申达股份:立信会计师事务所关于上海申达股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告以及最近一期财务报表

上海申达股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
6-1-06-1-2上海申达股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-146
6-1-3审计报告
信会师报字[2022]第 ZA12058 号
上海申达股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海申达股份有限公司（以下简称申达股份）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了申达股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于申达股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页
6-1-4我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认申达股份主要从事产品销售（包审计应对：括制造业产品销售和贸易服务）、1、了解和评价申达股份管理层房产租赁及物业管理服务。对申达股份销售流程中与收入收入确认的会计政策详情及收入确认相关的关键内部控制的设的分析请参阅合并财务报表附注计和运行有效性；
“三、重要会计政策及会计估计2、选取主要客户合同，检查与
(二十五)收入”所述的会计政策商品控制权转移相关的条款，评及“五、合并财务报表项目注释价申达股份收入确认时点是否
(四十二)营业收入和营业成本”。符合企业会计准则的要求；
2021年度，申达股份营业收入为3、对收入和成本执行分析程序，
人民币1055041.12万元，较上包括：本期各月收入、成本、毛年下降2.53%。其中产品销售收利率波动分析，主要产品本期收入1053661.76万元，占营业收入、成本、毛利率与上期比较分入99.87%。析等分析程序；
申达股份对于产品销售收入，是4、对本年记录的收入交易选取在产品控制权已经转移至客户时样本，核对销售合同、出库单、确认。结算单、销售发票及其他支持性鉴于收入是申达股份的关键业绩文件；对于出口销售，指标之一，其中产品销售收入占还核对出口报关单、货运提单等营业收入比重较大，因此我们将单据，评价相关收入确认是否符收入确认确定为关键审计事项。合申达股份收入确认的会计政策；
5、针对资产负债表日前后确认
的销售收入执行抽样测试，核对相关单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
6、结合应收账款函证程序，确
认收入的真实性。
审计报告第2页
6-1-5（二）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分审计应对：
析请参阅合并财务报表附注1、了解与商誉减值测试相关的内“三、重要会计政策及会计估部控制的设计，测试和评价相关
计(二十)长期资产减值”所述内部控制设计和执行的有效性；
的会计政策及“五、合并财务2、评估减值测试方法的适当性；报表项目注释(十八)商誉”。3、测试申达股份管理层测试所依截至2021年12月31日止，申据的基础数据，评估申达股份管达股份商誉的账面余额合计人理层测试中采用的关键假设及判
民币100917.51万元，商誉减断的合理性，以及了解申达股份值准备人民币56547.19万元，管理层利用其聘请的独立评估师商誉净额人民币44370.32万的工作；
元。由于对商誉减值的测试4、对管理层聘请的独立评估师采涉及大量的管理层判断和估用的评估方法、计算方式及关键计，尤其是对未来现金流量和假设进行复核；
使用的折现率的判断和估计，5、检查商誉减值模型计算的准确同时考虑商誉对于财务报表整性；
体的重要性，因此我们将商誉6、聘请外部独立评估机构对申达减值确定为关键审计事项。股份管理层及其聘用的独立评估师的工作进行复核。
四、其他信息
申达股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括申达股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
审计报告第3页
6-1-6我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估申达股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督申达股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第4页
6-1-7在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对申达股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致申达股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就申达股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告第5页
6-1-8我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二二年四月二十七日审计报告第6页
6-1-9上海申达股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金(一)1399112996.121422491577.64结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）71545095.6421190000.00衍生金融资产
应收票据（三）5738835.9915135375.95
应收账款（四）1292481600.251343663589.73
应收款项融资（五）115047948.33124905601.63
预付款项（六）289371482.24265191152.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）96098302.4690357511.34买入返售金融资产
存货（八）869969820.28779855020.97合同资产
持有待售资产（九）1304980.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）76974418.1072319553.05
流动资产合计4216340499.414136414363.21
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十一）647502842.48705047508.29
其他权益工具投资（十二）27864824.8020791071.00其他非流动金融资产
投资性房地产（十三）29566980.6070196518.60
固定资产（十四）2920970107.713037425002.86
在建工程（十五）359030355.29442639039.83生产性生物资产油气资产
使用权资产（十六）504950099.70
无形资产（十七）280078657.80304612783.48开发支出
商誉（十八）443703274.88453134262.65
长期待摊费用（十九）85270769.23102049051.74
递延所得税资产（二十）115398138.46121373574.81
其他非流动资产（二十一）41673047.9014585090.22
非流动资产合计5456009098.855271853903.48
资产总计9672349598.269408268266.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海申达股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十二）193634861.83685093911.94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十三）40039492.0083981410.00
应付账款（二十四）1334510523.251286919193.28预收款项
合同负债（二十五）492288157.93504487762.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十六）240383785.16232213416.45
应交税费（二十七）115280667.69102952676.01
其他应付款（二十八）286808788.69255785595.65应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十九）339752546.671172248535.18
其他流动负债（三十）276998240.44306736250.13
流动负债合计3319697063.664630418751.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（三十一）2157119605.001566861154.32应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（三十二）469856457.68
长期应付款（三十三）10651782.6694453749.81
长期应付职工薪酬（三十四）18961877.3521955968.72
预计负债（三十五）32452801.89125076004.55
递延收益（三十六）37727480.0965955669.28
递延所得税负债（二十）30121052.3826258963.78其他非流动负债
非流动负债合计2756891057.051900561510.46
负债合计6076588120.716530980261.69
所有者权益：
股本（三十七）1107978710.00852291316.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十八）1330674966.51722907513.79
减：库存股
其他综合收益（三十九）-153439384.55-115647335.00专项储备
盈余公积（四十）765039293.24765039293.24一般风险准备
未分配利润（四十一）230968366.89200140471.15
归属于母公司所有者权益合计3281221952.092424731259.18
少数股东权益314539525.46452556745.82
所有者权益合计3595761477.552877288005.00
负债和所有者权益总计9672349598.269408268266.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海申达股份有限公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金289008557.18170186040.26交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项188679.25
其他应收款（一）369630850.651736039.23存货合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产227166577.2228668680.43
其他流动资产269044617.46524582667.03
流动资产合计1154850602.51725362106.20
非流动资产：
债权投资716652300.00909735730.00其他债权投资
长期应收款20955421.15
长期股权投资（二）1858604338.612259798290.59
其他权益工具投资14864824.805198571.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产66015600.7967896779.75
在建工程1843362.831843362.83生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产4226.20开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产4707.55682.94
其他非流动资产9889919.2010074520.97
非流动资产合计2688834701.133254547938.08
资产总计3843685303.643979910044.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海申达股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款470399375.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬3211037.436649111.57
应交税费44530618.2712279666.18
其他应付款29821073.0274574722.34持有待售负债
一年内到期的非流动负债114444.43182111538.13其他流动负债
流动负债合计77677173.15746014413.22
非流动负债：
长期借款100000000.00350000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1000000.00
递延所得税负债3506742.831090179.38其他非流动负债
非流动负债合计104506742.83351090179.38
负债合计182183915.981097104592.60
所有者权益：
股本1107978710.00852291316.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1415127079.58807057170.36
减：库存股
其他综合收益10885338.013635647.66专项储备
盈余公积765039293.24765039293.24
未分配利润362470966.83454782024.42
所有者权益合计3661501387.662882805451.68
负债和所有者权益总计3843685303.643979910044.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海申达股份有限公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入10550411186.4210823971874.98
其中：营业收入（四十二）10550411186.4210823971874.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本10924254839.8411309920843.64
其中：营业成本（四十二）9702895198.1610058553035.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十三）46661340.8942647098.76
销售费用（四十四）215925500.99236842074.65
管理费用（四十五）613270664.24694340310.67
研发费用（四十六）164217454.98157448328.89
财务费用（四十七）181284680.58120089995.24
其中：利息费用（四十七）132156219.86138913228.24
利息收入（四十七）13031153.769636439.05
加：其他收益（四十八）56652089.1793938430.15
投资收益（损失以“-”号填列）（四十九）430973358.55373714857.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四十九）21288298.08144449684.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十）-1900.92-99325.90
信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-24822225.30-8172910.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-14523346.48-707324578.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十三）9045456.14-5736936.26
三、营业利润（亏损以“-”号填列）83479777.74-739629431.44
加：营业外收入（五十四）11124994.294040997.78
减：营业外支出（五十五）41594898.55131907497.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）53009873.48-867495931.14
减：所得税费用（五十六）121964324.47107080966.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-68954450.99-974576897.71
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-68954450.99-935483270.80
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-39093626.91
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）35403385.23-808695246.09
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-104357836.22-165881651.62
六、其他综合收益的税后净额-46348163.31-102870871.39
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-37792049.55-95185282.55
（一）不能重分类进损益的其他综合收益4897630.836544191.48
1．重新计量设定受益计划变动额-1185434.522933195.13
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动6083065.353610996.35
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-42689680.38-101729474.03
1．权益法下可转损益的其他综合收益-4431445.70-680706.69
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备877575.092931658.55
6．外币财务报表折算差额-39135809.77-103980425.89
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-8556113.76-7685588.84
七、综合收益总额-115302614.30-1077447769.10
归属于母公司所有者的综合收益总额-2388664.32-903880528.64
归属于少数股东的综合收益总额-112913949.98-173567240.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.0369-0.9488
（二）稀释每股收益（元/股）0.0369-0.9488
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海申达股份有限公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（三）3665030.79496484.68
减：营业成本（三）3171329.27
税金及附加1598013.201258830.25销售费用
管理费用33711180.5130503655.22
研发费用1784983.701047806.21
财务费用23998810.1069796298.83
其中：利息费用20442817.0633337646.82
利息收入6912871.281598480.62
加：其他收益13517006.143333551.60
投资收益（损失以“-”号填列）（四）461555190.16335015775.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四）-801102.8513465004.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-16098.43872.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）-409200867.02-344795836.95
资产处置收益（损失以“-”号填列）-7147.4557279.55
二、营业利润（亏损以“-”号填列）5248797.41-108498463.81
加：营业外收入140.0090876.00
减：营业外支出1028.1482184.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5247909.27-108489772.30
减：所得税费用97558966.8654072498.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-92311057.59-162562271.23
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-92311057.59-162562271.23
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额7249690.351381996.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益7249690.351381996.35
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动7249690.351381996.35
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-85061367.24-161180274.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海申达股份有限公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金12485552256.0611360456346.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还478605774.92455633146.93
收到其他与经营活动有关的现金（五十七）1428401943.69756286199.37
经营活动现金流入小计13392559974.6712572375692.92
购买商品、接受劳务支付的现金10320991736.049533469989.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1936858501.891961783180.75
支付的各项税费377999023.73348839546.94
支付其他与经营活动有关的现金（五十七）2631517526.84558445472.15
经营活动现金流出小计13267366788.5012402538189.42
经营活动产生的现金流量净额125193186.17169837503.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金215046000.00889856769.44
取得投资收益收到的现金56562956.9867960140.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额45326249.4717361027.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额442733798.92330084169.50
收到其他与投资活动有关的现金（五十七）32172930.00
投资活动现金流入小计759669005.371307435036.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金452978811.87441887569.55
投资支付的现金229946000.00824480120.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（五十七）46231921.203641148.79
投资活动现金流出小计689156733.071270008838.34
投资活动产生的现金流量净额70512272.3037426198.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金869337139.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1407530076.443089801919.68
收到其他与筹资活动有关的现金（五十七）511130862.5023786074.57
筹资活动现金流入小计2287998078.543113587994.25
偿还债务支付的现金2175372988.722862753698.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金90340368.33133228019.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润5186931.522137082.01
支付其他与筹资活动有关的现金（五十七）6156230226.1847166464.99
筹资活动现金流出小计2421943583.233043148183.63
筹资活动产生的现金流量净额-133945504.6970439810.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-38757914.66-35253301.52
五、现金及现金等价物净增加额23002039.12242450211.25
加：期初现金及现金等价物余额1420038919.641177588708.39
六、期末现金及现金等价物余额1443040958.761420038919.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海申达股份有限公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金55068087.0235053362.56
经营活动现金流入小计55068087.0235053362.56
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金28881099.3823482986.31
支付的各项税费67357738.64155790053.16
支付其他与经营活动有关的现金88313671.5418093559.86
经营活动现金流出小计184552509.56197366599.33
经营活动产生的现金流量净额-129484422.54-162313236.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金729800000.00324075120.00
取得投资收益收到的现金47239176.9880369224.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
32000.0082000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额507375000.00340427000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1284446176.98744953344.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
295008.987490129.29
的现金
投资支付的现金972735300.00609675120.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8000000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计973030308.98625165249.29
投资活动产生的现金流量净额311415868.00119788095.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金869337139.60
取得借款收到的现金540000000.001204000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1409337139.601204000000.00
偿还债务支付的现金1441570699.701034000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21268586.0654603427.13
支付其他与筹资活动有关的现金9606782.388411904.51
筹资活动现金流出小计1472446068.141097015331.64
筹资活动产生的现金流量净额-63108928.54106984668.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额118822516.9264459527.26
加：期初现金及现金等价物余额170186040.26105726513.00
六、期末现金及现金等价物余额289008557.18170186040.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海申达股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股险准备
一、上年年末余额852291316.00722907513.79-115647335.00765039293.24200140471.152424731259.18452556745.822877288005.00
加：会计政策变更-4252989.49-4252989.49-5356952.72-9609942.21前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额852291316.00722907513.79-115647335.00765039293.24195887481.662420478269.69447199793.102867678062.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）255687394.00607767452.72-37792049.5535080885.23860743682.40-132660267.64728083414.76
（一）综合收益总额-37792049.5535403385.23-2388664.32-112913949.98-115302614.30
（二）所有者投入和减少资本255687394.00607767452.72863454846.72-201637.66863253209.06
1．所有者投入的普通股255687394.00608069909.22863757303.22863757303.22
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-302456.50-302456.50-201637.66-504094.16
（三）利润分配-322500.00-322500.00-19544680.00-19867180.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-19367180.00-19367180.00
4．其他-322500.00-322500.00-177500.00-500000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1107978710.001330674966.51-153439384.55765039293.24230968366.893281221952.09314539525.463595761477.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海申达股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股储备险准备
一、上年年末余额852291316.00723018794.55-20305090.87765039293.241030244049.843350288362.76636933421.323987221784.08
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额852291316.00723018794.55-20305090.87765039293.241030244049.843350288362.76636933421.323987221784.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-111280.76-95342244.13-830103578.69-925557103.58-184376675.50-1109933779.08
（一）综合收益总额-95185282.55-808695246.09-903880528.64-173567240.46-1077447769.10
（二）所有者投入和减少资本-111280.76-111280.76-74187.17-185467.93
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-111280.76-111280.76-74187.17-185467.93
