卓然股份:信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海卓然工程技术股份有限公司2022年度向特定对象发行股票的财务报告及审计报告

6-1-16-1-2审计报告
XYZH/2022SHAA20110
上海卓然工程技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海卓然工程技术股份有限公司（以下简称上海卓然公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海卓然公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海卓然公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
6-1-3关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
1.收入确认事项
（1）我们了解、评估了管理层对各类销售业务自合同审批至收入确认的销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）我们通过了解各类销售业务的经营模式特点，抽样检查各类销售业务合同中控制权转移条款，参考同行业类似销售业务收入确认，对各类业务收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估，进而复核了各类销售业务收入确认政策的准确性。
（3）我们采用抽样方式对各类销售业务收入确认相关的支持性文件（包括合同、订单、运输单据、签收单、报关单、发票、验收报告、回款资料等）进行了检查。
（4）我们采用抽样方式按项目分析了毛利率波动
由于收入是公司关键业绩指标之一，从原因；对于其中涉及跨年度的项目，我们复核了两而存在管理层为了达到特定目标或期望期毛利率波动的原因及其合理性。
而操纵收入的固有风险，我们将收入确
（5）我们针对各资产负债表日前后确认的收入按
认作为重点关注的审计领域，故我们将销售业务类别分别核对了收入确认相关的支持性文收入确认作为关键审计事项。
件，以评估收入是否在恰当的期间确认。
（6）结合存货盘点，对已完工项目的发货和验收
情况进行检查，是否满足收入确认条件，检查收入确认的完整性，并实施函证程序；对于工程项目，核对其预算成本与实际成本，检查合同与收付款记录，检查确认完工进度的资料，并函证确认完工进度。
（7）我们采用抽样方式分别各类业务选取客户对
其各年度交易额、应收账款结余额、预收账款结余
额、合同资产等实施了函证程序。
（8）检查财务报表附注中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。
2.应收账款余额及减值事项
（1）我们了解、评估了管理层对应收账款确认、截止2021年12月31日，上海卓然公司应收账款计提预期信用损失与坏账准备业务流程中合并财务报表中应收账款原值的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效
1694918151.14元、坏账准备性。
134964434.79元；（2）我们了解了公司对客户的信用政策；采用抽
样方式选取客户检查其信用政策的执行情况；评估由于上海卓然公司应收账款2021年12其各期末结余的合理性。
6-1-4关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
月31日账面价值整体对财务报表的重要（3）我们采用抽样方式对应收账款确认相关的支性；且上海卓然公司管理层在确定应收持性文件（包括合同、订单、发货单、签收单、报账款预计可收回金额时需要运用重大会关单、发票、验收报告、回款资料等）进行了检计估计和判断。我们将应收账款余额及查。
减值作为重点关注的审计领域，故我们（4）我们采用抽样方式选取客户对其各期末应收将应收账款余额及减值作为关键审计事账款结余实施了函证程序。
项。（5）获取管理层编制的预期信用损失计提表，检
查其采集的各项预测信息准确性，复核应收账款的减值确认的合理性。复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。
（6）对于单独计提减值准备的应收账款，选取样
本获取管理层预计未来可收回金额的依据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款
情况等资料，并复核其预计的合理性。
（7）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析并评价坏账准备计提比例的合理性。
（8）针对期末逾期账龄的应收账款，获取管理层对该类账款的成因分析及对应客户的信用风险评估，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，以核实信用减值损失计提金额的合理性、充分性。
（9）对应收账款账龄划分的准确性进行测试。
（10）结合期后回款情况的检查，评价管理层预计应收账款可收回性的合理性。
（11）评估管理层对应收账款的减值会计处理及披露是否恰当。
3.存货减值事项
（1）了解和评价计提存货跌价准备的关键财务报
截止2021年12月31日，上海卓然公司告内部控制的设计和运行有效性。评价管理层关于合并财务报表中存货账面价值为存货跌价准备计提方法的合理性。
1904985197.43元，占资产总额的（2）对存货盘点执行监盘程序，基于审计抽样检
28.32%；查存货的盘点数量，查看存货的状态。
（3）对在客户现场的查看安装调试和使用状态，由于上海卓然公司存货2021年12月31并对设备数量进行盘点；取得设备清单，检查销售日账面价值整体对财务报表的重要性；合同、仓库出库单、运输单据及对应合同的回款情
且上海卓然公司产品生产周期较长、产况，执行函证程序。
品的定制化程度高，管理层在确定存货（4）了解存货库龄的划分方法，复核存货的库龄可变现净值时需要运用重大会计估计和的准确性。
6-1-5关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项判断。我们将存货减值事项作为重点关（5）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假注的审计领域，故我们将存货减值事项设进行评价，例如销售价格和至完工时发生的成作为关键审计事项。本、销售费用以及相关税金等。对于有合同约定价格的存货，我们抽取样本检查了合同价格；对于没有约定价格的，或合同取消或变更的存货，我们抽取样本检查了管理层估计其可回收金额时采用的关键假设，并检查了期后销售情况。
（6）分析复核了存货各报告期末期后销售毛利率，了解并检查了异常毛利率原因及相关依据。
四、其他信息
上海卓然公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海卓然公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海卓然公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海卓然公司、终止运营或别无其他现实的选择。
6-1-6治理层负责监督上海卓然公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海卓然公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海卓然公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6-1-7（6）就上海卓然公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合中国注册会计师：（项目合伙人）
伙）
中国注册会计师：
中国北京二○二二年四月二十七日
6-1-8上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
上海卓然工程技术股份有限公司（以下简称本集团或本公司）系由张锦红、马利平、新天国际有限公司、盛天国际有限公司、宁波天同股权投资合伙企业（有限合伙）、宇星国际有限公司以其分别持有的上海卓然工程技术有限公司于2016年10月31日经审计的净资产，共同发起设立的股份有限公司。本公司于2017年4月14日取得上海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为‘91310000741614843Q’的《企业法人营业执照》；设立时注册资本12800万元，股份总额12800万股，每股1元，其中：
张锦红持有60000000.00股（占股份总额46.875%）、马利平持有20000000.00股（占股份总额15.625%）、新天国际有限公司持有13600000.00股（占股份总额10.625%）、盛天国际有限公司持有12800000.00股（占股份总额10.00%）、宁波
天同股权投资合伙企业（有限合伙）持有12000000.00股（占股份总额9.375%）、
宇星国际有限公司持有9600000.00股（占股份总额7.50%）。
2017年4月24日，根据本公司股东大会决议和修改后的公司章程，及苏州盛璟创
新创业投资企业（有限合伙）、太仓衍盈壹号投资管理中心（有限合伙）、北京金源君
泰投资有限公司、马宏、翟庆海、汉宸医疗技术（杭州）有限公司、杨素、王洪超、施胜国、屈志、郎永淳、黄华、邵继跃、袁栋、薛锋与本公司签订的《上海卓然工程技术股份有限公司增资协议书》：‘同意公司增资扩股2400万股，新增股份由苏州盛璟创新创业投资企业（有限合伙）、太仓衍盈壹号投资管理中心（有限合伙）、北京金源君
泰投资有限公司、汉宸医疗技术（杭州）有限公司、马宏、翟庆海、杨素、王洪超、施
胜国、屈志、郎永淳、黄华、邵继跃、袁栋、薛锋以货币认购，认购价格为每股人民币
6.25元，增资认购价款总计人民币15000万元’。2017年4月28日，上海市长宁区商
务委员会出具《外商投资企业变更备案回执》（沪长外资备201700497）予以备案。上述增资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）分别于2017年4月27日出具‘京
永验字（2017）第210042号’《验资报告》、2017年5月10日出具‘京永验字
（2017）第210043号’《验资报告》验证。
2019年10月16日，根据本公司股东大会决议和修改后的章程，及新天国际有限公
司与泰达瑞顿投资管理有限公司签定的《股权转让协议》，及宁波天同股权投资合伙企业（有限合伙）与白雨桐、宁凯功、曹玉和于长青签定的《股权转让协议》：‘新天国
际有限公司将其持有本公司4.737%股权转让予泰达瑞顿投资管理有限公司，宁波天同股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有本公司的4.737%股权分别转让予白雨桐2.105%、
宁凯功1.316%、曹玉0.658%、于长青0.658%’。
2020年6月17日，根据修改后的章程，及盛天国际有限公司与杭州明诚致慧一期
股权投资合伙企业、高国亮签定的《股权转让协议》，及杨素与关剑、肖飞签定的《股
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6-1-21上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权转让协议》：‘盛天国际有限公司将其持有本公司8.421%股权分别转让予杭州明诚致
慧一期股权投资合伙企业4.868%、高国亮3.553%，杨素将其持有本公司的0.527%股权分别转让关剑0.316%、肖飞0.211%’。
2020年9月，根据修改后的章程，及宇星国际有限公司与洪仲海、万何弟、张新宇
签定的《股权转让协议》，及宁波天同股权投资合伙企业（有限合伙）与鲍再冉、马立慧签定的《股权转让协议》：‘宇星国际有限公司将其持有本公司6.316%股权分别转让予洪仲海4.800%、万何弟0.800%、张新宇0.716%，宁波天同股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有本公司的3.158%股权分别转让予鲍再冉1.895%、马立慧1.263%’。
经中国证券监督管理委员会《关于同意上海卓然工程技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2498号）的核准，本公司于2021年8月26日向社会公开发行人民币普通股股票（“A”股）5066.6667 万股，每股面值人民币 1元，每股发行价格18.16元；经上海证券交易所《关于上海卓然工程技术股份有限公司首次公开发行股票在科创板上市的通知》（[2021]375号）同意，本公司于2021年9月
6日在上海证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为20266.67万股。
截至2021年12月31日，本公司总股本为20266.67万股，其中无限售条件股份
4192.38万股，占总股本的20.69%。
本公司属专业设备制造业。经营范围包括：各类工程建设活动（核电站建设除外）；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：炼油、化工生产专用设
备制造、销售；智能控制系统集成；工程管理服务；专用设备修理；工程和技术研究和
试验发展；石油化工领域内技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司法定代表人：张锦红；本公司住所：上海市闵行区闵北路88弄1-30号104
幢 4 楼 D 座。
本集团主要产品为：EPC 总包服务、炼油专用设备、石化专用设备、其他产品及服务。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括上海靖业工程咨询有限公司、江苏博颂能源科技有限公司（原江苏卓然智能重工有限公司）、卓然（靖江）设备制造有限公司、卓然（香港）国际事业有限公司、江苏卓然企业服务有限公司、江苏博颂化工科技有限公司、卓
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6-1-22上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）然（浙江）集成科技有限公司、江苏易航港务有限公司、上海卓然数智能源有限公司等
9家公司。与上期相比增加1家，系2021年1月与本公司出资设立上海卓然数智能源有
限公司；减少1家，系上海卓然数智能源有限公司吸收合并嘉科工程（苏州）有限公司。
报告期合并范围的变化详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表以本集团持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括：应收款项坏账
准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团主要业务的营业周期通常小于12个月。
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6-1-23上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司的境外子公司采用港币作为记账本位币，本集团在编制合并财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行折算（折算方法参见附注四、8）。
5.企业合并
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
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6-1-24上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整股东权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他股东权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
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6-1-25上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）现金等价物指持有期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用平均汇率折算；上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用平均汇率折算；汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*、管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
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6-1-26上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合收益的金融资产：*、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售该金融资产为目标。*、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*、收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；*、金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*、金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
