赣粤高速:赣粤高速2022年度审计报告

江西赣粤高速公路股份有限公司
财务报表附注
江西赣粤高速公路股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
江西赣粤高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年3月经江
西省股份制改革联审小组赣股[1998]1号文批准设立，由江西高速公路投资发展（控股）有限公司（现更名为江西省交通投资集团有限责任公司）作为主发起人，联合江西公路开发总公司（现更名为江西公路开发有限责任公司）、江西省交通物资供销总公司（现更名为江西省交通物资供销有限公司）、江西运输开发公司（现更名为江西运输开发有限公司）和江西高等级公
路实业发展有限公司（现更名为江西方兴科技股份有限公司），以发起方式设立。1998年3月
31日，本公司在江西省工商行政管理局设立登记注册，设立时注册资本75400万元人民币。
1999年4月，经江西省股份制改革及股票发行联审小组赣股[1999]04号文批准，本公司
在原有股本75400万股的基础上，按3.23605:1进行缩股，将公司注册资本变更为23300万元。2000年4月10日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]37号文批准，本公司在上海证券交易所按每股11元发行价发行了每股面值1元的人民币普通股12000万股，股票发行后，本公司注册资本变更为35300万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]114号文批准，本公司向国有法人股股东配售普通股222493股向社会公众股股东配售普通股36000000股，每股面值1元。配股后，注册资本变更为389222493元。
经 2003 年度、2006 年度、2009 年度分别以未分配利润、资本公积转增股本及“赣粤 CWB1”
认股权证行权后，截止2022年12月31日，本公司注册资本为2335407014元。
本公司注册地址：南昌市高新区火炬大街199号。公司总部（办公）地址：南昌市朝阳洲中路 367 号。法定代表人：王国强。统一社会信用代码：91360000705501796N。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属高速公路经营行业，主要从事交通基础设施的投资、建设、管理、经营、养护、工程咨询以及附属设施的开发和经营；服务区汽车维修；百货销售；住宿；餐饮；广告；仓储
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（危险化学品除外）；新能源开发；智能交通系统与信息网络产品的研发与服务；新技术、新
材料、新产品研发；房地产开发与经营；酒店经营管理；教育信息咨询服务；文化旅游资源及养老产业开发；苗圃和园林绿化；筑路材料加工与经营；道路清障救援（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司第八届董事会第十五次会议于2023年3月17日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
截止2022年12月31日，本公司合并财务报表范围内的一级子公司如下：
序号子公司名称持股比例（%）取得方式
1江西昌泰高速公路有限责任公司76.67投资设立
2江西昌铜高速公路有限责任公司57.69投资设立
3江西方兴科技股份有限公司82.72投资设立
4江西嘉圆房地产开发有限责任公司100.00投资设立
5上海嘉融投资管理有限公司100.00投资设立
6江西省嘉恒实业有限公司100.00投资设立
7江西赣粤实业发展有限公司100.00投资设立
8江西嘉浔置业有限公司100.00投资设立
本期合并财务报表范围情况详见本附注“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公-20-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
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本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入，按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现-22-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损-23-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
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如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。例如，在具有较高信用评级的商业银行的定期存款可能被视为具有较低的信用风险；如果一项金融工具具有“投资级”以上的外
部信用评级，该工具可能被视为具有较低信用风险。
金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险，也不能仅因为其与其他金融工具相比违约风险较低，或者相对于本公司所处的地区的信用风险水平而言风险相对较低而被视为具有较低的信用风险。例如应收账款、其他应收款不能被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收通行服务费
应收账款组合2：应收工程款
应收账款组合3：应收其他款项
应收账款组合4：合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
(6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
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(7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
(8)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(9)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：备用金
其他应收款组合2：履约及投标保证金、押金
其他应收款组合3：其他款项
其他应收款组合4：合并范围内关联方款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、开发成本、开发产品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、开发产品和用-28-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
6.房地产开发企业特定存货的核算方法
(1)开发用土地的核算方法：
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
(2)公共配套设施费用的核算方法：
a.不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该类公共配套设施受益的商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
b.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(3)周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
-29-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响；或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直-30-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、公路资产、机器设备、运输设备、其他设备等；
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
(1)公路资产
公路的折旧根据交通运输部有关规定及公路特点按总工作量(即车流量法)计算，公司所辖昌九、昌樟（含昌傅段）、昌泰、温厚、彭湖、九景及昌铜高速公路的总车流量的确定依照江
西省交通设计研究院有限责任公司出具的《交通量分析及预测报告》确定的预测车流量。
其具体计算方法为：单位车流量折旧额=公路资产原值（或余值）÷预测总车流量（或剩余收费经营权期限的预测总车流量）；月折旧额=月实际车流量×单位车流量折旧额，当实际车流量小于预测车流量时，公司按照预测车流量计算月折旧额（即预计车流量与实际车流量孰高原则）。
(2)固定资产（除公路外）采用年限平均法计算
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20、3054.75、3.17
机器设备1059.5
运输设备8511.875其他设备5519
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
-31-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程
1.在建工程类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程按工程项目分类核算。
2.在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
(1)固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
(2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司建设投资的高速公路建成通车但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
-32-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法备注
土地使用权30、40直线法收费经营权期限内摊销软件5直线法采矿权30直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
-33-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行
商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料（装置或产品）期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应-34-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
-35-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.特定交易的收入处理原则
（1）可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价格折让等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（2）质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照附注三、（二十三）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本-36-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
（3）合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
3.收入确认的具体方法
本公司的营业收入主要包括车辆通行服务收入、智慧交通收入、成品油销售收入、房地产
销售收入、技术服务收入、技术转让收入、其他商品销售以及服务收入等，与取得各类收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）车辆通行服务收入
车辆通行服务收入系公司为车辆在公司高速公路通行提供服务所收取的通行费，由江西省联网收费系统收取，经江西省交通监控指挥中心清算分割确认。公司在满足车辆在本公司高速公路通行完毕，且联网收费结算管理中心清算分割后确认收入。
（2）智慧交通收入
智慧交通服务是为客户提供交通领域信息化、智能化、物联化融于一体的产业及互联网综合服务。对于提供的智慧交通服务，本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定和相关业务实际经营情况，对于公司在履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，或在履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的项目，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。本公司按照产出法，根据已完成的工作量占预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）成品油销售
-37-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
公司成品油销售属于时点确认收入，在完成向客户提供成品油且收到款项后确认收入。
（4）房地产销售收入
公司向客户销售房地产属于单项履约义务，不满足时段履约义务条件，属于时点履约义务，在房屋完工并验收合格，签订了销售合同并经政府主管部门备案确认，办理完成商品房实物移交手续时确认收入。对公司已通知买方在销售合同规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
（5）技术服务收入
技术服务是指公司提供的机电维护业务，合同约定在约定期限内提供服务，由于本公司履约的同时，客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度采用产出法，根据已完成的工作量占预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（6）技术转让收入
本公司根据技术转让合同，技术已转让并经客户验收，控制权转移到客户时点时确认收入。
（7）其他商品销售本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（8）租赁收入租赁收入采用直线法在租赁期内分摊确认收入。
（9）住宿及餐饮服务收入
住宿及餐饮服务已提供，且客户已接受该服务，就服务享有现时收款权利时确认收入。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
-38-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，-39-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
-40-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
-41-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本公司2022年起首次执行会计准则解释第15号、会计准则解释第16号等涉及调整首次执行当年年初的财务报表。本公司首次执行仅涉及会计准则解释第16号“一、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”之规定。对2022年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
