄牙
18 OSRAM Lighting Sp. z o.o. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 波兰
(Warsaw)
19 OOO OSRAM (Moscow) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 俄罗斯
20 OSRAM Sales EOOD 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 希腊
(Athens)
21 OSRAM Romania S.R.L. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 罗马尼亚
(Bucharest)
22 OSRAM Teknolojileri Ticaret 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 土耳其
Anonim Sirketi (Istanbul)
23 OSRAM Lighting Middle East 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 阿联酋
FZE (Dubai)
24 OSRAM Lighting (Pty.) Ltd. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 南非
(Midrand)
25欧司朗（广州）照明科技有限整体事业部中国
公司
26欧司朗企业管理有限公司上海从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元中国
分公司
27欧司朗（中国）照明有限公司从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元中国
28 OSRAM Asia Pacific Ltd. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 中国香港
(Hong Kong)
29 OSRAM Lighting Pvt. Ltd. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 印度
(Gurgaon)
30 P.T. OSRAM Indonesia 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 印度尼西亚
(Jakarta)
31 OSRAM (Malaysia) Sdn. Bhd. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 马来西亚
(Petaling Jaya)
32 OSRAM Thailand Co. Ltd. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 泰国
(Bangkok)
第9页数字系统事业部
2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
33 OSRAM Lighting Pte. Ltd. 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 新加坡
(Singapore)
34 OSRAM Ltd. (Yokohama) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 日本
35 OSRAM Co. Ltd. (Seoul) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 韩国
36 OSRAM Pty. Ltd. (Sydney) 从整体业务中的剥离出来的数字系统事业部业务单元 澳大利亚
37 Optotronic GmbH 整体事业部 德国
38 Optotronic S.r.l. 整体事业部 意大利
本模拟汇总财务报表中不包括不属于本次交易范围的已于 2021 年 7 月被 ams OSRAM 出售的
北美地区的数字系统事业部业务单元、与2020年2月关闭的位于菲律宾马尼拉的与数字系统
事业部相关的生产工厂、2021年4月被出售的位于保加利亚普罗夫迪夫的数字事业部生产工
厂以及与 LIGHTIFY 产品相关的业务单元的财务数据。如附注六、20 所述，出售保加利亚普罗
夫迪夫的数字事业部生产工厂收取的与未来2年存货采购相关的一次性现金对价，本集团将其作为一年内到期的非流动负债及其他非流动负债列示，摊销金额冲减营业成本。
本集团以业务单元为单位按照依据欧盟批准采用的国际财务报告准则制定的集团会计政策编制财务汇报。ams OSRAM 管理层以上述纳入模拟汇总财务报表范围内数字系统事业部各业务单元依据欧盟批准采用的国际财务报告准则的相关要求所编制的财务汇报资料为基础，按照企业会计准则的列报要求进行调整，同时将《企业会计准则第21号——租赁（修订）》首次执行日调整为2021年1月1日后，确定了本模拟汇总财务报表于2020年1月1日模拟汇总资产负债表的期初数，并以此为基础，按照日后全面执行企业会计准则的要求编制了本模拟汇总财务报表。
ams OSRAM 管理层在编制模拟汇总财务报表时，以纳入模拟汇总财务报表范围内的数字系统事业部相关业务单元的历史财务信息为基础，假设于2020年1月1日上述重组已经完成。本模拟汇总财务报表是各业务单元编制的与本事业部相关的历史财务状况以及经营成果的基础上，经本集团内的内部交易及余额抵消后编制而成，同时本模拟汇总财务报表也包括来自 amsOSRAM 集团财务、人力资源、信息技术、市场营销、知识产权、企业创新和法律等职能部门
剥离出的与数字系统事业部相关的费用。合并范围内数字系统事业部各业务单元与余下 amsOSRAM 集团内公司之间的交易构成关联方交易。
编制本模拟汇总财务报表时，除设定受益计划净负债是按照设定受益计划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字计量外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照企业会计准则相关规定计提相应的减值准备。
第10页数字系统事业部
2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表本模拟汇总财务报表中涉及从整体业务中剥离出来的与数字系统事业部业务相关的业务单元的编制基础
从整体业务中剥离出来的与数字系统事业部业务相关的业务单元(以下简称“剥离业务”)是指
上述本模拟汇总财务报表的合并范围中除了第25项、第37项和第38项法律实体之外的其他数字系统事业部业务单元。
剥离业务财务资料的编制主要依据数字系统事业部相关业务单元层面编制的财务汇报资料。此外，ams OSRAM 管理层还会根据对业务实质的了解对在 ams OSRAM 集团职能部门发生的与数字系统事业部相关的费用进行归集并分配。因此，本模拟汇总财务报表不能用于预测数字系统事业部的未来经营业绩，也可能未反应该等业务若作为一家独立的运营实体在此期间的财务状况和经营成果。
具体的剥离方法和假设如下：
利润表科目
除非另做说明，剥离业务之利润表科目反映与数字系统事业部业务直接相关的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、研发费用、财务(费用)/净收益、信用减值损失、资产减值(损失)/转回和营业外收支等。
对于本集团共享服务费用，由 ams OSRAM 职能部门服务于数字系统事业部业务相关财务、人力资源、信息技术、市场营销、知识产权、企业创新和法律的费用等，根据利润中心的历史会计记录在个别识别的基础上已纳入到剥离业务之利润表中。ams OSRAM 管理层认为这些费用的归集和分配以双方协商一致为基础，但是可能无法反映该等业务若作为一家独立运营实体会发生的费用水平。
剥离业务各组成单位，均被视为独立的纳税主体分别确认所得税。
此外，ams OSRAM 的资金采用集中管理的方法，各业务单元的资金池相关的应收和应付款项无法与 ams OSRAM 非数字系统事业部业务的进行准确划分，因此，相关会计期间的与本集团相关的 ams OSRAM 集团公司资金池相关的应收和应付款项产生的利息收入和利息费用未包括在剥离业务的利润表中。
资产负债表科目
除非另做说明，剥离业务之资产负债表科目包括了与数字系统事业部业务直接相关的资产和负债，这些资产和负债包括应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、使用权资产、其他非流动资产、应付账款、合同负债、其他应付款、租赁负债、其他非流动负债等。此外，
第11页数字系统事业部
2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表剥离业务之资产负债表科目包括了与数字系统事业部业务直接相关且基于编制本模拟汇总财务
报表时的 ams OSRAM 管理层的最佳估计预计在本次交易范围或交割后仍由本集团承担的应付
职工薪酬、固定资产、在建工程、无形资产等。
鉴于本集团的供应商同时向剥离业务及其他业务提供存货，剥离业务的应付账款余额根据资产负债表日尚未结算的订单中剥离业务采购金额占该笔订单采购总额的比例确定。
由于可弥补税务亏损（除已在报告期间使用的之外）在交割后不由本集团享有，故相关递延所得税资产未包括在剥离业务的资产负债表中。除此之外，递延所得税资产和负债是根据剥离业务所在法律实体的资产和负债的税务和会计差异的一定占比，及暂时性差异转回时的预计税率计算。
此外，相关会计期间的与本集团相关的 ams OSRAM 集团公司资金池相关的应收和应付款项未包括在剥离业务的资产负债表中。
所有者权益科目剥离业务各组成单位新增的资产与负债差异记录在模拟汇总资产负债表中的所有者权益中。
3、会计期间
本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、营业周期
本集团将从购买用于加工或销售的产品起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。
本集团主要业务的营业周期通常小于12个月。
5、记账本位币
编制本特殊目的财务报表采用的列示货币为人民币。合并在本集团的各组成单位采用的记账本位币分别为欧元、澳元、保加利亚列弗、瑞士法郎、捷克克朗、丹麦克朗、英镑、港元、匈牙
利福林、印尼卢比、印度卢比、日元、韩元、马来西亚林吉特、挪威克朗、波兰兹罗提、罗马
尼亚列伊、俄罗斯卢布、瑞典克朗、新加坡元、泰铢、土耳其里拉、美元、南非兰特及人民币。在编制本特殊目的财务报表时对人民币以外的外币财务报表由其记账本位币折算为人民币(参见附注四、2)。
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2020年度、2021年度及
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四、主要会计政策和主要会计估计
1、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。
即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
3、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及实收资本等。
(1)金融资产及金融负债的初始确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注四、11的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
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(2)金融资产的分类及后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
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(6)减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
-借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
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或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
4、存货
(1)存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品及产成品。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
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(2)发出存货的计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。
5、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注四、6确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
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(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别使用寿命(年)?残值率(%)?年折旧率(%)
??????