（三）利润分配-21565294.18-21565294.18-10735247.87-32300542.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-21307294.18-21307294.18-10593247.87-31900542.05
4．其他-258000.00-258000.00-142000.00-400000.00
（四）所有者权益内部结转-156961.58156961.58
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-156961.58156961.58
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额852291316.00722907513.79-115647335.00765039293.24200140471.152424731259.18452556745.822877288005.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海申达股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额852291316.00807057170.363635647.66765039293.24454782024.422882805451.68
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额852291316.00807057170.363635647.66765039293.24454782024.422882805451.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）255687394.00608069909.227249690.35-92311057.59778695935.98
（一）综合收益总额7249690.35-92311057.59-85061367.24
（二）所有者投入和减少资本255687394.00608069909.22863757303.22
1．所有者投入的普通股255687394.00608069909.22863757303.22
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1107978710.001415127079.5810885338.01765039293.24362470966.833661501387.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海申达股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额852291316.00807057170.362253651.31765039293.24638651589.833065293020.74
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额852291316.00807057170.362253651.31765039293.24638651589.833065293020.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1381996.35-183869565.41-182487569.06
（一）综合收益总额1381996.35-162562271.23-161180274.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-21307294.18-21307294.18
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-21307294.18-21307294.18
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额852291316.00807057170.363635647.66765039293.24454782024.422882805451.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海申达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系上海申达纺织服装（集团）公司，1992年4月经上海市经委批准改制为股份有限公司，1992年5月向社会公众募股，设立时总股份数为1365.5万股，每股面值10元，实收资本（股本）
136550000.00元。1992年12月，公司股票面额自每股10元拆细为每股1元。1993年1月7日，其960万股社会公众股股票在上海证券交易所上市交易。1994年3月
24日，其240万股内部职工股上市流通。
1993年6月，经上海市证券管理办公室“沪证办(1993)030号文”批准，公司以10:6
的比例向全体股东配股，配股数量为8193万股，但由于国家股和部分法人股放弃配股权，实际配售1601.28万股。该次配股完成后，公司实收资本（股本）增至
152562800.00元。
1994年5月，公司根据股东大会审议通过的1993年度送股派息方案，按10:2的比
例向全体股东派送红股，共计派送3051.256万股。该次送股已经上海市证券管理办公室《关于核准上海申达股份有限公司一九九三年度分配方案的通知》（沪证办(1994)083号）核准。该次送股完成后，公司实收资本（股本）增至183075360.00元。
1997年5月28日，公司第七次股东大会通过了1996年度利润分配方案，决定按10:0.7
的比例向全体股东派送红股，同时按10:0.3的比例以资本公积转增股本。该次送股、转增完成后，公司实收资本（股本）增至201382896.00元。
1998年7月，经中国证券监督管理委员会《关于上海申达股份有限公司申请资产重组和增发社会公众股的批复》（证监发字[1998]196号）、《关于上海申达股份有限公司增发 A 股发行方案的批复》（证监发字[1998]197 号）批准，公司与申达集团实施资产置换并增发人民币普通股7500万股，其中：通过上海证券交易所交易系统按
2:1的比例向登记在册的公司流通股股东配售1267.2万股；通过上海证券交易所交
易系统采用“上网定价”方式公开发行社会公众股6232.8万股。该次增发完成后，公司实收资本（股本）增至276382896.00元。
2000年7月，经中国证监会上海证券监管办公室《关于核准上海申达股份有限公司一九九九年度利润分配方案的通知》（沪证司[2000]097号）核准，公司以1999年末股份总数27638.2896万股为基数，按10:1的比例向全体股东送红股，共送2763.829万股。该次送股完成后，公司实收资本（股本）增至304021186.00元。
财务报表附注第1页
6-1-22上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注2001年3月，经中国证券监督管理委员会《关于上海申达股份有限公司申请配股的批复》（证监公司字[2001]3号）批准，同意公司向股东配售3947.6541万股普通股。
此次实际配售3418.9679万股，其中：向国家股股东配售400万股，向社会法人股股东配售8.6479万股，向社会公众股股东配售3010.32万股。该次配股完成后，公司实收资本（股本）增至338210865.00元。
2005年6月，经上海市人民政府《关于核准上海申达股份有限公司2004年度资本公积金转增股本的通知》（沪府发改核(2005)第015号）核准，公司以2004年末总股本33821.0865万股为基数，按10:4的比例以资本公积金转增股本。该次转增完成后，公司实收资本（股本）增至473495211.00元。
2006年1月6日，公司股权分置改革相关股东大会决议通过股改方案，于2006年1月完成股改，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。公司于2006年1月26日取得上海市工商行政管理局核发的3100001050285号《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币473495211.00元，实收资本（股本）为人民币473495211.00元。
2011年5月18日，公司2010年年度股东大会审议通过了利润分配及转增股本的议案，决定在当年可供股东分配的净利润中，按10:2的比例向全体股东派送红股
94699042股，同时按10:1的比例以任意公积金中转增股本47349521元，按10:2
的比例以资本公积金中转增股本94699042元。该次送股、转增完成后，公司注册资本及股本增至710242816.00元。
2017 年 6 月 12 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了非公开发行 A 股股票的相关议案。经中国证券监督管理委员会2018年8月20日出具的《关于核准上海申达股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2018〕1339号）核准，公司于
2018 年 12 月非公开发行人民币普通股（A 股）142048500 股新股，增加注册资本
142048500.00元，变更后的公司注册资本及股本为人民币852291316.00元。
2021年3月8日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行 A 股股票方案》等相关议案。经 2021 年 6 月 25 日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准上海申达股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕2203号）核准。
截至2021年7月21日止，公司实际非公开发行人民币普通股（A股）255687394 股，股票面值为人民币1元，溢价发行，发行价为每股3.40元，募集资金总额869337139.60元，扣除承销费用、保荐费用人民币1060000.00元（含增值税进项税额）后，实际缴入募集资金人民币868277139.60元，均为货币出资。
本次非公开发行募集资金总额为869337139.60元，扣除承销和保荐及其他中介机构用等费用人民币5579836.38元（不含增值税进项税额），实际募集资金净额为人民币863757303.22元，其中新增股本为人民币255687394.00元，新增资本溢价为财务报表附注第2页
6-1-23上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
人民币608069909.22元计入资本公积。2021年8月2日，新增股本完成中国证券登记结算有限责任公司变更登记。变更后的公司注册资本及股本为人民币
1107978710.00元。
截至2021年12月31日止，公司股本总额为1107978710.00元。
公司经营范围为：汽车装饰用品销售；第二类医疗器械销售；工艺美术品及礼仪用
品销售（象牙及其制品除外）；针纺织品销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；
服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；箱包销售；皮革制品销售；染料销售；
五金产品批发；五金产品零售；产业用纺织制成品销售；仪器仪表销售；机械设备销售；建筑材料销售；金属材料销售；电子产品销售；面料印染加工；普通货物仓
储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；住房租赁；技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口。
公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世博村路231号2单元3层328室。
公司的统一社会信用代码：91310000132214537Q。
母公司财务报表是汇总了股份公司总部、股份公司分公司两个单位的财务报表编制。
本财务报表业经公司全体董事于2022年4月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
本公司2021年度纳入合并报表范围的子公司共64户，详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，不存在构成对持续经营能力产生重大疑虑的事项。
财务报表附注第3页
6-1-24上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）存货；三、（十六）固定资产；三、（十九）无形资产；三、(二十)长期资产减值；三、(二十四)预计负债；三、（二十五）收入；三、（二十九）租赁”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
依据会计准则的相关规定“如果境外经营所从事的活动是视同本公司经营活动的延伸，构成企业经营活动的组成部分，该境外经营应当选择与企业记账本位币相同的货币作为记账本位币”；境外子公司 Shanghai Shenda (America) LLC、Shanghai
Shenda II LLC、Cross River LLC、上海申达（香港）有限公司、SD EVERGREEN
APPAREL(CAMBODIA)CO.LTD.的业务系母公司经营活动的延伸，亦采用人民币作为记账本位币。
其他境外子公司依据主要业务收支的计价和结算币种，采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，如美金、欧元，英镑，捷克克朗，南非兰特，波兰兹罗提等作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照本附注“三、(九)外币业务和外币报表折算”进行了折算。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页
6-1-25上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注第5页
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二○二一年度财务报表附注
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注第6页
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二○二一年度财务报表附注
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账；也可按业务发生当月月初的外汇牌价作为即期近似汇率进行折算。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者财务报表附注第7页
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二○二一年度财务报表附注
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第8页
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二○二一年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第9页
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二○二一年度财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第10页
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二○二一年度财务报表附注
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第11页
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6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品（包括外购的商品、自制的产成品等）、在产品、委托加工物资、模具等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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6-1-33上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、发出存货的计价方法
发出时外贸公司采用个别认定法计价，申达 UK、AURIA 公司及其附属企业采用加权平均法，其余单位均按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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6-1-34上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控财务报表附注第14页
6-1-35上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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6-1-36上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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6-1-37上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物35-4052.71-2.38
机器设备16-2055.94-4.75
运输设备6-10515.83-9.50
专用设备7-18513.57-5.28
其他设备5-18519-5.28财务报表附注第17页
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二○二一年度财务报表附注
申达 UK、AURIA 公司及其附属企业各类固定资产折旧年限、残值率和年折
旧率如下：
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)土地（注）
房屋及建筑物4-273.70-25.00
机器设备5-156.67-20.00
注：AURIA 公司拥有所持土地的所有权，因此土地无使用年限。
申达 UK、AURIA 公司及其附属企业少在每年年度终了对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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二○二一年度财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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二○二一年度财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司以及各子公司（除申达 UK、AURIA 公司及其附属企业）各类无形资
产预计使用寿命如下：
项目预计使用寿命依据
土地使用权38.33-50年按土地权证上规定的使用期限
商标使用权4.6年-10年按权证规定的使用期限或收益期孰短
专利权7.7年按权证规定的使用期限或收益期孰短软件5年按权证规定的使用期限或收益期孰短
申达 UK、AURIA 公司及其附属企业各类无形资产预计使用寿命如下：
类别预计使用寿命商标13年资本化研发支出按预计项目寿命摊销非商业专利10年商业专利10年软件3-10年每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
以是否能预见无形资产为企业带来经济利益期限作为判断使用寿命的依据。如能预见，则以经济利益流入的期限作为无形资产的使用寿命；如不能预见，则视为使用寿命不确定的无形资产。
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在收益期内平均摊销。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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二○二一年度财务报表附注设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
申达 UK、AURIA 公司及其附属企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注第23页
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(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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二○二一年度财务报表附注
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
本公司以及各子公司（除申达 UK、AURIA 公司及其附属企业）收入确认具
体原则：
(1)、出口销售收入：
公司出口销售根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品控制权转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认，出口销售在办理完毕出口报关手续，以报关单、提单为依据，本公司以出口提单为控制权转移时点，按照履约义务的交易价格确认收入。
(2)、制造业、国内贸易服务：
公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后作为控制权转移的时点，确认收入；或者由购买方提货并确认接受后，作为控制权转移的时点，确认收入；
客户中部分国内汽车生产商根据销售合同条款的规定，在其领用并确认接受本公司产品时予以确认收入。
申达 UK、AURIA 公司及其附属企业收入确认具体原则：
(1)、销售汽车零部件收入
汽车零部件销售于AURIA公司通过将合约内所承诺汽车零部件的控制权转移予客户，如购货方签收，从而完成履约义务时确认。
(2)、销售模具收入
模具销售于 AURIA 公司取得客户模具测试通过确认报告并同意 AURIA 公司
开始量产该模具有关产品，模具所有权转移给客户，从而完成履约义务时确认。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
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1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损财务报表附注第30页
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二○二一年度财务报表附注益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于财务报表附注第32页
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二○二一年度财务报表附注销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
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(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
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（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其财务报表附注第36页
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二○二一年度财务报表附注处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
财务报表附注第37页
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二○二一年度财务报表附注
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：3%-4.5%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低
564134573.54
租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值513921935.58
加：2020年12月31日融资租赁确认的长期应付款108897430.00
加：2020年12月31日预计负债确认的亏损租赁合同和租入资产复原义务41178236.68
减：低价值租赁或自2021年1月1日后12个月内将完成的短期租赁的影
5975623.31
响金额
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债658021978.95
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
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本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因程序合并母公司
预付款项-8342740.88无影响
其他应收款-1171367.83无影响
使用权资产500728629.82无影响
（1）公司作为承应付账款-561116.81无影响
租人对于首次执第十其他应付款-6560732.14无影响
行日前已存在的届第一年到期的非流动负债96059415.83无影响
经营租赁的调整十五租赁负债453065133.12无影响
次董预计负债-41178236.68无影响
事会未分配利润-4252989.49无影响
决议少数股东权益-5356952.72无影响
（2）公司作为承使用权资产88174474.53无影响
租人对于首次执固定资产-88174474.53无影响
行日前已存在的租赁负债83801967.15无影响
融资租赁的调整长期应付款-83801967.15无影响
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
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根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
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本财务报表期间，本公司主要会计估计未发生变更。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
预付款项265191152.90256848412.02-8342740.88-8342740.88
其他应收款90357511.3489186143.51-1171367.83-1171367.83
固定资产3037425002.862949250528.33-88174474.53-88174474.53
使用权资产588903104.3588174474.53500728629.82588903104.35
应付账款1286919193.281286358076.47-561116.81-561116.81
其他应付款255785595.65249224863.51-6560732.14-6560732.14一年内到期的
1172248535.181268307951.0196059415.8396059415.83
非流动负债
租赁负债536867100.27122587944.07414279156.20536867100.27
长期应付款94453749.8110651782.66-83801967.15-83801967.15
预计负债125076004.5583897767.87-41178236.68-41178236.68
未分配利润200140471.15195887481.66-4252989.49-4252989.49
少数股东权益452556745.82447199793.10-5356952.72-5356952.72首次执行新租赁准则对母公司资产负债表无影响。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基13%，增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额3%、5%、6%、9%、后，差额部分为应交增值税10%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
2021年度
纳税主体名称
法定税率%实际税率%本公司2525
上海申达科宝新材料有限公司15（注1）0（注3）财务报表附注第41页
6-1-62上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2021年度
纳税主体名称
法定税率%实际税率%
傲锐汽车部件（上海）有限公司15（注1）15
上海新纺联汽车内饰有限公司15（注1）15
上海汽车地毯总厂（沈阳）科技有限公司15（注1）0（注3）上海八达纺织印染服装有限公司2525
上海新纺织产业用品有限公司250（注3）
上海申达进出口有限公司250（注3）上海汽车地毯总厂有限公司2525
江苏中联地毯有限公司250（注3）
上海申达投资有限公司250（注3）
上海第三织带厂有限公司2525
上海旭申高级时装有限公司200（注3）江苏中联地毯(武汉）有限公司250（注3）上海汽车地毯总厂仪征有限公司2525
长沙申纺汽车部件有限公司202.5、10（注2）宁波申纺汽车部件有限公司2525
佛山中联地毯有限公司250（注3）
上海申阳藤汽车纺织内饰件有限公司250（注3）
上海汽车地毯总厂（铁岭）汽车材料有限公司2525上海进达服装有限公司2525
江苏中联地毯（铁岭）有限公司2525
宝鸡申纺汽车零部件有限公司250（注3）
太仓米索卡服饰设计有限公司202.5（注2）
傲锐汽车部件(武汉)有限公司202.5（注2）
傲锐汽车部件(天津)有限公司250（注3）申达（上海）科技有限公司250（注3）
上海汽车地毯总厂（辽宁）科技有限公司250（注3）
注1：上海申达科宝新材料有限公司、傲锐汽车部件（上海）有限公司、上海新纺
联汽车内饰有限公司、上海汽车地毯总厂(沈阳)科技有限公司本期实际税率见附注四、
（三）。
注2：长沙申纺汽车部件有限公司、太仓米索卡服饰设计有限公司、傲锐汽车部件(武
汉)有限公司符合小微企业普惠性税收减免政策，本年度实际税率为2.5%、10%。
注3：由于2021年度亏损或存在累计未弥补亏损，故实际税率为0%。
财务报表附注第42页
6-1-63上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)境外企业主要税种和税率
1、子公司在各国适用的增值税税率如下：
所在地区税率
德国19.00%
波兰23.00%
比利时21.00%
捷克21.00%
墨西哥16.00%
西班牙21.00%
英国20.00%
南非15.00%
斯洛伐克20.00%
柬埔寨10.00%
美国消费使用税分别基于应税收入和采购业务，并乘以按当地税法规定的一定比例计算。该消费使用税税率范围在6%-7.25%。
2、子公司在各国执行经营所在地的所得税、税率：
公司名称企业性质所在地区联邦所得税州所得税
Shanghai Shenda (America) LLC LLC 美国纽约州 21% 6.50%
SSIE Holdings LLC LLC 美国特拉华州 21%
Shanghai Shenda II LLC LLC 美国纽约州 21% 6.50%
Cross RiverLLC LLC 美国北卡罗来纳州 21% 3.00%
Shenda (America) Investment LLC LLC 美国特拉华州 21%公司名称企业性质所在地区利得税
上海申达（香港）有限公司有限公司中国香港8.25%
SSIE Holdings HK Limited 有限公司 中国香港 8.25%
SD EVERGREEN APPAREL(CAMBODIA)CO.LTD. 有限公司 柬埔寨 20.00%
SD JINDA GARMENT(CAMBODIA)CO.LTD 有限公司 柬埔寨 20.00%
注：根据香港税法，自2018/19课税年度起，应纳税所得额不超过200万港币的利得税率为8.25%，超过200万港币的利得税率为16.5%。
财务报表附注第43页
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申达 UK、AURIA 公司及其附属企业所在地区税率美国（注）联邦所得税21.00%
墨西哥30.00%
德国31.27%
英国19.00%
捷克19.00%
比利时25.00%
西班牙24.00%
波兰19.00%
南非28.00%
斯洛伐克21.00%
注：在美国的各组成单位以税务集团的形式合并纳税。
(三)税收优惠
1、上海申达科宝新材料有限公司2020年11月18日取得了由上海市科学技术委
员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202031004151 号，有效期为 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税率征收企业所得税。故本年度该公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。
2、傲锐汽车部件（上海）有限公司2021年11月18日取得了由上海市科学技术
委员会、上海市财政局、国家税务总局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202131003137 号，有效期为 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法
第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税
率征收企业所得税。故本年度该公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。