2022年1月1日受影响的合并资产负债表项目：
会计政策变更前2021会计政策变更后2022合并资产负债表项目影响金额年12月31日余额年1月1日余额
资产：
递延所得税资产264406386.8616505750.30280912137.16
负债：
递延所得税负债117305533.7316387046.24133692579.97
股东权益：
未分配利润10418175362.0354254.2110418229616.24
归属于母公司股东权益合计16289479358.3254254.2116289533612.53
少数股东权益1841406650.5664449.851841471100.41
2022年1月1日受影响的母公司资产负债表项目：
-42-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
会计政策变更前2021会计政策变更后2022母公司资产负债表项目影响金额年12月31日余额年1月1日余额
资产：
递延所得税资产162196193.921625413.29163821607.21
负债：
递延所得税负债81180800.611865513.8283046314.43
股东权益：
未分配利润9295719826.65-240100.539295479726.12
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应纳税增值额3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应交流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%
不同企业所得税税率纳税主体情况如下：
纳税主体名称所得税税率
江西赣粤高速公路股份有限公司25%
江西方兴科技股份有限公司15%
江西锦路科技开发有限公司15%
北京中瑞方兴科技有限公司25%
江西昌泰高速公路有限责任公司25%
江西景泰酒店管理有限公司25%
井冈山市景泰酒店管理有限责任公司25%
江西景泰旅行社有限公司20%
江西景灏置业有限公司25%
江西省景润地热资源开发有限公司25%
江西省黄洋界红色文化培训中心有限责任公司20%
江西景龙商业管理有限责任公司25%
江西昌铜高速公路有限责任公司25%
江西嘉圆房地产开发有限责任公司25%
江西奉新嘉圆置业有限责任公司25%
江西嘉旺物业管理有限公司20%
上海嘉融投资管理有限公司25%
江西中羿供应链金融有限责任公司20%
江西省交投商业保理有限公司25%
-43-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
纳税主体名称所得税税率
中航证券兴航12号单一资产管理计划25%
共青城高云八号股权投资合伙企业（有限合伙）不适用
江西省嘉恒实业有限公司25%
江西赣粤实业发展有限公司25%
江西高速实业开发有限公司25%
江西新能能源发展有限公司25%
江西嘉浔置业有限公司25%
(二)税收优惠及批文根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江西省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，认定公司控股子公司江西方兴科技股份有限公司为高新技术企业，证书编号：GR202136001360；有效期：三年（自 2021 年 12 月 15 日至 2024 年 12 月
14日）。根据《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，江西方兴科技股份有限公司享
受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江西省2020年第一批高新技术企业备案的复函》，认定本公司的孙公司江西锦路科技开发有限公司为高新技术企业，证书编号：GR202036000898；有效期：三年（自 2020 年 9 月 14 日至 2023 年 9 月 13 日）。根据《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，江西锦路科技开发有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021
年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超
过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金2022.002275.00
银行存款1689968876.732777069204.71
其他货币资金3007810.613461675.14
-44-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
合计1692978709.342780533154.85
注：期末使用受限的货币资金共3001518.03元，详见附注五、（六十三）所有权或使用权受到限制资产情况。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产719810626.531010801572.83
其中：权益工具投资719810626.53907624997.49
其他103176575.34
合计719810626.531010801572.83
注：其他减少系信托计划到期收回。
重大的权益工具投资情况
2022年12月31
项目类别持股数量（股）日收盘价（元/期末公允价值股）
湘邮科技无限售条件流通股5044000.0016.9485445360.00
国盛金控无限售条件流通股85578053.007.41634133372.73
合计————719578732.73
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内571102301.83537463032.52
1至2年50733340.0080339579.38
2至3年27496059.9811682036.36
3至4年5898406.0111159040.33
4至5年7855102.101615159.46
5年以上991821.773861996.83
小计664077031.69646120844.88
减：坏账准备34580015.3831658948.70
合计629497016.31614461896.18
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额计提比比例(%)金额
例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款949801.600.14949801.60100
-45-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备
金额计提比比例(%)金额
例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款663127230.0999.8633630213.785.07
其中：组合1：应收通行服务费266403246.6040.121332016.230.50
组合2：应收工程款332749793.6550.1124092895.297.24
组合3：应收其他款项63974189.849.638205302.2612.83
合计664077031.69100.0034580015.385.21期初余额类别账面余额坏账准备计提比
金额比例(%)金额
例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款949801.600.15949801.60100.00
按组合计提坏账准备的应收账款645171043.2899.8530709147.104.76
其中：组合1：应收通行服务费308582379.7347.761542911.890.50
组合2：应收工程款294844494.9745.6320031570.156.79
组合3：应收其他款项41744168.586.469134665.0621.88
合计646120844.88100.0031658948.704.90
（1）截止2022年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
损失率(%)
万子元949801.60949801.603-4年100.00预计无法收回
合计949801.60949801.60——————
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收通行服务费期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内266403246.600.501332016.23308582379.730.501542911.89
合计266403246.600.501332016.23308582379.730.501542911.89
*组合2：应收工程款期末余额期初余额账龄预期信预期信用损失账面余额坏账准备账面余额用损失坏账准备
率(%)
率(%)
1年以内249842882.782.796970616.43201877276.621.953936606.90
-46-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额账龄预期信预期信用损失账面余额坏账准备账面余额用损失坏账准备
率(%)
率(%)
1至2年48704132.339.214485650.5969096267.688.185652074.70
2至3年21921304.1821.554724041.049942492.9522.442231095.42
3至4年4571026.6043.321980168.7210968772.9349.495428445.73
4至5年7710447.7676.945932418.511190664.3685.191014326.97
5年以上-100.00-1769020.43100.001769020.43
合计332749793.65——24092895.29294844494.97——20031570.15
*组合3：应收其他款项期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内54856172.456.843752162.1927003376.179.602592324.11
1至2年2029207.6727.40556002.9011243311.7032.563660822.28
2至3年5574755.8045.512537071.37789741.8144.89354515.10
3至4年377577.8165.86248672.75190267.4062.37118669.77
4至5年144654.3482.66119571.28424495.1074.29315357.40
5年以上991821.77100.00991821.772092976.40100.002092976.40
合计63974189.84——8205302.2641744168.58——9134665.06
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计
提坏账准备的949801.60949801.60应收账款按组合计提坏
账准备的应收30709147.103723546.68802480.0033630213.78账款
合计31658948.703723546.68802480.00-34580015.38
4.截止2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期单位名称期末余额末余额合计数坏账准备期末余额
的比例(%)
江西省高速公路联网管理中心266403246.6040.121332016.23
江西省交通投资集团有限责任公司114840639.8717.296119433.34
广西路桥工程集团有限公司38581910.305.811076435.30
江西省交通工程集团有限公司24606990.893.712640617.61
江西公路开发有限责任公司22302348.633.362330123.34
-47-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
占应收账款期单位名称期末余额末余额合计数坏账准备期末余额
的比例(%)
合计466735136.2970.2913498625.82
(四)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据21000000.00
合计21000000.00
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内202214471.0299.2770211297.0589.62
1至2年1186375.540.582598221.553.32
2至3年226878.000.112600946.373.32
3年以上78912.840.042933791.303.74
小计203706637.40100.0078344256.27100.00
减：减值准备58000000.00
合计145706637.4078344256.27
2、截止2022年12月31日，单项评估计提减值准备的预付款项
预期损失债务人名称账面余额减值准备账龄计提理由
率(%)四川中航油鑫正在诉讼。具体情况详见业石油有限公145271154.8058000000.001年以内39.93
附注十（二）或有事项司
合计145271154.8058000000.00——39.93——
3.截止2022年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余单位名称期末余额
额合计数的比例(%)
四川中航油鑫业石油有限公司145271154.8071.31
中国石化销售股份有限公司7404922.083.64
北京云星宇交通科技股份有限公司4072513.052.00
杭州远传新业科技有限公司3385500.321.66
江西省交通咨询有限公司4103255.902.01
合计164237346.1580.62
(六)其他应收款
-48-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
应收利息4943100.0011040000.00
应收股利179241.63179241.63
其他应收款项106562401.49109409329.76
减：坏账准备57236728.7264029639.67
合计54448014.4056598931.72
1.应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额期初余额
债权投资4943100.0011040000.00
减：坏账准备118634.40178848.00
合计4824465.6010861152.00
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余178848.00178848.00
额
本期转回60213.6060213.60
2022年12月31日118634.40118634.40
余额
2.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
账龄一年以上的应收股利179241.63179241.63
减：坏账准备
合计179241.63179241.63
3.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