机器设备5–15年0%6.7–20.0%
办公设备及其他5–6年0%16.7–20.0%
?
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、8。
(4)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
6、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注四、8)在资产负债表内列示。
7、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注四、8)后
在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残
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值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
各项无形资产的摊销年限为：
项目摊销年限(年)
??软件3年??本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
8、除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-使用权资产
-无形资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注四、9)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
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自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
9、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
10、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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11、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-客户已接受该商品或服务等。
本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
销售商品
本集团销售商品时商品的控制权转移给客户均在某一时点发生，本集团据此确认销售收入。
本集团根据与客户签订的销售合同条款和业务安排的不同，在将商品交付给客户指定地点并取得其验收确认凭据后，或在将货物装船交付给海运承运人并取得报关单和海运提单后，认为相关商品的控制权已转移给客户，并确认销售商品收入。
12、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
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-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
13、职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照当地有关法规要求，本集团职工参加的相关养老保险计划。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)离职后福利-设定受益计划
对于本集团职工参加的属于设定受益计划的养老金计划，本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
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(4)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
(5)其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
14、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
15、租赁
财政部于2018年修订了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》(“新租赁准则”)，新租赁准则取代了2006年颁布的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“原租赁准则”)
本集团在本报告期内，自2020年1月1日至2020年12月31日止执行原租赁准则，自2021年1月1日起执行新租赁准则。
(1)原租赁准则本集团在原租赁准则下将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团在2020年内仅作为承租人持有经营租赁。
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2)新租赁准则租赁，是指一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
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-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的建筑物租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按相关关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
本集团在2021年度及自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间仅作为承租人持有租赁合同。
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注四、8所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
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在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
16、利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
17、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团的关联方。
18、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客
户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具
有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
19、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注四、5和7)和各类资产减值(参见附注
六、2、3、5、6、8和31)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注六、9 - 递延所得税资产的确认；及
(ii) 附注六、16 和 19 - 产品质量保证；
20、主要会计政策的变更
(1)本集团自2021年度起执行了财政部近年颁布的以下企业会计准则相关规定：
-《企业会计准则第21号——租赁(修订)》(“新租赁准则”)；
-《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10号)及《关于调整适用范围的通知》(财会[2021]9号)；及
-《企业会计准则解释第14号》(财会[2021]1号)(“解释第14号”)
(a) 新租赁准则新租赁准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“原租赁准则”)。本集团自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整。
新租赁准则完善了租赁的定义，本集团在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*本集团作为承租人
原租赁准则下，本集团根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本集团，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本集团不再区分融资租赁与经营租赁。本集团对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本集团增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照与租赁负债相等的金额，考虑预付租金的必要调整后计量使用权资产。
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对于首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法时同时采用了如下简化处理：
-对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
-计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
-使用权资产的计量不包含初始直接费用；
-存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
-作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照《企业会计准则第13号——或有事项》计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产；
-对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
*2021年1月1日执行新租赁准则对模拟汇总财务报表的影响
在计量租赁负债时，本集团使用2021年1月1日的增量借款利率来对租赁付款额进行折现。本集团使用的加权平均年利率为1.50%~7.79%。
2020年12月31日披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月
1日租赁负债的调节表：
?金额单位：人民币元?本集团
2020年12月31日模拟汇总财务报表中
披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额59881837.48
按2021年1月1日本集团增量借款利率折现的现值46853364.36
减：自2021年1月1日后12个月内将完成的短期租
赁的影响金额(156906.30)
低价值租赁的影响金额(720.30)
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债46695737.76
执行新租赁准则对2021年1月1日模拟汇总资产负债表各项目的影响汇总如下：
?2020年12月31日?2021年1月1日?调整数
使用权资产-??46695737.76?46695737.76
非流动资产合计-??46695737.76?46695737.76
资产合计-??46695737.76?46695737.76
一年内到期的非流动负债(24606001.46)??(45366546.74)?(20760545.28)
流动负债合计(24606001.46)??(45366546.74)?(20760545.28)
租赁负债-(25935192.48)(25935192.48)
非流动负债合计-(25935192.48)(25935192.48)
负债合计(24606001.46)?(71301739.22)(46695737.76)