3、上海新纺联汽车内饰有限公司2020年11月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202031000312 号，有效期为 3 年。根据中华人民共和国企业所得
税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所
得税率征收企业所得税。故本年度该公司企业所得税税率执行15%的优惠税财务报表附注第44页
6-1-65上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注率。
4、上海汽车地毯总厂(沈阳)科技有限公司2020年11月10日取得辽宁省科学技
术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR20202100112 号，有效期为 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税率征收企业所得税。故本年度该公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。
5、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规
定：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。
上海旭申高级时装有限公司本年应纳税所得额小于0，实际应缴所得税为0；
太仓米索卡服饰设计有限公司、傲锐汽车部件(武汉)有限公司2021年符合小
型微利企业标准，且应纳税所得额小于100万元，本年度实际实际税率为2.5%；
长沙申纺汽车部件有限公司2021年符合小型微利企业标准，其中，应纳税所得额小于100万元（含100万元）的部分实际税率为2.5%，应纳税所得额大于100万元但不超过300万元（含300万元）的部分实际税率为10%。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金401316.85288260.98
银行存款1391046208.211405545411.07
其中：存放财务公司款项998495531.65901517729.17
其他货币资金7665471.0616657905.59
合计1399112996.121422491577.64财务报表附注第45页
6-1-66上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：存放在境外的款项总额311176339.85428964249.90
期末流动性受限的货币资金：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金3888000.0012488000.00
远期结售汇合约保证金953334.562303795.50
其他受限保证金2607702.801650862.50
合计7449037.3616442658.00上述流动性受限制的货币资金在编制现金流量表时，未计入“现金及现金等价物余额”。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产71545095.6413990000.00
其中：债务工具投资51377000.0013990000.00
权益工具投资168095.64
结构性存款20000000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7200000.00
其中：其他投资7200000.00
合计71545095.6421190000.00
其他说明：
期末债务工具投资中51377000.00元为全资子公司上海第三织带厂有限公司购买的
质押式报价回购交易已计入“现金及现金等价物余额”，该产品已于2022年2月10日到期并已收妥全部本金和收益；期末结构性存款20000000.00元为控股子公司上
海申达科宝新材料有限公司购买的上海银行结构性存款产品，该产品将于2022年5月18日到期。
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票3665335.9912428520.76
商业承兑汇票2270000.002891426.52
减：商业承兑汇票坏账准备196500.00184571.33财务报表附注第46页
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二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计5738835.9915135375.95
2、应收票据按组合计提坏账准备
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票3665335.99
商业承兑汇票2270000.00196500.008.66
合计5935335.99196500.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回核销或转销
坏账准备184571.33196500.00184571.33196500.00
4、期末公司无已质押的应收票据。
5、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票99438200.511726920.00
商业承兑汇票768000.00
合计99438200.512494920.00
6、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票58015958.79
7、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
8、应收票据说明
本公司与部分供应商以银行承兑汇票背书结算货款，并视日常资金管理的需要财务报表附注第47页
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二○二一年度财务报表附注
将部分银行承兑汇票进行贴现并终止确认，故本公司将已背书或已贴现未到期的银行承兑汇票根据承兑银行的信用评级情况划分为信用级别较高的银行和
信用级别一般的银行；其中，信用级别较高的银行所出具银行承兑汇票本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资，详见本附注“五、(五)应收款项融资”；信用级别一般的银行所
出具银行承兑汇票、商业承兑汇票，该等票据基本全部持有至到期来收取合同现金流量，因此本公司将该等票据作为以摊余成本计量的金融资产，列示为应收票据。
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）1308749940.531348728484.57
1至2年（含2年）22909447.8312135599.32
2至3年（含3年）3750655.8814564424.63
3年以上105807540.1692861478.20
小计1441217584.401468289986.72
减：坏账准备148735984.15124626396.99
合计1292481600.251343663589.73财务报表附注第48页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备131059687.719.09131059687.71100.00107866303.837.35107866303.83100.00
按组合计提坏账准备1310157896.6990.9117676296.441.351292481600.251360423682.8992.6516760093.161.231343663589.73
其中：
账龄分析组合1695971959.4748.299779468.201.41686192491.27680993844.0446.3810223043.321.50670770800.72
账龄分析组合2614185937.2242.627896828.241.29606289108.98679429838.8546.276537049.840.96672892789.01
合计1441217584.40100.00148735984.151292481600.251468289986.72100.00124626396.991343663589.73财务报表附注第49页
6-1-70上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海卓优嘉汇科技有限公司46770077.1546770077.15100.00涉及诉讼，预计无法收回上海中冠植保科技有限公司23983850.9723983850.97100.00对方已破产，无力偿还欠款西雅衣家商贸集团有限公司11248950.8711248950.87100.00涉及诉讼，预计无法收回观致汽车有限公司10128426.8210128426.82100.00涉及诉讼，预计无法收回上海泉美纺织有限公司1833000.001833000.00100.00对方已倒闭，无力偿还欠款其他66户37095381.9037095381.90100.00预计无法收回
合计131059687.71131059687.71
按组合计提坏账准备：
组合1计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
3个月以内(含3个月)656160005.183280800.010.50
3个月到1年以内(含1年)24430563.371221528.195.00
1至2年(含2年)11671475.341750721.3115.00
2至3年(含3年)366993.78183496.8950.00
3年以上3342921.803342921.80100.00
合计695971959.479779468.20
按组合计提坏账的确认标准及说明：
对于年末应收款项，除有明显减值迹象经测试已单独计提坏帐准备外，其余采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分
为若干应收款项组合，再按这些应收款项组合在期末的余额根据预期信用损失率计算确定减值损失，计提坏账准备。
组合2计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
未逾期449559601.29449559.600.10
逾期1至90日160751564.663572497.372.22
逾期超过90日3874771.273874771.27100.00
合计614185937.227896828.24财务报表附注第50页
6-1-71上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账的确认标准及说明：
申达 UK、AURIA 公司及其附属企业按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据历史经验，由于客户均为全球大型的知名汽车整车制造厂商，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额外币报表转销或核处置子公期末余额计提收回或转回折算差额销司减少
坏账准备124626396.9926185511.541333552.38-473702.43230003.4438666.13148735984.15
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款230003.44
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
通用汽车集团187008619.5712.98421850.79
戴姆勒集团167565647.0211.63800453.24
宝马汽车集团96284905.196.681647518.51
福特汽车集团75702967.335.2593170.88
吉利汽车集团60682353.514.21306396.77
合计587244492.6240.753269390.19
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目终止确认金额金融资产转移的方式与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资82675786.56买断-595837.17
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
项目金额
应收账款5596356.28
短期借款4477085.02财务报表附注第51页
6-1-72上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据100999714.19108877805.67
应收账款14142990.5016368908.19
减：应收账款坏账准备94756.36341112.23
合计115047948.33124905601.63
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备
应收票据108877805.67784245906.01792123997.49100999714.19
应收账款16368908.1997087066.7999312984.4814142990.50
其他说明：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据详见
本附注“五、(三)应收票据”。
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回核销或转销
坏账准备341112.2394756.36341112.2394756.36
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额年初余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）289371482.24100.00256848412.02100.00265191152.90100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海巍立实业有限公司55985380.0919.35
Willis Towers Watson 17288367.69 5.97财务报表附注第52页
6-1-73上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
嘉兴市金沙伟业纺织有限公司13955003.104.82
嘉兴市佳盛达纺织品有限公司9965988.453.44
扬中市金峰服饰有限公司8660000.002.99
合计105854739.3336.57
(七)其他应收款项目期末余额年初余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项96098302.4689186143.5190357511.34
合计96098302.4689186143.5190357511.34
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
芜湖尚唯汽车饰件有限公司1999800.001999800.00
减：坏账准备1999800.001999800.00合计
（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及其
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据
该公司经营情况恶化，芜湖尚唯汽车饰件有限公司1999800.003年以上是，预计无法收回无力支付
（3）坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额1999800.001999800.00上年年末余额在本期财务报表附注第53页
6-1-74上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销处置子公司减少
期末余额1999800.001999800.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额上年年末余额
1年以内（含1年）87575987.9274464828.3974532414.23
1至2年（含2年）8228424.6713838464.9714069690.71
2至3年（含3年）1191158.5021925166.6122797722.86
3年以上74954230.1558939060.6258939060.62
小计171949801.24169167520.59170338888.42
减：坏账准备75851498.7879981377.0879981377.08
合计96098302.4689186143.5190357511.34财务报表附注第54页
6-1-75上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备59173302.1934.4159173302.19100.0060314347.1935.4160314347.19100.00
按组合计提坏账准备112776499.0565.5916678196.5914.7996098302.46110024541.2364.5919667029.8917.8890357511.34
其中：
出口退税组合66104076.0938.44135411.610.2065968664.4850204974.7929.47233679.880.4749971294.91
押金及保证金3962077.912.313962077.915665831.643.335665831.64
账龄组合129724382.2117.2916542784.9855.6513181597.2341159114.0424.1619433350.0147.2221725764.03
账龄组合212985962.847.5512985962.8412994620.767.6312994620.76
合计171949801.24100.0075851498.7896098302.46170338888.42100.0079981377.0890357511.34财务报表附注第55页
6-1-76上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
WEALTH-NATION
21061194.5721061194.57100.00涉及诉讼，预计无法收回
LIMITED
SEASON MARBLE
15983161.6215983161.62100.00涉及诉讼，预计无法收回
ENTERPRISES LIMITED
宁波艾托瑞服饰有限公司6268999.806268999.80100.00涉及诉讼，预计无法收回宁波卡拉迪服饰有限公司5997699.515997699.51100.00涉及诉讼，预计无法收回宁波雷欧迪服饰有限公司4492764.274492764.27100.00涉及诉讼，预计无法收回其他单位（44户）5369482.425369482.42100.00预计无法收回
合计59173302.1959173302.19
按组合计提坏账准备：
按出口退税组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
6个月以内(含6个月)66097643.45132195.290.20
6个月到1年内(含1年)6432.643216.3250.00
合计66104076.09135411.61
按照押金、保证金组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内(含1年)2204383.00
1至2年(含2年)230374.00
2至3年(含3年)610888.18
3年以上916432.73
合计3962077.91财务报表附注第56页
6-1-77上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按照账龄组合1计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内(含1年)6281565.99188446.983.00
1至2年(含2年)7998050.671199707.6115.00
2至3年(含3年)580270.32290135.1650.00
3年以上14864495.2314864495.23100.00
合计29724382.2116542784.98
按照账龄组合 2（AURIA公司）计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内(含1年)12985962.84
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额548300.4419118729.4560314347.1979981377.08上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提91938.774364643.384456582.15
本期转回268068.682842775.131141045.004251888.81本期转销本期核销
处置子公司减少-48311.94-4286259.70-4334571.64
期末余额323858.5916354338.0059173302.1975851498.78
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第57页
6-1-78上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回处置子公司减少核销
坏账准备79981377.084456582.154251888.814334571.6475851498.78
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初余额上年年末账面余额
应收出口退税66104076.0950204974.7950204974.79
暂付款1377814.331705626.451705626.45
往来款80346548.3895150228.4695150228.46
押金、保证金5051327.666919614.238090982.06
股权转让款5909693.595909693.595909693.59
其他13160341.199277383.079277383.07
合计171949801.24169167520.59170338888.42
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
国家税务局应收出口退税66104076.091年以内（含1年）38.44135411.61
WEALTH-NATION
往来款21061194.573年以上12.2521061194.57
LIMITED
SEASON MARBLE
ENTERPRISES 往来款 15983161.62 3 年以上 9.30 15983161.62
LIMITED.股权转让款5909693.593年以上3.445909693.59应收股权溢价款（邱文往来款421851.692至3年（含3年）0.25210925.85
凯）
小计6331545.283.696120619.44
宁波艾托瑞服饰有限公司往来款6268999.803年以上3.656268999.80
合计115748977.3667.3349569387.04财务报表附注第58页
6-1-79上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（8）本公司无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准备存货跌价准备项目
账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料266005466.1820804839.40245200626.78260327530.5522400967.52237926563.03
委托加工物资7075799.3218790.467057008.8623185198.2023185198.20
在产品86311787.831769338.6084542449.2354616190.331686140.3852930049.95
库存商品290553691.4320624529.13269929162.30286153260.1432816314.31253336945.83
模具263240573.11263240573.11212476263.96212476263.96
合计913187317.8743217497.59869969820.28836758443.1856903422.21779855020.97财务报表附注第59页
6-1-80上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提外币报表折算差异转销其他
原材料22400967.524608647.01-275346.785929428.3520804839.40
委托加工物资18790.4618790.46
在产品1686140.38456372.86373174.641769338.60
库存商品32816314.319439536.15-148151.7021483169.6320624529.13
合计56903422.2114523346.48-423498.4827785772.6243217497.59财务报表附注第60页
6-1-81上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的 Auria 公司的固定资产 1304980.00
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
远期结售汇套期工具7359530.136225273.26
未抵扣进项税53813911.1554861303.25
待清算企业所得税15292235.8810724235.60
其他项目508740.94508740.94
合计76974418.1072319553.05财务报表附注第61页
6-1-82上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十一)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资外币报表折算差异期末余额的投资损益调整变动股利或利润备
1．合营企业
依蒂尔申达汽车零部件（天津）有限公司47195177.919020137.2610000000.0046215315.17
小计47195177.919020137.2610000000.0046215315.17
2．联营企业
太仓奥托立夫申达汽车安全系统有限公司66442212.224441185.387634992.6863248404.92
川岛织物（上海）有限公司56578850.81-6452236.5250126614.29
南京奥托立夫申达汽车零部件有限公司10902491.461209948.2912112439.75
NYX LLC 523261751.35 12745873.82 -4431445.70 45495892.41 -11197729.44 474882557.62
Synova Carpets LLC 667024.54 323389.85 56606.72 -16296.94 917510.73芜湖尚唯汽车饰件有限公司
小计657852330.3812268160.82-4431445.7053187491.81-11214026.38601287527.31
合计705047508.2921288298.08-4431445.7063187491.81-11214026.38647502842.48财务报表附注第62页
6-1-83上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十二)其他权益工具投资项目期末余额上年年末余额
中毅达（600610）14864824.805198571.00
长春旭阳佛吉亚毯业有限公司13000000.0015592500.00上海八达誉缘服装有限公司
合计27864824.8020791071.00
(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额82873081.9340332332.52123205414.45
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额48770796.6336244618.7185015415.34
—处置子公司减少48770796.6336244618.7185015415.34
（4）期末余额34102285.304087713.8138189999.11
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额41281840.1011727055.7553008895.85
（2）本期增加金额1082237.06229029.961311267.02
—计提或摊销1082237.06229029.961311267.02
（3）本期减少金额35171800.3610525344.0045697144.36
—处置子公司减少35171800.3610525344.0045697144.36
（4）期末余额7192276.801430741.718623018.51
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
4．账面价值
（1）期末账面价值26910008.502656972.1029566980.60
（2）上年年末账面价值41591241.8328605276.7770196518.60
2、期末公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
财务报表附注第63页
6-1-84上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额年初余额上年年末余额
固定资产2920970107.712949250528.333037425002.86固定资产清理
合计2920970107.712949250528.333037425002.86
2、固定资产情况
项目土地房屋及建筑物机器设备运输设备专用设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额102284710.651165428828.862720477229.3231587584.64820811519.4248682479.304889272352.19
（2）本年年初余额（注）102284710.651057767978.862720477229.3231587584.64820811519.4248682479.304781611502.19
（3）本期增加金额-8448215.16119277606.04180239578.274374176.9945807205.1323926520.04365176871.31
—购置4844909.359249215.38963725.6526134963.873047243.8244240058.07
—在建工程转入136284029.78283914819.693410451.3419672241.2620879276.22464160818.29
—外币报表折算-8448215.16-21851333.09-112924456.80-143224005.05
（4）本期减少金额5894085.024699286.26165568578.632989352.1581128293.952470008.18262749604.19
—处置或报废5894085.024448286.26131518079.392789352.1572566081.652067524.53219283409.00
—转在建工程（更新改造）26886799.248106222.2234993021.46
—处置子公司减少251000.007163700.00200000.00455990.08402483.658473173.73财务报表附注第64页
6-1-85上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目土地房屋及建筑物机器设备运输设备专用设备其他设备合计
（5）期末余额87942410.471172346298.642735148228.9632972409.48785490430.6070138991.164884038769.31
2．累计折旧
（1）上年年末余额319236905.041015948726.4921170166.35379418605.8935880819.621771655223.39
（2）本年年初余额299750529.571015948726.4921170166.35379418605.8935880819.621752168847.92
（3）本期增加金额30926019.09255091369.694199610.8743726391.457312297.06341255688.16
—计提35710493.87276025475.374199610.8743726391.457312297.06366974268.62
—外币报表折算增加-4784474.78-20934105.68-25718580.46
（4）本期减少金额2755496.18126733527.861956176.7072651506.862230138.27206326845.87
—处置或报废2747547.84107733762.021887565.5664906261.071859876.23179135012.72
—在建工程（更新改造）减少15667899.187545622.5023213521.68
—处置子公司减少7948.343331866.6668611.14199623.29370262.043978311.47
（5）期末余额327921052.481144306568.3223413600.52350493490.4840962978.411887097690.21
3．减值准备
（1）上年年末余额16340074.392417267.7231703.7061025617.78377462.3580192125.94
（2）本期增加金额-370409.07-25071.82-395480.89
—外币报表折算增加-370409.07-25071.82-395480.89
（3）本期减少金额20282.653774828.9630562.053825673.66
—处置或报废20282.653774828.9630562.053825673.66
