海油工程:海油工程2022年度审计委员会年度履职情况报告

海洋石油工程股份有限公司董事会审计委员会
2022年度履职情况报告
根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》和《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》的有关规定，作为海洋石油工程股份有限公司（以下简称“公司”）现任审计委员会成员，就2022年度工作情况向董事会作如下报告：
一、审计委员会基本情况
公司第七届董事会审计委员会由独立董事郑忠良先生、辛伟先生和邢文
祥先生3名成员组成，审计委员会成员全部为独立董事组成，其中召集人由具有专业会计资格的独立董事郑忠良先生担任。
二、审计委员会2022年度会议召开情况
2022年度，董事会审计委员会共召开了5次会议，具体如下：
序会议召开召开时间审议事项号名称方式
1.审议通过《公司2021年度财务决算报告》
2.审议通过《公司计提减值准备的议案》
3.审议通过《公司2021年度内控评价报告》
20224.审议通过《公司2022年度审计计划》年第一12022-03-18视频5.审议通过《向董事会提交会计师事务所从次董事会审会议事本年度海油工程审计工作的总结报告》计委员会6.审议通过《关于续聘公司2022年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》7.审议通过《董事会审计委员会2021年度履职情况报告》
2022年第二1.审议通过《公司2022年第一季度财务报告》22022-04-27视频次董事会审2.审议通过《海油工程合规管理工作报告会议计委员会（2021年度）》
2022年第三
32022-08-19现场1.审议通过《公司2022年半年度财务报告》次董事会审
会议2.审议通过《公司计提减值准备的议案》计委员会
20221.审议通过《公司2022年第三季度财务报告》年第四
42022-10-27视频2.审议通过《公司计提减值准备的议案》次董事会审会议3.审议通过《关于公司董事会授权管理办法计委员会执行情况的专项报告》11.审议通过《关于修改中海福陆重工有限公
2022司章程及合资合同暨将该公司纳入合并报年第五
52022-12-12视频表范围的议案》次董事会审会议2.审议通过《关于与中国海洋石油集团有限计委员会公司签署财务共享服务协议的议案》
3.审议通过《公司2023年度审计计划》
三、审计委员会2022年度主要工作内容情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
审计委员会受董事会的委托，对公司年审会计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）执行的公司2022年度年报审计及内控审计工作进行监督评估并出具对年审会计师2022年度审计工作的总结报告。
1．评估外部审计机构的独立性和专业性
经对立信相关资质及参与公司年度审计工作团队的了解和评估，审计委员会认为：立信具有从事证券相关业务的资格，遵循独立、客观、公正的职业准则，能较好地完成公司委托的各项工作。2022年立信认真履行职责，依据现行法律法规对公司财务状况和内部控制情况进行审计，承担公司审计工作的注册会计师工作认真负责，按照独立审计准则，真实、公允地为公司出具了财务和内部控制审计报告。
2．监督外部审计机构是否勤勉尽责
审计委员会在立信开始公司年度审计前与其当面沟通，认真审阅立信编制的年审工作计划，就审计范围、计划、方法等事项及在审计中发现的关注事项与事务所进行了充分的沟通，认真督促年审注册会计师尽职尽责地进行审计，并确保如期出具审计报告。
3．审核外部审计机构的审计费用经审核，公司实际支付立信2022年度审计费共计244.73万元，其中财务审计费用218万元；内控制度审计费用26.73万元，与公司所披露的审计费用情况相符。
4．向董事会提出续聘外部审计机构的建议
为维持审计工作的连续性、高效性，提高审计效果和效率，降低审计成
2本，提高信息披露质量，经审计委员审议表决后，决定向公司董事会提议2023年度继续聘请立信为公司财务和内部控制审计机构。
（二）审阅财务报告并对其发表意见
报告期内，认真审阅了公司年度、半年度、季度财务报告，认为公司财务报告是真实的、完整的、准确的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。
根据公司《董事会审计委员会年报工作规程》，董事会审计委员会在
2022年年度报告编制、审议过程中履行了如下职责：
1．2022年12月16日，公司组织召开2022年度审计工作计划沟通会，
审计委员会与立信审计师就公司年度审计范围和时间安排进行沟通，讨论了
2022年审计工作的关键审计事项。要求立信严格按照审计准则的各项要求开
展审计工作，与公司和利益相关方充分沟通，保证审计结果的客观、符合实际。
2．在立信进场审计前，审计委员会认真审阅了公司财务部门提呈的未经审计的财务报表，出具了《关于公司2022年未经审计的财务报表的审阅意见》，认为公司按照新《企业会计准则》的规定编制财务报表，公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，同意提交立信开展审计工作。
3．在立信出具初步审计意见后，审计委员会审阅了公司2022年经初步
审计后的财务报表，认为：立信对本公司的审计程序比较全面、系统，审计工作比较规范，经审计的公司2022年度财务信息符合国家有关法规和证券监管部门的要求，符合公司生产经营实际情况，是真实、可靠的。
4．年度审计完成后，审计委员会与立信年审会计师单独做了当面沟通，
听取了立信对公司2022年度审计工作的组织情况、重要审计程序的执行情
况、2022年度主要财务数据及简要分析、审计主要事项说明、会计政策、判断与估计以及内部控制审计情况及管理建议等情况的汇报。审计委员会对年度审计情况有了更深入的了解，并认为注册会计师的审计工作程序到位，审计结果符合公司的实际情况。
3（三）评估内部控制的有效性
审计委员会对内部审计及内控工作做了必要的指导和督促，审阅了公司
2022年度内部控制评价报告及内控审计报告，并形成了审阅意见，认为公司
的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
（四）审议计提减值准备事项
报告期内，董事会审计委员会审议了公司计提减值准备事项并形成了决议，认为：公司计提减值准备是根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。计提后能更加公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营情况。
（五）指导内部审计工作
报告期内，董事会审计委员会审议了公司2022年和2023年度审计计划，认可审计计划的可行性，同时督促公司内部审计机构严格按照审计计划执行。
（六）审议年度合规管理工作报告
报告期内，董事会审计委员会审议了公司2021年度合规管理工作报告，同意将该报告提交董事会审议。
（七）评估董事会授权管理办法的执行情况
审计委员会了解了公司半年来《董事会授权管理办法》执行情况，认为：
董事会通过合理授权，有效提升了决策效率。被授权人严格按照《海油工程董事会授权决策管理办法》所规定的决策事项、决策方式和决策程序行权，董事会授权事项决策效果良好，实现了决策质量和决策效率的辩证统一。
（八）审议合并报告范围变更事项
报告期内，董事会审计委员会审议了关于修改中海福陆重工有限公司章程及合资合同暨将该公司纳入合并报表范围的议案，认为：中海福陆重工有限公司章程及合资合同修订后，公司将中海福陆重工有限公司纳入公司合并报表范围，符合《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定。
（九）审议关联交易事项
4报告期内，董事会审计委员会审议了公司与中国海洋石油集团有限公司
签署财务共享服务协议的关联交易事项，认为：中国海洋石油集团有限公司是公司的控股股东，双方上述交易行为构成关联交易，本次交易没有对上市公司独立性构成影响，没有发现有侵害公司及全体股东、特别是非关联股东和中小股东利益的情形，符合中国证监会和上海证券交易所的有关规定。
四、总体评价报告期内，董事会审计委员会依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及公司制定的《审计委员会议事规则》等的相关规定，恪尽职守、尽职尽责地履行了审计委员会的职责。
海洋石油工程股份有限公司董事会审计委员会
二〇二三年三月十七日
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