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6-1-27上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
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6-1-28上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*、本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*、本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*、如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*、如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以
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6-1-29上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支
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6-1-30上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具
在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信
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6-1-31上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
10.应收票据
本集团对于应收票据，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团计量应收票据预期信用损失的会计估计政策为：按信用风险特征组合计提预期信用损失。
按信用风险特征组合计提预期信用损失的计提方法商业承兑汇票参照应收账款计提预期信用损失方法票据性质组合银行承兑汇票不计提预期信用损失
11.应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额，该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记，因此，本集团应收账款信用风险损失以账龄为基础。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评
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6-1-32上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息计量预期信用损失。
12.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“四、10.应收票据”。
13.其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*、信用风险自初始确认后未显著
增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*、信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*、购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
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6-1-33上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可行，所以本集团按照账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
14.存货
本集团存货主要包括材料物资、在产品等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
在产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
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6-1-34上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
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6-1-35上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
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6-1-36上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入股东权益的，处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账
面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18.固定资产本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、其他设备、运输设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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6-1-37上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
1房屋建筑物20-4052.375-4.750
2机器设备1059.50
3运输设备5519.00
4办公及电子设备5519.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
20.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所
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6-1-38上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、车库使用权、海域使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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6-1-39上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘*、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*、具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；*、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
*、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件的，确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
23.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、使用权资产、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费的摊销年限为五年。
25.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住
房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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6-1-40上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按折现率折现后计入当期损益。
27.租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*、本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*、租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*、根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
*、本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*、“借款”的期限，即租赁期；*、“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*、“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*、经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
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6-1-41上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*、确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*、支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*、因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*、实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*、担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*、购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
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6-1-42上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
30.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括EPC总包服务收入、专用设备及其相关配件收入、让渡资产使用权收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*、客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*、客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*、在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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6-1-43上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
*、本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
*、本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
*、本集团已将该商品的实物转移给客户。
*、本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
*、客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
31.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本集团与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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6-1-44上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
33.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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6-1-45上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。/其他系统合理的方法。
（3）本集团为出租人
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6-1-46上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
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6-1-47上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
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6-1-48上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34.持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*、根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*、出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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6-1-49上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*、可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
35.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36.安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号的有关规定，依据机械制造企业相关标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
37.重要会计政策变更和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部2018年12月7日修订发布了《企业会计准则第21本公司第二届董事号—租赁》(财会〔2018〕35号)要求在境内外同时上会第十二次会议注市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企《关于公司执行新
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6-1-50上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因审批程序备注业会计准则编制财务报表的企业自2019年1月1日起施租赁准则并变更相行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起关会计政策的议施行。由于上述会计准则修订，公司将对原租赁会计政案》策进行相应调整。
注：详见‘2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目
情况’
（2）重要会计估计变更无
（3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
流动资产合计5213342703.185210773895.84-2568807.34非流动资产
非流动资产合计1164334378.251283864026.22119529647.97
资产总计6377677081.436494637922.06116960840.63流动负债
流动负债合计4792809151.714798702208.845893057.13非流动负债
非流动负债合计730919240.18847339819.61116420579.43
负债合计5523728391.895646042028.45122313636.56股东权益
归属于母公司股东权益合计679270225.21673917429.28-5352795.93
股东权益合计853948689.54848595893.61-5352795.93
负债和股东权益总计6377677081.436494637922.06116960840.63
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6-1-51上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）母公司资产负债表