（4）期末余额15969665.322371913.2531703.7057250788.82346900.3075970971.39财务报表附注第65页
6-1-86上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目土地房屋及建筑物机器设备运输设备专用设备其他设备合计
4．账面价值
（1）期末账面价值87942410.47828455580.841588469747.399527105.26377746151.3028829112.452920970107.71
（2）年初账面价值102284710.65741677374.901702111235.1110385714.59380367295.7512424197.332949250528.33
（3）上年年末账面价值102284710.65829851849.431702111235.1110385714.59380367295.7512424197.333037425002.86
注：自 2021 年 1 月 1 日本公司首次执行新租赁准则，原融资租赁固定资产是本公司下属子公司 Auria St. Clair LLC 自 2015 年 8 月 24 日起向Sansome Pacific St. Clair LLC融资租赁的房屋及建筑物，以及本公司下属子公司Auria Albemarle LLC Auria Holmesville LLC和Auria OldFort LLC 于 2018 年 3 月 16 日起向 Fabric (DE) GP 融资租赁的房屋及建筑物，相关资产账面金额重分类至使用权资产。
财务报表附注第66页
6-1-87上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产：无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）年初余额26509392.347163700.0033673092.34
（2）本期增加金额1947401.431947401.43
—转为租赁1947401.431947401.43
（3）本期减少金额7702412.157163700.0014866112.15
—转为自用287712.15287712.15
—处置子公司减少7414700.007163700.0014578400.00
（4）期末余额20754381.6220754381.62
2．累计折旧
（1）年初余额14172789.883260975.8817433765.76
（2）本期增加金额687281.31687281.31
—计提687281.31687281.31
（3）本期减少金额7297494.693260975.8810558470.57
—转为自用133794.69133794.69
—处置子公司减少7163700.003260975.8810424675.88
（4）期末余额7562576.507562576.50
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值13191805.1213191805.12
（2）年初账面价值12336602.463902724.1216239326.58
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
沈阳一期厂房28423445.83办理中
沈阳二期厂房15574976.84办理中财务报表附注第67页
6-1-88上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程359030355.29442639039.83工程物资
合计359030355.29442639039.83
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值汽车纺织内饰及声
43758369.9743758369.9721540389.4121540389.41
学技术研发中心汽车地毯总厂仪征
18400348.4818400348.487601181.837601181.83
项目汽车地毯总厂辽宁
31145256.8431145256.84
科技项目铁岭材料异氰酸酯
336000.00336000.00
存储输送系统中联仓库消防水炮
995634.63995634.63
系统
傲锐 BBAC 项目 33417817.80 33417817.80 84070308.44 84070308.44
傲锐 SGM 项目 41348898.37 41348898.37 22280580.57 22280580.57
傲锐 VOLVO 项目 14921473.00 14921473.00
更新改造项目4088463.624088463.622295057.602295057.60
科宝 PUR 实验线 902663.29 902663.29
美国 Holmesville 工
616819.09616819.09
厂厂房、设备改良
德国 Celle 工厂
38523468.9238523468.9293321415.3693321415.36
Daimler 项目
德国 Straubing 工厂
13122000.5313122000.535201595.425201595.42
BMW 项目
斯洛伐克 Vrable 工
209924.32209924.3216734183.0916734183.09
厂 JLR 项目财务报表附注第68页
6-1-89上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
美国 Old Fort 工厂
16486119.7416486119.745339223.885339223.88
Merecedes 项目
美国 Sidney 工厂
27588582.1827588582.18
GM 项目美国工厂系统集成
14964761.8114964761.8120384374.8420384374.84
工程
英国 Coleshill 工厂
1526173.731526173.7325693859.0625693859.06
JLR 项目
美国 Spartanburg 工
19433820.0119433820.0125538487.1225538487.12
厂 Nissan 项目
美国 Fremont 工厂
5771088.745771088.743255077.853255077.85
GM 项目
比利时 Grobbendonk
6367147.726367147.72
工厂厂房、设备改良
美国 St. Clair 工厂
14285448.0514285448.05
Jeep 项目
比利时 Grobbendonk
1597094.671597094.67
工厂 VW 项目
美国 Fremont 工厂
12728715.3212728715.32
Honda 项目
美国 St. Clair 工厂
12700093.2112700093.21
Honda 项目
其他工程32652168.2932652168.2918841675.9818841675.98
已完工工程41683632.3441683632.34
合计359030355.29359030355.29442639039.83442639039.83财务报表附注第69页
6-1-90上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投利息资其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减少外币报表折算工程进资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比本化累利息资本化资本化率
资产金额金额差异度(%)来源
例(%)计金额金额(%)汽车纺织内饰及声学自有
48830000.0021540389.4122293708.7275728.1643758369.9789.7789.77
技术研发中心资金汽车地毯总厂仪征项自有
53200000.007601181.8314004277.853205111.2018400348.4840.6140.61
目资金汽车地毯总厂辽宁科自有
40000000.0031145256.8431145256.8477.8677.86
技项目资金铁岭材料异氰酸酯存自有
420000.00336000.00336000.0080.0080.00
储输送系统资金中联仓库消防水炮系自有
1110918.12995634.63995634.6389.6289.62
统资金自有
傲锐 BBAC 项目 186055000.00 84070308.44 61530451.20 112182941.84 33417817.80 79.58 79.58资金自有
傲锐 SGM 项目 47590000.00 22280580.57 19068317.80 41348898.37 87.33 87.33资金自有
傲锐 VOLVO 项目 21000000.00 14928375.65 6902.65 14921473.00 71.09 71.09资金
更新改造项目44360000.002295057.6010315466.994361916.344160144.634088463.6264.0664.06自有财务报表附注第70页
6-1-91上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
工程累计投利息资其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减少外币报表折算工程进资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比本化累利息资本化资本化率
资产金额金额差异度(%)来源
例(%)计金额金额(%)资金自有
科宝 PUR 实验线 1500000.00 902663.29 902663.29 60.18 60.18资金
美国 Holmesville 工厂 自有
131231371.01616819.09612905.43-3913.6671.4471.44
厂房、设备改良资金
德国 Celle 工厂 自有
222509942.8593321415.3662747463.13108969121.34234872.83-8341415.4038523468.9293.4893.48
Daimler 项目 资金
德国 Straubing 工厂 自有
117582457.355201595.4219365892.3810812286.42-633200.8513122000.5381.4581.45
BMW 项目 资金
斯洛伐克 Vrable 工厂 自有
72025128.9016734183.09386635.4716083792.832186.44-824914.97209924.3282.8482.84
JLR 项目 资金
美国 Old Fort 工厂 自有
27427139.285339223.8811459519.28-312623.4216486119.7461.2561.25
Merecedes 项目 资金
美国 Sidney 工厂 GM 自有
33014012.1727588582.181537821.3728951356.07-175047.4891.6091.60
项目资金美国工厂系统集成工自有
20402240.0020384374.845037252.30-382360.7314964761.8199.9199.91
程资金
英国Coleshill工厂 JLR 46855924.65 25693859.06 10715526.59 30016431.12 4991578.48 124797.68 1526173.73 78.07 78.07 自有财务报表附注第71页
6-1-92上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
工程累计投利息资其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减少外币报表折算工程进资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比本化累利息资本化资本化率
资产金额金额差异度(%)来源
例(%)计金额金额(%)项目资金
美国 Spartanburg 工厂 自有
42163626.2225538487.1213595914.4119209955.73-490625.7919433820.0192.9492.94
Nissan 项目 资金
美国 Fremont 工厂 GM 自有
21798518.303255077.853007340.87373099.49-118230.495771088.7494.8794.87
项目资金
比利时 Grobbendonk 自有
29416143.926367147.726284783.92-82363.8079.2479.24
工厂厂房、设备改良资金
美国 St. Clair 工厂 Jeep 自有
15781881.3414285448.051496433.2915691241.23-90640.11100.00100.00
项目资金
比利时 Grobbendonk 自有
5269371.134650645.733026547.47-27003.591597094.6788.2688.26
工厂 VW 项目 资金
美国 Fremont 工厂 自有
20986152.1112943931.77-215216.4512728715.3261.6861.68
Honda 项目 资金
美国 St. Clair 工厂 自有
14910664.6912914825.72-214732.5112700093.2186.6186.61
Honda 项目 资金自有
其他工程218536921.7918841675.9847914567.2335483921.201379846.2832652168.2969.6869.68资金
已完工工程99008665.2241683632.3433198687.0668812775.853211697.95-2857845.60100.00100.00自有财务报表附注第72页
6-1-93上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
工程累计投利息资其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减少外币报表折算工程进资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比本化累利息资本化资本化率
资产金额金额差异度(%)来源
例(%)计金额金额(%)资金
合计442639039.83411455357.27464160818.2917637732.63-13265490.89359030355.29
注：在建工程本期其他减少中5037252.30元转入无形资产，7371842.58元为转入长期待摊费用的装修费，5228637.75元为出售尚未安装调试完毕的设备。
财务报表附注第73页
6-1-94上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
1．账面原值
（1）年初余额634830846.7746309433.61881815.49682022095.87
（2）本期增加金额24318471.116748989.65211045.4731278506.23
—新增租赁48055906.329972159.88211045.4758239111.67
—外币报表折算差额-23737435.21-3223170.23-26960605.44
（3）本期减少金额1432461.091432461.09
—处置子公司减少1038998.661038998.66
—租赁变更393462.43393462.43
（4）期末余额657716856.7953058423.261092860.96711868141.01
2．累计折旧
（1）年初余额51909673.3131081.5351940754.84
（2）本期增加金额98415646.8616025829.69348849.44114790325.99
—计提100638914.8816559154.09348849.44117546918.41
—外币报表折算差额-2223268.02-533324.40-2756592.42
（3）本期减少金额317471.81317471.81
—处置子公司减少317471.81317471.81
（4）期末余额150007848.3616025829.69379930.97166413609.02
3．减值准备
（1）年初余额41178236.6841178236.68
（2）本期增加金额-673804.39-673804.39
—外币报表折算差额-673804.39-673804.39
（3）本期减少金额
（4）期末余额40504432.2940504432.29
4．账面价值
（1）期末账面价值467204576.1437032593.57712929.99504950099.70
（2）年初账面价值541742936.7846309433.61850733.96588903104.35财务报表附注第74页
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二○二一年度财务报表附注
(十七)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件商标权专利权非商业专利资本化开发支出其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额115958892.76106691130.8921196170.64229894858.4046076199.5232646734.97150000.00552613987.18
（2）本期增加金额15898840.002738214.42-171359.41-6281960.29-1353229.607876156.8818706662.00
—购置15898840.00701026.1216599866.12
—内部研发8768456.898768456.89
—在建工程转入5037252.305037252.30
—外币报表折算-3000064.00-171359.41-6281960.29-1353229.60-892300.01-11698913.31
（3）本期减少金额238261.291881427.482119688.77
—处置238261.291881427.482119688.77
（4）期末余额131619471.47107547917.8321024811.23223612898.1144722969.9240522891.85150000.00569200960.41
2．累计摊销
（1）上年年末余额25611457.4852744538.5314808862.2285957431.8214569410.739230081.5239468.00202961250.30
（2）本期增加金额2801298.1215597936.34483746.9919013802.473765234.832404292.657892.2844074203.68
—计提2801298.1217490730.21561940.8321977979.614377045.102659570.217892.2849876456.36
—外币报表折算-1892793.87-78193.84-2964177.14-611810.27-255277.56-5802252.68
（3）本期减少金额96951.791881427.411978379.20
—处置96951.791881427.411978379.20财务报表附注第75页
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二○二一年度财务报表附注项目土地使用权软件商标权专利权非商业专利资本化开发支出其他合计
（4）期末余额28315803.8166461047.4615292609.21104971234.2918334645.5611634374.1747360.28245057074.78
3．减值准备
（1）上年年末余额2412695.4142627257.9945039953.40
（2）本期增加金额-974725.57-974725.57
—外币报表折算-974725.57-974725.57
（3）本期减少金额
（4）期末余额2412695.4141652532.4244065227.83
4．账面价值
（1）期末账面价值103303667.6641086870.373319506.6176989131.4026388324.3628888517.68102639.72280078657.80
（2）上年年末账面价值90347435.2853946592.363974613.01101310168.5931506788.7923416653.45110532.00304612783.48
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.12%。
2、期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第76页
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二○二一年度财务报表附注
(十八)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余额企业合并形外币报表折期末余额形成商誉的事项其他处置成的算差额账面原值
Auria Solutions Ltd. 991146039.92 22663793.97 968482245.95
Cross River LLC 37674915.45 37674915.45
傲锐汽车部件(上
3017979.853017979.85
海)有限公司
小计1031838935.2222663793.971009175141.25减值准备
Auria Solutions Ltd. 578704672.57 13232806.20 565471866.37
小计578704672.5713232806.20565471866.37
账面价值453134262.659430987.77443703274.88
2、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
(1) 、CROSS RIVERLLC 商誉形成说明
*商誉的计算过程：
公司对 Cross River LLC 的投资于 2015 年形成，购买日 Cross RiverLLC 可辨认净资产公允价值份额191395022.14元，公司实际支付的合并对价
229069937.59元，形成商誉原值37674915.45元。
*商誉减值测试方法：
期末根据银信资产评估事务所出具的《上海申达股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的 Cross River LLC 含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2022）沪第0610号），并按照该资产组合的预计未来现金净流入量的现值进行测算。经减值测试，该商誉未发生减值。
(2)、傲锐汽车部件(上海)有限公司商誉形成说明
*商誉的计算过程：
公司对傲锐汽车部件(上海)有限公司的投资形成于2015年。购买日可辨认净资产公允价值份额125009885.00元，公司于2016年度支付股权转让款，并因按合同约定承担相关税费而使实际支付的股权转让款大于原合同约定金额，导致合并对价调整为128027837.91元，形成商誉3017952.91元。公司相应增加了长期股权投资以及商誉账面原值。
财务报表附注第77页
6-1-98上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
*商誉减值测试方法：
期末根据银信资产评估事务所出具的《上海申达股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的傲锐汽车部件(上海)有限公司含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2022）沪第0609号），并按照该资产组合的预计未来现金净流入量的现值进行测算。经减值测试，该商誉未发生减值。
(3) 、Auria Solutions Ltd. 及其附属企业商誉形成说明
*商誉的计算过程：
公司对 Auria Solutions Ltd. 及其附属企业的投资形成于 2017 年，购买日可辨认净资产公允价值份额1174861922.66元，公司于2017年9月15日支付美金316400000.00元，折合人民币2077156525.16元。于2018年2月14日，公司与 IAC 集团就交割日实际营运资本和有息负债达成一致意见，确认交割日营运资本为美元13234000元，有息负债为美元121262000元。根据《认购协议》的约定，IAC 集团将支付 Auria 公司美元 27466000 元补偿营运资本，由于有息负债的变动，对于本公司的对价调减美元2283400元，因此本公司取得 Auria 公司 70%股权的对价调整为美元 314116600 元，折合人民币
2062217837.34元。形成商誉887355914.68元。
由于涉及美国、德国、英国、捷克、墨西哥等多个国家数十家公司，且相关资产情况复杂，于合并当年年末对于合并中取得被购买方部分可辨认资产、负债的公允价值无法合理确定，于2017年12月31日，公司以暂时确定的可辨认净资产的价值(人民币1677752610.92元)为基础对企业合并进行核算。
在购买日起的12月内，公司对合并日被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行了进一步评估，包括调减固定资产人民币95042702.51元，调增无形资产人民币35896868.21元，调减长期待摊费用人民币3069681.70元，调增递延所得税资产人民币18239515.48元，调增预计负债人民币118318323.78元，以此合理确定购买日被购买方公允价值折合人民币1515458286.62元，并调增购买日商誉人民币113606027.01元，调减购买日少数股东权益人民币
48688297.29元，调整后商誉为1000961941.69元。
*商誉减值测试方法：
AURIA 公司内部按北美、欧洲及其他地区的区域划分进行管理，依据能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合的分析，该区域划分构成为 AURIA 公司基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。
AURIA 商誉主要为收购 AURIA 公司 70%的股权形成，其可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。对上述区域预计未来现金流量现值的计算采用了销售收入增长率和经营费用利润率作为关键假设。管理层根据预算期间之前财务报表附注第78页
6-1-99上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注的历史情况确定这些假设。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和
11.4%至12.85%(2020年：11.1%至11.9%)的税前折现率预计该业务板块的未
来现金流量现值。管理层预计未来5年的销售增长率区间为1.5%~14.2%
(2020年：3.1%~15.6%)。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持2%的永续增长率。
期末根据银信资产评估事务所出具的《上海申达股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的 Auria Solutions Ltd.及其附属企业含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2022）沪第0608号），并按照该资产组合的预计未来现金净流入量的现值进行测算。
财务报表附注第79页
6-1-100上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额外币报表折算本期摊销金额其他减少金额期末余额
经营租入固定资产改良支出88726612.711454897.30-1320292.3520959822.452052292.5965849102.62
装修费12678005.327620918.614516662.2715782261.66
其他644433.713419814.51424843.273639404.95
合计102049051.7412495630.42-1320292.3525901327.992052292.5985270769.23
其他减少：
1、其他减少1904792.59元，系本期部分子公司提前终止租赁，将原按照收益期平均摊销的装修费用余额转出计入当期损益；
2、其他减少147500.00元，系从控股子公司上海优璞服装有限公司减资退出减少金额。
财务报表附注第80页
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二○二一年度财务报表附注
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用损失、资产减值准备309608983.1960333605.67321070775.7163704239.86
计入其他综合收益的套期工具公允价值变动168391.0942097.77
固定资产折旧92440862.6418854272.40116761810.9023744022.91
可抵扣亏损313491626.0666134595.01353270323.4773918041.66
内部交易未实现利润2868287.08665503.302915829.98728957.50
预提费用439971667.1581673024.87404486682.2876481760.11
计入其他综合收益的其他权益工具公允价值变动1500000.00375000.001500000.00375000.00
计入当期损益金融资产公允价值变动1900.92285.14
其他124498751.4726232818.28170018543.8535796273.80
合计1284382078.51254269104.671370192357.28274790393.61
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
计入其他综合收益的其他权益工具公允价值变动18198697.444549674.3611124943.612781235.91
计入其他综合收益的套期工具公允价值变动7359530.131839882.536225273.281556318.32财务报表附注第81页
6-1-102上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧655761975.91137715906.14722051463.88152118189.56
其他124999991.1224886555.56121169226.4023220038.79
合计806320194.60168992018.59860570907.17179675782.58
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产-138870966.21115398138.46-153416818.80121373574.81
递延所得税负债-138870966.2130121052.38-153416818.8026258963.78财务报表附注第82页
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二○二一年度财务报表附注
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异574229683.47497863693.58
可抵扣亏损2249299993.581590247546.78
合计2823529677.052088111240.36
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2021年1441257.70
2022年19070456.0025114403.78
2023年35927439.9235927439.92
2024年84483456.1193762454.34
2025年63504829.35
合计202986181.38156245555.74
其他说明：
1、境外各子公司尚有人民币2033715762.26元的累计可抵扣亏损。这些可抵
扣亏损自发生年度起，可以根据所在国家现行税法在一定年限或者无限期内抵扣以后年度的未来应税利润。
2、上海汽车地毯总厂（沈阳）科技有限公司尚有人民币12598049.94元的累计可抵扣亏损。这些可抵扣亏损可以根据财政部、税务总局联合发布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》自发生年度起10年内抵扣以后年度的未来应税利润。其中4333286.83元将于2026年到期；
3865195.35元将于2027年到期；4399567.76元将于2030年到期。
(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款17348967.2617348967.266395545.936395545.93向客户支付的初始费
16225138.6516225138.655645531.895645531.89用（注1）
合同履约成本（注2）8098941.998098941.992544012.402544012.40
合计41673047.9041673047.9014585090.2214585090.22财务报表附注第83页
6-1-104上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注与合同成本有关的资产相关的信息减值准备类别上年年末余额本期增加本期摊销期末余额摊销方法本期计提本期转回
向客户支付的初始费用5645531.8912289792.001710185.2416225138.65按销量分摊
为履行合同开展的初始活动发生的成本2544012.4011284664.425729734.838098941.99按销量分摊
合计8189544.2923574456.427439920.0724324080.64
注1：向客户支付的初始费用，系公司为与客户签订供货协议，获取某些车型的订单，依此向客户支付一定的初始费用，相关费用预计很可能从未来供货订单中收回。据此本公司将该支付的款项予以资本化并在预计的未来厂商采购发生时予以摊销。该摊销期限预计超过一年。