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(b) 财会 [2020] 10 号、 [2021] 9 号及财会 [2022] 13 号
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10号)对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。结合财会[2021]9号的规定，该简化方法的租金减让期间为针对2022年6月30日前的应付租赁付款额。本集团将执行上述规定的累积影响数调整2021年度的年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。根据财会[2022]13号的规定，对于2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让可以继续执行财会[2020]10号的简化方法。
采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
(c) 解释第 14 号
解释第14号自2021年1月26日(“施行日”)起施行。
(i) 政府和社会资本合作项目
解释第 14 号及 PPP 项目合同社会资本方会计处理实施问答和应用案例明确了政府
和社会资本合作 (PPP) 项目合同的特征和条件，规定了社会资本方对 PPP 项目合同的具体会计处理和披露要求。《企业会计准则解释第2号》(财会[2008]11号)中关于“五、企业采用建设经营移交方式 (BOT) 参与公共基础设施建设业务应当如何处理”的内容同时废止。
本集团对2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的以及2021年1月
1 日至施行日新增的有关 PPP 项目合同进行追溯调整，将累计影响数调整 2021 年
度的年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(ii) 基准利率改革
解释第14号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披露要求。本集团对2020年12月31日前发生的以及2021年1月1日至施行日新增的有关基准利率改革相关业务进行追溯调整，将累计影响数调整
2021年度的年初留存收益或其他综合收益，无需调整前期比较财务报表数据。
采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
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(2)本集团于2022年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：
-《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(“解释第15号”)中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”
(“试运行销售的会计处理”)的规定；
-解释第15号中“关于亏损合同的判断”的规定；
-《关于适用相关问题的通知》(财会[2022]13号)。
-《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(“解释第16号”)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定；及-解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理“的规定。采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
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五、税项
1、本集团适用的与产品销售相关的主要税费为增值税及销售税。
增值税计缴按税法规定计算的销售货物的一定比例计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税。
本集团在各个组成部分适用的增值税税率如下：
所在地区税率所在地区税率
德国自2020年7月1日至2020年芬兰24%
12月31日：16%，其余：19%
瑞士7.7%西班牙21%
奥地利20%葡萄牙23%
意大利22%波兰23%
保加利亚20%俄罗斯20%
捷克21%希腊24%
斯洛文尼亚20%罗马尼亚19%
匈牙利27%土耳其18%
法国20%阿联酋5%
英国20%南非15%
荷兰21%中国13%、6%
比利时21%印度电子产品：18%
LED 产品：12%
丹麦25%印度尼西亚截至2022年3月31日：10%
2022年4月1日起：11%
挪威25%泰国7%
瑞典25%日本10%
澳大利亚10%韩国10%
销售税基于应税收入，并乘以按当地税法规定的一定比例计算。
本集团在各个组成部分适用的销售税税率如下：
所在地区??税率
????
新加坡??7%
马来西亚销售商品：5%、10%；提供劳务：6%
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2、所得税
本集团在各个组成部分适用的所得税税率如下：
所在地区税率所在地区税率
???
德国企业所得税15%，另征收企业所得税额芬兰20%
5.5%的团结附加税；州和地方税截至2021年12月31日为14.255%，2022年1月1日起为14.825%
瑞士截至2020年12月31日：20%；瑞典截至2020年12月31日：21.4%；
2021年1月1日至2021年12月31日：2021年1月1日起：20.6%
20.16%；2022年1月1日起：20.18%
奥地利25%葡萄牙22.5%
意大利27.9%波兰19%
保加利亚10%俄罗斯20%
捷克19%希腊截至2020年12月31日：24%；
2021年1月1日起：22%
斯洛文尼亚21%罗马尼亚16%
匈牙利9%中国香港16.5%
法国截至2021年12月31日：28%；南非28%
2022年1月1日起：25%
英国19%中国25%荷兰（注）25%土耳其截至2020年12月31日：22%；
2021年1月1日至2021年12月31日：25%；2022年1月1日起：23%
比利时（注）25%印度25.17%
丹麦22%印度尼西亚22%
挪威22%马来西亚24%
西班牙25%泰国20%
韩国22%新加坡17%
澳大利亚30%日本36.81%
注： 本集团比利时及荷兰境内非股权资产 OSRAM Benelux Lighting B.V. (Rotterdam)于
2022年度及2021年度应税利润不超过245000.00欧元的部分所得税税率为15%，超
过245000.00欧元部分所得税税率为25%。于2020年度应税利润不超过200000.00欧元的部分所得税税率为15%，超过200000.00欧元部分所得税税率为25%。
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六、模拟汇总财务报表项目注释
1、货币资金
2022年2021年2020年
项目9月30日?12月31日?12月31日
??????
银行存款21955964.34?15485312.0110847096.39
其中：存放在境外的款项总额423147.42?236564.81-
于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无所有权受到限制的货币资金。
2、应收票据
(1)应收票据分类
2022年2021年2020年
种类9月30日?12月31日?12月31日
??????
银行承兑汇票1926237.20631393.03383340.71
商业承兑汇票2427194.135287392.986596931.25
?4353431.33?5918786.016980271.96
减：坏账准备-?--
???
合计4353431.33?5918786.016980271.96上述应收票据均为一年内到期。
(2)于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
(3)于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
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3、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
2022年2021年2020年
客户类别9月30日?12月31日?12月31日
??????
第三方448390070.35?349477260.09321785082.02
减：坏账准备(11896158.01)?(11780852.05)(14047379.98)
???
合计436493912.34337696408.04307737702.04
(2)应收账款按账龄分析如下：
2022年2021年2020年
账龄9月30日?12月31日?12月31日
??????
1年以内(含1年)444870385.75?342779558.27314866972.83
1年至2年(含2年)1645234.16?2294247.352991749.58
2年至3年(含3年)787824.08?1909800.981875797.42
3年以上1086626.362493653.492050562.19
???
小计448390070.35?349477260.09321785082.02
???
减：坏账准备(11896158.01)?(11780852.05)(14047379.98)
???
合计436493912.34?337696408.04307737702.04账龄自应收账款确认日起开始计算。
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(3)按坏账准备计提方法分类披露
?2022年9月30日
?账面余额?坏账准备?账面价值
类别金额?比例(%)?金额?计提比例(%)??
??????????
按单项计提坏账准备4264861.840.95%(3250484.99)76.22%1014376.85按信用风险特征组合计提坏账准备
-低风险185324072.56?41.33%?(338057.91)?0.18%?184986014.65
-中风险247475541.9355.19%(3152367.49)1.27%244323174.44
-高风险5738260.561.28%(662005.68)11.54%5076254.88
-破产/无力偿还4574705.521.02%(4478170.07)97.89%96535.45
-未单独评级1012627.940.23%(15071.87)1.49%997556.07
合计448390070.35?100.00%(11896158.01)2.65%436493912.34
第39页数字系统事业部
2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
?2021年12月31日
?账面余额?坏账准备?账面价值
类别金额?比例(%)?金额?计提比例(%)??
??????????
按单项计提坏账准备4269527.621.22%(2947792.01)69.04%1321735.61按信用风险特征组合计提坏账准备
-低风险163810662.45?46.87%?(354827.50)?0.22%?163455834.95
-中风险167280615.6447.87%(3275972.60)1.96%164004643.04
-高风险7610669.042.18%(908761.62)11.94%6701907.42
-破产/无力偿还4570882.101.31%(4284324.00)93.73%286558.10
-未单独评级1934903.240.55%(9174.32)0.47%1925728.92
合计349477260.09100%(11780852.05)3.37%337696408.04
第40页数字系统事业部
2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
?2020年12月31日
?账面余额?坏账准备?账面价值
类别金额?比例(%)?金额?计提比例(%)??