无影响
（4）首次执行租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
本集团自2021年1月1日开始执行新租赁会计准则，根据衔接规定，首次执行新租赁准则的累积影响仅调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况。
首次执行新租赁准则调整财务报表相关项目情况如下：
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
使用权资产119944785.59119944785.59
租赁负债116420579.43116420579.43一年内到期的非
40000000.0069224249.8029224249.80
流动负债
其他流动资产106750793.51104181986.17-2568807.34
其他非流动资产654361.76239224.14-415137.62
应付账款1032076657.071008745464.40-23331192.67
未分配利润347076384.71341723588.78-5352795.93
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
商品销售收入、服务收内销商品销项税13%/服务收增值税
入入13%/出口商品免销项税
城市维护建设税应纳增值税额5.00%/7.00%
教育费附加应纳增值税额3.00%
地方教育费附加应纳增值税额2.00%
房产税房产原值的70%1.20%
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6-1-52上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额25.00%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称2021年度纳税主体名称2021年度
本公司15%江苏博颂化工科技有限公司25%卓然（靖江）设备制造有限公司15%卓然（浙江）集成科技有限公司25%
上海靖业工程咨询有限公司25%嘉科工程（苏州）有限公司25%
江苏博颂能源科技有限公司15%江苏易航港务有限公司25%卓然（香港）国际事业有限公司8.25%/16.50%上海卓然数智能源有限公司25%
江苏卓然企业服务有限公司25%
2.税收优惠及批文
（1）企业所得税
?本公司
本公司于2019年10月28日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务
总局上海市税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR201931001381）’，有效期限为三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司2021年度适用的企业所得税税率为15%。
?本公司境内子公司
*、卓然（靖江）设备制造有限公司
公司于2020年12月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江
苏省税务局核发的高新技术企业证书（证书编号 GR202032004889），有效期限为三年。
依据《中华人民共和国企业所得税法》，公司2021年度适用的企业所得税税率为15%。
*、江苏博颂能源科技有限公司
江苏博颂能源科技有限公司于2020年12月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR202032007882），有效期限为三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，公司
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6-1-53上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年度适用的企业所得税税率为15%。
?本公司境外子公司
*、卓然（香港）国际事业有限公司
本公司境外子公司卓然（香港）国际事业有限公司适用中国香港地区利得税政策。
2021年度适用利得税两级制度，即不超过2000000港元的应评税利润适用8.25%的利得税税率，应评税利润中超过2000000港元的部分适用16.50%的利得税税率（利得税税款的100%可获宽减，每宗个案以10000港元为上限）。
（2）增值税本公司出口产品支付的进项税可以申请退税：根据《中华人民共和国海关进出口税则》，本公司出口的钢结构、蒸汽转化炉等产品适用《中华人民共和国海关进出口税则》中第十五类（贱金属及其制品）、第十六类商品（机器、机械器具、电气设备及其零件；录音机及放声机、电视图像、声音的录制和重放设备及其零件）进出口税则之规定，其中：执行13%的出口退税率。
依据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财税[2020]13号），自2020年3月1日至5月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财税[2020]24号）将此政策延长至2020年12月31日。《财政部税务总局关于延续实施对应疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）将此政策延长至2021年12月31日。上海靖业工程咨询有限公司2021年适用上述税收优惠政策。
（3）房产税、土地使用税依据2019年2月19日上海市人民政府发布《上海市人民政府关于对本市增值税小规模纳税人减征部分地方税费的通知》，2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、
印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加。上海靖业工程咨询有限公司2021年适用上述优惠税收政策。
（4）城建税、教育费附加、地方教育费附加依据2018年7月27日财政部、税务总局《关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加政策的通知》，对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许从城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的计税（征）依据中扣除
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6-1-54上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）退还的增值税税额。本公司、江苏博颂化工科技有限公司、江苏卓然企业服务有限公司
2021年适用上述优惠税收政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金135570.97263897.02
银行存款453749512.33161844027.57
其他货币资金263477009.55454760096.79
合计717362092.85616868021.38
其中：存放在境外的款项总额7265784.571853843.54
注1：银行存款年末余额中定期存款10200000.00元（年初余额：0.00元）。
注2：其他货币资金年末余额系票据保证金224471004.81元（年初余额：371125281.70元），信用证保证金12100281.34元（年初余额：3250108.14元），保函保证金26905723.40元（年初余额：80384706.95元）。
2.应收票据
（1）应收票据种类年末余额年初余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承兑
864000.0025920.00838080.002744499.99823350.001921149.99
汇票银行承兑
56386343.1056386343.10148616689.00148616689.00
汇票
合计57250343.1025920.0057224423.10151361188.99823350.00150537838.99
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6-1-55上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）报告期末已用于质押的应收票据项目年末已质押金额年初已质押金额
银行承兑汇票56386343.10148616689.00
合计56386343.10148616689.00
（3）报告期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末未终止确认金额年初未终止确认金额
商业承兑汇票2744499.99
合计2744499.99
3.应收账款
（1）应收账款分类年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额比例%单项计提预期信用
26016350.571.5326016350.57100.00
损失的应收账款按组合计提预期信
1668901800.5798.47108948084.226.531559953716.35
用损失的应收账款
合计1694918151.14100.00134964434.797.961559953716.35
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额比例%单项计提预期信用
9343410.400.709343410.40100.00
损失的应收账款按组合计提预期信
1330361741.4799.3071860772.725.401258500968.75
用损失的应收账款
合计1339705151.87100.0081204183.126.061258500968.75
注：应收账款余额年末余额较年初余额增加，主要系本期经营规模增加所致。
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6-1-56上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例%计提理由
大粤湾石化（珠海）有限公司16672940.1716672940.17100.00十一、2湖南吉祥石化科技股份有限公
8964638.408964638.40100.00年初已提
司
山东菏泽玉皇化工有限公司378772.00378772.00100.00年初已提
合计26016350.5726016350.57100.00
2）组合中，按预期损失率计提预期信用损失的应收账款
年末余额年初余额项目
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1年以内（含1年）1288722151.683.0038661663.321119631746.213.0033588952.39
1-2年（含2年）228009719.3210.0022800971.93164367426.6110.0016436742.66
2-3年（含3年）112743902.5120.0022548780.5016333104.3620.003266620.87
3-4年（含4年）16042152.1150.008021076.0622333876.3450.0011166938.17
4-5年（含5年）21560941.8170.0015092659.27980231.0870.00686161.76
5年以上1822933.14100.001822933.146715356.87100.006715356.87
合计1668901800.57108948084.221330361741.4771860772.72
（2）应收账款按账龄列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）1250060488.361086042793.82
1-2年（含2年）205208747.39147930683.95
2-3年（含3年）90195122.0113066483.49
3-4年（含4年）8021076.0511166938.17
4-5年（含5年）6468282.54294069.32
5年以上
合计1559953716.351258500968.75
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6-1-57上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况
计提预期信转回（或收回）的预期年度转销或核销
用损失金额信用损失/坏账准备金额
2021年度53760251.67
（4）按欠款方归集的报告期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1328076628.51元，占应收账款期末余额合计数的比例78.36%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
54959293.32元。
4.应收款项融资
年末余额年初余额票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备银行承
28031250.0028031250.001714600.001714600.00
兑汇票
合计28031250.0028031250.001714600.001714600.00
（1）报告期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年初终止确认金额
银行承兑汇票120895456.00110208069.99
合计120895456.00110208069.99
（续）项目年末未终止确认金额年初未终止确认金额
银行承兑汇票23500000.001587500.00
合计23500000.001587500.00
5.预付款项
（1）预付款项账龄
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6-1-58上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目
金额比例%金额比例%
1年以内（含1年）487069017.8397.69563618675.1391.11
1-2年（含2年）4001629.730.8054647653.998.83
2-3年（含3年）7186607.001.44145000.000.02
3年以上325954.600.07246337.060.04
合计498583209.16100.00618657666.18100.00
（2）按预付对象归集的报告期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额244807064.14元，占预付账款期末余额合计数的比例49.10%。
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款4953917.0810648074.14
合计4953917.0810648074.14
注：其他应收款年末余额较年初余额减少，主要系本公司上市费用结转及押金保证金收回所致。
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
押金、保证金3426605.755971093.73
备用金133323.12149928.72
出口退税145070.79570520.97
往来款1248917.421503700.53
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6-1-59上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上市费用2452830.19
合计4953917.0810648074.14
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(未
期信用损失(已发生信用
发生信用减值)
减值)
2021年1月1日余额1447052.231447052.23
2021年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提114968.17114968.17
本年转回13158.2513158.25本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额1548862.151548862.15
（3）其他应收款按账龄列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）1127667.139822222.05
1-2年（含2年）3732187.97421281.18
2-3年（含3年）92926.46401570.91
3-4年（含4年）1135.52
4-5年（含5年）3000.00
5年以上
合计4953917.0810648074.14
52
6-1-60上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
押金、保证金315079.9430586.80345666.74
备用金21156.353805.5524961.90
往来款1093170.9680575.821173746.78
出口退税17644.9813158.254486.73
合计1447052.23114968.1713158.251548862.15