注2：为履行合同开展的初始活动发生的成本，系公司与部分整车厂签订供货协议后，在相关产品正式供货前为履行合同义务所发生的成本和费用，此类成本和费用将在后续的供货订单中收回，据此本公司将发生的成本和费用予以资本化并在预计的未来厂商采购发生时予以摊销。该摊销期限预计超过一年。
财务报表附注第84页
6-1-105上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十二)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款50055000.0070070652.77
信用借款139102776.81608969469.41
应收账款保理借款4477085.026053789.76
合计193634861.83685093911.94
2、已逾期未偿还的短期借款：无。
(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票38880000.0081880000.00
商业承兑汇票1159492.002101410.00
合计40039492.0083981410.00本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十四)应付账款项目期末余额年初余额上年年末余额
1年以内（含1年）1311742061.051257361150.411257922267.22
1至2年（含2年）8032672.5711486467.1711486467.17
2至3年（含3年）5249874.749741412.099741412.09
3年以上9485914.897769046.807769046.80
合计1334510523.251286358076.471286919193.28
(二十五)合同负债项目期末余额上年年末余额
预收货款492288157.93504487762.59
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加外币折算差额本期减少期末余额
短期薪酬230532691.061894541742.84-6052930.951880404032.74238617470.21财务报表附注第85页
6-1-106上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加外币折算差额本期减少期末余额
离职后福利-设
1465669.3939950028.80-23034.2939646348.951746314.95
定提存计划
辞退福利215056.003703799.033898855.0320000.00
合计232213416.451938195570.67-6075965.241923949236.72240383785.16
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加外币折算差额本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴
169248307.771544731053.15-4468437.581522667362.33186843561.01
和补贴
（2）职工福利费20840588.45136573210.69-382180.41139941727.0817089891.65
（3）社会保险费38872265.39186316135.36-1202312.96190594911.5433391176.25
其中：医疗保险费503395.6022121574.4322149796.01475174.02
工伤保险费10981.941379406.031352358.9538029.02
生育保险费81684.551112320.561152095.8741909.24
其他社会保险费38276203.30161702834.34-1202312.96165940660.7132836063.97
（4）住房公积金409652.8415473875.2015513391.56370136.48
（5）工会经费和职工教
1055876.616400617.366570589.15885904.82
育经费
（6）短期带薪缺勤1337948.661337948.66
（7）其他短期职工薪酬106000.003708902.423778102.4236800.00
合计230532691.061894541742.84-6052930.951880404032.74238617470.21
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加外币折算差额本期减少期末余额
基本养老保险1457960.4938759742.56-23034.2938475804.471718864.29
失业保险费7708.901190286.241170544.4827450.66
合计1465669.3939950028.80-23034.2939646348.951746314.95
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税51001632.3427099563.34
增值税25321000.5029787672.98财务报表附注第86页
6-1-107上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税51001632.3427099563.34
个人所得税23732599.5438279956.35
房产税8751192.474270133.18
印花税1671257.96454300.36
城市维护建设税945504.87383336.28
教育费附加641895.29215480.79
土地使用税484021.07377454.59
其他2731563.652084778.14
合计115280667.69102952676.01
(二十八)其他应付款项目期末余额年初余额上年年末余额应付利息
应付股利10475951.617899469.527899469.52
其他应付款项276332837.08241325393.99247886126.13
合计286808788.69249224863.51255785595.65
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利10475951.617899469.52
其他说明：一年以上未支付应付股利的原因系股东尚未领取。
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额年初余额上年年末余额
待结算款项129298050.6970033972.5470033972.54
押金及保证金60154599.3546633487.4046633487.40
代收代付款项1624511.8244862625.5044862625.50
代扣代缴款项829863.06831086.28831086.28
租金93119.241833686.472212029.53
模具款45970177.9445442707.0445442707.04
其他38362514.9831687828.7637870217.84
合计276332837.08241325393.99247886126.13财务报表附注第87页
6-1-108上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
上海联柏纺织品贸易有限公司20000000.00押金及保证金
风险保证金7389991.95经营者风险抵押
上海海颖国际物流有限公司3000000.00押金及保证金
上海申达（集团）有限公司2000000.00联达气囊投资款
合计32389991.95
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额年初余额上年年末余额
一年内到期的长期借款78160280.73994944547.33994944547.33
一年内到期的政策性优惠借款145206820.00152208525.00152208525.00
一年内到期的长期应付款25095462.85
一年内到期的租赁负债116385445.94121154878.68
合计339752546.671268307951.011172248535.18
1、上述“一年内到期的长期借款”将根据借款合同所约定还款日期于2022年12月
31日前偿还；
2、上述“一年内到期的政策性优惠借款”系上海汽车发展专项基金发放的政策性优惠贷款，由于相关项目周期长，企业已向有关部门申请分批还清，不再补办转期手续。其中800万元需支付2.79%/年的利息，9310万元为免息借款，尚有4410万元每年按商定归还的本金额进行逐步还款。
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
预收增值税金1926875.132050224.25
已背书未终止确认的银行承兑汇票1726920.0010099095.28
已背书未终止确认的商业承兑汇票768000.00924373.00
研发基金48577.67976670.13
远期结售汇套期工具168391.09
预提销售折扣、降价准备金等272527867.64292517496.38
合计276998240.44306736250.13财务报表附注第88页
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二○二一年度财务报表附注
(三十一)长期借款
1、长期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款2135165441.302206613194.58
信用借款100114444.43355192507.07
减：一年内到期的长期借款78160280.73994944547.33
合计2157119605.001566861154.32财务报表附注第89页
6-1-110上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、长期借款分类的说明
折合人民币金借款单位贷款单位借款开始日期借款还款日期借款利率币种原币金额额
本公司中国进出口银行上海分行2020年11月20日2023年11月20日出口卖方信贷利率（每一季度确定一次）+0.3%人民币10021527.7810021527.78
本公司中国进出口银行上海分行2020年11月30日2023年11月30日出口卖方信贷利率（每一季度确定一次）+0.3%人民币10025833.3310025833.33
本公司中国进出口银行上海分行2021年2月1日2024年2月1日出口卖方信贷利率（每一季度确定一次）+0.3%人民币10009444.4410009444.44
本公司中国进出口银行上海分行2021年6月29日2024年6月28日出口卖方信贷利率（每一季度确定一次）+0.3%人民币10009444.4410009444.44
本公司中国进出口银行上海分行2021年6月29日2024年6月28日出口卖方信贷利率（每一季度确定一次）+0.3%人民币10009444.4410009444.44
本公司中国进出口银行上海分行2021年12月22日2023年11月20日出口卖方信贷利率（每一季度确定一次）+0.3%人民币50038750.0050038750.00
Auria Solution Ltd. 中国银行 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 7 日 Libor+2.10% 美元 138855403.00 885300392.91
Auria Solution Ltd. 上海银行 2020 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 19 日 2.20% 美元 95147217.00 606630111.43
Auria Solution Ltd. 中国进出口银行 2021 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 17 日 Libor+1.50% 美元 70384079.00 448747772.48
Auria Solution Ltd. 中国招商银行 2021 年 9 月 23 日 2023 年 9 月 23 日 Libor+0.70% 美元 30504441.00 194487164.48
减：一年内到期的长期借款78160280.73
合计2157119605.00财务报表附注第90页
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二○二一年度财务报表附注
(三十二)租赁负债项目期末余额年初余额
长期租赁负债586241903.62658021978.95
减：一年内到期的租赁负债116385445.94121154878.68
合计469856457.68536867100.27
(三十三)长期应付款项目期末余额年初余额上年年末余额
长期应付款10651782.6610651782.6694453749.81专项应付款
合计10651782.6610651782.6694453749.81
1、长期应付款
项目期末余额年初余额上年年末余额
应付融资租赁款108897430.00
三织带待清算款10651782.6610651782.6610651782.66
减：一年内到期的应付融资
25095462.85
租赁款
合计10651782.6610651782.6694453749.81
(三十四)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
离职后福利-设定受益计划净负债21550923.6122855879.01
减：一年内支付的部分2589046.26899910.29
合计18961877.3521955968.72
2、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额
1．上年年末余额22855879.0123418364.42
2．计入当期损益的设定受益成本3114850.9611602053.36
（1）当期服务成本1527130.791558764.42财务报表附注第91页
6-1-112上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
（2）过去服务成本
（3）其他676371.019032299.41
（4）利息净额911349.161010989.53
3．计入其他综合收益的设定受益成本-2428135.42-6647201.48
（1）精算利得（损失以“－”表示）-1754724.57-5091157.47
（2）外币报表折算差额-673410.85-1556044.01
4．其他变动-1991670.94-5517337.29
（1）结算时支付的对价-1219128.83-5244134.71
（2）已支付的福利-772542.11-273202.58
5．期末余额21550923.6122855879.01
Auria 公司为德国和墨西哥地区提供设定受益养老金计划，该计划的账面价值为相关地区所有员工人数的预计未来养老金福利现值。预计未来养老金福利的计量取决于计划的具体规定，计划涵盖的职工人员统计数据以及其他关键衡量假设，例如折现率和补偿金的增长率。本公司除了目前承诺的利益条款之外，未对任何潜在的利益条款变更做出任何假设。
(2)精算假设及敏感性分析
本公司在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设(以加权平均
数列示)如下：
项目2021年2020年折现率1.15%-7.95%1.20%-7.10%
薪酬的预期增长率2.50%-5.00%2.50%-5.00%
报告期末，在保持其他假设不变的情况下，折现率和薪酬的预期增长率上升或下降1%将导致本公司的设定收益计划义务增加或减少的金额对财务报表不重大。
财务报表附注第92页
6-1-113上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十五)预计负债项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少外币报表折算期末余额形成原因
产品质量保证3816980.323816980.322900427.831432010.28-136549.575148848.30注1
环境复原义务准备7117617.167117617.165981977.44-179284.72956355.00注2
资产复原义务准备10413572.3910413572.39-305840.1910107732.20注3
重组准备81576382.4440398145.76698859.1132104976.35-3019490.795972537.73注4
待执行的亏损合同22151452.2422151452.2411495779.26-649267.3210006405.66注5
未决诉讼260923.00260923.00注6
合计125076004.5583897767.873860209.9451014743.33-4290432.5932452801.89
注 1、产品质量保证主要为 AURIA 公司向购买汽车零部件产品的客户提供产品质量保证，就存在质量问题的产品提供相应的补偿安排。AURIA公司根据近期的质保经验，就售出汽车零部件产品时向客户提供的产品质量保证估计并计提预计负债。由于近期的质保经验可能无法反映将来有关已售产品的质保情况，AURIA 公司管理层需要运用较多判断来估计这项预计负债。这项预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
注 2、环境复原义务准备主要为 AURIA 公司下属美国工厂因当地法律法规要求承担因自身生产经营活动对当地环境造成的污染、破坏等活动的复原义务。AURIA 公司根据预计环境复原的支出，确认了预计负债。
注 3、资产复原义务准备主要为 AURIA 公司下属工厂在承租期结束时有义务将租入的厂房恢复原貌。AURIA 公司根据预计的拆除、修缮所发生的支出，确认预计负债。
注 4、重组准备主要为 AURIA 公司因经营战略调整，拟重组下属部分工厂，根据重组计划中实施重组安排的承担的损失和实际发生的支出，确认和冲销预计负债。自2021年1月1日起执行新租赁准则，将重组义务中与亏损租赁合同相关的负债调整至租赁负债，参见附注三(三十三)1。
注 5、待执行的亏损合同主要为 AURIA 公司在收购对价分摊过程中，单独识别出的针对原 IAC 集团软饰件和声学元件业务购买日前已经签订，由 AURIA 公司购买日后履行的合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。相关亏损合同的公允价值能够合理确定，AURIA 公司作为企业合并中取得的负债确认。
注6：全资子公司上海申达进出口有限公司与2户供应商就货款偿付诉讼，公司管理层判断很可能败诉，本年度计提赔偿金260923.00元。
财务报表附注第93页
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二○二一年度财务报表附注
(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少外币报表折算差异期末余额形成原因
与资产相关的政府补助48440726.785942353.2127688058.48-1008534.0025686487.51厂房搬迁补助、工业发展专项资金等
生产设备供应商补贴17489434.683861802.13-1586639.9712040992.58生产设备供应商补贴
租入资产装修补贴25507.8225345.87-161.95
合计65955669.285942353.2131575206.48-2595335.9237727480.09
涉及政府补助的项目：
负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
Coleshill 厂房搬迁费用补偿款 39444000.45 134704.21 25322830.49 -1008534.00 13247340.17 与资产及收益相关
市国资委创新发展项目5800000.00529074.075270925.93与资产及收益相关
辽西北新增设备投资补助款4304604.12461883.123842721.00与资产相关
工业发展专项资金3396541.941023132.292373409.65与资产相关
关键核心技术攻关专项补助985933.23272079.63713853.60与资产及收益相关
锅炉提标改造309647.0479058.88230588.16与资产相关
拆迁补偿7649.007649.00与资产相关
合计48440726.785942353.2127688058.48-1008534.0025686487.51财务报表附注第94页
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二○二一年度财务报表附注
(三十七)股本
本期变动增（+）减（－）期末余额项目上年年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额852291316.00255687394.00255687394.001107978710.00
其中：无限售条件的股份808156847.0044134469.0044134469.00852291316.00
有限售条件的股份44134469.00255687394.00-44134469.00211552925.00255687394.00
公司历史沿革详见附注一（一）公司概况。
1、公司2018年非公开发行股份142048500股，其中44134469股，限售期于2021年12月27日到期，其余97914031股，已于2019年12月27日到期；
2、公司2021年非公开发行股份255687394.00股，限售期将于2024年8月6日到期。
(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）705251140.56608069909.221313321049.78
其他资本公积17656373.23302456.5017353916.73
合计722907513.79608069909.22302456.501330674966.51
注 1：本期资本溢价增加系 2021 年 7 月 21 日，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）255687394 股，实际募集资金净额为人民币 863757303.22元，其中新增股本为人民币255687394.00元，新增资本溢价为人民币608069909.22元计入资本公积。详见附注一（一）公司概况。
注2：本期其他资本公积减少系控股子公司上海汽车地毯总厂有限公司处置固定资产，将对应的原评估增值部分转出所致。
财务报表附注第95页
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二○二一年度财务报表附注
(三十九)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额用公司数股东当期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他
10014144.245319029.231707191.764897630.83-1285793.3614911775.07
综合收益
其中：重新计量设定受益计
4459594.82-1754724.57-61246.69-1185434.52-508043.363274160.30
划变动额其他权益工具投资公
5554549.427073753.801768438.456083065.35-777750.0011637614.77
允价值变动
2．将重分类进损益的其他综
-125661479.24-49802729.89-168391.09325661.98-42689680.38-7270320.40-168351159.62合收益
其中：权益法下可转损益的
-288938.10-4431445.70-4431445.70-4720383.80其他综合收益
现金流量套期储备4601525.931134256.87-168391.09325661.98877575.0999410.895479101.02外币财务报表折算差
-129974067.07-46505541.06-39135809.77-7369731.29-169109876.84额
其他综合收益合计-115647335.00-44483700.66-168391.092032853.74-37792049.55-8556113.76-153439384.55财务报表附注第96页
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二○二一年度财务报表附注
(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积236200056.17236200056.17
任意盈余公积528839237.07528839237.07
合计765039293.24765039293.24
(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润200140471.151030244049.84
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-4252989.49调整后年初未分配利润195887481.661030244049.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润35403385.23-808695246.09
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利21307294.18转作股本的普通股股利
提取职工奖励及福利基金322500.00258000.00
其他-156961.58
期末未分配利润230968366.89200140471.15
其他说明：
调整年初未分配利润明细：由于《企业会计准则-租赁准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-4252989.49元，详见附注三(三十三)1;本期减少系控股子公司傲锐汽车部件(上海)有限公司提取职工奖励及福利基金
322500.00元。
(四十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务10531645206.929698662798.7310809049359.0910055977758.61
其他业务18765979.504232399.4314922515.892575276.82
合计10550411186.429702895198.1610823971874.9810058553035.43财务报表附注第97页
6-1-118上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入10538556981.3710804567378.86
租赁收入11854205.0519404496.12
合计10550411186.4210823971874.98
2、营业收入具体情况
项目本期金额
营业收入10550411186.42
减：与主营业务无关的业务收入18765979.50
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入10531645206.92
3、合同产生的收入情况
房产租赁及物合同分类贸易服务制造业业管理服务（含分部间抵消合计总部）
按经营地区分类：
境内3076075165.382402064875.424427922.66-60330702.625422237260.84
境外284692427.154831839421.33-212127.955116319720.53
合计3360767592.537233904296.754427922.66-60542830.5710538556981.37
按商品、服务转让
的时间分类：
在某一时点确认3360228011.137231915293.61-55525668.7210536617636.02
在某一时段内确认539581.401989003.144427922.66-5017161.851939345.35
合计3360767592.537233904296.754427922.66-60542830.5710538556981.37
(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税26160092.1128339734.97
城市维护建设税5460443.174201886.74
教育费附加4228588.193388739.04财务报表附注第98页
6-1-119上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
印花税4496977.002342554.90
土地使用税1869748.961933623.12
环境保护税125507.0774849.12
车船使用费45117.6039031.06
其他4274866.792326679.81
合计46661340.8942647098.76
(四十四)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬118315307.96130535323.38
贸易费用31930140.8139225473.96
销售服务费21599333.5810012992.22
样品及产品损耗9696206.225835803.16
仓储保管费8294940.516022689.40
办公费6208073.805179895.53
差旅费4085792.214906827.23
保险费3393865.723715680.42
修理费1658198.32844819.32
包装费1376531.011636799.12
其他9367110.8528925770.91
合计215925500.99236842074.65
(四十五)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬345401821.79346733289.70
折旧与摊销75954878.7365475036.59
咨询费、中介机构费用72560328.72100843568.49
办公费42137307.5861788362.25
租金和物业管理费16209038.9238092632.43
保险费12327664.1714110666.46
差旅费8621366.8215313570.73
业务招待费6099569.655307896.61财务报表附注第99页
6-1-120上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
排污费4123871.58867447.78
信息化费用4030880.163757948.05
其他25803936.1242049891.58
合计613270664.24694340310.67
(四十六)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬109168388.4799366979.63
项目开支33515800.4633479920.08
测试、检验及维护费12449019.4514250442.44
折旧与摊销费用6143351.329459117.07
其他2940895.28891869.67
合计164217454.98157448328.89
(四十七)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用132156219.86138913228.24
其中：租赁负债利息费用43505469.77
减：利息收入13031153.769636439.05
汇兑损益57655286.52-20634774.82
其他4504327.9611447980.87
合计181284680.58120089995.24
(四十八)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助56335571.7493528939.11
进项税加计抵减7477.25
代扣个人所得税手续费316517.43402013.79
合计56652089.1793938430.15财务报表附注第100页
6-1-121上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
Coleshill 厂房搬迁费用补偿款 19600918.37 23006053.16 与资产相关
工业发展专项资金1023132.291051903.40与资产相关
辽西北新增设备投资补助款461883.12386512.54与资产相关
锅炉提标改造79058.8826352.96与资产相关
市国资委创新发展项目29074.07与资产相关
关键核心技术攻关专项补助22003.674066.77与资产相关
财政扶持专项资金17822511.1810661073.74与收益相关
Coleshill 厂房搬迁费用补偿款 5721912.12 38568986.21 与收益相关
出口保险补贴3448802.413551077.50与收益相关
安置分流费补贴3150400.003240000.00与收益相关
外经贸发展专项资金2000000.004669840.97与收益相关
疫情专项补贴资金1049900.004205800.00与收益相关
市国资委创新发展项目500000.00与收益相关
以工代训补贴399176.00233200.00与收益相关
关键核心技术攻关专项补助250075.9610000.00与收益相关
产业发展示范奖201000.00400000.00与收益相关
残疾人就业超比例奖励184003.00123377.60与收益相关
稳岗补贴156051.671327524.77与收益相关
科技发展基金150000.00180000.00与收益相关
地方教育附加专项资金56469.00198647.46与收益相关
专利资助专项补贴29200.00111420.00与收益相关
汽车零部件配套项目优惠政策1191666.66与收益相关
税收补贴231509.37与收益相关
疫情相关补助148926.00与收益相关
安全生产主体责任示范奖励1000.00与收益相关
合计56335571.7493528939.11
(四十九)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益21288298.08144449684.93