??????????
按单项计提坏账准备3602302.421.12%(3040123.19)84.39%562179.23按信用风险特征组合计提坏账准备
-低风险191150714.95?59.40%?(999981.05)?0.52%?190150733.90
-中风险112812609.6435.06%(3380276.87)3.00%109432332.77
-高风险6754525.772.10%(1688698.51)25.00%5065827.26
-破产/无力偿还5585511.151.74%(4903704.60)87.79%681806.55
-未单独评级1879418.090.58%(34595.76)1.84%1844822.33
合计321785082.02?100%(14047379.98)4.37%307737702.04
第41页数字系统事业部
2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
(a) 2022 年 9 月 30 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日按单项计提坏账准备的计
提理由：
?2022年9月30日
单位名称账面余额?坏账准备?计提比例(%)?计提理由
????????
客户 A 1437855.70 (957354.22) 66.58% 预计无法收回
客户 B 264831.42 (264831.42) 100.00% 预计无法收回
客户 C 235560.36 (235557.01) 99.99% 预计无法收回
客户 D 191332.38 (190462.05) 99.55% 预计无法收回
客户 E 176777.14 (176777.14) 100.00% 预计无法收回
其他1958504.84(1425503.15)72.79%预计无法收回
?
合计4264861.84(3250484.99)76.22%
?2021年12月31日
单位名称账面余额?坏账准备?计提比例(%)?计提理由
????????
客户 A 1418993.30 (689066.29) 48.56% 预计无法收回
客户 F 570471.82 (569616.14) 99.85% 预计无法收回
客户 B 477813.65 (477226.76) 99.88% 预计无法收回
客户 G 248485.70 (248485.70) 100.00% 预计无法收回
客户 H 245968.24 (245968.24) 100.00% 预计无法收回
其他1307794.91(717428.88)54.86%预计无法收回
?
合计4269527.62(2947792.01)69.04%
?2020年12月31日
单位名称账面余额?坏账准备?计提比例(%)?计提理由
????????
客户 I 880311.41 (553134.55) 62.83% 预计无法收回
客户 B 496931.32 (496320.95) 99.88% 预计无法收回
客户 J 415235.97 (415235.97) 100.00% 预计无法收回
客户 K 401250.00 (400648.13) 99.85% 预计无法收回
客户 G 436417.63 (363611.58) 83.32% 预计无法收回
其他972156.09(811172.01)83.44%预计无法收回
?
合计3602302.42(3040123.19)84.39%
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自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
(b) 自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日止 9 个月期间、2021 年度及 2020 年度按信用
评级计提坏账准备的确认标准及说明：
根据客户对应的信用风险特征，将应收账款客户分为低风险、中风险、高风险、破产/无力偿还及未单独评级五个风险等级。本集团对上述组合分别执行不同的预期信用损失率进行测算。
(4)坏账准备变动情况：
2022年2021年2020年
?9月30日?12月31日?12月31日
??????
期/年初余额11780852.05?14047379.9811441221.87
本期/年计提4119104.74?4613931.157434633.16
本期/年转回(2323562.12)(4055956.13)(2514010.37)
本期/年核销(1316128.76)?(911968.87)(1917866.67)
汇率变动(364107.90)(1912534.08)(396598.01)
期/年末余额?11896158.01?11780852.0514047379.98
(5)按欠款方归集的报告期各期/年末余额前五名的应收账款情况：
本集团于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日余额前五名的应收账
款合计分别为人民币162909567.76元、人民币82003398.39元及人民币88158595.55元，分别占报告期各期/年末应收账款余额合计数的36.33%、23.46%及27.40%，报告期各期/年末相应计提的坏账准备余额合计分别为人民币301762.03元、人民币378685.47元及人民币
102694.56元。
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4、预付款项
(1)预付款项分类列示如下：
2022年2021年2020年
项目注9月30日?12月31日?12月31日
??????
预付 Sanmina 款项 （a） 140882772.62 ? 103515120.11 -
预付费用2068621.77?2015460.162291819.20
预付其他货款105752.5422273.35881777.44
其他413192.77?212187.38232777.95
???
合计143470339.70?105765041.003406374.59（a）根据本集团与供应商 Sanmina Corpration 于 2021 年 4 月 6 日签订的协议（“Sanmina采购协议”），本集团需按协议约定承担 Sanmina Corporation 子公司 Sanmina BulgariaEOOD（“Sanmina”）一定金额的原材料运营资金，并于每个季度末调整预付金额。
该款项最终以 Sanmina 交付存货结算，本集团将其计入预付款项。协议有效期自 2021年4月6日至2023年4月5日。
(2)预付款项按账龄列示如下：
账龄2022年9月30日?2021年12月31日?2020年12月31日
?金额?比例(%)?金额?比例(%)?金额?比例(%)
????????????
1年以内(含1年)142862961.0399.58%104954907.9299.23%2499723.0173.38%
1年至2年(含2年)6557.120.00%38876.640.04%26886.280.79%
3年以上600821.550.42%771256.440.73%879765.3025.83%
合计143470339.70?100.00%?105765041.00100.00%3406374.59100.00%账龄自预付款项确认日起开始计算。
于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无单项余额重大的期限超过1年的预付款项。
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(3)按预付对象归集的报告期各期/年末余额前五名的预付款项情况：
本集团于2022年9月30日、2021年12月31日、2020年12月31日，余额前五名的预付款项合计分别为人民币141463220.54元、人民币104304629.80元及人民币989064.76元，分别占报告期各期/年末预付款项余额合计数的98.60%、98.62%及29.04%。
5、其他应收款
2022年2021年2020年
项目注9月30日?12月31日?12月31日
??????
应收关联方-资金池（1）36012397.27?77137665.2354653983.05
其他3577773.14?3891318.513155704.05
???
合计39590170.41?81028983.7457809687.10
(1)应收资金池款项为本集团委托德意志银行（中国）有限公司以资金池的形式对本集团之关
联公司欧司朗照明（中国）有限公司之委托贷款，年利率为1.75%。该委托贷款无抵押、无担保、无固定还款期。截至本报告出具日，该应收款项已全部收回。
(a) 按客户类别分析如下：
2022年2021年2020年
客户类别9月30日?12月31日?12月31日
??????
关联方36580927.61?77746561.4654864084.86
第三方3009242.803282422.282945602.24
小计39590170.41?81028983.7457809687.10
减：坏账准备-?--
???