（5）按欠款方归集的报告期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄款期末合计期末余额
数的比例%
盛虹炼化（连云港）有
押金、保证金1300000.001-2年19.99130000.00限公司湖南吉祥石化科技股份
往来款1027934.005年以上15.811027934.00有限公司
中国寰球工程有限公司押金、保证金800000.001-2年12.3080000.00中国石化国际事业有限
押金、保证金315000.002年以内4.8420230.00公司北京招标中心
巴德富（江门）新材料
押金、保证金300000.001年以内4.619000.00有限公司
合计3742934.0057.551267164.00
7.存货
（1）存货分类年末余额年初余额
项目存货跌价准备/合账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额跌价准备账面价值备
材料物资234689692.551672846.73233016845.82176504109.261659149.27174844959.99
周转材料504205.54504205.54571400.85571400.85
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6-1-61上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在产品1671464146.071671464146.072191108485.132191108485.13合同履约
83139894.2683139894.26
成本
合计1906658044.161672846.731904985197.432451323889.501659149.272449664740.23
注1：材料物资年末余额较年初余额增加，主要系在手订单备货所致。
注2：在产品余额年末余额较年初余额减少，主要系项目结算影响所致。
注3：合同履约成本年末余额较年初余额减少，主要系年初未完工项目完工结转收入所致。
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
材料物资1659149.2741616.7727919.311672846.73
合计1659149.2741616.7727919.311672846.73
（3）存货报告期末余额中借款费用资本化金额无。
（4）合同履约成本报告期摊销金额无。
8.合同资产
（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
15万吨丙烷脱氢
178293059.005348791.77172944267.23
（ADHO）装置项目
合计178293059.005348791.77172944267.23
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6-1-62上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年合同资产计提减值准备情况
项目本年计提本年转回本年转销/核销原因
15万吨丙烷脱氢参考应收款项政
5348791.77
（ADHO）装置项目 策计提
合计5348791.77
9.其他流动资产
款项性质年末余额年初余额
待摊租赁费656114.35608031.99
待抵扣增值税112542109.6553851343.24
预缴所得税7061264.628979157.76
收购博颂尚未实现合同利润40633053.94
收购嘉科尚未实现合同利润40625.19110399.24
合计120300113.81104181986.17
注1：‘收购博颂尚未实现合同利润’系本公司受让江苏博颂化工科技有限公司
100%股权，支付的股权转让价款中对应的博颂化工尚在执行合同的利润部分，博颂化工
已于2020年4月16日完成工商变更登记。
注2：‘收购嘉科尚未实现合同利润’系本公司受让嘉科工程（苏州）有限公司
100%股权，支付的股权转让价款中对应的嘉科工程尚在执行合同的利润部分，嘉科工程
已于2020年9月24日完成工商变更登记。
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6-1-63上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
本年增减变动减值其他宣告发准备被投资单位年初余额计提追加减少权益法下确认综合其他权放现金年末余额减值其他年末投资投资的投资损益收益益变动股利或准备余额调整利润
一、联营企业苏州圣汇装备有
99406941.095748664.76105155605.85
限公司江苏卓然恒泰低
3750683.401940000.007350000.00-2126707.473786024.07
温科技有限公司江苏卓质诚工程
3830180.35821156.974651337.32
管理有限公司
合计106987804.841940000.007350000.004443114.263786024.07109806943.17
注：2021年12月15日，本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司和北京恒泰洁能科技有限公司签定股权转让协议，卓然（靖江）设备制造有限公司将其持有江苏卓然恒泰低温科技有限公司49%股权以735万人民币价格转让予北京恒泰洁能科技有限公司。2021年12月17日工商变更完成。
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6-1-64上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产647255244.70725179152.05固定资产清理
合计647255244.70725179152.05
11.1固定资产
（1）固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额679243735.26151792848.1414129202.6518009679.77863175465.82
2.本年增加金额84082021.668997162.48361568.052565840.8996006593.08
（1）购置84082021.664483133.61361568.052565840.8991492564.21
（2）在建工程转固4514028.874514028.87
3.本年减少金额112232161.8611840667.94781583.881581877.49126436291.17
（1）处置或报废2127700.852710854.48751626.361326877.916917059.60
（2）原值调整17782426.368575527.3029957.52254999.5826642910.76
（3）转在建工程92322034.65554286.1692876320.81
4.年末余额651093595.06148949342.6813709186.8218993643.17832745767.73
二、累计折旧
1.年初余额76461944.9543819621.667501051.8610213695.30137996313.77
2.本年增加金额36711891.6321454378.412020025.722260851.3062447147.06
（1）计提36711891.6321454378.412020025.722260851.3062447147.06
3.本年减少金额12013291.411040668.90684570.001214407.4914952937.80
（1）处置或报废110031.48712463.16684570.001214407.492721472.13
（2）转在建工程11903259.93328205.7412231465.67
4.年末余额101160545.1764233331.178836507.5811260139.11185490523.03
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6-1-65上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年初账面价值602781790.31107973226.486628150.797795984.47725179152.05
2.年末账面价值549933049.8984716011.514872679.247733504.06647255244.70
注1：固定资产房屋建筑物原值增加，主要系本集团竞拍取得浙江晨业船舶制造有限公司资产所致。
注2：固定资产房屋建筑物原值减少，主要系本公司子公司卓然（浙江）集成科技有限公司将其购置的房屋建筑物进行改造所致。
注3：截至年末已提足折旧尚在使用的固定资产原值44800020.28元、净值
2993610.42元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
截至本财务报告批准报出日，尚有账面价值为15782496.34元的房屋建筑物的产权证书尚在办理中。
（3）固定资产抵押
本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司将原值44838909.55元、净值
38449364.94元的房屋建筑物及净值为15312123.04元的土地使用权抵押予上海浦
东发展银行股份有限公司泰州分行，并与之签定《最高额抵押合同》，截止2021年12月31日，借款余额为0万元。
本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司将原值91996372.71元、净值
43270751.82元的房屋建筑物及净值为8622701.02元的土地使用权抵押予江苏靖江
农村商业股份有限公司，并与之签定《流动资金循环借款抵押合同》，截止2021年12月31日，借款余额为7500万元。
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6-1-66上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司子公司上海靖业工程咨询有限公司将原值86086661.52元、净值
66833738.46元的房屋建筑物抵押予浙江稠州商业银行股份有限公司上海分行，并与
之签定《最高额抵押合同》，截止2021年12月31日，借款余额为0万元。
本公司子公司卓然（浙江）集成科技有限公司将原值75776218.12元、净值
69301106.85元的房屋建筑物、净值222981840.73元的土地使用权及净值
8222884.49元海域使用权抵押于中国工商银行股份有限公司岱山支行，并与之签订
《并购借款合同》，截止2021年12月31日，借款金额为42000万元。
12.在建工程
（1）在建工程明细表年末余额年初余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待安装设备4400495.614400495.61卓然智能重
装产业园改31863087.3331863087.3311519158.7111519158.71造岱山石化循
环经济产业319719223.09319719223.09园一期
合计351582310.42351582310.4215919654.3215919654.32
（2）重大在建工程项目变动情况年初本年减少工程名称本年增加年末余额余额转入固定资产其他减少
待安装设备4400495.61113533.264514028.870.00卓然智能重
装产业园改11519158.7140936349.1720592420.5531863087.33造岱山石化循
环经济产业319719223.09319719223.09园一期
合计15919654.32360769105.524514028.8720592420.55351582310.42
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6-1-67上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）
工程累计投利息资本化其中：本年利本年利息预算数工程资金工程名称入占预算比累计金额息资本化金额资本化率（万元）进度来源例（%）（万元）（万元）（%）卓然智能重装
5553.6594.4594.45自筹
产业园改造岱山石化循环自筹
162801.6319.6419.64144.85144.854.65
经济产业园借款
合计168355.28
13.使用权资产
项目房屋建筑物码头合计
一、账面原值
1.年初余额141406828.4316041053.86157447882.29
2.本年增加金额15961798.1615961798.16
3.本年减少金额5001940.6116113554.6521115495.26
（1）租赁到期16041053.8616041053.86
（2）原值调整5001940.6172500.795074441.40
4.年末余额136404887.8215889297.37152294185.19
二、累计折旧
1.年初余额24135551.8213367544.8837503096.70
2.本年增加金额30247233.487969941.4438217174.92
（1）计提30247233.487969941.4438217174.92
3.本年减少金额16041053.8616041053.86
（1）租赁到期16041053.8616041053.86
4.年末余额54382785.305296432.4659679217.76
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
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6-1-68上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物码头合计
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值82022102.5210592864.9192614967.43
2.年初账面价值117271276.612673508.98119944785.59
注：原值调整系租金实际支付的时间与合同约定的时间差异调整。
14.无形资产
（1）无形资产明细表项目土地使用权软件车库使用权海域权合计
一、账面原值
1.年初余额269651302.144518159.252650000.0016290671.49293110132.88
2.本年增加金额43263842.564172726.911378925.5148815494.98
（1）购置43263842.564172726.911378925.5148815494.98
3.本年减少金额8962373.33356214.519318587.84
（1）原值调整8962373.33356214.519318587.84
4.年末余额303952771.378690886.162650000.0017313382.49332607040.02
二、累计折旧
1.年初余额6961601.651597233.43524479.103967268.2613050582.44
2.本年增加金额7767113.751491854.7766250.073866475.1113191693.70
（1）计提7767113.751491854.7766250.073866475.1113191693.70
3.本年减少金额
4.年末余额14728715.403089088.20590729.177833743.3726242276.14
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.年末余额
61
6-1-69上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件车库使用权海域权合计
四、账面价值
1.年末账面价值289224055.975601797.962059270.839479639.12306364763.88
2.年初账面价值262689700.492920925.822125520.9012323403.23280059550.44
注1：土地使用权、海域权增加系本公司2021年2月22日第二届董事会第十次会
议审议通过《关于公司子公司参与竞拍浙江晨业船舶制造有限公司整体资产的议案》，拍卖取得相关资产。
根据浙江省岱山县人民法院（2018）浙破3号之二《民事裁定书》，公司以最高价竞得浙江晨业船舶制造有限公司名下位于浙江省岱山县岱西镇仇江门的资产，包括土地使用权、海域使用权、建筑物类固定资产、设备类固定资产，成交价1.06亿元人民币。
并就用于清偿特殊债券的0.12亿元人民币款项达成一致，总价款1.18亿元人民币；
2021年3月22日，1.18亿元总价款已缴入拍卖平台“支付宝（中国）网络技术有限公司”账户；2021年4月2日，收到浙江晨业船舶制造有限公司签署的《拍卖成交确认书》。
（2）无形资产抵押
本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司将净值15312123.04元的土地使用
权及净值为38449364.94元的房屋建筑物抵押予上海浦东发展银行股份有限公司泰州分行，并与之签定《最高额抵押合同》，截止2021年12月31日，借款余额为0万元。
本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司将净值8622701.02元的土地使用权