处置长期股权投资产生的投资收益409035777.62225807762.21财务报表附注第101页
6-1-122上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益418403.371695011.77
其他230879.481762399.04
合计430973358.55373714857.95
其他说明：
1、权益法核算的长期股权投资收益21288298.08元，系长期股权投资权益法单位
本期确认的投资收益，详见本附注五（十一）长期股权投资。
2、处置长期股权投资产生的投资收益409035777.62元，其中：
（1）、处置全资子公司上海第二印染厂有限公司100%股权，产生投资收益
404213133.27元，详见附注六（一）处置子公司；
（2）、从控股子公司上海优璞服装有限公司减资退出，收回投资成本2550000.00元，减资时该公司归属于本公司净资产为-2272644.35元，产生投资收益4822644.35元;
3、处置交易性金融资产取得的投资收益418403.37元，系本年质押式报价回购交易收益；
4、其他投资收益230879.48元系公司投资银行理财产品、结构性存款的收益。
(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-1900.92-99325.90
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-99325.90
权益工具公允价值变动-1900.92
(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-11928.67-184571.33
应收账款坏账损失-24851959.16-6363789.34
应收款项融资坏账损失246355.87-332032.81
其他应收款坏账损失-204693.34-1292516.66
合计-24822225.30-8172910.14财务报表附注第102页
6-1-123上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-14523346.48-48322038.97
无形资产减值损失-47458866.88
商誉减值损失-611543672.73
合计-14523346.48-707324578.58
(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益8752310.64-5736936.268752310.64
无形资产处置收益293145.50293145.50
合计9045456.14-5736936.269045456.14
(五十四)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入1167269.38181244.991167269.38
政府补助390225.00
无法支付的款项2671741.50268334.192671741.50
债务豁免（注）5062719.445062719.44
其他2223263.973201193.602223263.97
合计11124994.294040997.7811124994.29
注：债务豁免为境外子公司获得疫情相关的Paycheck Protection Program借款的豁免。
计入营业外收入的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
企业发展补贴390225.00与收益相关
(五十五)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计3482455.573871543.213482455.57
其中：固定资产报废损失3482455.573871543.213482455.57
重组损失34151517.18121047171.4234151517.18
对外捐赠90000.00108000.0090000.00财务报表附注第103页
6-1-124上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
罚款及滞纳金147128.57473792.37147128.57
赔偿支出276905.955784252.64276905.95
其他3446891.28622737.843446891.28
合计41594898.55131907497.4841594898.55
(五十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用115316828.1192946666.27
递延所得税费用6647496.3614134300.30
合计121964324.47107080966.57
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额53009873.48
按法定[或适用]税率计算的所得税费用13252468.42
子公司适用不同税率的影响2310514.14
调整以前期间所得税的影响-10399949.69
非应税收入的影响-6474967.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响25961422.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7609579.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响116825371.64其他（加计扣除）-11900955.80
所得税费用121964324.47
(五十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入13031153.769636439.05
企业往来370408026.10668748774.09
补贴收入34519538.2364590088.86
房租7771084.507553218.22财务报表附注第104页
6-1-125上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
押金及保证金348560.943041000.00
其他2323580.162716679.15
合计428401943.69756286199.37
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
管理费用99523684.24107634964.78
销售费用66266683.0674035536.41
研发费用35399312.5925450020.66
企业往来324534456.05258885473.85
差旅费22174259.9228528291.50
办公费19518283.4523757940.66
中介费11990248.6212299368.88
其他52110598.9127853875.41
合计631517526.84558445472.15
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回远期结售汇合约保证金2172930.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
PFI 清算开始日，该公司所持有的现金 3641148.79减资退出上海优璞之日，该公司所持有的现金6231921.20合计6231921.203641148.79
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回票据保证金11130862.5023786074.57财务报表附注第105页
6-1-126上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付票据保证金1461781.655388000.00
支付筹资手续费4215625.258398085.38
支付租金145161662.1533366560.48
支付非公开发行费用5391157.13
支付红利手续费13819.13
合计156230226.1847166464.99
(五十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-68954450.99-974576897.71
加：信用减值损失24822225.308172910.14
资产减值准备14523346.48707324578.58
固定资产折旧368056505.68440777831.18油气资产折耗
使用权资产折旧117546918.41
无形资产摊销49893501.7658677929.59
长期待摊费用摊销25901327.9920609263.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-9045456.145736936.26（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3482455.573871543.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1900.9299325.90
财务费用（收益以“－”号填列）171241747.74163768245.75
投资损失（收益以“－”号填列）-430973358.55-373714857.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4837410.4214940039.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1837668.64-968375.49
存货的减少（增加以“－”号填列）-119697484.9717670771.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-53430096.89299529797.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）29608312.25-220690528.91
其他-4459287.45-1391009.31
经营活动产生的现金流量净额125193186.17169837503.50财务报表附注第106页
6-1-127上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1391663958.761406048919.64
减：现金的期初余额1406048919.641125077708.39
加：现金等价物的期末余额51377000.0013990000.00
减：现金等价物的期初余额13990000.0052511000.00
现金及现金等价物净增加额23002039.12242450211.25
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物507375000.00
其中：上海第二印染厂有限公司507375000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物64641201.08
其中：上海第二印染厂有限公司64641201.08
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：上海第二印染厂有限公司
处置子公司收到的现金净额442733798.92
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1391663958.761406048919.64
其中：库存现金401316.85288260.98
可随时用于支付的银行存款1391046208.211405545411.07
可随时用于支付的其他货币资金216433.70215247.59
二、现金等价物51377000.0013990000.00
其中：三个月内到期的债券投资51377000.0013990000.00
三、期末现金及现金等价物余额1443040958.761420038919.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第107页
6-1-128上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十九)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金7449037.36保证金、诉讼冻结等未终止确认的已背书未到期的银行承兑汇
应收票据2494920.00
票、商业承兑汇票
应收账款5596356.28用于应收账款保理借款
固定资产224486418.39用于房产抵押借款、以及抵押授信
无形资产5515956.90用于土地使用权抵押授信
合计245542688.93
(六十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金421103991.08
其中：美元59871150.276.3757381720492.76
欧元1116659.427.21978061946.02
港元68312.830.817655852.57日元43442333.000.05542407356.89
澳元4338.004.622020050.24
加元235.365.00461177.88
瑞士法郎4079.496.977628465.05
英镑383447.408.60643300101.70
墨西哥比索23433265.000.31167302357.43
捷克克朗6509123.160.29041890239.88
南非兰特40498976.330.400416213858.73
波兰兹罗提64954.971.5717102091.93
应收款项807370350.07
其中：美元77547700.136.3757494420871.69
欧元29801881.997.2197215160647.43日币7323825.000.0554405849.78
英镑11266048.548.606496960120.16
南非兰特956007.920.4004382739.98
捷克克朗138158.520.290440121.03财务报表附注第108页
6-1-129上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
短期借款4477085.02
其中：美元702210.746.37574477085.02
应付款项886116461.26
其中：美元77761238.046.3757495782325.34
欧元44246264.537.2197319444756.02日币62150.000.05543444.04
港币50400.000.817641207.04
英镑7790267.108.606467046154.76
捷克克朗10071432.620.29042924729.35
南非兰特2182689.330.4004873844.71
一年内到期的非流动负债173456098.67
其中：美元20626024.636.3757131505345.24
欧元4193967.997.219730279190.69
英镑785290.528.60646758524.28
墨西哥比索235693.340.311673447.60
南非兰特5388340.310.40042401970.45
捷克克朗8394051.810.29042437620.41
租赁负债416527022.54
其中：美元26602536.356.3757169609791.01
欧元18687428.197.2197134917625.28
英镑9866927.348.606484918723.48
墨西哥比索80412.800.311625058.52
南非兰特52744902.500.400423512192.97
捷克克朗12202648.280.29043543631.28
长期借款2057119605.00
其中：美元322650000.006.37572057119605.00
2、境外经营实体说明
（1）人民币业务的延伸
公司投资的 Shanghai Shenda (America) LLC、Shanghai Shenda II LLC、Cross
River LLC，注册在美国并在注册地经营；上海申达（香港）有限公司注册在中国香港并在注册地经营；SD EVERGREEN APPAREL(CAMBODIA)CO.LTD.注册在柬埔寨并在注册地经营。
财务报表附注第109页
6-1-130上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注依据会计准则的相关规定“如果境外经营所从事的活动是视同本公司经营活动的延伸，构成企业经营活动的组成部分，该境外经营应当选择与企业记账本位币相同的货币作为记账本位币”；Shanghai Shenda (America) LLC、 Shanghai
Shenda II LLC、Cross River LLC、上海申达（香港）有限公司、SD EVERGREEN
APPAREL(CAMBODIA)CO.LTD.的业务系母公司经营活动的延伸，故采用人民币作为记账本位币。
（2）外币报表折算差额
控股子公司 Shenda (America) Investment LLC 和 SSIE Holdings LLC、SSIE
HOLDINGS HK LIMITED、 Shenda Investment UK Limited、 SD JINDA
GARMENT(CAMBODIA) CO.LTD.、Auria Solutions Ltd.及其附属企业各子公
司的记账本位币均为主要业务收支所使用的货币，期末按外币财务报表折算为人民币，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按上述规定折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”下列示。
(六十一)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表种类金额费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
Coleshill 厂房搬迁费用补偿
11658146.04递延收益19600918.3723006053.16其他收益
款
工业发展专项资金2373409.65递延收益1023132.291051903.40其他收益
辽西北新增设备投资补助款3842721.00递延收益461883.12386512.54其他收益
锅炉提标改造230588.16递延收益79058.8826352.96其他收益
市国资委创新发展项目4270925.93递延收益29074.07其他收益
关键核心技术攻关专项补助573929.56递延收益22003.674066.77其他收益
拆迁补偿7649.00递延收益其他收益
合计22957369.3421216070.4024474888.83财务报表附注第110页
6-1-131上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
财政扶持专项资金17822511.1817822511.1810661073.74其他收益
Coleshill厂房搬迁费用补偿款 1589194.13 5721912.12 38568986.21 其他收益
出口保险补贴3448802.413448802.413551077.50其他收益
安置分流费补贴3150400.003150400.003240000.00其他收益
外经贸发展专项资金2000000.002000000.004669840.97其他收益
疫情专项补贴资金1049900.001049900.004205800.00其他收益
市国资委创新发展项目1000000.00500000.00其他收益
以工代训补贴399176.00399176.00233200.00其他收益
三代手续费316517.43316517.43402013.79其他收益
关键核心技术攻关专项补助139924.04250075.9610000.00其他收益
产业发展示范奖201000.00201000.00400000.00其他收益
残疾人就业超比例奖励184003.00184003.00123377.60其他收益
稳岗补贴156051.67156051.671327524.77其他收益
科技发展基金150000.00150000.00180000.00其他收益
地方教育附加专项资金56469.0056469.00198647.46其他收益
专利资助专项补贴29200.0029200.00111420.00其他收益
汽车零部件配套项目优惠政策1191666.66其他收益
税收补贴231509.37其他收益
疫情相关补助148926.00其他收益
企业主体责任示范奖励1000.00其他收益
进项税加计抵扣7477.25其他收益
其他收益小计31693148.8635436018.7769463541.32
企业发展补贴390225.00营业外收入
营业外收入小计390225.00
主营业务成本、
AURIA 公司新冠疫情补助 12522299.46 12522299.46 34570897.11 管理费用及销售费用财务报表附注第111页
6-1-132上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十二)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用43505469.77
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期或低价值租赁租赁费用23581680.42计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出168635292.54售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入11854205.05
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内9840114.82
1至2年8803374.79
2至3年8878382.51
3至4年3899833.31
合计31421705.43财务报表附注第112页
6-1-133上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处与原子公司按照公允价丧失控制权置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制权股权投资相股权处值重新计量之日剩余股股权处置丧失控制丧失控制权时点的确合并财务报表权之日剩权之日剩之日剩余股关的其他综子公司名称股权处置价款置比例剩余股权产权公允价值方式权的时点定依据层面享有该子余股权的余股权的权的公允价合收益转入
（%）生的利得或的确定方法公司净资产份比例账面价值值投资损益的损失及主要假设额的差额金额
取得产权交易凭证、退
上海第二印染2021年3出管理层、收到股权转
507375000.00100.00现金出售404213133.27
厂有限公司月1日让款、办理财产交接手续
其他说明：
2020年4月16日、2020年5月21日召开的第十届董事会第六次会议、2019年年度股东大会审议通过，同意公司通过联交所以不低于国资备案
的评估值50737.50万元，公开转让公司所持有的上海第二印染厂有限公司（以下简称“二印公司”）100%权益。
2021年3月1日，公司与苏州炫亮商贸有限公司（以下简称“苏州炫亮”）签署《产权交易合同》，受让价格为50737.50万元。2021年3月2日取得联交所出具的《产权交易凭证》（NO.20210085），二印公司股东变更为苏州炫亮商贸有限公司。
二印公司本年度仅合并二印公司1-2月份利润表与现金流量表。
财务报表附注第113页
6-1-134上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)其他原因的合并范围变动
1、本期新增企业情况2户
通过上海汽车地毯总厂有限公司注册新设成立上海汽车地毯总厂（辽宁）科技有限公司；
通过上海申达（香港）有限公司注册新设成立 SD Jinda Garment (Cambodia)Co.Ltd。
2、本期减少企业情况：2户
吴江申达制衣有限责任公司系控股子公司上海申达进出口有限公司的全资子公司，于2021年6月，该公司完成注销手续。
上海优璞服装有限公司控股子公司上海申达进出口有限公司的控股子公司，于2021年10月，从该公司减资退出。
财务报表附注第114页
6-1-135上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
上海新纺织产业用品有限公司上海市上海市静安区延平路81号6楼纺织品、原料、土工材料等100.00同一控制下企业合并
上海八达纺织印染服装有限公司上海市上海市浦东新区洪山路176号116室进出口贸易100.00同一控制下企业合并
上海申达进出口有限公司上海市浦东新区洪山路176号117室进出口贸易100.00投资设立
上海汽车地毯总厂有限公司上海市上海市松江区松汇西路1899号地毯生产60.00同一控制下企业合并非同一控制下企业合
江苏中联地毯有限公司江苏省太仓市娄东街道洛阳东路81号地毯生产39.3725.63并
上海申达投资有限公司上海市浦东新区洪山路176号316室高新技术投资100.00投资设立非同一控制下企业合
上海申达科宝新材料有限公司上海市浦东新区唐镇上丰路777号膜结构、新材料72.8321.74并
上海第三织带厂有限公司上海市振兴东路1号纺织制造业100.00同一控制下企业合并非同一控制下企业合
上海新纺联汽车内饰有限公司上海市嘉定区安亭镇园国路1188号汽车内饰件100.00并
上海旭申高级时装有限公司上海市浦东新区南汇工业园区汇成路1108号服装加工及销售100.00投资设立
Shanghai Shenda (America) LLC 美国纽约 美国纽约 纺织品、服装贸易 70.00 投资设立
上海汽车地毯总厂仪征有限公司江苏省扬州（仪征）汽车工业园屹丰大道108号汽车成型地毯生产销售100.00投资设立
江苏中联地毯(武汉)有限公司 湖北省 武汉市汉南区汉南大道华顶工业园 D21 栋 汽车内饰件 100.00 投资设立财务报表附注第115页
6-1-136上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
上海汽车地毯总厂（沈阳）科技有限公司辽宁省沈阳市苏家屯区迎客松三路17号汽车成型地毯100.00投资设立
长沙申纺汽车部件有限公司湖南省长沙经济技术开发区星沙产业基地龙井路1号汽车成型地毯100.00投资设立
宁波申纺汽车部件有限公司浙江省浙江省宁波杭州湾新区商贸街3号楼2-069室汽车成型地毯100.00投资设立
佛山中联地毯有限公司广东省佛山市高明区杨和镇高明大道中501号（厂房七）汽车内饰件60.00投资设立
SSIE HOLDINGS LLC 美国夏洛特 美国特拉华州 投资和资本管理 100.00 投资设立
CROSS RIVER LLC 美国夏洛特 美国北卡罗来纳州 纺织品、服装贸易 81.43 非同一控制下合并
上海申达（香港）有限公司中国香港中国香港纺织品、服装贸易100.00投资设立
Shanghai Shenda II LLC 美国纽约 美国纽约 纺织品、服装贸易 100.00 投资设立
傲锐汽车部件(上海)有限公司上海市上海市松江工业区仓桥分区玉树路1656号汽车地毯100.00非同一控制下合并
Shenda (America) Investment LLC 美国纽约 美国特拉华州 投资和资本管理 100.00 投资设立
工程用特种纺织品生产，销售公上海申阳藤汽车纺织内饰件有限公司上海市上海市松江区玉树路1635号55.00非同一控制下合并司自产产品。
辽宁省铁岭市铁岭县腰堡镇辽宁卓越汽车制造有限
上海汽车地毯总厂（铁岭）汽车材料有限公司辽宁省汽车成型地毯100.00投资设立
公司厂房2幢1-1
Shenda Investment UK Limited 英国 英国伦敦 投资和资本管理 100.00 投资设立
上海进达服装有限公司上海市上海市浦东新区洪山路172号纺织品、服装贸易51.00投资设立
SSIE HOLDINGS HK LIMITED 中国香港 中国香港 投资和资本管理 100.00 投资设立
SD EVERGREEN
柬埔寨柬埔寨金边纺织品、服装贸易80.00投资设立
APPAREL(CAMBODIA)CO.LTD.财务报表附注第116页
6-1-137上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
辽宁省铁岭市铁岭县腰堡镇辽宁专用车生产基地平生产销售汽车针刺地毯、各类汽
江苏中联地毯（铁岭）有限公司辽宁省100.00投资设立
安大道34-1号1-1车内饰件材料
Auria Solutions Ltd. 英国 英国 投资与资本管理 70.00 非同一控制下合并
Auria Solutions International Inc. 美国 美国 投资与资本管理 100.00 非同一控制下合并
Auria Solutions USA Inc. 美国 美国 投资与资本管理 100.00 非同一控制下合并
Auria Solutions UK II Ltd. 英国 英国 投资与资本管理 100.00 非同一控制下合并
Auria Albemarle LLC 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Holmesville LLC 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Old Fort LLC 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria SidneyLLC. 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Troy LLC 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria St. Clair LLC 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Spartanburg Inc. 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Old Fort IILLC. 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Fremont LLC 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
MexAuria Solutions S.de R.L. de C.V. 墨西哥 墨西哥 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
MexAuria S.de R.L.de C.V 墨西哥 墨西哥 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Solutions GmbH 德国 德国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
AAH Czech s.r.o 捷克 捷克 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并财务报表附注第117页
6-1-138上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
Auria Solutions UK I Ltd 英国 英国 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Solutions Vitoria S.L. 西班牙 西班牙 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Solutions Poland Sp z.o.o. 波兰 波兰 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Solutions Slovakia s.r.o. 斯洛伐克 斯洛伐克 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Solutions Belgium BVBA 比利时 比利时 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Solutions South Africa(Pty) Ltd. 南非 南非 汽车零配件的生产和销售 100.00 非同一控制下合并
Auria Feltex (Pty) Ltd. 南非 南非 汽车零配件的生产和销售 51.00 非同一控制下合并
傲锐(中国)汽车零部件有限责任公司上海市嘉定工业区福海路999号208室汽车零部件的技术，开发与咨询100.00投资设立太仓米索卡服饰设计有限公司江苏省太仓市沙溪镇直塘泥桥村1幢服装的设计100.00投资设立
傲锐汽车部件(武汉)有限公司湖北省武汉蔡甸经济开发区九康大道79号管委会209室汽车地毯生产销售100.00投资设立
陕西省宝鸡市岐山县蔡家坡百万平米标准化厂房 C
宝鸡申纺汽车零部件有限公司陕西省汽车成型地毯100.00投资设立期内
Auria Springfield LLC 美国 美国 汽车零配件的生产和销售 100.00 投资设立
傲锐汽车部件(天津)有限公司天津市天津市武清区京滨工业园泰元道31号汽车地毯生产销售100.00投资设立
声学产品、汽车零部件的技术服申达（上海）科技有限公司上海市嘉定区安亭镇园国路1188号1幢100.00投资设立
务、开发、咨询、检测
AURIA AFTERMARKETLLC 美国 美国 汽车零配件的销售 100.00 投资设立
上海汽车地毯总厂（辽宁）科技有限公司辽宁省辽宁省沈抚示范区金枫街75-1号0301汽车零配件的销售100.00投资设立
SD JINDA GARMENT(CAMBODIA)CO.LTD 柬埔寨 柬埔寨金边 服装生产、加工 100.00 投资设立财务报表附注第118页
6-1-139上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
Auria Solutions Ltd.及其附属企业 30.00% -135498516.70 6302066.56
上海申达科宝新材料有限公司5.43%-363227.76217200.0011970321.91
上海汽车地毯总厂有限公司40.00%12473380.288000000.00136546677.78
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Auria Solutions Ltd.