合计39590170.41?81028983.7457809687.10
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(b) 按账龄分析如下：
2022年2021年2020年
账龄9月30日?12月31日?12月31日
??????
1年以内(含1年)38431258.31?78510492.8754089945.41
1年至2年(含2年)26723.72?41452.5789740.69
2年至3年(含3年)3646.75?36807.831510489.31
3年以上1128541.632440230.472119511.69
???
小计39590170.41?81028983.7457809687.10
???
减：坏账准备-?--
???
合计39590170.41?81028983.7457809687.10账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(c) 按欠款方归集的报告期各期 / 年末余额前五名的情况
?2022年9月30日占期末余额合计数坏账准备
单位名称注款项的性质?期末余额?账龄?的比例(%)?期末余额
单位 A (i) 应收房产出售款 892440.24 3 年以上 2.25% -
单位 B 保证金 185532.00 1 年以内 0.47% -
单位 C 保证金 170917.65 1 年以内 0.43% -
单位 D 保证金 151591.00 3 年以上 0.38% -
单位 E 保证金 95391.17 1 年以内 0.25% -
??????????
合计??1495872.063.78%-
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?2021年12月31日占年末余额合计数坏账准备
单位名称注款项的性质?年末余额?账龄?的比例(%)?年末余额
单位 A (i) 应收房产出售款 ? 941349.62? ? 3 年以上? ? 1.16%? ? -?
单位 F 保证金 500628.73 1 年以内 0.62% -
单位 G 保证金 398773.65 1 年以内 0.49% -
单位 D 保证金 151591.00 3 年以上 0.19% -
单位 H 保证金 70432.96 3 年以上 0.09% -
?
合计2062775.962.55%-
?2020年12月31日占年末余额合单位名计数的比例坏账准备
称注款项的性质?年末余额?账龄?(%)?年末余额
单位 A (i) 应收房产出售款 ? 1312615.26? ? 3 年以上? ? 2.27%? ? -
单位 C 保证金 432594.84 1 年以内 0.75% -
单位 D 保证金 151491.00 3 年以上 0.26% -
单位 I 保证金 97969.28 3 年以上 0.17% -
单位 J 保证金 79540.70 1 年以内 0.14% -
?
合计2074211.083.59%-
(i) 于资产负债表日，该项目为应收广州方氏物业有限公司买卖房屋及土地产生的尾款，本集团管理层预期该款项可收回。
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6、存货
(1)存货分类
??2022年9月30日?2021年12月31日?2020年12月31日
存货种类账面余额?存货跌价准备?账面价值?账面余额?存货跌价准备?账面价值?账面余额?存货跌价准备?账面价值
??????????????????
原材料18464252.04(3034375.26)15429876.78?20786420.05(2262030.38)18524389.6717473956.30(2616728.06)14857228.24
在产品2371300.32(20347.87)2350952.45?2299799.77(29474.64)2270325.131797541.18(34327.18)1763214.00
产成品440542826.16(53779663.35)386763162.81?298397539.97(39192089.46)259205450.51373789474.53(53969137.03)319820337.50
??
合计?461378378.52(56834386.48)404543992.04?321483759.79(41483594.48)280000165.31393060972.01(56620192.27)336440779.74
于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团存货余额中无借款费用资本化的金额。
于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团存货余额中无用于担保的存货。
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(2)存货跌价准备自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间本期增加金额本期减少金额存货种类期初余额计提转回转销汇率影响期末余额
原材料2262030.381399285.73(258874.38)(301385.71)(66680.76)3034375.26
在产品29474.64--(8211.17)(915.60)20347.87
产成品39192089.4618563691.69(3950483.74)(92317.92)66683.8653779663.35
合计41483594.4819962977.42(4209358.12)(401914.80)(912.50)56834386.48
2021年
本年增加金额本年减少金额存货种类年初余额计提转回转销汇率影响年末余额
原材料2616728.06130801.55(258484.86)-(227014.37)2262030.38
在产品34327.182904.71(4392.43)-(3364.82)29474.64
产成品53969137.0323111523.79(33164983.84)(810567.56)(3913019.96)39192089.46
合计56620192.2723245230.05(33427861.13)(810567.56)(4143399.15)41483594.48
2020年
本年增加金额本年减少金额存货种类年初余额计提转回转销汇率影响年末余额
原材料4711660.723424663.30(5598596.42)-79000.462616728.06
在产品77898.58159783.15(204634.32)-1279.7734327.18
产成品57693559.4515401475.25(17728834.10)(68912.15)(1328151.42)53969137.03
合计62483118.7518985921.70(23532064.84)(68912.15)(1247871.19)56620192.27
7、其他流动资产
2022年2021年2020年
项目9月30日?12月31日?12月31日
待抵扣进项税9129112.01??8164882.49??4972460.28?
预缴税款385295.66269210.0754517.77
其他433185.54316411.86310921.64
?
合计9947593.218750504.425337899.69
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8、固定资产
项目机器设备?办公设备及其他合计
原值???
2020年1月1日余额277716985.736017383.85283734369.58
本年增加
-购置5385691.89446307.355831999.24
-在建工程转入1481371.84-1481371.84
本年处置或报废(601892.65)(13518.33)(615410.98)
汇率变动5626218.8034343.775660562.57
2020年12月31日余额289608375.616484516.64296092892.25
本年增加
-购置5039780.29437211.525476991.81
-在建工程转入237861.48-237861.48
本年处置或报废(1383782.35)(124088.15)(1507870.50)
汇率变动(23804652.59)(349098.36)(24153750.95)
2021年12月31日余额269697582.446448541.65276146124.09
本期增加???
-购置6318704.95363936.096682641.04
-在建工程转入2380745.90-2380745.90
汇率变动(6449775.43)(92071.36)(6541846.79)
2022年9月30日余额271947257.866720406.38278667664.24
累计折旧???
2020年1月1日余额(240073776.26)(5048257.68)(245122033.94)
本年计提(14459291.12)(513575.77)(14972866.89)
本年处置或报废601892.6513518.33615410.98
汇率变动(5139800.11)(41408.06)(5181208.17)
2020年12月31日余额(259070974.84)(5589723.18)(264660698.02)
本年计提(9983571.32)(485636.81)(10469208.13)
本年处置或报废1382759.34124088.151506847.49
汇率变动21402956.73295382.1121698338.84
2021年12月31日余额(246268830.09)(5655889.73)(251924719.82)
本期计提(6352627.68)(360721.61)(6713349.29)
汇率变动5836899.3681125.245918024.60
2022年9月30日余额(246784558.41)(5935486.10)(252720044.51)
????