及净值为43270751.82元的房屋建筑物抵押予江苏靖江农村商业股份有限公司，并与之签定《流动资金循环借款抵押合同》，截止2021年12月31日，借款余额为7500万元。
本公司子公司卓然（浙江）集成科技有限公司将净值222981840.73元的土地使用权；净值8222884.49元的海域使用权及净值69301106.85元的房屋建筑物抵押于中
国工商银行股份有限公司岱山支行，并与之签订《并购借款合同》，截止2021年12月
31日，借款金额为4.2亿元。
15.商誉
（1）商誉原值
62
6-1-70上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增加本期减少被投资单位名年初余额企业合并年末余额称其他处置其他形成的嘉科工程（苏
15846890.3415846890.34
州）有限公司
合计15846890.3415846890.34
（2）商誉减值准备年初本年增加本年减少年末被投资单位名称余额计提其他处置其他余额
嘉科工程（苏州）有限公司合计
（3）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
与收购嘉科工程（上海）有限公司产生的商誉相关的资产组的可收回金额是依据管
理层批准的预算，采用现金流量预测方法计算，并采用税前折现率15.54%；在预计未来现金流量时使用的其他关键参数还有：预测期第二年较第一年收入增长215.79%，第三年较第二年收入增长6.00%，第四年至永续期收入不再增长。截至2021年12月31日，商誉未减值。
16.长期待摊费用
本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少
装修费用2029308.8721439470.813814779.9719653999.71
合计2029308.8721439470.813814779.9719653999.71
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
63
6-1-71上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂递延所得可抵扣暂递延所得时性差异税资产时性差异税资产
资产减值准备142444423.9922937784.6284554329.6513496790.68
递延收益12181142.941827171.4413856585.302078487.80
内部交易未实现利润415523.9162328.594217405.05632610.76
可弥补亏损9665109.301449766.39
合计155041090.8424827284.65112293429.3017657655.63
（2）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
资产减值准备1116431.44579404.97
可弥补亏损116741808.7071439204.50
合计117858240.1472018609.47
18.其他非流动资产
项目年末余额年初余额
预付长期资产款94410870.47239224.14
合计94410870.47239224.14
19.短期借款
借款类别年末余额年初余额
抵押借款75000000.00115000000.00
信用借款105000000.0080000000.00
保证借款8000000.0028000000.00
合计188000000.00223000000.00
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6-1-72上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：年末抵押借款共计7500万元，其中：
江苏靖江农村商业银行股份有限公司借款7500万元，系本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司以房屋建筑物及土地使用权作为抵押物，同时由张锦华提供保证取得。
注2：年末信用借款共计10500万元，系银行承兑汇票贴现取得。
注3：年末保证借款共计800万元，系本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司由张锦红、张锦华、江苏博颂能源科技有限公司提供最高额保证担保取得中国邮政储蓄银行股份有限公司靖江市支行借款800万元。
20.应付票据
借款类别年末余额年初余额
银行承兑汇票521759753.24605896930.76
商业承兑汇票226465725.74238478781.84
合计748225478.98844375712.60
21.应付账款
（1）应付账款明细项目年末余额年初余额
材料款849328328.68781204147.82
工程、设备款174096379.614135461.02
安装费74371329.62142996161.47
运输费19341168.4424840853.91
服务费33309705.0329587531.09
加工费9399402.0510805346.18
租赁费1469856.151364879.26
其他2169011.6013811083.65
合计1163485181.181008745464.40
（1）账龄超过1年的重要应付账款
65
6-1-73上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称未偿还或结转的年末余额原因
中石化工建设有限公司21678266.65
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司16960168.71
苏州纽威阀门股份有限公司10552528.70未到结算期
山东美陵化工设备股份有限公司8502000.00
浙江瑞程石化技术有限公司6165963.29
合计63858927.35—
22.合同负债
（1）合同负债明细项目年末余额年初余额
预收销货款1887002325.482446250477.97
合计1887002325.482446250477.97
其中：1年以上624581883.84627337920.72
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬23216414.98120415882.61125852507.4317779790.16
离职后福利-设
9292240.908743815.86548425.04
定提存计划
合计23216414.98129708123.51134596323.2918328215.20
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
22879558.95102523997.70108197001.4217206555.23
和补贴
职工福利费7755383.527755383.52
社会保险费215092.205744424.015607371.93352144.28
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6-1-74上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其中：医疗保险费214422.005432242.475301948.01344716.46
工伤保险费202643.89195216.077427.82
生育保险费670.20109537.65110207.85
住房公积金121763.834044980.033979355.86187388.00工会经费和职工教
347097.35313394.7033702.65
育经费
合计23216414.98120415882.61125852507.4317779790.16
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险9002552.778470758.89531793.88
失业保险费289688.13273056.9716631.16
合计9292240.908743815.86548425.04
24.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税768518.861204622.88
企业所得税-国内45060385.7634964420.72
-国外
城市维护建设税276260.5666733.23
教育费附加118880.4535461.49
地方教育费附加79253.6223640.97
个人所得税388384.601899823.07
房产税1775764.56482018.86
土地使用税6330717.93481825.70
印花税521548.30927837.10
其他15000.0015000.00
合计55334714.6440101384.02
67
6-1-75上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：所得税年末余额较年初余额大幅增加，主要系本集团经营规模增加所致。
25.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款4536593.614221241.26
合计4536593.614221241.26
25.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类项目年末余额年初余额
备用金垫款1278552.742029974.21
往来款1233626.651727181.14
其他2024414.22464085.91
合计4536593.614221241.26
其中：一年以上530751.66398837.35
26.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年以内支付的长期借款50000000.0040000000.00
一年以内支付的租赁负债37048130.1329224249.80
合计87048130.1369224249.80
27.其他流动负债
项目年末余额年初余额
未终止确认应收票据形成的预计负债23500000.004331999.99
待转销项税98498251.65135235263.82
合计121998251.65139567263.81
68
6-1-76上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.长期借款
借款类别年末余额年初余额
抵押借款370000000.00420000000.00
合计370000000.00420000000.00
注：年末抵押借款共计42000万元，其中：中国工商银行股份有限公司岱山支行借款42000万元，系本公司子公司卓然（浙江）集成科技有限公司以房屋建筑物、土地使用权、海域使用权及码头船坞作为抵押物及本公司、浙江智融石化技术有限公司、浙江荣盛控股集团有限公司担保取得。其中将于一年内到期的为5000万元。
29.租赁负债
项目年末余额年初余额
合计77455778.55116420579.43
30.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助13856585.301675442.3612181142.94
合计13856585.301675442.3612181142.94
（2）政府补助项目
年初本年新增本年计入与资产相关/政府补助项目年末余额余额补助金额其他收益与收益相关科技成果转化专
8086185.301595642.366490542.94与资产相关
项资金工业互联网创新
3750000.003750000.00与资产相关发展专项资金
2017年“绿卡企业”综合税负1520400.0079800.001440600.00与资产相关奖奖金
69
6-1-77上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初本年新增本年计入与资产相关/政府补助项目年末余额余额补助金额其他收益与收益相关
2019年第二批
省级工业转型升500000.00500000.00与资产相关级专项资金
合计13856585.301675442.3612181142.94
31.其他非流动负债
项目年末余额年初余额
一年以上的合同负债297062654.88
合计297062654.88
32.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额公积送其年末余额发行新股金转小计股他股股份
152000000.0050666667.0050666667.00202666667.00
总额注：股本本年增加系经中国证券监督管理委员会《关于核准上海卓然工程技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2498号）核准，本公司于2021年 8 月 26 日向社会公开发行人民币普通股股票（“A”股） 5066.6667 万股，每股面值人民币1元。
33.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价130447415.73806046417.57936493833.30
其他资本公积1017978.231017978.23
合计131465393.96806046417.57937511811.53
注：股本溢价本年增加系本公司向社会公开发行人民币普通股股票5066.6667万股，募集资金扣除股本、承销手续费等净额。
70
6-1-78上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.其他综合收益
本年发生额
项目年初余额减：前期计入减：前期计入其减：所税后归属本年所得税前税后归属于年末余额其他综合收益他综合收益当期得税费于少数股发生额母公司当期转入损益转入留存损益用东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额207308.9941677.8441677.84248986.83
其他综合收益合计207308.9941677.8441677.84248986.83
71
6-1-79上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
专项储备17468041.725037522.8422505564.56
合计17468041.725037522.8422505564.56
36.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积31053095.839999575.9741052671.80
合计31053095.839999575.9741052671.80
37.未分配利润
项目本年上年
本期期初余额347076384.71119166696.42
加：年初未分配利润调整数-5352795.93其中：《企业会计准-5352795.93则》新规定追溯调整
本期期初余额341723588.78119166696.42
加：本期归属于母公司股东
315245664.84248439904.48
的净利润
减：提取法定盈余公积9999575.9720530216.19
本期期末余额646969677.65347076384.71
38.少数股东权益
少数股权子公司名称年末余额年初余额比例（%）卓然（浙江）集成科技有
45142150270.05174678464.33
限公司
合计142150270.05174678464.33
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6-1-80上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务3900886604.753178939956.832727506812.372202492317.93其他业务
合计3900886604.753178939956.832727506812.372202492317.93
注：主营业务收入本年较上年增加，主要系本集团石化专用设备、工程总包服务收入增长所致。
40.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税8422467.814675342.32
教育费附加4369845.112053651.08
地方教育费附加2905367.711378985.33
印花税3131887.812457775.43
房产税3305133.241485309.15
土地使用税6796462.41961485.59
残疾人保障金607258.65492770.68
车船税30310.1830628.08
其他60000.0060000.00
合计29628732.9213595947.66
注：其他项核算内容为环保税等。
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6-1-81上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬12285200.899219896.96
业务招待费7617457.875667771.51
差旅费2880994.282812356.13
折旧和摊销1240281.961184965.19
招投标费813523.011490506.35
车辆费625599.49628645.58
租赁费625062.28621068.51
办公费1142553.21444894.46
中介服务费用62919.71297417.73
会务费5565.09
其他59564.84155094.92
合计27353157.5422528182.43
注1：职工薪酬本年较上年增加，主要系本集团人员增加及平均薪酬提升所致。
注2：业务招待费本年较上年增加，主要系本年业务规模增加所致。