1327455153.422792872769.184120327922.601525727023.072572689667.994098416691.061464335097.592715129182.134179464279.722162832241.301521714467.923684546709.22
及其附属企业
上海申达科宝新材150337596.9975951827.12226289424.1113648782.60230588.1613879370.76155681292.7379217199.24234898491.9711495400.78309647.0411805047.82料有限公司
上海汽车地毯总厂426807770.76461618316.46888426087.22515864987.5831194405.20547059392.78437453127.64434266145.16871719272.80536517393.031691056.53538208449.56有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
Auria Solutions Ltd.及其附属企业 4855412831.32 -443924979.24 -473006338.96 -12548175.21 4754109085.58 -577589495.21 -596234104.54 116106064.43
上海申达科宝新材料有限公司136738896.09-6683390.80-6683390.805088931.79131597844.084989937.084989937.0817069953.56
上海汽车地毯总厂有限公司484589433.4931183450.6929239075.69-37025453.75508258604.2225029507.8928494507.8929563356.81财务报表附注第119页
6-1-140上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联对本公司活合营企业或联营企业主要注册地业务性质营企业投资的会动是否具有名称经营地直接间接计处理方法战略性依蒂尔申达汽车零部天津市西青经济技术开发区
天津市汽车内饰50.00采用权益法核算是件（天津）有限公司 天源道 9 号 C2太仓奥托立夫申达汽汽车安全
江苏省太仓开发经济区宁波路40.00采用权益法核算是车安全系统有限公司带
500 WOODWARD AVE STE 汽车相关
NYX LLC 美国 35.00 采用权益法核算 是
2500 DETROIT MI 48226 产品
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额依蒂尔申达汽车零部件依蒂尔申达汽车零部件（天津）有限公司（天津）有限公司
流动资产108052201.30119465354.92
其中：现金和现金等价物56290561.9373555789.79
非流动资产31953372.5013444570.21
资产合计140005573.80132909925.13
流动负债38228228.3638519569.32
非流动负债9346715.09
负债合计47574943.4538519569.32少数股东权益
归属于母公司股东权益92430630.3594390355.81
按持股比例计算的净资产份额46215315.1747195177.91调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他财务报表附注第120页
6-1-141上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额依蒂尔申达汽车零部件依蒂尔申达汽车零部件（天津）有限公司（天津）有限公司
对合营企业权益投资的账面价值46215315.1747195177.91存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入115286127.87129131405.55
财务费用-527227.80-342319.68
所得税费用5274658.749680903.13
净利润18040274.5227505107.90终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额18040274.5227505107.90
本期收到的来自合营企业的股利10000000.00
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额太仓奥托立夫太仓奥托立夫
申达汽车安全 NYX LLC 申达汽车安全 NYX LLC系统有限公司系统有限公司
流动资产172800684.441334041381.26184217342.321130775306.95
非流动资产25440317.90583219661.1725981173.78555108975.90
资产合计198241002.341917261042.43210198516.101685884282.85
流动负债40158658.84766082511.1344131654.35652807663.78
非流动负债739335352.31502857291.23
负债合计40158658.841505417863.4444131654.351155664955.01少数股东权益
归属于母公司股东权益158082343.50411843178.99166066861.75530219327.84按持股比例计算的净
63232937.40144145112.6566426744.70185576764.74
资产份额
调整事项15467.52330737444.9715467.52337684986.61
—商誉330737444.97337684986.61
—内部交易未实现利润
—其他15467.5215467.52财务报表附注第121页
6-1-142上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额太仓奥托立夫太仓奥托立夫
申达汽车安全 NYX LLC 申达汽车安全 NYX LLC系统有限公司系统有限公司对联营企业权益投资
63248404.92474882557.6266442212.22523261751.35
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入148394419.113478774072.19156272045.503460886129.29
净利润11102963.4436416782.3414380855.68260299571.65终止经营的净利润
其他综合收益-12661273.43-1944876.26
综合收益总额11102963.4423755508.9114380855.68258354695.39本期收到的来自联营
7634992.6845495892.417107567.6167825674.43
企业的股利
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-122132.46
—其他综合收益
—综合收益总额-122132.46
联营企业：
投资账面价值合计63156564.7768148366.81下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-4918898.385345130.11
—其他综合收益
—综合收益总额-4918898.385345130.11
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
财务报表附注第122页
6-1-143上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的本期未确认的损失本期末累积未确联营企业名称
前期累计损失（或本期分享的净利润）认的损失
芜湖尚唯汽车饰件有限公司-318599.87-897064.51-1215664.38
7、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
(三)重要的共同经营：无
(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部控制工作小组及内部审计室将对风险管理的政策和程序进行检查和审计，并且将有关发现报告给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险财务报表附注第123页
6-1-144上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
22352798.86元（2020年12月31日：30455037.09元）。管理层认为100个
基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
截至2021年12月31日止，本公司签署7008.74万美元远期外汇合约未到期。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第124页
6-1-145上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注外币金融资产期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金381720492.7639383498.32421103991.08352460953.08137966285.09490427238.17
应收款项494420871.69312949478.38807370350.07509321904.72275125860.66784447765.38
合计876141364.45352332976.701228474341.15861782857.80413092145.751274875003.55外币金融负债期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
应付款项495782325.34390334135.92886116461.26458462811.06307946409.25766409220.31
长、短期借款2139642526.322139642526.322035747953.283419165.242039167118.52
合计2635424851.66390334135.923025758987.582494210764.34311365574.492805576338.83财务报表附注第125页
6-1-146上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目期末余额上年年末余额
其他权益工具投资14864824.805198571.00
交易性金融资产168095.64
合计15032920.445198571.00
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益148.65万元、增加或减少公允价值变动损益1.68万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产71545095.6471545095.64
1.以公允价值计量且其变动
71545095.6471545095.64
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资71377000.0071377000.00
（2）权益工具投资168095.64168095.64
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第126页
6-1-147上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量
◆应收款项融资115047948.33115047948.33
◆其他流动资产7359530.137359530.13
◆其他权益工具投资14864824.8013000000.0027864824.80
◆其他非流动金融资产持续以公允价值计量的资产
93769450.57115047948.3313000000.00221817398.90
总额
◆交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：期末该金融资产或负债
在活跃市场上的公开报价，以该报价为依据确定公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：公司期末持有的应收款项融资主要系银行承兑汇票。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）
流动性折价32.66%
其他权益工具13000000.00上市公司比较法
控制权溢价-14.02%财务报表附注第127页
6-1-148上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例公司的表决
(%)权比例(%)上海市静安区进出口贸上海申达（集胶州路757号1易、物业847659000.0046.9846.98
团）有限公司号楼1楼管理
本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
依蒂尔申达汽车零部件（天津）有限公司本公司的合营企业
川岛织物（上海）有限公司本公司的联营企业芜湖尚唯汽车饰件有限公司本公司的联营企业
NYX LLC 本公司的联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系东方国际集团上海家纺有限公司同受一方控制上海东纺科技发展有限公司同受一方控制上海星海时尚物业经营管理有限公司同受一方控制上海纺织集团国际物流有限公司同受一方控制
劭实检测科技（上海）有限公司同受一方控制
宏礼织造厂（惠州）有限公司同受一方控制上海曹家渡家具商城有限公司同受一方控制上海纺织集团检测标准有限公司同受一方控制财务报表附注第128页
6-1-149上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海时尚之都教育培训有限公司同受一方控制上海市服装研究所有限公司同受一方控制上海纺织时尚定制服饰有限公司同受一方控制上海龙头家纺有限公司同受一方控制上海沪纺大厦有限公司同受一方控制上海三枪集团四川销售有限公司同受一方控制上海市合成纤维研究所有限公司同受一方控制上海德福伦新材料科技有限公司同受一方控制
上海龙头（集团）股份有限公司同受一方控制上海康健进出口有限公司同受一方控制上海纺织装饰有限公司同受一方控制
云档通（上海）信息技术有限公司同受一方控制上海市纺织科学研究院有限公司同受一方控制上海华申进出口有限公司同受一方控制上海新联纺进出口有限公司同受一方控制上海龙头进出口有限公司同受一方控制上海针织九厂有限公司同受一方控制东方国际创业股份有限公司同受一方控制
东方国际（集团）有限公司同受一方控制
东方国际商业（集团）有限公司同受一方控制东方国际集团财务有限公司同受一方控制上海纺织投资管理有限公司同受一方控制
INFONG(COMBODIA)GRAMENT CO.LTD 同受一方控制长春旭阳佛吉亚毯业有限公司参股企业
IAC 集团 控股子公司少数股东
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
IAC 集团 采购商品 167728885.04 208671417.18
IAC 集团 接受劳务 9027581.92财务报表附注第129页
6-1-150上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
东方国际集团上海家纺有限公司采购商品3353095.92
上海东纺科技发展有限公司采购商品1286161.071136389.41
上海星海时尚物业经营管理有限公司物业管理费731856.63954773.64
上海纺织集团国际物流有限公司服务费175340.20
劭实检测科技（上海）有限公司测试费156738.69176599.44
宏礼织造厂（惠州）有限公司采购商品57752.21
上海曹家渡家具商城有限公司采购商品54546.90
上海纺织集团检测标准有限公司测试服务15001.8922248.94
上海时尚之都教育培训有限公司培训教育费13320.1917741.70
上海市服装研究所有限公司采购商品11260.18
上海纺织时尚定制服饰有限公司采购商品9911.50216061.95
上海龙头家纺有限公司采购商品8362.838407.08
上海纺织集团国际物流有限公司运输费8314.23391175.20
上海沪纺大厦有限公司会务费5660.38
上海三枪集团四川销售有限公司采购商品3097.354800.00
上海市合成纤维研究所有限公司采购商品1853.99
上海德福伦新材料科技有限公司采购商品876.10
上海纺织集团国际物流有限公司仓储费19602.27
上海龙头（集团）股份有限公司采购商品70619.47
上海康健进出口有限公司采购商品42307.97
上海纺织装饰有限公司采购商品24778.76
云档通（上海）信息技术有限公司接受劳务9903.30
上海市纺织科学研究院有限公司技术服务9000.00
上海华申进出口有限公司采购商品8849.56
上海新联纺进出口有限公司采购商品7557.52
上海龙头进出口有限公司采购商品4438.78
注：2021 年度，根据相关整车厂客户的要求，IAC 集团另有总额为人民币
85247777.16元的汽车零部件产品与Auria公司生产的汽车零部件产品一同通
过 Auria 公司捆绑销售给整车厂客户。
财务报表附注第130页
6-1-151上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
IAC 集团 出售商品 207127162.65 255607183.56
依蒂尔申达汽车零部件（天津）有限公司出售商品28439403.1123572876.59
IAC 集团 提供劳务 8387342.26 3871484.69
长春旭阳佛吉亚毯业有限公司出售商品3961791.364917991.75
NYX LLC 及其附属企业 出售商品 2602757.97 3296007.84
川岛织物(上海)有限公司出售商品2109252.65
依蒂尔申达汽车零部件（天津）有限公司提供劳务289320.00495414.60
上海针织九厂有限公司出售商品40314.162571814.16
川岛织物(上海)有限公司物业管理56836.6874404.37
上海市纺织科学研究院有限公司提供劳务28301.8918867.92
芜湖尚唯汽车饰件有限公司出售商品9994.203199.43
上海纺织装饰有限公司出售商品753.98
东方国际创业股份有限公司出售商品33890272.73
东方国际（集团）有限公司出售商品2431022.15
东方国际商业（集团）有限公司出售商品592.92
注：2021 年度，根据相关整车厂客户的要求，Auria 公司另有总额为人民币
109911499.55 元的汽车零部件产品与由 IAC 集团生产的汽车零部件产品一同
通过 IAC 集团捆绑销售给整车厂客户。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
劭实检测科技（上海）有限公司房屋建筑物653871.43345260.00
川岛织物（上海）有限公司房屋建筑物304612.87304612.88
本公司作为承租方：
本期金额上期金额租赁资简化处理的短期租赁和低价值资支付增加的承担的租赁出租方名称确认的租产种类产租赁的租金费用以及未纳入租的租使用权负债利息支赁费赁负债计量的可变租赁付款额金资产出东方国际创业股份房屋建
460380.90
有限公司筑物财务报表附注第131页
6-1-152上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为担保方：无
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
2017年2022年
上海纺织投资管理有限公司1241000000.00是
9月11日9月10日
4、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬589.52528.72
5、其他关联交易
2021年度，东方国际集团财务有限公司为本公司及各附属企业提供存款、贷
款、结算及银保监会批准的可从事其他本外币金融服务。
(1)本年度本公司存放于财务公司的存款余额及收到的财务公司存款利息如
下：
项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
存放于财务公司款项998495531.65901517729.17
存放于财务公司款项利息收入8552636.966173202.93
(2)本年度财务公司向本公司发放贷款余额及本公司支付的财务公司利息支
出如下：
项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
财务公司向本公司发放贷款135000000.00185000000.00
本公司向财务公司归还贷款191000000.00100000000.00
支付财务公司借款利息6658509.464776973.25
尚未归还财务公司的贷款本金和利息129143241.39185200790.28财务报表附注第132页
6-1-153上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(3)本年度上海申达（集团）有限公司委托财务公司向本公司发放贷款余额及
本公司支付上海申达（集团）有限公司的利息支出如下：
项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
申达集团委托财务公司向本公司发放贷款20935300.00
本公司向财务公司归还申达集团贷款20935300.00
支付借款利息10583.95尚未归还的贷款本金和利息注：根据市国资委《关于做好申报应对疫情专项支持资金相关工作的通知》（沪国资委评价〔2020〕115号）及《关于拨付2020年国有资本经营预算资金（第五批）有关事项的通知》文件要求，上海申达（集团）有限公司按照经市国资委核准并拨付集团的金额，作为资本性财政资金拨付本公司。
(4)本年度本公司向财务公司向本公司贴现银行承兑汇票、支付的财务费用如
下：
项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
本公司向财务公司贴现银行承兑汇票127645651.97
财务公司向本公司扣取银行承兑汇票贴现利息536803.40财务公司实际向本公司支付银行承兑汇票贴现
127108848.57金额（注）
注：截至2021年12月31日止，本公司在财务公司贴现的银行承兑汇票尚有
41072707.98元未到期。
(5)本年度本公司与财务公司出售即期外汇业务情况如下：
年初余额/上期发生
项目期末余额/本期发生额额
本公司向财务公司出售即期外汇业务(美元)105880000.00
本公司从财务公司获取出售即期外汇业务(人民
680358691.00
币)
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备财务报表附注第133页
6-1-154上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金
东方国际集团财务有限公司998495531.65901517729.17应收账款
IAC 集团 33963114.38 247976.34 44220509.48 44220.51
依蒂尔申达汽车零部件（天津）有
10099364.0350496.827763062.3438815.31
限公司
长春旭阳佛吉亚毯业有限公司1766807.3129507.352228107.3532289.78
川岛织物(上海)有限公司427142.402135.71
芜湖尚唯汽车饰件有限公司7678.0938.39
小计46264106.21330154.6154211679.17115325.60其他应收款
INFONG(COMBODIA)GRAMENT
3653944.003653944.003653944.003653944.00
CO.LTD
芜湖尚唯汽车饰件有限公司1728035.351728035.351728035.351728035.35
NYX LLC 及其附属企业 570747.05 17122.41
劭实检测科技（上海）有限公司78922.42394.6172808.352184.25
小计6031648.825399496.375454787.705384163.60
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款
东方国际集团财务有限公司129143241.39185200790.28应付账款
IAC 集团 42660083.45 37958801.63
上海东纺科技发展有限公司321750.00
劭实检测科技（上海）有限公司17066.0062960.00
上海纺织时尚定制服饰有限公司11200.002430.00
上海龙头家纺有限公司3150.00
上海纺织集团检测标准有限公司680.00
上海纺织集团国际物流有限公司6872.00
小计43013249.4538031743.63财务报表附注第134页
6-1-155上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额合同负债
NYX LLC 及其附属企业 137568.80 388469.39
上海针织九厂有限公司33070.84
小计170639.64388469.39其他应付款
上海申达（集团）有限公司2000000.002000000.00
IAC 集团 390282.32
小计2390282.322000000.00
(七)资金集中管理
1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
东方国际集团财务有限公司（以下简称“东方国际财务公司”）是东方国际（集团）有限公司（以下简称“东方国际集团”）的子公司。东方国际财务公司于
2017年12月12日经中国银行监督管理委员会上海监管局批准成立，原名上
海纺织集团财务有限公司，于2019年12月20日更名为东方国际集团财务有限公司，系为东方国际集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构。经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算；吸收成员单位的存款；对成员单
位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
东方国际集团是本公司的控股股东，本公司系东方国际集团的成员单位，本公司附属所有控股子公司也为东方国际集团的成员单位。
2018年4月26日，本公司与东方国际财务公司签订《金融服务框架协议》，
约定东方国际财务公司为本公司及各附属企业提供存款、贷款、结算及银保监会批准的可从事其他本外币金融服务。东方国际财务公司向本公司提供的贷款余额不超过本公司上年末净资产的50%；在东方国际财务公司经营范围内，进行除贷款外的其他业务（其他业务为：存款、票据贴现及承兑、担保、保函、委托贷款，该等业务不违反相关法律法规和上市公司相关规定）余额不超过本公司上年末的净资产，协议有效期三年。
财务报表附注第135页
6-1-156上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2021年4月27日，本公司与东方国际财务公司续订《金融服务框架协议》，
约定东方国际财务公司为本公司及各附属企业提供存款、贷款、结算及银保监会批准的可从事其他本外币金融服务。东方国际财务公司向本公司提供的贷款余额不超过本公司上年末净资产的50%；在东方国际财务公司经营范围内，进行除贷款外的其他业务（其他业务为：存款、票据贴现及承兑、担保、保函、委托贷款，该等业务不违反相关法律法规和上市公司相关规定）余额不超过本公司上年末的净资产，协议有效期三年。
2021年4月27日，公司第十届董事会第十五次会议审议通过了《关于与东方国际集团财务有限公司签署附生效条件的《金融服务框架协议》暨关联交易的议案》。2021年6月21日，经2020年年度股东大会决议通过上述议案。
2、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金998495531.65901517729.17
其中：因资金集中管理支取受限的资金
3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
项目名称期末余额上年年末余额
短期借款208393241.39185200790.28
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、截至2021年12月31日止，本公司及子公司以下长期资产抵押给银行，为取
得的银行借款作担保资产名称资产原值资产净值抵押金额债务期日抵押期限
上海申达股份有限公司—房2020年7月—
82794339.8865370304.19118520000.002023.7.7
产及土地使用权2023年7月上海申达进出口有限公司—2020年7月—
164748068.43131772320.95234080000.002023.7.7
房产及土地使用权2023年7月财务报表附注第136页
6-1-157上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、截至2021年12月31日止，控股子公司以下长期资产抵押给银行，为取得的
银行授信额度作担保资产名称资产原值资产净值抵押金额债务到期日抵押期限
江苏中联地毯有限公司—房2019年11月-2024
54851917.0332859750.1550000000.002022.11.09
产及土地使用权年11月
3、 截至 2021 年 12 月 31 日止，控股子公司 Auria Solutions Ltd.及其附属企业已
签订的重大固定资产采购合同如下：
项目金额
已订合同的固定资产采购282211928.50
合计282211928.50
4、控股子公司江苏中联地毯有限公司因向银行申请开具银行承兑汇票
38800000.00元，将其拥有的货币资金3880000.00元用于银行承兑汇票保证金，该等银行承兑汇票将于2022年6月21日前全部到期。
(二)或有事项本公司为控股子公司担保情况被担保方担保金额担保类型担保起始日担保到期日是否履行完毕
上海新纺联汽车内饰有限公司20000000.00信用担保2020年3月19日2023年3月18日否
上海汽车地毯总厂有限公司100000000.00信用担保2020年3月19日2023年3月18日否
AURIA SOLUTIONS LTD. 5000 万美元 信用担保 2020 年 6 月 19 日 2026 年 6 月 19 日 否
AURIA SOLUTIONS LTD. 15000 万美元 信用担保 2020 年 7 月 7 日 2025 年 7 月 7 日 否
AURIA SOLUTIONS LTD 5000 万美元 信用担保 2021 年 2 月 25 日 2026 年 6 月 19 日 否
AURIA SOLUTIONS LTD. 7000 万美元 信用担保 2021 年 3 月 17 日 2026 年 3 月 17 日 否
AURIA SOLUTIONS LTD 4000 万美元 信用担保 2021 年 9 月 23 日 2023 年 9 月 23 日 否
AURIA SOLUTIONS LTD 4000 万美元 信用担保 2019 年 9 月 24 日 2021 年 9 月 23 日 是
AURIA SOLUTIONS LTD. 500 万美元 信用担保 2020 年 3 月 12 日 2021 年 9 月 23 日 是
AURIA SOLUTIONS LTD. 7000 万美元 信用担保 2019 年 3 月 20 日 2022 年 3 月 20 日 是
上海申达进出口有限公司350000000.00信用担保2020年11月1日2023年10月22日是财务报表附注第137页
6-1-158上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况2022年4月27日，公司第十届第二十三次董事会审议通过公司《关于2021年度拟进行利润分配的预案》。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司（母公司）2021年税后净利润为-92311057.59元，不提取法定盈余公积金；加上年结余未分配利润454782024.42元，2021年度末实际可供股东分配的净利润为
362470966.83元。公司现拟按每10股分0.1元的比例向全体股东派发红利（含税）
11079787.10元，尚结余未分配利润351391179.73元，转入以后年度分配。
(二)其他资产负债表日后事项说明2022年1月17日，公司与中国银行股份有限公司上海市分行签署了《最高额保证合同》，为全资子公司上海申达进出口有限公司向中行上海分行申请的人民币3.9亿元综合授信额度中的2.7亿元短期流动资金贷款额度提供连带责任担保。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，分别为贸易服务分部、制造业务分部、房产租赁及物业管理服务分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要针对不同的产业和市场，指定不同的市场策略和营销手段，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
房产租赁及物业管项目贸易服务制造业分部间抵销合计
理服务（含总部）
营业收入3361311409.167242961691.376680916.46-60542830.5710550411186.42
营业成本3131310054.396626080732.201607261.55-56102849.989702895198.16
税金及附加6180144.1838572001.661909195.0546661340.89
期间费用229873831.24919407905.5879563628.97-54147065.001174698300.79
利润总额6105764.70-346828439.22290963029.35102769518.6553009873.48
净利润9940960.71-374882263.98193217333.63102769518.65-68954450.99财务报表附注第138页
6-1-159上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注房产租赁及物业管项目贸易服务制造业分部间抵销合计
理服务（含总部）
流动资产总额796285622.323082588168.981218261272.28-880794564.174216340499.41
非流动资产总额311487616.244930371816.762076014497.86-1861864832.015456009098.85
流动负债总额1093505114.303142382975.5582361709.14-998552735.333319697063.66
非流动负债总额3555213.773275028900.96115158525.49-636851583.172756891057.05
折旧、摊销以外的
8754161.4640736760.97115518376.37-115506192.3949503106.41
非现金费用
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利6000000.00
其他应收款项363630850.651736039.23
合计369630850.651736039.23
1、应收股利
应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
上海汽车地毯总厂有限公司6000000.00
小计6000000.00
减：坏账准备
合计6000000.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）362068959.53877130.36
1至2年（含2年）731714.67861640.63
2至3年（含3年）849006.64
小计363649680.841738770.99
减：坏账准备18830.192731.76
合计363630850.651736039.23财务报表附注第139页
6-1-160上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备363649680.84100.0018830.190.01363630850.651738770.99100.002731.760.161736039.23
其中：
押金及保证金30000.001.7330000.00
账龄组合627672.920.1718830.193.00608842.7391058.675.242731.763.0088326.91
合并抵消特征组合363022007.9299.83363022007.921617712.3293.031617712.32
合计363649680.84100.0018830.19363630850.651738770.99100.002731.761736039.23财务报表附注第140页
6-1-161上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内(含1年)627672.9218830.193.00
按合并抵消特征组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
Shenda (America) Investment LLC 2856517.88
上海申达进出口有限公司360165490.04