2022年9月30日账面价值25162699.45784920.2825947619.73
2021年12月31日账面价值23428752.35792651.9224221404.27
2020年12月31日账面价值30537400.77894793.4631432194.23
于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无所有权受限的固定资产。
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9、递延所得税资产、递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债
?2022年9月30日?2021年12月31日?2020年12月31日可抵扣或应纳税递延所得税可抵扣或应纳税递延所得税可抵扣或应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
(应纳税暂时性差异(负债以“()”号(应纳税暂时性差异(负债以“()”号(应纳税暂时性差异(负债以“()”号
项目以“()”号填列)?填列)?以“()”号填列)?填列)?以“()”号填列)?填列)
????????????
递延所得税资产：????
无形资产及固定资产75488.5713370.27?88465.2915357.5189591.4215521.39
存货跌价准备41753561.6011224119.26?32328807.708672251.8226640146.887075561.14
其他资产12986299.363167542.67?11443909.792767162.5014734556.793473295.82
职工薪酬2424022.50635174.63?2099399.05567897.643013230.08784413.74
预计负债及预提费用37382108.009360896.65?38594589.599368320.1827209643.986586023.83
其他32343.649024.86?126741.8828164.9741703.3811635.22
小计94653823.6724410128.3484681913.3021419154.6271728872.5317946451.14
互抵金额(5627992.51)(6325585.16)(4386729.05)
互抵后的金额18782135.8315093569.4613559722.09
?????
递延所得税负债：????
无形资产及固定资产(8036868.30)(2036145.86)?(11613001.76)(2308845.00)(8475554.88)(1687849.88)
其他资产(2104566.03)(532774.95)(1904902.55)(481005.59)(2374899.42)(618205.53)
职工薪酬(18633876.53)(5047978.73)(19134133.01)(5187405.12)(18000488.66)(4937547.73)
其他(1363882.04)(309082.87)(969302.24)(192422.37)(251768.31)(50232.46)
小计(30139192.90)(7925982.41)(33621339.56)(8169678.08)(29102711.27)(7293835.60)
互抵金额5627992.516325585.164386729.05
互抵后的金额(2297989.90)(1844092.92)(2907106.55)
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10、其他非流动资产
2022年2021年2020年
项目9月30日?12月31日?12月31日
??????
德国提前退休计划相关资产8579313.383753427.38317654.62
其他991164.04913700.422353939.45
合计9570477.424667127.802671594.07
11、应付账款
应付账款情况如下：
2022年2021年2020年
项目9月30日?12月31日?12月31日
??????
应付货款427276342.82364100595.43158164474.30
于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无单项金额重大的账龄超过1年的应付账款。
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12、合同负债
2022年2021年2020年
项目9月30日?12月31日?12月31日
??????
预收货款5185312.556429847.894400178.13
合同负债主要涉及本集团从 LED驱动电源客户的销售合同中收取的预收款。该预收款根据客户订单约定情况收取。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。
于2022年9月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无单项金额重大的合同负债。
13、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
2022年2021年2020年
注9月30日?12月31日?12月31日
??????
短期薪酬(2)71589946.4877910829.0363809933.25
离职后福利-设定提存计划（3）344988.34344988.34344988.34
辞退福利2570462.5315983973.4184296716.84
?
合计74505397.3594239790.78148451638.43
(2)短期薪酬
2022年2021年2020年
项目9月30日?12月31日?12月31日
??????
工资、奖金、津贴和补贴59077116.0764010921.3950218942.67
社会保险费及其他职工福利9617736.0311726785.1612500096.15
提前退休计划2895094.382173122.481090894.43
合计71589946.48?77910829.0363809933.25
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(3)离职后福利-设定提存计划
2022年2021年2020年
项目9月30日?12月31日?12月31日
??????
基本养老保险326340.33326340.33326340.33
失业保险18648.0118648.0118648.01
合计344988.34344988.34344988.34
14、应交税费
2022年2021年2020年
项目9月30日?12月31日?12月31日
??????
增值税34869775.0528951845.8224353141.87
企业所得税1706835.323575118.071903694.29
个人所得税3548233.608843375.798456855.27
其他82768.91177046.52171305.90
合计40207612.88?41547386.2034884997.33
15、其他应付款
2022年2021年2020年
9月30日?12月31日?12月31日
??????
应付运输、物流及仓储费787188.49680460.95668292.83
应付服务及材料费8027201.468417596.629354247.02
应付佣金1679880.981135039.862452905.59
应付市场推广费1073429.49576759.911099166.00
其他3160623.702831797.815481705.50
合计14728324.1213641655.1519056316.94
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(a) 账龄超过 1 年的重要其他应付款项：
2022年2021年2020年未偿还的原因
9月30日?12月31日?12月31日
??????
应付物流服务商佣金1679880.981135039.862452905.59未到支付节点
16、一年内到期的非流动负债
2022年2021年2021年2020年
项目附注9月30日?12月31日?1月1日12月31日
???????一年内到期的产品
29436136.3130149824.2824330988.9424330988.94
质量保证一年内到期的现金
六、2022610062.0031102467.60--对价一年内到期的租赁
11989372.0119647297.0320760545.28-
负债一年内到期的复原
479600.00899599.98--
费用
其他98823.60102082.76275012.52275012.52
合计64613993.9281901271.6545366546.7424606001.46
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17、其他流动负债
2022年2021年2020年
注
项目9月30日?12月31日?12月31日
??????
承担的供应商运营成本(1)46253497.4917766237.76-
预提销售返利21930484.4024274047.2623210804.58
供应商风险准备金16165303.0210536425.3810902353.45
其他1156988.381198228.881043289.68
合计85506273.2953774939.2835156447.71
（1） 2021 年 4 月，ams OSRAM 将其位于保加利亚的工厂 OSRAM EOOD（后更名为Sanmina Bulgaria EOOD， 简 称 Sanmina ） 出 售 给 Sanmina Corporation 。 根 据Sanmina 采购协议，由本集团承担 Sanmina 协议期内每季度的部分运营成本。于 2022年 9 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团根据各报告期内实际向 Sanmina 采购的产成品金额确定需支付的运营成本金额。
18、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
2022年2021年2020年
项目9月30日?12月31日?12月31日
??????
离职后福利-设定受益计划负债10281204.0611925363.2920194254.45
提前退休计划19662136.2615728333.0412573064.43
其他长期福利2327375.642818835.382592618.86
小计32270715.9630472531.7135359937.74
减：一年内支付的部分(2895094.38)(2173122.48)(1090894.43)
合计29375621.5828299409.2334269043.31
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(2)离职后福利-设定受益计划
本集团为员工提供了以下设定受益计划类别的离职后福利：
养老金计划：即在德国境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划。根据养老金计划 2004 (“Versorgungszusage 2004”)，该计划为设定受益计划，并根据工资不同调整缴纳比例。
上述设定受益计划给本集团带来了精算风险，例如长寿风险、通胀风险等。鉴于上述设定受益计划具有相同的风险和特征，综合披露如下：
(a) 设定受益计划负债在模拟汇总财务报表中确认的金额及其变动如下：
2022年9月30日?2021年12月31日?2020年12月31日
义务的资产的义务的资产的义务的资产的
?现值?公允价值?现值?公允价值?现值?公允价值
????????????