42.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬52848437.4731996047.80
资产摊销29076334.979842037.25
招待费17102759.588331394.32
办公费8040260.855684922.09
咨询服务费7017991.915531760.75
差旅费5649190.754420731.77
车辆费2267692.231684805.94
维修费541578.65611227.72
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6-1-82上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
租赁费1274697.441150423.07
其他4514955.25609626.27
合计128333899.1069862976.98
注：管理费用本年较上年大幅增加主要系本年业务规模增加所致。
43.研发费用
项目本年发生额上年发生额
技术开发费142042398.20131564508.18
合计142042398.20131564508.18
44.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出34313808.498157293.22
减：利息收入6884239.345064472.49
加：汇兑损失198718.812001647.03
加：手续费等支出9031620.325154094.54
合计36659908.2810248562.30
注：手续费等支出本年发生额较大，主要系本年支付的融资费用所致。
45.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
政府补助39105999.9724259375.26
合计39105999.9724259375.26
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6-1-83上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益51581.12
处置长期股权投资产生的投资收益3786024.07
权益法核算的长期股权投资收益4443114.2615060504.51
合计8229138.3315112085.63
47.信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
应收票据预期信用损失797430.00236650.00
应收账款预期信用损失-53785148.23-36734319.91
其他应收款预期信用损失-101809.926303094.78
合计-53089528.15-30194575.13
48.资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
合同资产预期信用损失-5348791.77
存货跌价损失-41616.77-47001.23
合计-5390408.54-47001.23
49.资产处置收益（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
非流动资产处置收益-18085.81-5760.32
其中：未划分为持有待售的非流动
-18085.81-5760.32资产处置收益
其中：固定资产处置收益-18085.81-5760.32
合计-18085.81-5760.32
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6-1-84上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50.营业外收入
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
其他10243.021230.0010243.02
合计10243.021230.0010243.02
51.营业外支出
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
对外捐赠4230000.00409880.004230000.00
非流动资产毁损报废损失4164723.874164723.87
罚款、滞纳金支出80204.9181875.1680204.91
其他62.836066.9462.83
合计8474991.61497822.108474991.61
注：本年对外捐赠系本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司捐赠200万元人
民币发起成立“泰州市卓然慈善基金会”，捐赠主要用于教育扶贫、儿童妇女保护、环境保护、特困群众大病救济等方面的救助和公益活动；本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司向泰州市润金教育发展基金会捐赠200万元人民币用于新桥镇教育公益活动。
注2：本年非流动资产毁损报废损失系本公司子公司卓然（浙江）集成科技有限公司进行园区改造之前对相关资产进行清理所致。
52.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用62753077.5543295577.75
递延所得税费用-7169629.02-1590075.79
合计55583448.5341705501.96
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6-1-85上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本期合并利润总额338300919.09
按法定/适用税率计算的所得税费用50745137.86
子公司适用不同税率的影响291094.18调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-748582.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8661234.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3643945.04
研发费加计扣除的影响-21181621.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
21460130.79
损的影响
所得税费用55583448.53
53.其他综合收益
详见本附注“六、34其他综合收益”相关内容。
54.合并现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营活动/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助37430557.6123083932.86
利息收入6471890.745064472.49
营业外收入10243.021230.00
往来款净额2089878.25收到经营活动承兑汇票保证金
205283087.24
净额
合计251285656.8628149635.35
78
6-1-86上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
销售费用付现支出13827674.6912123320.25
管理费用付现支出46409126.6628024891.93
财务费用付现支出2231620.323954094.54
营业外支出4310267.73497822.10
其他支出38438207.0737126950.23
往来款净额7350129.89
支付经营活动承兑汇票保证金净额169166759.50
合计105216896.47258243968.44
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款项71757850.74
赎回理财产品46775662.72
收回收购股权保证金2000000.00
定期存单到期81000000.00
定存利息412348.60
合计81412348.60120533513.46
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收购股权保证金2000000.00
定期存单91200000.00
支付投资活动承兑汇票保证金净额4000000.00
合计95200000.002000000.00
79
6-1-87上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到筹资活动承兑汇票保证金17500000.007000000.00
合计17500000.007000000.00
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款项29097318.38
支付筹资活动承兑汇票保证金27500000.0017500000.00
担保费6800000.001200000.00
上市费用13640017.982452830.19
支付使用权资产的租赁费32273322.89
合计80213340.8750250148.57
（2）合并现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润282717470.56244136347.04
加：资产减值准备5390408.5447001.23
信用减值损失53089528.1530194575.13
固定资产折旧62447147.0619925688.20
使用权资产摊销38217174.92
无形资产摊销13191693.706214794.47
长期待摊费用摊销3814779.97767950.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
18085.815760.32失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）4164723.87
80
6-1-88上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
无形资产报废损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）38690474.586923600.04
投资损失（收益以“-”填列）-8229138.33-15112085.63
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-7169629.02-1590075.79
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）544665845.34-1246087093.97
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-345637405.36-821093051.01
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-755349234.921916936576.95其他
经营活动产生的现金流量净额-69978075.13141269987.05债务转为资本一年内到期的可转换公司债融资租入固定资产
现金的期末余额443685083.30162107924.59
减：现金的期初余额162107924.5921665505.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额281577158.71140442419.02
（3）现金和现金等价物包括项目年末余额年初余额
现金443685083.30162107924.59
其中：库存现金135570.97263897.02
可随时用于支付的银行存款443549512.33161844027.57
期末现金和现金等价物余额443685083.30162107924.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
7265784.571853843.54
和现金等价物
81
6-1-89上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
55.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金263477009.55作为票据保证金、信用证保证金、保函保证金
货币资金10200000.00定存质押
应收票据56386343.10作为质押物开具应付票据
固定资产217854962.07作为抵押物取得银行借款
无形资产255139549.28作为抵押物取得银行借款
56.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元317957.676.37572027202.72
欧元955366.567.21976897459.95
港币69251.940.817656620.39
卡塔尔里亚尔2.001.70213.40
巴林第纳尔27.0016.4529444.23应收账款
其中：美元1110026.556.37577077196.27
欧元150393.007.21971085792.34应付账款
其中：美元891149.556.37575681702.19
欧元285336.997.21972060047.47
82
6-1-90上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）境外经营实体境外经营实体境外主要经营地记账本位币记账本位币是否变化卓然（香港）国际事香港港币否业有限公司
57.政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损种类金额列报项目益的金额本公司
个税手续费返款38760.57其他收益38760.57
以工代训7500.00其他收益7500.00
线上培训补贴24601.85其他收益24601.85
财政扶持款897000.00其他收益897000.00上海靖业工程咨询有限公司
个税手续费返款85.21其他收益85.21卓然（靖江）设备制造有限公司
个税手续费返款5411.225411.22
2019年度综合表彰奖金130000.00其他收益130000.00
双创项目第三期资助90000.00其他收益90000.00
以工代训23500.00其他收益23500.00
2020年度企业科技创新积分兑换
604400.00其他收益604400.00
资金
稳岗补贴28962.79其他收益28962.79
双创计划创新类项目资助120000.00其他收益120000.00江苏博颂能源科技有限公司
个税手续费返款2002.07其他收益2002.07
以工代训13500.00其他收益13500.00
2020年度企业科技创新积分兑换
380000.00其他收益380000.00
资金
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6-1-91上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损种类金额列报项目益的金额
稳岗补贴8980.91其他收益8980.91江苏卓然企业服务有限公司
个税手续费返款1374.10其他收益1374.10
以工代训10000.00其他收益10000.00
稳岗补贴9821.09其他收益9821.09
靖江经济技术开发区补贴35000000.00其他收益35000000.00
嘉科工程（苏州）有限公司
个税手续费返款7986.18其他收益7986.18江苏博颂化工科技有限公司
个税手续费返款10877.47其他收益10877.47
以工代训3500.00其他收益3500.00
稳岗补贴2172.36其他收益2172.36
失业保险金返还7121.79其他收益7121.79上海卓然数智能源有限公司
以工代训3000.00其他收益3000.00递延收益摊销卓然（靖江）设备制造有限公司
科技成果转化专项资金1595642.36其他收益1595642.36
2017年“绿卡企业”综合税负
79800.00其他收益79800.00
奖奖金
合计39105999.9739105999.97
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并无
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6-1-92上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.同一控制下企业合并
（1）报告期发生的同一控制下企业合并无
3.其他原因的合并范围变动
（1）新设上海卓然数智能源有限公司
上海卓然数智能源有限公司系由本公司子公司嘉科工程（苏州）有限公司出资设立，于2021年1月1取得闵行区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：
91310112MA1GDYLY9R。注册资本：人民币10000万元。经营范围：“一般项目：新能源原动设备销售；合同能源管理；新能源原动设备制造；炼油、化工生产专用设备销售；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程管理服务；采
购代理服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程设计；特种设备设计；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）”
（2）吸收合并嘉科工程（苏州）有限公司