合计363022007.92
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额2731.762731.76上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提16098.4316098.43本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额18830.1918830.19财务报表附注第141页
6-1-162上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备2731.7616098.4318830.19
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款570747.05
押金30000.00
暂付款56925.8791058.67
合并报表范围内企业间往来363022007.921617712.32
合计363649680.841738770.99
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)合并范围内企
上海申达进出口有限公司360165490.041年以内(含1年)99.04业间往来款
1275796.571年以内(含1年)0.35
合并范围内企
Shenda (America) 731714.67 1 至 2 年(含 2 年) 0.21业间往来款
Investment LLC 849006.64 2 至 3 年(含 3 年) 0.22
小计2856517.880.78
NYX LLC 往来款 570747.05 1 年以内(含 1 年) 0.16 17122.41
中国石油化工集团公司暂付款56925.871年以内(含1年)0.021707.78
合计363649680.84100.0018830.19
(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2504654884.31771538004.661733116879.652488211873.74362337137.642125874736.10财务报表附注第142页
6-1-163上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营、合营
125487458.96125487458.96133923554.49133923554.49
企业投资
合计2630142343.27771538004.661858604338.612622135428.23362337137.642259798290.59
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额上海汽车地毯总厂有
80036407.9580036407.95
限公司上海申达投资有限公
1701739760.671701739760.67409200867.02753996703.97
司上海申达科宝新材料
134000000.00134000000.0011859431.29
有限公司
上海第三织带厂有限
39529145.1239529145.12
公司上海新纺联汽车内饰
112430450.54112430450.545681869.40
有限公司
上海第二印染厂有限
100556989.43100556989.43
公司上海八达纺织印染服
85000000.0085000000.00
装有限公司上海申达进出口有限
91189818.5591189818.55
公司上海新纺织产业用品
57660000.0057660000.00
有限公司江苏中联地毯有限公
78069301.4878069301.48
司申达（上海）科技有
8000000.00117000000.00125000000.00
限公司
合计2488211873.74117000000.00100556989.432504654884.31409200867.02771538004.66财务报表附注第143页
6-1-164上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本期减少说明：
2020年4月16日、2020年5月21日召开的第十届董事会第六次会议、2019年年度股东大会审议通过，同意公司通过联交所以不低于国资
备案的评估值50737.50万元，公开转让公司所持有的上海第二印染厂有限公司（以下简称“二印公司”）100%权益。
2021年3月1日，公司与苏州炫亮商贸有限公司（以下简称“苏州炫亮”）签署《产权交易合同》、取得联交所出具的《产权交易凭证》（NO.20210085）。二印公司股东变更为苏州炫亮商贸有限公司。
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动利或利润准备联营企业太仓奥托立夫申达汽车安全
66442212.224441185.387634992.6863248404.92
系统有限公司
川岛织物（上海）有限公司56578850.81-6452236.5250126614.29南京奥托立夫申达汽车零部
10902491.461209948.2912112439.75
件有限公司
合计133923554.49-801102.857634992.68125487458.96财务报表附注第144页
6-1-165上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务3665030.793171329.27496484.68
合计3665030.793171329.27496484.68
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
提供劳务收入3171329.27
租赁收入493701.52496484.68
合计3665030.79496484.68
(四)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益15782800.006619900.00
权益法核算的长期股权投资收益-801102.8513465004.77
处置长期股权投资产生的投资收益406818010.57264418922.36
处置交易性金融资产取得的投资收益109348.38
债权投资持有期间取得的利息收入39755482.4450402599.71
合计461555190.16335015775.22
其他说明：
权益法核算的长期股权投资收益-801102.85元，详见本附注十四（二）2。
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明其中本年度转让上海第二印染厂有限公
非流动资产处置损益414598778.19司股权收益40421.31万元，其他为优璞减值及处置固定资产收益计入当期损益的政府补助（与企业业 其中 2532.28 万元系 Auria 公司位于英
69174388.63
务密切相关，按照国家统一标准定额 国 Coleshill 工厂因拆迁获得的补贴在本财务报表附注第145页
6-1-166上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明或定量享受的政府补助除外）期摊销；1782.25万元系公司各企业收
到财政扶持专项资金；1252.23万元系
Auria 公司新冠疫情期间取得的为补偿所发生的人工成本费用的政府补助。
企业重组费用，如安置职工的支出、-34151517.18 Auria 公司重组费用整合费用等除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损其中23.09万元系银行理财收益，41.84
647381.93益，以及处置交易性金融资产、衍生万元系质押式报价回购交易收益金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同
1542308.63个别计提坏账收回
资产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和其中506.27万元为海外子公司获得疫情
7164068.49
支出相关债务豁免
小计458975408.69
所得税影响额110647734.31
少数股东权益影响额（税后）5454248.46
合计342873425.92
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.270.03690.0369扣除非经常性损益后归属于公司普通
-11.06-0.3207-0.3207股股东的净利润上海申达股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年四月二十七日财务报表附注第146页
6-1-167上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注财务报表附注第147页
6-1-168上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注财务报表附注第148页
6-1-169上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注财务报表附注第149页
6-1-170上海申达股份有限公司
二○二一年度财务报表附注财务报表附注第150页
6-1-171合并资产负债表
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元项目2022年6月30日2021年12月31日项目2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金1488121319.241399112996.12短期借款355618458.70193634861.83结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产150715.8071545095.64交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据4957649.135738835.99应付票据58505050.0040039492.00
应收账款1644295837.711292481600.25应付账款1552125366.321334510523.25
应收款项融资118444971.92115047948.33预收款项
预付款项377059819.06289371482.24合同负债580293899.60492288157.93应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款112356296.9196098302.46代理承销证券款
其中：应收利息应付职工薪酬216516909.41240383785.16
应收股利应交税费112521230.44115280667.69
存货946757271.25869969820.28其他应付款234940496.53286808788.69
合同资产其中：应付利息
持有待售资产应付股利10475951.6110475951.61一年内到期的非流动资产持有待售负债
其他流动资产74598729.3676974418.10一年内到期的非流动负债1385086932.66339752546.67
流动资产合计4766742610.384216340499.41其他流动负债270752376.86276998240.44
非流动资产：流动负债合计4766360720.503319697063.66
债权投资非流动负债：
可供出售金融资产保险合同准备金
其他债权投资长期借款1548656110.002157119605.00持有至到期投资应付债券
长期应收款其中：优先股
长期股权投资693128894.80647502842.48永续债
其他权益工具投资27256024.0027864824.80租赁负债418604022.79469856457.68
其他非流动金融资产长期应付款31694389.2310651782.66
投资性房地产29063606.6429566980.60长期应付职工薪酬16409025.9418961877.35
固定资产2804228951.192920970107.71预计负债20791030.7032452801.89
在建工程474538046.42359030355.29递延收益34457967.0437727480.09
生产性生物资产递延所得税负债27833894.9930121052.38油气资产其他非流动负债
使用权资产435093873.93504950099.70非流动负债合计2098446440.712756891057.05
无形资产255540052.44280078657.80负债合计6864807161.216076588120.71
开发支出所有者权益（或股东权益）：
商誉464922997.35443703274.88实收资本（或：股本）1107978710.001107978710.00
长期待摊费用82888634.9585270769.23其他权益工具
递延所得税资产118437295.82115398138.46其中：优先股
其他非流动资产47685344.4741673047.90永续债
非流动资产合计5432783722.015456009098.85资本公积1337789532.011330674966.51
减：库存股
其他综合收益-167163546.04-153439384.55专项储备
盈余公积765039293.24765039293.24一般风险准备
未分配利润73675488.52230968366.89
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计3117319477.733281221952.09
少数股东权益217399693.45314539525.46
所有者权益（或股东权益）合计3334719171.183595761477.55
资产总计10199526332.399672349598.26负债和所有者权益（或股东权益）总计10199526332.399672349598.26
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元项目2022年半年度2021年度
一、营业收入5106624458.7610550411186.42
减：营业成本4782378115.909702895198.16
税金及附加21436216.6746661340.89
销售费用77943998.94215925500.99
管理费用304251801.02613270664.24
研发费用64698636.70164217454.98
财务费用22429672.85181284680.58
其中：利息费用56128161.08132156219.86
利息收入5675907.1513031153.76
加：其他收益3998716.4456652089.17
投资收益（损失以“-”号填列）18531603.13430973358.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益17735037.1621288298.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-17379.84-1900.92
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4120421.42-24822225.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）-6985795.40-14523346.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1923276.639045456.14
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-157030537.0483479777.74
加：营业外收入0.2911124994.29
减：营业外支出57471314.1341594898.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-214501850.8853009873.48
减：所得税费用17124861.01121964324.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-231626711.89-68954450.99
归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-156647878.3735403385.23
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-74978833.52-104357836.22
五、其他综合收益的税后净额-44593600.66-46348163.31
六、综合收益总额-276220312.55-115302614.30
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-170372039.86-2388664.32
（二）归属于少数股东权益的综合收益总额-105848272.69-112913949.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.14140.0369
（二）稀释每股收益（元/股）-0.14140.0369
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元项目2022年半年度2021年度项目2022年半年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5599148034.8412485552256.06吸收投资收到的现金869337139.60
收到的税费返还185831778.62478605774.92其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金249505292.09428401943.69取得借款收到的现金945175714.431407530076.44
经营活动现金流入小计6034485105.5513392559974.67收到其他与筹资活动有关的现金3888000.0011130862.50
购买商品、接受劳务支付的现金4795974662.6410320991736.04筹资活动现金流入小计949063714.432287998078.54
支付给职工以及为职工支付的现金926941199.471936858501.89偿还债务支付的现金463001701.862175372988.72
支付的各项税费169461691.82377999023.73分配股利、利润或偿付利息支付的现金16083414.7190340368.33
支付其他与经营活动有关的现金341170799.53631517526.84其中：子公司支付给少数股东的股利利润5186931.52
经营活动现金流出小计6233548353.4613267366788.50支付其他与筹资活动有关的现金96749850.14156230226.18
经营活动产生的现金流量净额-199063247.91125193186.17筹资活动现金流出小计575834966.712421943583.23
二、投资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量净额373228747.72-133945504.69
收回投资收到的现金121761719.10215046000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19651740.79-38757914.66
取得投资收益收到的现金2679912.9856562956.98五、现金及现金等价物净增加额27688689.4923002039.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额577169.6145326249.47加：期初现金及现金等价物余额1443040958.761420038919.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额442733798.92六、期末现金及现金等价物余额1470729648.251443040958.76收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计125018801.69759669005.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金189385633.70452978811.87
投资支付的现金101761719.10229946000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6231921.20
投资活动现金流出小计291147352.80689156733.07
投资活动产生的现金流量净额-166128551.1170512272.30
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表
2022年1—6月
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其它小计优先股永续债其他
一、上年年末余额1107978710.001330674966.51-153439384.55765039293.24230968366.893281221952.09314539525.463595761477.55
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1107978710.001330674966.51-153439384.55765039293.24230968366.893281221952.09314539525.463595761477.55
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)7114565.50-13724161.49-157292878.37-163902474.36-97139832.01-261042306.37
(一)综合收益总额-13724161.49-156647878.37-170372039.86-105848272.69-276220312.55
(二)所有者投入和减少资本7114565.507114565.509063440.6816178006.18
1、所有者投入的普通股6014341.186014341.18
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他7114565.507114565.503049099.5010163665.00
(三)利润分配-645000.00-645000.00-355000.00-1000000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他-645000.00-645000.00-355000.00-1000000.00
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四.本年年末余额1107978710.001337789532.01-167163546.04765039293.2473675488.523117319477.73217399693.453334719171.18
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表
2021年度
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其它小计优先股永续债其他
一、上年年末余额852291316.00722907513.79-115647335.00765039293.24200140471.152424731259.18452556745.822877288005.00
加:会计政策变更-4252989.49-4252989.49-5356952.72-9609942.21前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额852291316.00722907513.79-115647335.00765039293.24195887481.662420478269.69447199793.102867678062.79
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)255687394.00607767452.72-37792049.5535080885.23860743682.40-132660267.64728083414.76
(一)综合收益总额-37792049.5535403385.23-2388664.32-112913949.98-115302614.30
(二)所有者投入和减少资本255687394.00607767452.72863454846.72-201637.66863253209.06
1、所有者投入的普通股255687394.00608069909.22863757303.22863757303.22
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他-302456.50-302456.50-201637.66-504094.16
(三)利润分配-322500.00-322500.00-19544680.00-19867180.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配-19367180.00-19367180.00
4、其他-322500.00-322500.00-177500.00-500000.00
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四.本年年末余额1107978710.001330674966.51-153439384.55765039293.24230968366.893281221952.09314539525.463595761477.55
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元项目2022年6月30日2021年12月31日项目2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金515766203.62289008557.18短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项预付款项合同负债
其他应收款261007581.94369630850.65应付职工薪酬3166896.933211037.43
其中：应收利息应交税费5255315.6144530618.27
应收股利6000000.006000000.00其他应付款23582720.2629821073.02
存货其中：应付利息
合同资产应付股利6475951.616475951.61持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产244548668.97227166577.22一年内到期的非流动负债138222.20114444.43
其他流动资产400968432.39269044617.46其他流动负债
流动资产合计1422290886.921154850602.51流动负债合计32143155.0077677173.15
非流动资产：非流动负债：
债权投资729744600.00716652300.00长期借款400000000.00100000000.00其他债权投资应付债券
长期应收款20965946.9520955421.15其中：优先股
长期股权投资1865496819.441858604338.61永续债
其他权益工具投资17706024.0014864824.80租赁负债其他非流动金融资产长期应付款投资性房地产长期应付职工薪酬
固定资产64957188.9566015600.79预计负债
在建工程1843362.831843362.83递延收益750000.001000000.00
生产性生物资产递延所得税负债4217042.633506742.83油气资产其他非流动负债
使用权资产非流动负债合计404967042.63104506742.83
无形资产2414.924226.20负债合计437110197.63182183915.98
开发支出所有者权益（或股东权益）：
商誉实收资本（或：股本）1107978710.001107978710.00长期待摊费用其他权益工具
递延所得税资产1282.944707.55其中：优先股
其他非流动资产10822598.459889919.20永续债
非流动资产合计2711540238.482688834701.13资本公积1415127079.581415127079.58
减：库存股
其他综合收益13016237.4110885338.01专项储备
盈余公积765039293.24765039293.24
未分配利润395559607.54362470966.83
所有者权益（或股东权益）合计3696720927.773661501387.66
资产总计4133831125.403843685303.64负债和所有者权益（或股东权益）总计4133831125.403843685303.64
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元项目2022年半年度2021年度
一、营业收入5544705.633665030.79
减：营业成本5316275.613171329.27
税金及附加309905.661598013.20销售费用
管理费用13424951.6333711180.51
研发费用131954.811784983.70
财务费用-25739462.8623998810.10
其中：利息费用1745527.7720442817.06
利息收入5097784.446912871.28
加：其他收益310082.1313517006.14
投资收益（损失以“-”号填列）27710233.07461555190.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益6892480.83-801102.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）13698.45-16098.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）-409200867.02
资产处置收益（损失以“-”号填列）137644.00-7147.45
二、营业利润（亏损以“-”号填列）40272738.435248797.41
加：营业外收入140.00
减：营业外支出60737.821028.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）40212000.615247909.27
减：所得税费用7123359.9097558966.86
四、净利润（净亏损以“-”号填列）33088640.71-92311057.59
五、其他综合收益的税后净额2130899.407249690.35
六、综合收益总额35219540.11-85061367.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元项目2022年半年度2021年度项目2022年半年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金吸收投资收到的现金869337139.60
收到的税费返还其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金7588063.5955068087.02取得借款收到的现金600000000.00540000000.00
经营活动现金流入小计7588063.5955068087.02收到其他与筹资活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金筹资活动现金流入小计600000000.001409337139.60
支付给职工以及为职工支付的现金16953846.8928881099.38偿还债务支付的现金300000000.001441570699.70
支付的各项税费47455940.0867357738.64分配股利、利润或偿付利息支付的现金1721750.0021268586.06
支付其他与经营活动有关的现金9694219.6688313671.54其中：子公司支付给少数股东的股利利润
经营活动现金流出小计74104006.63184552509.56支付其他与筹资活动有关的现金9606782.38
经营活动产生的现金流量净额-66515943.04-129484422.54筹资活动现金流出小计301721750.001472446068.14
二、投资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量净额298278250.00-63108928.54
收回投资收到的现金148000000.00729800000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
取得投资收益收到的现金14877943.4847239176.98五、现金及现金等价物净增加额226757646.44118822516.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额137644.0032000.00加：期初现金及现金等价物余额289008557.18170186040.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额507375000.00六、期末现金及现金等价物余额515766203.62289008557.18收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计163015587.481284446176.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20248.00295008.98
投资支付的现金168000000.00972735300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计168020248.00973030308.98
投资活动产生的现金流量净额-5004660.52311415868.00
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额1107978710.001415127079.5810885338.01765039293.24362470966.833661501387.66
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1107978710.001415127079.5810885338.01765039293.24362470966.833661501387.66
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)2130899.4033088640.7135219540.11
(一)综合收益总额2130899.4033088640.7135219540.11
(二)所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四.本年年末余额1107978710.001415127079.5813016237.41765039293.24395559607.543696720927.77
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表
2021年度
编制单位：上海申达股份有限公司单位：元归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额852291316.00807057170.363635647.66765039293.24454782024.422882805451.68
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额852291316.00807057170.363635647.66765039293.24454782024.422882805451.68
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)255687394.00608069909.227249690.35-92311057.59778695935.98
(一)综合收益总额7249690.35-92311057.59-85061367.24
(二)所有者投入和减少资本255687394.00608069909.22863757303.22
1、所有者投入的普通股255687394.00608069909.22863757303.22
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四.本年年末余额1107978710.001415127079.5810885338.01765039293.24362470966.833661501387.66
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：