期/年初余额68937074.42(57011711.13)79397777.10(59203522.65)65363036.82(50270074.21)
计入当期/年损益的设定受益成本：
-服务成本3753306.64-5304668.60-5131797.95-
-利息净额540112.77(457643.54)469569.60(299229.70)698943.30(501764.25)
计入其他综合收益的设定受益成本：
-精算(利得)/损失(18721703.60)14087233.83(6589317.39)1559410.836275623.39(1700369.04)其他变动
-已支付的福利----(38881.37)-
-汇率变动(2569605.80)1724140.47(9645623.49)6107004.841967257.01(1516076.21)
-雇主捐赠---(5175374.45)-(5215238.94)
期/年末余额51939184.43?(41657980.37)?68937074.42(57011711.13)79397777.10(59203522.65)
设定受益计划净负债10281204.0611925363.2920194254.45
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(b) 精算假设和敏感性分析
本集团在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设(以加权平均数列示)如
下：
2022年2021年2020年
9月30日?12月31日?12月31日
??????
折现率3.75%?0.96%?0.52%
死亡率 注 (i) ? 注 (i) 注 (i)
薪酬的预期增长率1.00%/1.60%1.00%/1.60%1.00%/1.60%
退休福利年增长率2.25%2.25%2.25%
注(i)： 死亡率参照《Richttafeln Heubeck 2018G》确定。
报告期末，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导致本集团的设定受益计划义务增加或减少（减少以”（）”填列）的金额列示如下：
2022年9月30日
上升0.5%下降0.5%
折现率(3289271.27)3623355.04
薪酬的预期增长率506682.05(484288.66)
退休福利年增长率1337802.77(1236724.96)
上升10%下降10%
死亡率(390954.88)446477.08
2021年12月31日
上升0.5%下降0.5%
折现率(4715171.64)5969334.60
薪酬的预期增长率469078.35(447282.07)
退休福利年增长率2310332.88(2120938.48)
上升10%下降10%
死亡率(953845.10)1077684.62
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自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
2020年12月31日
上升0.5%下降0.5%
折现率(7597989.77)8604445.13
薪酬的预期增长率469647.08(452192.70)
退休福利年增长率2821798.65(2552616.08)
上升10%下降10%
死亡率(1259933.03)1427029.58
虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供了上述假设的敏感性的近似估计。
19、预计负债
2022年2021年2020年
项目注9月30日12月31日12月31日
产品质量保证(1)535696.11914913.511150392.39
未决诉讼19499.3163063.9881582.21
复原义务420000.00-899600.00
其他32429.8633499.4041409.01
合计1007625.281011476.892172983.61
(1) 本集团向购买 LED 驱动电源的消费者提供产品质量保证，对 LED 驱动电源售出后出现的
故障和质量问题提供免费保修。本集团根据近期的质保经验，就售出 LED 驱动电源时向消费者提供的产品质量保证估计并计提预计负债。由于近期的质保经验可能无法反映将来有关已售产品的质保情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计这项预计负债。这项预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
20、其他非流动负债
2022年2021年2020年
项目注9月30日12月31日12月31日
现金对价(1)-15580112.61-
(1) 于 2021 年 4 月，Sanmina Corporation 在收购 ams OSRAM 位于保加利亚的工厂 OSRAM
EOOD（后更名为 Sanmina Bulgaria EOOD，简称 Sanmina）时， 本集团向 Sanmina 承诺于 2021 年 4 月 6 日至 2023 年 4 月 5 日期间采购一定量的存货并承诺该期间 Sanmina一 定的保底利润，并由此收到一次性现金对价8620000.00欧元（等值人民币
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2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表66747246.00元）。本集团将其作为一年内到期的非流动负债和其他非流动负债列示，
摊销金额冲减营业成本。自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间及
2021年度，冲减营业成本分别为人民币22652219.68元及人民币16433562.73元。
21、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间2021年2020年项目收入?成本?收入?成本?收入?成本
主营业务1699990294.35(1306232720.78)2110090006.12(1602625225.42)1914285980.60(1535874994.17)
营业收入明细：
自2022年1月1日至
2022年9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年LED 驱动电源及模组 1325501615.89 1607169419.00 1315027489.61
灯带及标识224757709.23264299089.73284284906.68
传统电子控制装置及灯具110862360.46173682222.61259306495.40
其他38868608.7764939274.7855667088.91
合计1699990294.352110090006.121914285980.60
(2)合同产生的收入的情况自2022年1月1日至2022年9月
30日止
合同分类9个月期间?2021年?2020年在某一时点确认收入1699990294.352110090006.121914285980.60
本集团对于原预计合同期限不超过一年的商品合同采用了简化实务操作，因此无需披露分摊至各报告期末尚未履行（或部分履行）的该等履约义务的交易价格等信息。
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22、税金及附加
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
城市维护建设税216882.88709200.64466493.67
教育费附加267081.99506571.89333209.76
印花税114776.23171892.31130327.38
?
合计598741.101387664.84930030.81
23、销售费用
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
职工薪酬88636788.51127761874.66141336620.85
仓储及其他服务74788140.81106445642.95109125819.51
折旧及摊销费用7920398.9711189745.4412929166.84
其他10811943.9741001545.2145104158.77
?
合计182157272.26286398808.26308495765.97
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2020年度、2021年度及
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
24、管理费用
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
服务费36427242.55100478190.2554879054.65
职工薪酬1390940.031948881.992045255.72
辞退福利--82959278.08
其他5476484.101902290.708151037.34
?
合计43294666.68104329362.94148034625.79
25、研发费用
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
职工薪酬59498396.6980866434.6184532393.50
服务费1357189.3413278485.1321244174.83
燃料及物料消耗784151.841382236.501552732.75
折旧及摊销费用2731032.253735909.845473532.16
其他26209137.0229446496.8133601149.21
?
合计90579907.14128709562.89146403982.45
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自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
26、财务费用/（净收益）
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
租赁负债的利息支出692469.851268588.48-
存款及应收款项的利息收入(858961.09)(1352170.29)(828499.11)
净汇兑亏损523801.77271357.03263570.35
其他财务费用41948.32147348.0394157.89
??
合计399258.85?335123.25(470770.87)
27、信用减值损失
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
应收账款1795542.62557975.024920622.79
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自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表
28、资产减值损失/（转回）
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
存货15753619.30(10182631.08)(4546143.14)
29、营业外收支
(1)营业外收入分项目情况如下：
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
社保退款--169417.34
其他3018.2045332.29129776.48
??