2021年3月10日，本公司子公司嘉科工程（苏州）有限公司将其持有上海卓然数智能
源有限公司100%股权转让予本公司。
2021年3月22日本公司将持有的嘉科工程（苏州）有限公司100%的股权转让予上海卓
然数智能源有限公司。
根据2021年10月12日上海卓然数智能源有限公司以及嘉科工程（苏州）有限公司股
东会决议，2021年10月15日上海卓然数智能源有限公司和嘉科工程（苏州）有限公司签定合并协议，上海卓然数智能源有限公司吸收合并嘉科工程（苏州）有限公司。嘉科工程（苏州）有限公司2021年12月9日完成工商注销。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司的权益
（1）企业集团的构成
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6-1-93上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式
工程项目咨询管理、
上海靖业工程咨询有限公司上海市上海市100.00设立租赁
江苏博颂能源科技有限公司靖江市靖江市智能化重工设备制造100.00设立工业炉成套设备及合卓然（靖江）设备制造有限
靖江市靖江市金炉管、翅片管的设100.00设立公司
计、制造、安装乙烯裂解炉等炼油化香港特卓然（香港）国际事业有限香港特别工专用设备及其配件
别行政100.00设立
公司行政区的销售及采购，及海区外市场推广代理
江苏卓然企业服务有限公司靖江市靖江市企业管理咨询服务100.00设立
江苏博颂化工科技有限公司靖江靖江工程建设100.00非同控收购卓然（浙江）集成科技有限
舟山舟山智能控制系统集成55.00设立公司
江苏易航港务有限公司靖江靖江港口经营100.00设立
上海卓然数智能源有限公司上海上海工程设计100.00设立
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称注册地营地直接间接营企业投资
江苏卓质诚工程管理有限公司靖江靖江40.001600000.00
苏州圣汇装备有限公司张家港市张家港市21.0084150000.00
注：2021年12月15日，本公司子公司卓然（靖江）设备制造有限公司和北京恒泰洁能科技有限公司签定股权转让协议，卓然（靖江）设备制造有限公司将其持有江苏卓然恒泰低温科技有限公司49%股权以735万人民币价格转让予北京恒泰洁能科技有限公司。2021年12月17日该转让工商变更完成。
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6-1-94上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目江苏卓然恒泰低江苏卓质诚工程苏州圣汇装备江苏卓然恒泰低江苏卓质诚工程苏州圣汇装备温科技有限公司管理有限公司有限公司温科技有限公司管理有限公司有限公司
流动资产16012043.28908264694.612868644.9612557540.77832398873.86
其中：现金和现金等价物801409.7288400055.72578700.271721493.95119701673.05
非流动资产462281.65465160317.006187022.96580436.77534617682.46
资产合计16474324.931373425011.619055667.9213137977.541367016556.32
流动负债4845981.631009612168.602288655.353562526.671045195924.62
非流动负债800354.89800354.89
负债合计4845981.631010412523.492288655.353562526.671045996279.51少数股东权益
归属于母公司股东权益11628343.30363012488.126767012.579575450.87321020276.81
按持股比例计算的净资产份额4651337.3276232622.513750683.403830180.3567414258.13调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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6-1-95上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目江苏卓然恒泰低江苏卓质诚工程苏州圣汇装备江苏卓然恒泰低江苏卓质诚工程苏州圣汇装备温科技有限公司管理有限公司有限公司温科技有限公司管理有限公司有限公司
--其他28922983.3431992682.96
对联营企业权益投资的账面价值4651337.32105155605.853750683.403830180.3599406941.09存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入1809836.2515203648.73666271735.801529646.0217216050.251246211832.56
财务费用2368.7960.396425839.891176.44-3736.498028446.22
所得税费用244330.87238.52840900.28-29685.22
净利润-4340219.332052892.4327374594.08-2460238.592522700.8272652100.44终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-4340219.332052892.4327374594.08-2460238.592522700.8272652100.44本期度收到的来自合营企业的股利
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6-1-96上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和港币有关，本公司及子公司卓然（靖江）设备制造有限公司部分销售业务以美元、欧元和日元进行结算，境外子公司卓然（香港）国际事业有限公司以港币进行销售与采购，除上所述本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于报告期报表日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币余额外，本集团资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2021年12月31日2020年12月31日
货币资金——美元2027202.723319346.02
——欧元6897459.958160.22
——港币56620.3910810.97
——卡塔尔里亚尔3.403.40
——巴林第纳尔444.23444.23
应收账款——美元7077196.277242812.24
——欧元1085792.341206903.82
预付账款——美元54009592.986466100.21
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6-1-97上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年12月31日2020年12月31日
——欧元8390137.50
——日元2614868.40
应付账款——美元5681702.191354059.58
——欧元2060047.47176245.13
预收账款——美元8104451.931877921.03
——欧元20926078.28本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
对于外汇风险，本集团重视对外汇风险管理政策和策略的研究。随着国际市场销售规模的不断扩大，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团的带息债务包括以人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为608000000.00元
（2020年12月31日：683000000.00元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售炼油专用设备、石化专用设备、其他产品及服务，提供EPC总包服务，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
90
6-1-98上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1328076628.51元。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
于2021年12月31日，本公司及子公司尚未使用的银行借款额度为381677810.07元
（2020年12月31日：185560205.89元），其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为
378186756.31元（2020年12月31日：185560205.89元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产
货币资金717362092.85717362092.85
应收票据57224423.1057224423.10
应收账款1559953716.351559953716.35
应收款项融资28031250.0028031250.00
其它应收款4953917.084953917.08
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6-1-99上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融负债
短期借款188000000.00188000000.00
应付票据748225478.98748225478.98
应付账款1163485181.181163485181.18
其它应付款4536593.614536593.61一年内到期的
87048130.1387048130.13
非流动负债
长期借款55000000.0070000000.00245000000.00370000000.00
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2021年度2020年度
项目汇率变动对净利润对股东权对净利润对股东权的影响益的影响的影响益的影响对人民币
-2350594.70-2350594.70-209324.53-209324.53
所有外升值5%币对人民币
2350594.702350594.70209324.53209324.53
贬值5%
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固
定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
92
6-1-100上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2021年度2020年度
利率项目变动对净利润对所有者权对净利润对所有者权的影响益的影响的影响益的影响
增加1%-5168000.00-5168000.00-5805500.00-5805500.00借款
减少1%5168000.005168000.005805500.005805500.00
九、公允价值的披露
1.2021年12月31日以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益投资
（四）应收款项融资28031250.0028031250.00
持续以公允价值计量的资产总额28031250.0028031250.00
（五）交易性金融负债
93
6-1-101上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持续和非持续的第二层次的公允价值计量，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直
接观察和无法由可观察市场数据验证的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
5．报告期内发生的估值技术变更及变更原因无。
94
6-1-102上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．控股股东及最终控制方
（1）最终控制方本公司的实际控制人系张锦红，控制本公司29.61%股份。张锦红与张新宇（儿子）为一致行动人。
自然人股东张锦红直接持有本公司29.61%股份，自然人股东张新宇直接持有本公司0.54%股份。
综上，自然人及一致行动人实际控制本公司共计30.15%的股份。
（2）控股股东所持股份及其变化
控股股东/年份2021年12月31日2020年12月31日持股金额
60000000.0060000000.00
持股比例（%）张锦红
29.6139.47
表决权比例（%）
29.6139.47
2．子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3．合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
95
6-1-103上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本公司关系
江苏卓质诚工程管理有限公司持股40%的参股公司
苏州圣汇装备有限公司持股21%的参股公司
4．其他关联方
关联方名称关联关系类型张锦红之配偶之母亲殷介女实际控制的企业；张锦江苏标新工业有限公司红之配偶之弟赵亚军担任执行董事靖江乐水湖蔬菜专业合作社张锦红之配偶赵亚红担任法定代表人靖江鲜逸汇水产养殖专业合作社张锦红之配偶赵亚红担任法定代表人
根据《公司法》、《企业会计准则第36号--关联方披露》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等文件中对于关联方的认定标准，下述主体虽未符合关联方认定标准，但基于其对公司的协同配套，其业务对公司存在依赖，且存在较多资金往来，基于审慎原则，该等主体比照关联方进行披露，具体如下：
关联方名称比照关联关系
江苏科汇热能科技前员工陈金海（原子公司组装运营部技术人员）担任执行董事兼总经理，有限公司且报告期内既是公司的客户也是供应商
江苏宇观智能科技报告期内前员工张衍品（原本公司工艺技术工程师）担任执行董事兼总经
有限公司理，且报告期内系公司的供应商报告期内前员工于金保（原子公司生产部技术人员）曾担任执行董事兼总江苏坦达机械有限经理，前员工陈金海现担任执行董事兼总经理，且报告期内既是公司的客公司户也是供应商
江苏协智金属结构报告期内前员工陈星（原子公司质检部技术人员）曾担任执行董事兼总经
工程有限公司理，前员工陈金海现担任执行董事兼总经理，且报告期内系公司的供应商江苏硕普能源科技前员工王凤泽（原本公司项目工程师）持股30%且担任执行董事兼总经
有限公司理，前员工戴文华持股20%，且报告期内既是公司的客户也是供应商靖江市诗尚企业管前员工戴文华（原子公司销售人员）持股100%且担任执行董事兼总经
理有限公司理，且报告期内系公司的供应商
（二）关联交易
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6-1-104上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容2021年度2020年度
江苏卓质诚工程管理有限公司检测费11389737.2115656247.48
苏州圣汇装备有限公司水塔及其他66371.6815807909.37
靖江乐水湖蔬菜专业合作社食品1004.0032042.00
靖江鲜逸汇水产养殖专业合作社食品128410.00
智能生产线/机器
江苏宇观智能科技有限公司3401709.42人
江苏硕普能源科技有限公司空气预热器5628052.2570317445.13
靖江市诗尚企业管理有限公司后勤管理服务499009.911245283.02
合计17584175.05106589046.42
2.关联担保情况
担保是否已担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日经履行完毕江苏博颂能源科技卓然靖江设备制造
800万元2020-03-202024-03-19否
有限公司有限公司
张锦红、张锦华卓然靖江设备制造800万元2020-03-202024-03-19否
张锦华有限公司11000万元2020-07-302025-07-29否卓然（浙江）集成
本公司5.06亿元2020-12-252027-12-31否科技有限公司
3.关联方资金拆借
2021年度2020年度
资金提供方资金实际占用方偿还金额借款金额偿还金额借款金额江苏博颂化工科技
15617000.00
有限公司本集团江苏科汇热能科技
44952423.38
有限公司
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6-1-105上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年度2020年度
资金提供方资金实际占用方偿还金额借款金额偿还金额借款金额江苏硕普能源科技
3200000.003200000.00
有限公司江苏坦达机械有限
17751027.8411991736.67
公司江苏协智金属结构
47962627.6416482.65
工程有限公司江苏宇观智能科技
12928330.28
有限公司
Innovare卓然（香港）国
Engineering 20 万美元际事业有限公司