履约及投标保证金52007955.8153653703.10
押金209012.12282338.12
备用金582155.39492306.19
其他53763278.1754980982.35
小计106562401.49109409329.76
-49-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
款项性质期末余额期初余额
减：坏账准备57118094.3263850791.67
合计49444307.1745558538.09
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内27584650.5942397037.84
1至2年26810925.461395715.59
2至3年747936.398456329.88
3至4年8242056.682159122.03
4至5年1769416.847306901.80
5年以上41407415.5347694222.62
小计106562401.49109409329.76
减：坏账准备57118094.3263850791.67
合计49444307.1745558538.09
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余24615.3158180016.295646160.0763850791.67
额
本期计提4492.4637838302.9037842795.36
本期转回38929332.6438929332.64
本期核销5646160.075646160.07其他变动
2022年12月31日29107.7719250683.6537838302.9057118094.32
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
备用金24615.314492.4629107.77
履约及投标保证18689718.95571795.7418117923.21
金、押金
其他款项45136457.41519234.005646160.0738971063.34
合计63850791.674492.461091029.745646160.0757118094.32
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项情况金额为5646160.07元。
其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况
-50-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
履行的核销程是否因关联交单位名称账款性质核销金额核销原因序易产生中康建设管理
工程款5646160.07终审裁决总经理办公会否股份有限公司
合计5646160.07
（6）截止2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期债务人名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额
(%)中核江西核电公司筹建核电项目
20580000.005年以上19.3120580000.00处款
投标保证九江市财政局20400000.001-2年19.146120000.00金
奉新县人民政府垫付款项15000000.005年以上14.0815000000.00
1年以内、1-2
江西省交通投资集团有履约及投13146968.96年、2-3年、4-512.341365252.58限责任公司标保证金年九江市人力资源和社会农民工保
8000000.003-4年7.514483200.00保障局障金
合计——77126968.96——72.3847548452.58
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额跌价准备
/合
项目跌价准备/同履账面余额合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值准备本减值准备
原材料38019858.9038019858.908327703.998327703.99
低值易耗品603399.04603399.04640180.44640180.44
库存商品52581849.14381975.7952199873.3561577984.1361577984.13合同履约成
422251657.71422251657.71166006971.30166006971.30本
开发成本550151992.04550151992.042141198344.382141198344.38
开发产品2086018193.7634415106.422051603087.34481727773.77481727773.77
合计3149626950.5934797082.213114829868.382859478958.012859478958.01
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品381975.79381975.79
-51-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
开发产品34415106.4234415106.42
合计34797082.2134797082.21
3.开发成本、开发产品
项目金额
（1）开发成本550151992.04
铜鼓嘉圆项目79937777.60
奉新嘉圆项目24771949.61
西海康龙一期7737041.49
滨江项目342856319.62
庐山西海生态旅游项目94848903.72
（2）开发产品2086018193.76
铜鼓嘉圆项目91297492.46
奉新嘉圆项目72669993.63
湾里和谐佳园245923131.66
西海康龙项目17751401.05
九江八里湖项目1658376174.96
(八)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收工程款669835321.4737844623.53631990697.94452392703.3234918323.16417474380.16
合计669835321.4737844623.53631990697.94452392703.3234918323.16417474380.16
2.合同资产减值准备
（1）按组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额项目坏账比例坏账比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
组合：应收工程669835321.475.6537844623.53452392703.327.7234918323.16款
合计669835321.475.6537844623.53452392703.327.7234918323.16
（2）合同资产减值准备情况
-52-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
应收工程款34918323.162926300.3737844623.53
合计34918323.162926300.3737844623.53
(九)一年内到期的非流动资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
1年内到期的债权投资1255511701.351255511701.35218470833.33218470833.33
合计1255511701.351255511701.35218470833.33218470833.33期末重要的一年内到期的债权投资期末余额期初余额项目票面利实际利票面实际面值率率到期日面值到期日利率利率渤海银
行大额790000000.003.9875%3.9875%2023-12-30存单渤海银
行大额110000000.003.9875%3.9875%2023-10-23存单渤海银
行大额260000000.003.9875%3.9875%2023-10-14存单工商银
行大额200000000.004.125%4.125%2022-10-9存单
合计1160000000.00200000000.00
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额29047162.2467480775.67
待认证进项税额17644002.0714685634.15
预缴税费107371484.4291205912.14
购入的一年内到期的债权投资17000000.00689977500.00
国债1天逆回购210143000.00
合同取得成本580993.84
小计381786642.57863349821.96
减：坏账准备408000.00
合计381378642.57863349821.96
-53-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
(十一)债权投资期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
可转让大额存单219184541.69219184541.69
其他20000000.00480000.0019520000.0020000000.0020000000.00
合计20000000.00480000.0019520000.00239184541.69239184541.69
-54-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
(十二)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位名称期初余额追加减少投权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股利计提减其期末余额期末余额投资资的投资损益调整益变动或利润值准备他
一、合营企业
江西昌泰天福茶业有限公104279067.461351728.34105630795.80司
小计104279067.461351728.34105630795.80
二、联营企业
恒邦财产保险股份有限公438644206.92823765.22-2791695.10436676277.04司
江西核电有限公司250346100.54-18825649.891814349.44229706101.21
江西高速传媒有限公司44476969.60-42350.8544434618.75
江西畅行高速公路服务区201378852.849481371.03210860223.87开发经营有限公司
共青城高云投资管理有限581797.6832273.92614071.60公司
共青城高云一号投资管理43625176.40-552190.3043072986.10合伙企业
中节能晶和科技有限公司39359137.853903883.7643263021.61
小计1018412241.83-5178897.11-2791695.101814349.441008627300.18
合计1122691309.29-3827168.77-2791695.101814349.441114258095.98
-55-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
(十三)其他权益工具投资指定为以公允其他综本期确认其他综合收价值计量且其合收益项目投资成本期末余额期初余额的股利收益转入留存变动计入其他转入留入收益的金额综合收益的原存收益因原因信达地产
股份有限674723831.03518689998.14415989988.187001627.5732150867.01部分处置公司
合计674723831.03518689998.14415989988.187001627.5732150867.01————
(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
1.交易性金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当
178226019.20113482721.00
期损益的金融资产
其中：其他投资178226019.20113482721.00
合计178226019.20113482721.00以公允价值计量的其他投资情况项目（被投资单位）期初公允价值增减变动期末公允价值
江西昌泰物业服务有限责任公司90000.00-90000.00
苇禾国际商业保理有限公司9609304.45795301.6510404606.10
新余挚信投资管理中心（有限合伙）8165119.82-760107.567405012.26
宁波清科嘉豪和嘉投资管理合伙企业（有限合伙）60618296.7312535936.2373154232.96
北京清科和嘉二期投资管理合伙企业（有限合伙）25000000.0027665654.7852665654.78
深圳市华美兴泰科技股份有限公司10000000.001622280.0411622280.04
南昌盛嘉企业管理中心（有限合伙）22974233.0622974233.06
合计113482721.0064743298.20178226019.20
(十五)投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额266058087.15266058087.15
2.本期增加金额14114989.6714114989.67
（1）外购14114989.6714114989.67
3.本期减少金额
4.期末余额280173076.82280173076.82
二、累计折旧
1.期初余额114308878.46114308878.46
2.本期增加金额9318342.139318342.13
-56-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
（1）计提或摊销9318342.139318342.13
（2）其他增加
3.本期减少金额
4.期末余额123627220.59123627220.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值156545856.23156545856.23
2.期初账面价值151749208.69151749208.69
(十六)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产22407279730.0723468786182.07
减：减值准备
合计22407279730.0723468786182.07
1.固定资产
房屋及建筑项目公路公路大修机器设备运输设备其他设备合计物
一、账面原值
1.期初余额29850573969.60181699421.712152813623.902222827984.92113657200.05232330687.5134753902887.69
2.本期增加金额4514050.039917330.3241343110.994774938.986035016.4566584446.77
（1）外购-3854402.514774938.986035016.4514664357.94
（2）在建工程
4514050.039917330.3237488708.4851920088.83
转入
（3）其他增加
3.本期减少金额23779247.3814722500.006627518.35585918.1045715183.83
（1）处置或报
23779247.3814722500.006627518.35585918.1045715183.83
废
（2）其他减少