合计3018.2045332.29299193.82
(2)营业外支出分项目情况如下：
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
德国养老担保机构费用-754698.93-
其他5357.7987.159070.00
??
合计5357.79754786.089070.00
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30、所得税收益
注自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
按税法及相关规定计算的当期/
年所得税40729215.3333262519.044151681.73
递延所得税的变动(1)(44453969.71)(51438288.89)(68454788.75)
汇算清缴差异调整(1305510.34)?(569201.93)?8205250.28
?????
合计(5030264.72)?(18744971.78)?(56097856.74)
(1)递延所得税的变动分析如下：
自2022年1月
1日至2022年
影响所得税收益9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
暂时性差异和可抵扣亏损的产生和转回(44453969.71)(51438288.89)(68454788.75)自2022年1月
1日至2022年
影响其他综合收益9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年??????
精算利得/(损失)426748.84(394890.15)(130636.45)
汇率差异(197560.80)(331489.87)470257.37
合计229188.04(726380.02)339620.92
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(2)所得税收益与会计利润的关系如下：
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
项目9个月期间?2021年?2020年???
税前利润/（亏损）59176226.03?(4780539.21)(225067003.55)
按 OSRAM GmbH 适用税率计算的预
18137513.28?(1437986.19)(67700154.67)
期所得税
子公司适用不同税率的影响(21377908.72)(12248691.82)(5903910.68)
免税收入(171567.75)(2121896.75)(1229880.93)
不可抵扣的费用2722347.36721592.362004268.88
汇算清缴差异调整(1305510.34)(569201.93)8205250.28
其他(3035138.55)?(3088787.45)8526570.38
??
本期/年所得税收益(5030264.72)?(18744971.78)(56097856.74)
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31、租赁
本集团作为承租人的租赁情况使用权资产项目厂房及建筑物原值
2021年1月1日余额46695737.76
本年增加6004033.61
本年减少(2549032.35)
其他(1021728.88)
汇率影响(5574365.56)
2021年12月31日余额43554644.58
本期增加3793182.07
本年减少(2870041.43)
汇率影响(1711525.00)
2022年9月30日余额42766260.22
累计折旧
2021年1月1日余额-
本年计提(20565074.61)
本年减少1912220.28
汇率影响2403732.16
2021年12月31日余额(16249122.17)
本期计提(14964828.90)
本年减少2562157.43
汇率影响945201.87
2022年9月30日余额(27706591.77)
账面价值
2022年9月30日15059668.45
2021年12月31日27305522.41
2021年1月1日46695737.76
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自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间模拟汇总财务报表租赁负债附注2022年2021年2021年项目9月30日12月31日?1月1日
????
长期租赁负债15310598.5728181311.6646695737.76
减：一年内到期的租赁负债六、16(11989372.01)(19647297.03)(20760545.28)
合计3321226.568534014.6325935192.48自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
?项目9个月期间??2021年选择简化处理方法的短期租赁费用21928.52??156906.30选择简化处理方法的低价值资产租赁费用
(低价值资产的短期租赁费用除外)110536.20720.30
不包括在租赁负债中的可变租赁付款额63421.8280920.21
本集团租用房屋及建筑物作为其办公场所及仓库，租赁通常为期为1至3年不等。
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七、关联方及关联交易
1、本集团的最终控制方情况
名称注册地?业务性质
????
ams-OSRAM AG 奥地利 投资
2、其他关联方情况
其他关联方名称关联关系
Clay Paky S.p.A. 同母系子公司
OSRAM Comercio de Solucoes de Iluminacao Ltda. 同母系子公司
OSRAM d.o.o. 同母系子公司
OSRAM Opto Semiconductors (Japan) Ltd. 同母系子公司
OSRAM Opto Semiconductors Inc. 同母系子公司
OSRAM S.A. de C.V. 同母系子公司
Ring Automotive Limited 同母系子公司
OSRAM EOOD （注 1） 同母系子公司
OSRAM SYLVANIA INC. 同母系子公司
OSRAM de Colombia Iluminaciones S.A.S. 同母系子公司
注：2021 年 4 月，OSRAM GmbH 将位于保加利亚的 OSRAM EOOD 出售给 SanminaCorporation。由于 OSRAM EOOD 不在本次交易范围内，因此，报告期期初至 2021 年 4月，OSRAM EOOD 被视为关联方。于 2021 年 4 月至 2022 年 4 月，即 OSRAM EOOD被出售后的 12 个月，根据证监会颁布的《上市公司信息批露管理办法》，Sanmina 被视为关联方，其与本集团的交易作为关联方交易进行披露。
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3、关联交易情况
(1)与关联方之间的交易金额如下：
自2022年1月
1日至2022年
9月30日止
9个月期间?2021年?2020年
??????
销售商品11061945.069001101.9222311490.72
采购商品123290658.28470672364.90518953355.91
资金拆借-借出本金35952274.6877020627.1754571746.56
资金拆借-收回本金77020627.1754571746.5640252145.73
资金拆借-利息收入60122.59117038.0682236.49
(2)与关联方之间的交易余额如下：
2022年2021年2020年
9月30日?12月31日?12月31日
??????
其他应收款36580927.6177746561.4654864084.86
应付账款-97275609.76-
其他应付款1249117.3010068.146791663.81
预付款项-103515120.11-
一年内到期的非流动负债-31102467.60-
其他流动负债-17766237.76-
其他非流动负债-15580112.61-
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八、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)本集团不存在重大资本承担。
(2)经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于2020年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目2020年?12月31日
???
1年以内(含1年)?27589491.92
1年以上2年以内(含2年)?32292345.56
??
合计?59881837.48
2、或有事项
本集团不存在重大或有事项。
九、重要的资产负债表日后非调整事项本集团不存在重大资产负债表日后非调整事项。
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十、其他重要事项分部报告
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理要求及内部报告制度。管理层通过定期审阅集团层面的财务信息来进行资源配置和业绩评价。本集团于报告期内均无单独管理的经营分部，因此本集团只有一个经营分部。
（1）地区信息本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息见下表。对外交易收入是按购买产品的客户的所在地进行划分的。
自2022年1月1日至2022年9月30日止
地区9个月期间?2021年?2020年??????
欧洲区1062279238.421430620128.361312180444.13
亚太区452667602.45581870024.04483567512.50
-其中：中国区173645457.63269469513.37189148102.94
中东和非洲区174311564.5588844781.2296920973.60
美洲区10731888.938755072.5021617050.37
合计1699990294.352110090006.121914285980.60
（2）主要客户
自2022年1月1日至2022年9月30日止9个月期间、2021年及2020年，本集团没有单一客户收入占本集团总收入10%或以上的客户。