西藏药业:2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核报告

关于西藏诺迪康药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：西藏诺迪康药业股份有限公司
审计单位：四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：028-85560449关于西藏诺迪康药业股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况的专项审核报告
川华信专（2023）第0085号
西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了西藏诺迪康股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于2023年3月9日出具了“川华信审（2023）第0003号”无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号文）、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是西藏药业的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2022度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2022年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司2022年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，不得用于其他用途。
附件：西藏诺迪康药业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：王映国（特殊普通合伙）
中国·成都中国注册会计师：余小龙
中国注册会计师：姜均
二〇二三年三月九日附表2关于西藏诺迪康药业股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022年度
2022年度
占用方与上上市公司核2022年占用累计2022年度2022年期非经营性资金资金占用方占用资金占用形成市公司的关算的会计科期初占用发生金额偿还累计末占用资占用性质占用名称的利息原因
联关系目资金余额(不含利发生金额金余额
(如有)
息)
现大股东及其/
附属企业/小计
前大股东及其/
附属企业/小计总计
2022年度
2022年度
往来方与上上市公司核2022年往来累计2022年度2022年期其他关联资金往来资金往来形成资金往来方名称市公司的关算的会计科期初往来发生金额偿还累计末往来资往来性质往来的利息原因系目资金余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）
大股东及其附/属企业
/上市公司的子西藏诺迪康医药有子公司及其其他应收款2090.002090.00应收股利非经营性公司及其附属限公司控制的法人往来
企业西藏诺迪康医药有子公司及其其他应收款14.4514.45借款及利非经营性限公司控制的法人息往来
西藏诺迪康医药有子公司及其其他应收款154.06154.06垫付资金非经营性限公司控制的法人往来
西藏诺迪康藏药材子公司及其其他应收款1296.1440.191255.95垫付资金非经营性开发有限公司控制的法人往来
西藏氧道大健康生子公司及其其他应收款3.203.20垫付资金非经营性命科学有限公司控制的法人往来
西藏诺迪康农业资子公司及其其他应收款2.482.48垫付资金非经营性源开发有限公司控制的法人往来
上海欣活生物科技子公司及其其他应收款46060.6813345.1920612.0438793.83借款非经营性有限公司控制的法人往来
上海海脊生物医药子公司及其其他应收款13115.2050.0013165.20借款非经营性工程有限公司控制的法人往来
西藏诺迪康生物医子公司及其其他应收款17.8917.89垫付资金非经营性药销售有限公司控制的法人往来
西藏诺迪康科技发子公司及其其他应收款0.100.10垫付资金非经营性展有限公司控制的法人往来
关联自然人/
关联自然人/
其他关联方及北京阿迈特医疗器联营企业预付款项100.00200.16102.50197.66货款经营性往其附属企业械有限公司来
其他关联方及 NAVA MEDIC 联营企业 应收账款 2253.14 924.72 2732.91 444.95 货款 经营性往
其附属企业 ASA 来
总计///62839.6116787.8025751.8353875.58//