4.期末余额29855088019.63181699421.712138951706.842249448595.91111804620.68237779785.8634774772150.63
二、累计折旧
1.期初余额8592018935.61181699421.71858456113.781393001521.3587103985.98172836727.1911285116705.62
2.本期增加金额875139166.2169503538.64142976583.994639711.8722185272.631114444273.34
（1）计提875139166.2169503538.64142976583.994639711.8722185272.631114444273.34
（2）其他增加
3.本期减少金额11218050.1913999335.006296142.42555030.7932068558.40
-57-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
房屋及建筑项目公路公路大修机器设备运输设备其他设备合计物
（1）处置或报
11218050.1913999335.006296142.42555030.7932068558.40
废
（2）其他减少
4.期末余额9467158101.82181699421.71916741602.231521978770.3485447555.43194466969.0312367492420.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20387929917.811222210104.61727469825.5726357065.2543312816.8322407279730.07
2.期初账面价值21258555033.991294357510.12829826463.5726553214.0759493960.3223468786182.07
(十七)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目845465265.52116121407.82
减：减值准备
合计845465265.52116121407.82
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
机电研发中心大79149367.3079149367.3055428919.8155428919.81楼樟树至吉安高速
公路改扩建工程504194027.29504194027.2936661755.1836661755.18项目南昌至樟树高速
公路改扩建二期43794459.3643794459.361565880.211565880.21工程项目庐山西海景泰酒
店改造工程建设35204003.9135204003.911701422.501701422.50项目新一代国家交通
控制网和智慧高18727637.8618727637.86速公路示范工程
黄马养护基地48196490.1748196490.17
庐山服务区提质105325036.94105325036.94升级工程
吉安南养护基地23799901.9723799901.97
浔南加油站项目5164170.585164170.58
零星工程637808.00637808.002035792.262035792.26
-58-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计845465265.52845465265.52116121407.82116121407.82
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额定资产金额樟树至吉安高速
公路改扩建工程132.95亿元36661755.18467532272.11504194027.29项目南昌至樟树高速
公路改扩建二期22.97亿元1565880.2142228579.1543794459.36工程项目
机电研发中心大1.8亿元55428919.8123720447.4979149367.30楼
庐山服务区提质2亿元105325036.94105325036.94升级工程
合计—93656555.20638806335.69732462890.89
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入工程进度利息资本化累计其中：本期利息资本期利息资本项目名称资金来源
占预算比例(%)(%)金额本化金额化率(%)樟树至吉
安高速公银行贷款及自3.793.79路改扩建筹工程项目南昌至樟树高速公银行贷款及自
路改扩建1.911.91二期工程筹项目
机电研发43.9743.97自筹中心大楼庐山服务
区提质升52.6652.66自筹级工程
合计————————注1：樟树至吉安高速公路改扩建工程项目系根据本公司2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于控股子公司昌泰公司投资建设所辖高速公路改扩建项目的议案》、江西省发展和改革委员会《江西省发展改革委关于樟树至吉安高速公路改扩建工程项目核准的批复》，同意公司控股子公司江西昌泰高速公路有限责任公司（以下简称昌泰公司）投资建设所辖樟树至吉安高速公路改扩建工程提升改造工程项目（以下简称本次改扩建项目）。根据项目规划，本次改扩建项目规划路线与该段高速现有走向基本一致，起于昌樟高速公路樟树枢纽南端，终于大广高速公路吉安南枢纽东北端，主要是将目前的双向四车道扩建为双向八车道，全长 104.861km。本次改扩建项目投资估算总金额为 132.95 亿元，项目资金由国内银行贷款和昌泰公司自筹解决。
注2：根据本公司第七届董事会第二十五次会议决议，审议通过了《关于投资南昌至樟树高速公路改扩建二期项目的议-59-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
案》，同意公司投资昌樟高速公路改扩建二期工程（李庄山大桥至昌西南枢纽段）提升改造工程项目（以下简称“本项目”）。
本项目起于昌樟高速李庄山大桥，终于昌樟高速昌西南枢纽，顺接昌樟高速改扩建一期项目起点，全长 9.92km，计划将目前的双向四车道扩建为双向六车道。根据本公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关于投资南昌至樟树高速公路改扩建二期工程新增互通项目的议案》，同意公司投资建设南昌至樟树高速公路改扩建二期工程新增互通项目。项目总投资金额为22.97亿元。项目资金来源于国内银行贷款和公司自筹方式。
注3：根据本公司第七届董事会第十四次会议决议，审议通过《关于投资建设机电研发中心基地的议案》，2020年1月17日，经江西省运输交通厅《赣交规划字〔2020〕5号》批复，同意江西赣粤高速公路股份公司在南昌西收费站（自有用地），新建赣粤高速机电研发中心基地。项目计划总投资1.8亿，资金来源为自筹。
注4：根据本公司2022年第7次总经理办公会议纪要，会议审议并通过《服务区提质升级项目有关事宜》，本项目估算总金额2亿元，项目资金来源为自筹。
(十八)使用权资产项目房屋及建筑物加油站及配套设施土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额12767453.6472884613.58657561.1886309628.40
2.本期增加金额2427061.802427061.80
（1）新增租赁2427061.802427061.80
3.本期减少金额4395265.21268945.044664210.25
（1）处置或报废4395265.21268945.044664210.25
4.期末余额10799250.2372615668.54657561.1884072479.95
二、累计折旧
1.期初余额3926630.688374250.9287468.0012388349.60
2.本期增加金额3614025.1511462796.8687468.0015164290.01
（1）计提3614025.1511462796.8687468.0015164290.01
3.本期减少金额4395265.2167236.304462501.51
（1）处置或报废4395265.2167236.304462501.51
4.期末余额3145390.6219769811.48174936.0023090138.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7653859.6152845857.06482625.1860982341.85
2.期初账面价值8840822.9664510362.66570093.1873921278.80
(十九)无形资产
-60-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件采矿权合计
一、账面原值
1.期初余额309425040.667755188.553970000.00321150229.21
2.本期增加金额35660.3835660.38
（1）外购35660.3835660.38
3.本期减少金额
4.期末余额309425040.667790848.933970000.00321185889.59
二、累计摊销
1.期初余额159800725.016024330.551543920.00167368975.56
2.本期增加金额9351921.08612549.49132336.0010096806.57
（1）计提9351921.08612549.49132336.0010096806.57
3.本期减少金额
4.期末余额169152646.096636880.041676256.00177465782.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值140272394.571153968.892293744.00143720107.46
2.期初账面价值149624315.651730858.002426080.00153781253.65
(二十)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的
江西高速实业开发3609824.443609824.44有限公司
合计3609824.443609824.44
注：期末商誉系本公司收购江西高速实业开发有限公司的股权及追加投资后，合并成本超过享有的高速实业可辨认净资产的差额。截至2022年12月31日，该商誉不存在减值情况。
(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费8129473.52525369.043934322.884720519.68
其他8299051.60801899.223029100.046071850.78
合计16428525.121327268.266963422.9210792370.46
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
-61-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额（2022年1月1日）
项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税
产/负债时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备48715309.97218379570.5824384767.12121927764.03
计入其他综合收益的金融16583458.2266333832.8858866538.65235466154.48资产公允价值变动
预计负债3160221.0321068140.182677252.7817848351.90
递延收益189930708.59759722834.36113966278.19455865112.72
内部交易未实现利润65170077.55260680310.1964455897.78257823591.11
交易性金融资产公允价值48854.85195419.3955652.34222609.33变动
租赁负债14141112.6856614552.3916505750.3066138071.32
小计337749742.891382994659.97280912137.161155291654.89
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值48069085.34192276341.3790404512.57361618050.31变动
内部交易未实现利润24078351.8596313407.4026901021.16107604084.64
使用权资产13801545.0255266345.4716387046.2465673985.29
小计85948982.21343856094.24133692579.97534896120.24
注：期初数变化详见附注三(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明。
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4966879.268679147.50
可抵扣亏损1594661474.731718212722.91
合计1599628353.991726891870.41
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2022年377196622.01
2023年383797697.62385014311.06
2024年379838341.41388408267.25
2025年318050768.25341883762.99
2026年225264314.17225709759.60
2027年287710353.28
合计1594661474.731718212722.91
(二十三)其他非流动资产
-62-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付长期资产170685380.55170685380.5523698073.6623698073.66购置款
合计170685380.55170685380.5523698073.6623698073.66
(二十四)短期借款项目期末余额期初余额
信用借款10011305.54
合计10011305.54
(二十五)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票29003944.85
合计29003944.85
(二十六)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1612113506.101216377460.99
1年以上339105155.14207251114.87
合计1951218661.241423628575.86
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
北京赛特斯信息科技股份有限公司17727120.00未结算服务款
赛特斯信息科技股份有限公司13374031.00未结算服务款
江西省交通工程集团有限公司9562505.00未结算工程款
江西华川建设集团有限公司9490881.98未结算工程款
深圳远鹏装饰集团有限公司9385664.27未结算工程款
江西祥凯科技有限公司6026240.00未结算工程款
南京凌云科技发展有限公司5794705.00未结算工程款
江西昶昊科技发展有限公司5789322.52未结算工程款
江西省公路桥梁工程有限公司5539299.63未结算工程款
江西嘉特信工程技术有限公司5225718.24未结算工程款
思创数码科技股份有限公司4894490.04未结算工程款