Holding Limited江苏坤特石化科
9950000.00
技有限公司江苏博颂化工科技江苏坦达机械有有限公司
15639726.61
限公司
Innovare卓然（香港）国际
Engineering 90182美元事业有限公司
Holding Limited
4.关键管理人员薪酬
项目名称2021年度2020年度
薪酬合计6786108.208652094.41
（三）关联方往来余额
1.应收项目
项目2021年12月31日2020年12月31日关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
江苏硕普能源科技有限公司89951040.00
预付账苏州圣汇装备有限公司1833768.64
款江苏宇观智能科技有限公司94339.62
小计91879148.26
98
6-1-106上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应付项目
项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日
江苏卓质诚工程管理有限公司10585993.259298223.27
苏州圣汇装备有限公司30331898.80
靖江乐水湖蔬菜专业合作社7399.007399.00
应付账款江苏标新工业有限公司257480.00257480.00
靖江市诗尚企业管理有限公司260910.00
江苏硕普能源科技有限公司8707199.0329573915.99
小计19558071.2869729827.06
十一、或有事项
1.截至2021年12月31日，本集团担保情况如下
本公司为子公司卓然（靖江）设备制造有限公司、卓然（浙江）集成科技有限公司
取得银行借款提供保证担保，详见附注十、（二）.2。
2.未决诉讼事项
本公司诉大粤湾石化（珠海）有限公司关于买卖合同纠纷一案，已由广东省珠海市金湾区人民法院受理，并于2021年11月15日做出判决（（2021）粤0404民初3105号），基本支持了本公司诉讼请求，截至本报告出具之日，该判决尚未生效。截止2021年12月31日，本公司应收账款结余16672940.17元。
截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项尚在进行中，基于本集团法律顾问的意见，本公司认为有必要就诉讼产生的损失作出预计。
3.除存在上述或有事项外，截至2021年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
99
6-1-107上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、资产负债表日后非调整事项
1.利润分配情况
项目内容
本公司董事会第二届第二十一次会议审议通过，公司拟定2021年度公司利润分配预案为不进行现拟分配的利润或股利
金利润分配，亦不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。
经审议批准宣告发放的利润或股无利
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负
债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务自2021年划分为工程类、设备及配件两个报告分部，这些报告分部是以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）本年度报告分部项目工程类设备及配件类抵销合计
营业收入469968627.663557994795.35127076818.263900886604.75
其中：对外交易收入469968627.663430917977.093900886604.75
分部间交易收入127076818.26127076818.26
营业成本406736604.012899280171.08127076818.263178939956.83
未分配之公司收入47345381.32
100
6-1-108上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目工程类设备及配件类抵销合计
期间费用15322554.57415668555.58430991110.15未分配之其他支出
分部利润总额（亏损总额）47909469.08243046068.69338300919.09
资产总额563536946.706402542268.38239377753.306726701461.78未分配公司资产
负债总额423094934.034549878631.63239377753.304733595812.36未分配负债上年度报告分部项目工程类设备及配件类抵销合计
营业收入291553191.082449254506.2813300884.992727506812.37
其中：对外交易收入291553191.082435953621.292727506812.37
分部间交易收入13300884.9913300884.99
营业成本259640934.541956152268.3813300884.992202492317.93
未分配之公司收入39372690.88
期间费用14008527.06264536809.26278545336.32未分配之其他支出
分部利润总额（亏损总额）17903729.48228565428.64285841849.00
资产总额482985697.176038620654.29143929270.066377677081.40未分配公司资产
负债总额437340122.795230317539.17143929270.065523728391.90未分配负债
2.截至2021年12月31日，本公司无其他重要事项需要披露。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
101
6-1-109上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款分类年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额比例%单项计提预期信用
17051712.172.7717051712.17100.00
损失的应收账款按组合计提预期信
613569138.6397.3064763381.0510.56548805757.58
用损失的应收账款
合计630620850.80100.0081815093.2212.97548805757.58
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额比例%单项计提预期信用
378772.000.04378772.00100.00
损失的应收账款按组合计提预期信
937818051.8699.9651816121.245.53886001930.62
用损失的应收账款
合计938196823.86100.0052194893.245.56886001930.62
注：应收账款余额年末余额较年初余额减少，主要系本期款项收回所致。
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由
例%
大粤湾石化（珠海）有限公司16672940.1716672940.17100.00注1
山东菏泽玉皇化工有限公司378772.00378772.00100.00年初已提
合计17051712.1717051712.17100.00
注1：详见十一、2
102
6-1-110上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，按预期损失率计提预期信用损失的应收账款
年末余额年初余额项目
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1年以内
251758210.973.007552746.81773576504.923.0023207295.14（含1年）1-2年（含
219542570.1410.0021954257.01124231197.1710.0012423119.72
2年）2-3年（含
81800530.8420.0016360106.1716271647.6720.003254329.53
3年）3-4年（含
15982099.6650.007991049.8313383876.3450.006691938.17
4年）4-5年（含
13571619.1170.009500133.38604968.2570.00423477.78
5年）
5年以上1405087.85100.001405087.855815960.90100.005815960.90
合计584060118.5764763381.05933884155.2551816121.24
3）组合中，采用其他方法计提预期信用损失的应收账款
年末余额年初余额项目
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备款项性质组合
其中：关联方29509020.063933896.61
合计29509020.063933896.61
（2）应收账款按账龄列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）271730749.72752319371.88
1-2年（含2年）197588313.13111808077.45
2-3年（含3年）65440424.6713017318.14
3-4年（含4年）7991049.836691938.17
103
6-1-111上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
4-5年（含5年）4071485.732165224.98
5年以上1983734.50
合计548805757.58886001930.62
（3）本年应收账款坏账准备情况
计提预期信转回（或收回）的预期年度转销或核销
用损失金额信用损失/坏账准备金额
2021年度29620199.98
（4）按欠款方归集的报告期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额451256920.65元，占应收账款年末余额合计数的比例71.56%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
35577045.84元。
2.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
押金、保证金1639074.502745467.60
备用金61206.831949.22
出口退税145070.79570520.97
往来款188263587.97195222422.50
上市费用2452830.19
合计190108940.09200993190.48
104
6-1-112上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12个月整个存续期预期期信用损失合计
预期信用损信用损失(已发
(未发生信用
失生信用减值)
减值)
2021年1月1日余额199343.68199343.68
2021年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提86261.1186261.11本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额285604.79285604.79
（2）其他应收款按账龄列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）84248468.62154102613.24
1-2年（含2年）59369471.772808131.04
2-3年（含3年）2510873.501918363.10
3-4年（含4年）1819043.10
4-5年（含5年）25417896.90
5年以上42161083.1016746186.20
合计190108940.09200993190.48
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6-1-113上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
外部往来款199343.6886261.11285604.79
合计199343.6886261.11285604.79
（4）本年其他应收款坏账准备情况
计提预期信转回（或收回）的预期年度转销或核销
用损失金额信用损失/坏账准备金额
2021年度86261.11
（5）按欠款方归集的报告期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项坏账准备单位名称年末余额账龄期末合计数的性质年末余额
比例%上海卓然数智能
关联方82387800.001年以内43.27源有限公司上海靖业工程咨
关联方61975198.900-5年以上32.55询有限公司卓然（浙江）集
关联方28100000.001-2年14.76成科技有限公司江苏博颂化工科
关联方14652246.501-2年7.70技有限公司
中国寰球工程有押金、保证
800000.001-2年0.4280000.00
限公司金
合计187915245.4098.7080000.00
3.长期股权投资
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6-1-114上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资105155605.85105155605.8599406941.0999406941.09
对子公司投资637246085.66637246085.66558546085.66558546085.66
合计742401691.51742401691.51657953026.75657953026.75
（2）对子公司投资被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额卓然（靖江）设备制造有限公司123646085.66110000000.00233646085.66
上海靖业工程咨询有限公司53600000.0053600000.00
江苏博颂能源科技有限公司100000000.00100000000.00
江苏卓然企业服务有限公司30000000.0030000000.00卓然（浙江）集成科技有限公司154300000.0065700000.00220000000.00
嘉科工程（苏州）有限公司17000000.0017000000.000.00
江苏博颂化工科技有限公司80000000.0054100000.00134100000.000.00
合计558546085.66229800000.00151100000.00637246085.66
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6-1-115上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营公司投资本年增减变动减值准被投资单位年初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减年末余额备年末其他投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额
一、联营企业
苏州圣汇装备有限公司99406941.095748664.76105155605.85
合计99406941.095748664.76105155605.85
108
6-1-116上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1882286811.381606366575.892448013462.802073601150.30其他业务
合计1882286811.381606366575.892448013462.802073601150.30
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益5748664.7615256941.09
处置长期股权投资产生的投资收益900000.00
合计6648664.7615256941.09
十六、财务报告批准本财务报告于2022年4月27日由本公司董事会批准报出。
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6-1-117上海卓然工程技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益-18085.81
计入当期损益的政府补助39105999.97计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8464748.59除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
其他8229138.33
小计38852303.90
所得税影响额209221.07
非经常性净损益合计38643082.83
其中：归属于母公司股东非经常性净损益40504349.51
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润29.99%1.911.91扣除非经常性损益后归属于母公司普通
26.14%1.671.67
股股东的净利润上海卓然工程技术股份有限公司
二○二二年四月二十七日
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6-1-1186-1-125