深圳成谷科技有限公司4717770.00未结算工程款
科润智能科技股份有限公司4673889.20未结算工程款
上海赛特斯信息科技股份有限公司4652550.00未结算工程款
-63-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
债权单位名称期末余额未偿还原因
西安元华建筑工程有限公司4522191.26未结算工程款
华睿交通科技有限公司4247237.74未结算工程款
西安质信众诚建材有限责任公司4072319.72未结算工程款
合计119695935.60——
(二十七)预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）877317.4438997432.04
1年以上39397835.5644352353.58
合计40275153.0083349785.62
1.账龄超过1年的大额预收账款
债权单位名称期末余额未结转原因
预收房款（未签订合同）35876379.90预收房款
合计35876379.90——
(二十八)合同负债项目期末余额期初余额
房地产项目预收款788031021.621157200384.53
预收工程款327092286.61274094893.89
其他预收款30340668.9216103015.27
合计1145463977.151447398293.69
(二十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬82351619.99581785824.85525129533.36139007911.48
离职后福利-设定提存计划1031441.4069717384.5270609026.33139799.59
合计83383061.39651503209.37595738559.69139147711.07
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
工资、奖金、津贴和补贴46585302.81467328140.23419143421.9094770021.14
职工福利费46258527.4946258527.49
社会保险费219329.8029295861.8426436773.883078417.76
其中：医疗保险费151317.3220199502.6219163740.391187079.55
工伤保险费45925.08714911.66719559.0141277.73
-64-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
生育保险费19927.40648570.75665874.672623.48
补充医疗保险费2160.007732876.815887599.811847437.00
住房公积金1186.0024266425.8424266425.841186.00
工会经费和职工教育经费35545801.3813880117.518267632.3141158286.58
其他短期薪酬756751.94756751.94
合计82351619.99581785824.85525129533.36139007911.48
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
基本养老保险324795.9943590826.6343830809.6784812.95
失业保险费26325.581224563.791205858.7345030.64
企业年金缴费680319.8324901994.1025572357.939956.00
合计1031441.4069717384.5270609026.33139799.59
(三十)应交税费项目期末余额期初余额
增值税18600934.0217018525.41
企业所得税176880275.32143251209.49
土地增值税2850100.34
城市维护建设税2771017.391130145.45
教育费附加1177906.97499735.35
地方教育费附加810390.72335273.25
个人所得税2962077.603297966.54
房产税982887.58923691.31
土地使用税536398.63374940.52
印花税1500615.64962887.58
资源税39663.0042421.50
其他税费194764.61188247.23
合计209307031.82168025043.63
(三十一)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利526218.3229928951.58
其他应付款项354603490.17176957212.25
合计355129708.49206886163.83
1.应付股利
-65-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
江西公路开发有限责任公司29402733.26
江西省高等级公路管理局473481.87473481.87
江西省高管实业发展有限公司52736.4552736.45
合计526218.3229928951.58
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
履约及投标保证金41486958.0840488577.53
押金4770666.734489687.85
应付个人款377270.56566550.65
代缴税金803186.13655304.83
待缴通行费1771107.431876121.07
购房订金款80000.00420000.00
其他305314301.24128460970.32
合计354603490.17176957212.25
（2）截止2022年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
九江市土地储备中心35189700.00土地款
九江市市政公用设施管理局10000000.00项目资金
玉茗建设集团有限责任公司3591233.10质保金
江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司3188482.92公共服务区经费
北京洪城铭豪商务酒店有限公司3150000.00押金
江西华川建设集团有限公司3058547.68保证金
江西省高速公路工程有限公司2976092.42履约保证金
江西国龙建筑工程有限公司1700000.00工程项目代收款
吉安市昌泰国际酒店有限责任公司1500000.00保证金
吉安市庐陵林业投资有限公司1480000.00保证金
江西省交通投资集团有限责任公司1273878.76代收款
赣江新区创新产业投资有限公司1000000.00保证金
北京加隆工程机械有限公司1000000.00保证金
合计69107934.88——
(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款17500000.00145504000.00
-66-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款利息496879.14468140.94
一年内到期的应付债券3298835021.60688221459.69
一年内到期的应付债券利息210530028.92210882333.30
一年内到期的长期应付款227000000.00146000000.00
一年内到期的长期应付款利息19625619.6213366912.48
一年内到期的租赁负债12438649.6510604497.45
合计3786426198.931215047343.86
(三十三)其他流动负债项目期末余额期初余额
短期应付债券1500000000.00
短期应付债券利息8402410.96
待转销项税99411602.8499223565.19
其他10869.7110383.93
合计99422472.551607636360.08
(三十四)长期借款
项目期末余额期初余额利率区间（%）
质押借款381500000.00185316000.003.85-4.15
合计381500000.00185316000.00——注1:本公司于2022年3月21日与中国农业银行股份有限公司南昌西湖支行签订总金额为人民币12亿元的《固定资产贷款借款合同》，借款用途为南昌至九江高速公路改扩建工程项目，借款期限15年。借款利率浮动利率，根据每一周期约定的 LPR 加或减一定点差确定，并按周期浮动。本公司以南昌至九江高速公路通行费 15%收费权为项目贷款提供质押担保。截至2022年12月31日，累计借款3亿元，本期转入一年内到期非流动负债0.125亿元。
注2:本公司于2022年6月23日与中国民生银行股份有限公司南昌分行签订总金额为人民币8亿元的《固定资产贷款借款合同》，借款用途为南昌至九江高速公路改扩建工程项目，借款期限 15 年。借款利率为 LPR 浮动利率，根据 5 年期以上的 LPR 加或减一定点差确定，并按周期浮动。本公司以南昌至九江高速公路通行费 10%收费权为项目贷款提供质押担保。
截至2022年12月31日，累计借款1亿元，累计归还0.01亿元，借款余额为0.99亿元，本期转入一年内到期非流动负债
0.05亿元。
(三十五)应付债券项目期末余额期初余额
公司债券-13赣粤01债1796472931.38
公司债券-14赣粤02债2295396072.332292738244.46
中期票据-13 赣粤 MTN3 1497753928.31
中期票据-22 赣粤 MTN1 499338071.98
21 赣粤 MTN001（乡村振兴） 499606526.71 499334225.54
-67-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
21 赣粤 MTN002（乡村振兴） 698833728.23 698116906.87
合计3993174399.256784416236.56
1.应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额
公司债券-13赣粤01债100元2013年4月19日10年18亿元
公司债券-14赣粤02债100元2014年8月11日10年23亿元
中期票据-13 赣粤 MTN3 100 元 2013 年 3 月 4 日 10 年 15 亿元
中期票据-22 赣粤 MTN1 100 元 2022 年 8 月 22 日 3 年 5 亿
21 赣粤 MTN001（乡村振兴） 100 元 2021 年 5 月 20 日 3 年 5 亿
21 赣粤 MTN002（乡村振兴） 100 元 2021 年 7 月 23 日 3 年 7 亿
合计————————
应付债券的增减变动（续）本期债券本期按面值计提溢折价本期偿还赎期初余额其他减少期末余额名称发行利息摊销利息回本金公司债
券-131796472931.3892700000.002684933.9692700000.001799157865.34
赣粤-
01债
公司债
券-142292738244.46140070000.002657827.87140070000.00
赣粤2295396072.33
02债
中期票
据-131497753928.3180250000.001923227.9580250000.001499677156.26
赣粤-
MTN3中期票据
-22500000000.004665205.48-661928.02499338071.98赣粤
MTN1
21赣
粤
MTN001 499334225.54 16900000.01 272301.17 16900000.00 499606526.71
（乡村振兴）
21赣
粤
MTN002 698116906.87 21349999.99 716821.36 21350000.00 698833728.23
（乡村振兴）
合计6784416236.56500000000.00355935205.487593184.29351270000.003298835021.603993174399.25
注1：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]296号文核准，本公司获准向社会公开发行总额不超过33亿元（含33亿元）的公司债券，采取分期发行的方式。本公司于2013年4月19日公开发行18亿元公司债券(简称为“13赣粤01”)，债券期限为10年，即自2013年4月19日到2023年4月19日。债券还本付息方式为每年付息一次，到期一-68-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面利率为5.15%。该公司债券到期日为2023年4月19日，本期转入一年内到期的非流动负债。
注2：经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]714号文核准，本公司获准向社会公开发行总额不超过35亿元（含
35亿元）的公司债券，采取分期发行的方式。公司于2014年8月11日发行公司债券(简称为“14赣粤02”)，发行票面
金额23亿元，期限为10年，即自2014年8月11日到2024年8月11日，债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面利率为6.09%；
注 3：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN404 号注册，本公司于 2013 年 3 月 4 日在银行间债券市场发行 2013 年度第三期中期票据（简称“13 赣粤 MTN3”），本次发行规模 15 亿元，发行期限为 10 年，即自 2013 年 3 月 6日到2023年3月6日。债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，发行利率为5.35%。该公司票据到期日为2023年3月6日，本期转入一年内到期的非流动负债。
注 4：经中国银行间市场交易商协会中市协注〔2020〕MTN1000 号文注册，本公司于 2022 年 8 月 18 日在中国银行间债券市场发行 2022 年度第一期中期票据（简称“22 赣 MTN001”），发行规模为人民币 5 亿元，发行期限为 3 年，起息日为2022年8月22日，发行利率为2.58%。
注 5：经中国银行间市场交易商协会中市协注〔2020〕MTN1000 号文注册，本公司于 2021 年 5 月 20 日在中国银行间债券市场发行 2021 年度第一期中期票据（乡村振兴）（简称“21 赣粤 MTN001（乡村振兴）”），发行规模为人民币 5 亿元，发行期限为3年，起息日为2021年5月24日，发行利率为3.38%。
注 6：经中国银行间市场交易商协会中市协注〔2020〕MTN978 号文注册，本公司于 2021 年 7 月 23 日在中国银行间债券市场发行 2021 年度第二期中期票据（乡村振兴）（简称“21 赣粤 MTN002（乡村振兴）”），发行规模为人民币 7 亿元，发行期限为3年，起息日为2021年7月27日，发行利率为3.05%。
(三十六)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额71463457.2184341973.27
减：未确认融资费用14863055.5518038801.41
减：一年内到期的租赁负债12438649.6510604497.45
合计44161752.0155698674.41
(三十七)长期应付款项目期末余额期初余额
昌九高速改扩建项目统借统还资金820000000.00912000000.00
取消高速公路省界收费站项目统借统还资金32250000.00167250000.00
江西省交通投资集团有限责任公司借款1989937500.001989937500.00
合计2842187500.003069187500.00注1：本公司分别于2015年11月10日、2016年2月25日与江西省交通投资集团有限责任公司签订了《统借统还资金分拨合同》，由江西省交通投资集团有限责任公司向国家发展基金有限公司、国家开发银行股份有限公司取得借款后再向本公司分拨，借款金额为11.5亿元，借款期限14年，利率为固定利率1.2%，在借款期限内该利率保持不变，不因国家利率的调整而调整。该借款仅限用于南昌至九江高速公路改扩建项目。截至2022年12月31日，累计借款11.5亿元，累计归还2.38亿元，借款余额为9.12亿元，其中：本期转入一年内到期非流动负债0.92亿元。
注2：本公司与江西省交通投资集团有限责任公司签订的统借统还资金分拨合同，江西省交通投资集团有限责任公司-69-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
将其获得银团贷款20亿元中的4.5亿元分拨给本公司，定向用于取消高速公路省界收费站项目资金投入，借款期限5年，借款利率为 5 年期贷款市场报价利率（LPR）减 43 个 BP。截至 2022 年 12 月 31 日，累计借款 2.6625 亿元；累计归还 0.99亿元，借款余额为1.6725亿元，其中：本期转入一年内到期流动负债1.35亿元。
注3：江西省交通投资集团有限责任公司借款系江西省交通投资集团有限责任公司按持股比例向昌铜公司提供的借款。
(三十八)预计负债项目期末余额期初余额
工程质保费21068140.1817848351.90
合计21068140.1817848351.90
(三十九)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助466286115.52322301205.0019601372.56768985947.96
其他1065457.621065457.62
合计467351573.14322301205.0020666830.18768985947.96——
2.政府补助项目情况
本期新增补本期计入损其他与资产相关/与项目期初余额期末余额助金额益金额变动收益相关庐山西海生态旅
游项目基本建设39240000.0039240000.00与资产相关基金
节能减排项目资14787064.20664587.1614122477.04与资产相关金
九江城区收费站318731825.0411878204.68306853620.36与资产相关后撤项目补偿
取消省界政府补63527226.287058580.7256468645.56与资产相关助樟树至吉安高速
公路改扩建工程30000000.0022301205.0052301205.00与资产相关增设盘谷互通补
助资金（注1）
樟树至吉安高速-公路改扩建工程
吉州区段西移改300000000.00300000000.00与资产相关线建设补偿款（注2）
合计466286115.52322301205.0019601372.56768985947.96——注1：根据吉水县人民政府与公司控股子公司江西昌泰高速公路有限责任公司（以下简称昌泰公司）签署的《樟树至吉安高速公路改扩建工程增设盘谷互通补偿协议》，吉水县政府同意以“现金+土地出让等额资金”方式包干向昌泰公司补偿樟树至吉安高速公路改扩建工程项目因增设盘谷互通而增加的全部投资费用。昌泰公司本期收到第二期增设盘谷互通补偿款2230.12万元，累计收到5230.12万元。
注2：根据吉安市人民政府与公司控股子公司江西昌泰高速公路有限责任公司（以下简称昌泰公司）签署的《樟树至吉安高速公路改扩建工程吉州区段西移改线建设协议》，吉安市人民政府同意按现金方式向昌泰补偿樟树至吉安高速公路改-70-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
扩建工程吉州区段向西大偏移改线增加的投资费用共计8亿元。昌泰公司本期收到第一期吉州区段西移改线建设补偿款3亿元。
(四十)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总数2335407014.002335407014.00
(四十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价858432099.57858432099.57
其他资本公积953184856.43953184856.43
合计1811616956.001811616956.00
(四十二)其他综合收益本期发生额税后
减：前期计入
项目期初余额归属本期所得税前其他综合收益减：所得税税后归属于期末余额于少发生额当期转入留存费用母公司数股收益东
一、不能重分类进
损益的其他综合收31654522.67127720821.1132150867.0131930205.2895790615.83-127445138.50益
其他权益工具投资31654522.67127720821.1132150867.0131930205.2895790615.83127445138.50公允价值变动
二、将重分类进损-8771304.82-2791695.10--2791695.10--11562999.92益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合-8771304.82-2791695.10-2791695.10-11562999.92收益
其他综合收益合计22883217.85124929126.0132150867.0131930205.2892998920.73115882138.58
(四十三)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费10171940.3910171940.39
合计10171940.3910171940.39
(四十四)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积1701396808.4440779904.941742176713.38
合计1701396808.4440779904.941742176713.38
(四十五)未分配利润
-71-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润10418175362.0310062498601.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）54254.21调整后期初未分配利润10418229616.2410062498601.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润695973133.38892110483.76
减：提取法定盈余公积40779904.9469352320.83提取任意盈余公积
应付普通股股利280248841.68467081402.80转作股本的普通股股利
前期计入其他综合收益当期转入留存收益-32150867.01
期末未分配利润10825324870.0110418175362.03
注：调整期初未分配利润详见附注三(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明。
(四十六)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计6728398891.394537527533.386391995694.683874416994.21
二、其他业务小计29998249.2954631460.1737553932.6950987997.78
合计6758397140.684592158993.556429549627.373925404991.99
(四十七)税金及附加项目本期发生额上期发生额
土地增值税1881190.9066878.25
城市维护建设税12070472.1910396498.55
教育费附加5492666.466073119.76
地方教育费附加3662676.364094696.51
房产税5223800.305168795.43
土地使用税1994167.932023968.32
车船使用税60891.6562664.60
印花税3074278.522648274.02
资源税53803.50153532.28
其他税费1180.4647871.18
合计33515128.2730736298.90
(四十八)销售费用项目本期发生额上期发生额
员工费用27020524.6924023463.59
广告及宣传费7113562.2811875887.48
折旧费及资产摊销12418781.5528828612.01
-72-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
经营权费5977758.9010672539.67
销售业务费759985.544510048.90
业务招待费979471.751149239.75
质保费8935359.2210797876.34
办公费及其他13242093.8211729885.05
合计76447537.75103587552.79
(四十九)管理费用项目本期发生额上期发生额
员工费用146667175.87186735919.13
折旧费及资产摊销25787860.9122365379.32
业务招待费1118742.702256154.69
残疾人保障金3500507.403332234.68
车辆使用费2061942.504288302.98
运营管理服务费49970000.00
办公费及其他48244785.2454086120.61
合计277351014.62273064111.41
(五十)研发费用项目本期发生额上期发生额
员工费用46745248.0039414036.14
材料费用1444545.597806053.94
折旧费及资产摊销231667.23275858.91
其他24936552.7413165669.59
合计73358013.5660661618.58
(五十一)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出503776458.28551081611.32
减：利息收入51335872.5545262287.53
应付债券利息调整9538470.899703083.68
手续费支出5865330.786048340.59
未确认融资费用3246065.201815868.79
合计471090452.60523386616.85
(五十二)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
递延收益摊销19601372.5619601372.56与资产相关
税收返还1068705.95779565.88与收益相关
代扣个人所得税手续费返还353570.12215117.78与收益相关
-73-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴1494039.0362095.76与收益相关
进项税加计扣除16324.7817618.32与收益相关
失业保险补贴287953.73260.04与收益相关
研发经费补助200000.001924900.00与收益相关
办公楼房租补助268065.60268066.00与收益相关
税收优惠9500.00745581.69与收益相关
高新技术企业补助100000.00与收益相关
市级授权专利奖励申报项目补100000.00与收益相关贴
新增限额以上商贸企业奖励30000.00与收益相关
经开区新增统计四上企业50000.00与收益相关
市级零售额增长奖励金130000.00与收益相关
一次性留工补助150000.00与收益相关
其他362480.4912000.00与收益相关
合计23812012.2624036578.03——
(五十三)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3827168.7712417161.90
处置交易性金融资产的投资收益8919750.165186595.31
债权投资持有期间的利息收益65683678.839666250.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入7001627.57
其他非流动金融资产持有期间的投资收益720000.004093826.35
合计78497887.7931363833.56
(五十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-142444130.82-338766292.68
合计-142444130.82-338766292.68
(五十五)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-3723546.684330355.40
其他应收款信用减值损失1086537.288859812.47
应收利息信用减值损失60213.60
其他流动资产信用减值损失-408000.00
债权投资信用减值损失-480000.00
合计-3464795.8013190167.87
-74-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
(五十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
预付款项减值损失-58000000.00
存货跌价损失-34797082.21
合同资产减值损失-2926300.37-27008178.09
合计-95723382.58-27008178.09
(五十七)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产处置利得706856.42283907.63
合计706856.42283907.63
(五十八)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
与日常活动无关的政府补助8884534.40166446200.008884534.40
路赔收入10360.00600.0010360.00
长款收入3376.484593.413376.48
非流动资产损坏报废利得37530.8578195.8137530.85
其他726610.712949638.10726610.71
合计9662412.44169479227.329662412.44
2.计入营业外收入的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
财政支持款157410000.00与收益相关
金融产业扶持专项补助（注1）2960000.002750000.00与收益相关
经开区税收贡献奖励（注2）5204534.405226200.00与收益相关
奖励资金1000000.00与收益相关
2020年度科技奖50000.00与收益相关
便民服务企业春节期间经营奖励10000.00与收益相关
2021年度首次达到规模服务业企业奖励30000.00与收益相关
西湖区住房保障和房产管理局奖励金20000.00与收益相关
市级2020/2021年度零售额增长奖励金570000.00与收益相关
2020年度红谷滩区鼓励科技创新奖励100000.00与收益相关
合计8884534.40166446200.00——
注1:根据《普陀区加快发展金融服务业实施意见》（普金融办规范﹝2018﹞1号），公司子公司上海嘉融投资有限公司本期收到上海市普陀区政府财政中心金融产业扶持专项补助296万元。
-75-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
注2:根据公司子公司江西赣粤实业发展有限公司与赣江新区经开组团管理委员会签订的进场合同补充协议，自赣粤实业纳税年度起，缴纳的企业所得税、增值税属赣江新区政府财政留存部分前五年按照100%奖励给赣粤实业，本期子公司赣粤实业收到奖励金520.4534万元。
(五十九)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产损坏报废损失12349642.378755467.0812349642.37
其他9125141.915510083.729125141.91
合计21474784.2814265550.8021474784.28
(六十)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用465612941.53473890480.52
递延所得税费用-146864283.92-103328420.28其他（上年度汇算清缴所得税）15401316.394402237.60
合计334149974.00374964297.84
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额1084048075.76
按法定/适用税率计算的所得税费用271012018.94
子公司适用不同税率的影响-8621529.35
调整以前期间所得税的影响15401316.39
非应税收入的影响-973614.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4232759.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-7310902.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响71606335.81
其他-11196410.49
所得税费用334149974.00
(六十一)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入51335872.5545262287.53
往来款29747696.1366277563.04
政府补助334327673.15199480466.52
-76-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
其他营业外收入740347.192954831.51
其他货币资金263674.2510100000.00
合计416415263.27324075148.60
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
销售、管理及研发费用157308081.98116136165.14
往来款22976826.6127496628.86
金融机构手续费2391363.661846227.61
营业外支出7978905.962649114.44
其他货币资金2295054.86
合计190655178.21150423190.91
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到德安南互通项目代建资金169446489.00
合计169446489.00
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
债券承销费等5423967.124202112.98
租赁款10836899.3015884220.44
股东借款利息54170520.8340779336.81
合计70431387.2560865670.23
(六十二)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润749898101.76996057831.85
加：信用减值损失3464795.80-13190167.87
资产减值准备95723382.5827008178.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、1123099943.831133635487.92投资性房地产折旧
使用权资产折旧15164290.01
无形资产摊销8269134.218770125.33
长期待摊费用摊销6963422.9217736981.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-706856.42-283907.63-77-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12312111.528677271.27
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）142444130.82338766292.68
财务费用（收益以“－”号填列）520034961.49566802676.77
投资损失（收益以“－”号填列）-78497887.79-31363833.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-99120686.16-45555591.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-47743597.76-57772828.97
存货的减少（增加以“－”号填列）-290147992.58-74816776.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-232558032.44-299679349.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）646533619.38806391640.52其他
经营活动产生的现金流量净额2575132841.173381184029.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1689977191.312777267962.57
减：现金的期初余额2777267962.572484859047.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1087290771.26292408915.48
2.现金及现金等价物
项目本期发生额上期发生额
一、现金1689977191.312777267962.57
其中：库存现金2022.002275.00
可随时用于支付的银行存款1689968876.732777069204.71
可随时用于支付的其他货币资金6292.58196482.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1689977191.312777267962.57
注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(六十三)所有权或使用权受到限制的资产
-78-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目期末账面价值受限原因
货币资金3001518.03履约保证金、银行承兑汇票保证金、矿山恢复基金
合计3001518.03——
注:本公司以南昌至九江高速公路通行费25%收费权为项目贷款提供质押担保。详见附注五（三十四）长期借款注释。
六、合并范围的变更
2022年11月25日，本公司子公司上海嘉融投资管理有限公司独家出资组建江西省交投
商业保理有限公司，注册资本人民币5000万元，并取得由南昌市西湖区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91360103MAC53C4LXE。本期将其纳入合并报表范围。
2022年4月2日，本公司子公司江西昌泰高速公路有限责任公司与江西居友物业服务中
心共同出资组建江西景龙商业管理有限责任公司。其中：江西昌泰高速公路有限责任公司出资
300万元，持股60%，江西居友物业服务中心出资200万元，持股40%；注册资本人民币500万元，并取得由南昌市红谷滩区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：
91360125MA7M36WU12。本期将其纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
高等级公路通讯、监控、收费系统及
其设备、通用零部件的生产、加工、
销售及施工，软件应用服务，技术开发、服务、咨询，建筑智能化工程，江西方兴科技股南昌市西湖区洪城路消防设施工程，电子工程，信息系统南昌市82.72投资设立
份有限公司508号集成服务，智能控制系统集成，大数据服务，卫星技术综合应用系统集成，数据处理和存储支持服务，数据处理服务，软件开发，软件销售，人工智能行业应用系统集成服务上海嘉融投资管上海市普陀区云岭东
上海市实业投资，投资管理97.222.78投资设立理有限公司 路 89 号 211-V 室
房地产开发与经营、道路、庭院和园江西嘉圆房地产
南昌市东湖区胜利路林绿化、物业管理和房地产中介服
开发有限责任公南昌市92.697.31投资设立
267号招银大厦20层务、建筑材料、装潢材料的批发、零
司售，餐饮（限下属持证单位经营）项目融资、建设、经营、管理；公
路、桥梁和其他交通基础设施的投
资、建设、管理、收费、养护管理及江西昌泰高速公吉安市城南昌泰高速
吉安市公路、桥梁和其他交通基础设施的附76.67投资设立路有限责任公司公路吉安南收费所
属设施的开发、经营；停车场服务，仓储服务（不含危险化学品）；汽车修理与维护；装卸搬运
餐饮服务，林木种子生产经营，林草江西省嘉恒实业江西省南昌市新建区种子质量检验，建设工程设计，房屋新建区95.005.00投资设立有限公司溪霞镇溪霞水库建筑和市政基础设施项目工程总承包，公路管理与养护，各类工程建设-79-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般
项目：工程和技术研究和试验发展，工程管理服务，城市绿化管理，市政设施管理，非常规水源利用技术研发，涂料制造（不含危险化学品），涂料销售（不含危险化学品），建筑材料生产专用机械制造，水泥制品销售，建筑防水卷材产品制造，建筑防水卷材产品销售，销售代理，国内贸易代理
公路管理与养护，路基路面养护作业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项
目：工程管理服务，汽车拖车、求江西昌铜高速公南昌市西湖区朝阳洲
南昌市援、清障服务，建筑工程机械与设备57.69投资设立路有限责任公司中路367号租赁，电动汽车充电基础设施运营，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），非居住房地产租赁批发（贸易无仓储）：汽油、柴油、
天然气（工业用）、二氧化碳、石油
气、煤油、石脑油、石油原油、溶剂油（闭杯闪点≤60℃）、12二甲
苯、13二甲苯、14二甲苯、甲基叔丁基醚、苯（凭危险化学品经营许可证有效期至2024年4月6日内经营）
水路普通货物运输，道路货物运输（不含危险货物），餐饮服务（依法江西省南昌市南昌经须经批准的项目，经相关部门批准后江西赣粤实业发济技术开发区桂苑大方可开展经营活动）一般项目：化工
南昌市100.00投资设立
展有限公司 道（创业大厦）A座 5 产品销售（不含许可类化工产品），楼529室石油制品销售（不含危险化学品），专用化学产品销售（不含危险化学品），润滑油销售，企业管理，供应链管理服务，土地使用权租赁，非居住房地产租赁，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），国内货物运输代理，金属材料销售，建筑材料销售，五金产品批发，电工器材销售，技术玻璃制品销售，日用百货销售，日用品批发江西省九江市九江经
房地产开发；建筑材料、装潢材料销济技术开发区八里湖江西嘉浔置业有售；园林绿化工程；房地产中介服新区管委会（长虹西九江市100.00投资设立限公司务；物业服务；旅游开发；度假村住大道1号）办公楼宿服务；餐饮业服务
201、202室
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利东权益江西昌泰高速公
123.3389063776.951188824784.70
路有限责任公司江西昌铜高速公
242.31-108177938.29412746270.82
路有限责任公司江西方兴科技股
317.2812782789.34113376704.42
份有限公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江西昌泰高速公路2685478410.683066192234.245751670644.92256937472.72370654316.00627591788.72有限责任公司
江西昌铜高速公路99566285.315747913872.065847480157.37150266079.744721742831.964872008911.70
-80-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计有限责任公司江西方兴科技股份
1968223836.5430845272.211999069108.751321628383.2121287566.071342915949.28有限公司
(续)期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江西昌泰高速公路2480035537.842545517109.915025552647.75204793545.5778331056.48283124602.05有限责任公司江西昌铜高速公路
162706097.755932174857.876094880955.6299662563.754764082890.274863745454.02有限责任公司
江西方兴科技股份
有限公司1648893695.1132442074.501681335769.611081100396.1018060970.541099161366.64
(续)本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益经营活动现金流量
江西昌泰高速公路有限责任公司787233147.68379650810.50379650810.50827806488.76
江西昌铜高速公路有限责任公司180082930.99-255664255.93-255664255.93113565943.68
江西方兴科技股份有限公司1256267891.2273978756.5073978756.503681994.49
(续)上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益经营活动现金流量
江西昌泰高速公路有限责任公司842371399.75407289440.26407289440.26387760201.39
江西昌铜高速公路有限责任公司210752389.43-169206992.97-169206992.9767968490.67
江西方兴科技股份有限公司986149188.84234425372.95234425372.95303599514.14
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计105630795.80104279067.46
下列各项按持股比例计算的合计数：1351728.341614896.39
净利润1351728.341614896.39其他综合收益
综合收益总额1351728.341614896.39
二、联营企业
-81-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
投资账面价值合计1008627300.181018412241.83
下列各项按持股比例计算的合计数：-7970592.215127501.58
净利润-5178897.1110802265.51
其他综合收益-2791695.10-5674763.93
综合收益总额-7970592.215127501.58
八、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产719810626.53719810626.53
1.分类为公允价值计量且其变动
719810626.53719810626.53
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资719810626.53719810626.53
（3）衍生金融资产
（4）其他
（二）衍生金融资产
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资518689998.14518689998.14
（五）其他非流动金融资产178226019.20178226019.20
持续以公允价值计量的资产总额1238500624.67178226019.201416726643.87
（二）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续以第一层次公允价值计量的项目为交易性金融资产及其他权益投资中持有的上市公
司无限售条件流通股，其公允价值为活跃市场中的报价。
（三）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术
其他非流动金融资产-以公允价值计量股权投178226019.20按持股比例计算享有被投资单位资账面净资产金额
-82-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对母公司对本企业本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本最终控持股比例表决权比制方
(%)例(%)高速公路及其他重大基础设施的投
资、建设、服务、经营，服务区经营南昌市以及交通基础设施的建设，建设工江西省交通江西省
朝阳洲程施工、机械设备租赁、建筑材料95.05亿
投资集团有47.5247.52交通运
中路批发、代购、现代物流、广告、房地元限责任公司输厅
367号产开发经营，道路清障、车辆救援
与抢修、停车、货物装运与仓储服
务业务（危化品除外）
(一)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(二)本企业的合营和联营企业情况
本企业合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系江西核电有限公司联营企业恒邦财产保险股份有限公司联营企业江西高速传媒有限公司联营企业共青城高云投资管理有限公司联营企业共青城高云一号投资管理合伙企业联营企业江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司联营企业中节能晶和科技有限公司联营企业江西昌泰天福茶业有限公司合营企业
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系江西省高速公路工程有限公司同一实际控制人江西省交投供应链有限公司同一母公司江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司同一母公司江西省交通投资集团财务有限公司同一母公司江西公路开发有限责任公司同一母公司江西省赣崇高速公路有限责任公司同一母公司
-83-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称与本公司关系江西省天驰高速科技发展有限公司同一实际控制人江西交通咨询有限公司同一母公司江西赣粤高速公路工程有限责任公司同一实际控制人江西嘉特信工程技术有限公司同一实际控制人江西省嘉和工程咨询监理有限公司同一实际控制人江西省交通工程集团建设有限公司同一实际控制人江西省公路工程有限责任公司同一实际控制人江西省公路桥梁工程有限公司同一实际控制人江西公路交通工程有限公司同一母公司江西省公路管理局反光路标有限公司同一实际控制人江西省交通工程集团有限公司同一母公司广发银行股份有限公司母公司的联营企业江西银行股份有限公司母公司的联营企业中国石化销售股份有限公司孙公司的股东江西交通工程开发有限公司同一实际控制人江西省交通设计研究院有限责任公司同一母公司江西省交通运输科学研究院有限公司同一实际控制人江西赤雁建设工程有限公司同一实际控制人江西省交通桥梁检测加固有限公司同一实际控制人江西交设工程咨询有限公司同一实际控制人江西省交院路桥工程有限公司同一实际控制人江西省交投私募基金管理有限公司同一母公司江西省恒瑞交通科技有限公司同一实际控制人江西省交通工程集团投资有限公司同一实际控制人江西交投工程技术咨询有限公司同一实际控制人江西高速石化有限责任公司同一母公司江西省雷诺交通建设有限公司同一实际控制人江西交投嘉特信招标咨询有限公司同一实际控制人
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额高速公路工
江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务-6129544.26程
江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务智慧交通767295579.84466616783.22
江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务绿化工程3969879.662252791.37
江西省交通投资集团有限责任公司销售商品设备销售507522.10682051.78
-84-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额酒店餐饮收
江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务2413128.285049.51入
江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务物业收入6921928.873946544.62
江西赣粤高速公路工程有限责任公司提供劳务智慧交通76226.4293649.06
江西赣粤高速公路工程有限责任公司销售商品工程材料232155.9910692079.64江西畅行高速公路服务区开发经营有
提供劳务智慧交通-1820935.84限公司
江西公路开发有限责任公司销售商品设备销售200707.96724718.59
江西公路开发有限责任公司提供劳务智慧交通20102324.8539568295.01
江西公路开发有限责任公司提供劳务物业收入252641.51
江西公路开发有限责任公司提供劳务绿化工程1562282.34
江西省天驰高速科技发展有限公司提供劳务物业收入378860.38435365.08
江西省天驰高速科技发展有限公司提供劳务智慧交通1118934.77
江西省公路工程有限责任公司销售商品智慧交通1309882.08
江西省赣崇高速公路有限责任公司提供劳务智慧交通2456333.098361381.88
江西高速传媒有限公司提供劳务智慧交通-23584.91
江西省交通工程集团有限公司提供劳务智慧交通-4011530.88
江西省交通工程集团有限公司提供劳务物业收入33962.27
江西省交通工程集团有限公司提供劳务绿化工程20416584.39
江西省嘉和工程咨询监理有限公司提供劳务物业收入133811.32128801.89
江西嘉特信工程技术有限公司提供劳务物业收入-119943.40
江西交通咨询有限公司提供劳务智慧交通5741735.2846849.06
江西交通咨询有限公司提供劳务物业收入718569.82523064.16
江西省交通投资集团财务有限公司提供劳务智慧交通-86073.39
江西省交通投资集团财务有限公司提供劳务物业收入541363.20550363.21
江西交通工程开发有限公司提供劳务物业收入142231.1238292.46
江西省交通工程集团建设有限公司提供劳务绿化工程-1863426.29高速公路工
江西省交通工程集团建设有限公司提供劳务-1653168.79程
江西省交通工程集团建设有限公司提供劳务智慧交通2103450.94高速公路工
江西省公路桥梁工程有限公司提供劳务-8588460.19程
江西省公路桥梁工程有限公司提供劳务智慧交通518301.89743567.92
江西省公路桥梁工程有限公司提供劳务绿化工程524676.71酒店餐饮收
江西省公路桥梁工程有限公司提供劳务557913.21入
江西省交通供应链有限公司提供劳务智慧交通-15929.21
江西省交通设计研究院有限责任公司提供劳务智慧交通11612469.84
江西省交通设计研究院有限责任公司提供劳务物业收入1495509.42
-85-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额
江西省雷诺交通建设有限公司提供劳务物业收入472326.04
江西省交通供应链有限公司提供劳务物业收入497207.54
江西交投嘉特信招标咨询有限公司提供劳务物业收入70679.25
江西交投工程技术咨询有限公司提供劳务物业收入66905.67
江西省交通工程集团有限公司提供劳务燃油料6445073.95养护及高速
江西省交通工程集团有限公司接受劳务362871779.70126959203.16公路工程养护及高速
江西赣粤高速公路工程有限责任公司接受劳务2381717.6514696150.36公路工程
江西省天驰高速科技发展有限公司接受劳务养护工程6328141.5510103020.44
江西省交通工程集团建设有限公司接受劳务养护工程333606.84
江西省公路桥梁工程有限公司接受劳务养护工程2872613.4464299266.40
江西省嘉和工程咨询监理有限公司接受劳务监理服务980134.62987561.96
江西嘉特信工程技术有限公司接受劳务养护工程6482659.8421221667.93
江西省交投供应链有限公司接受劳务养护工程8236539.48
江西公路交通工程有限公司接受劳务养护工程16393192.40260842.33养护及高速
江西交通咨询有限公司接受劳务7398897.75280174.56公路工程
江西高速传媒有限公司接受劳务广告服务208864.53264150.94江西畅行高速公路服务区开发经营有
接受劳务维护管理费23412855.7631821897.48限公司
江西省交通设计研究院有限责任公司接受劳务设计费19700694.0337747093.27
江西省交通运输科学研究院有限公司接受劳务设备采购134183.00188517.00
江西赤雁建设工程有限公司接受劳务装修工程-565804.63
中国石化销售股份有限公司购买商品成品油采购1400176982.231153600465.68养护及高速
江西交设工程咨询有限公司接受劳务1353060.00公路工程
江西交通工程开发有限公司接受劳务养护工程5459881.00养护及高速江西省公路工程有限责任公司接受劳务
公路工程1885689.03高速公路工
江西省交通投资集团有限责任公司接受劳务696024.00程
江西省交通桥梁检测加固有限公司接受劳务养护工程1282506.00
江西省恒瑞交通科技有限公司购买商品服装款81881.42
中节能晶和科技有限公司购买商品采购材料1399510.59
2.关联委托管理情况
委托资产本期确认的委委托费用定价委托方名称受托方名称委托起始日委托终止日类型托费用依据江西赣粤高速公
路股份有限公司/江西省交通投高速公路根据中介机构江西昌泰高速公
资集团有限责运营管理2022-1-12024-12-3149970000.00费用测算，双路有限责任公司/任公司服务方协商确定江西昌铜高速公路有限责任公司
-86-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
注：根据本公司第八届董事会第六次会议审议通过，本公司及子公司江西昌泰高速公路有限责任公司、江西昌铜高速公路有限责任公司于2021年12月31日分别与控股股东江西省交通投资集团有限责任公司签订了《高速公路运营管理服务协议》。由控股股东对本公司及子公司所辖高速公路收费、养护、安全、救援等路段管理中心、信息分中心的管理业务工作提供专业运营管理服务。本公司及子公司依法享有所辖路段全部资产的支配权、处置权、所辖路段的产权、收益权保持不变。公司及子公司合计应支付控股股东运营管理服务费为4997万元/年，其中：本公司3450万元/年、昌泰公司1029万元/年、昌铜公司518万元/年。服务期限：自2022年1月1日至2024年12月31日止。本公司及子公司不再承担本协议委托范围内的路段管理中心机关和信息分中心人工成本、运营成本。
3.关联租赁情况
本期确认的租赁上期期确认的出租方名称承租方名称租赁资产情况
收入\费用租赁收入\费用江西省交通投资集团有江西赣粤高速公路股份有限
办公用房等5858500.005579500.00限责任公司公司江西省交通投资集团有江西赣粤高速公路股份有限
加油站及配套设施385320.00366970.00限责任公司公司江西省交通投资集团有
江西赣粤实业发展有限公司加油站及配套设施3257361.603394357.83限责任公司江西赣粤高速公路股份江西畅行高速公路服务区开
服务区场地1509433.96有限公司发经营有限公司江西昌铜高速公路有限江西畅行高速公路服务区开
服务区场地377358.50377358.50责任公司发经营有限公司江西昌泰天福茶业有限
江西赣粤实业发展有限公司加油站及配套设施6641859.761651038.65公司江西畅行高速公路服务江西昌泰高速公路有限责任
服务区场地1465088.413034911.60区开发经营有限公司公司江西赣粤实业发展有限江西省高速实化新能源有限
服务区场地377358.49公司责任公司江西赣粤实业发展有限江西畅行高速公路服务区开
服务区场地1555305.52公司发经营有限公司
4.关联方资金拆借情况
拆入/关联方金额起始日到期日利息支出说明拆出江西省交通投资集
拆入1989937500.002020-9-222023-9-760527265.64团有限责任公司
注：江西省交通投资集团有限责任公司拆入资金详见附注五、（三十七）注释3。
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)
关键管理人员报酬556.12753.76
6.其他关联交易根据本公司2022年4月28日与关联方江西交通投资集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）签署的《金融服务协议》，协议有效期三年。财务公司在经营范围内可向本公司提供存款服务、贷款服务、结算服务以及经中国银行保险监督管理委员会批准的其他金融服务。
-87-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
本公司在财务公司的每日最高存款余额（含利息）不超过人民币7亿元。财务公司给予本公司的综合授信额度不超过本公司年度债务融资计划确定的融资余额上限的30%，且不超过人民币20亿元。本公司可以在授信范围内办理贷款、票据承兑、票据贴现等业务品种；财务公司为公司提供存款服务，存款利率将不低于中国人民银行公布的同期同类存款的基准利率，同时不低于同一时期国内商业银行向本公司提供同期同类存款业务的利率水平，也不低于同一时期财务公司向省交通投资集团成员单位提供同期同类存款业务的利率水平；财务公司承诺向本公司提供的贷款利率不高于同一时期国有大型商业银行和全国性股份制商业银行给予本
公司同期限同类型贷款的利率水平，同时不高于同一时期财务公司向省交通投资集团成员单位提供同期限同类型贷款的利率。
(五)关联方应收应付情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江西省交通投资集团财务有限
银行存款33022911.66-907494.39公司
银行存款江西银行股份有限公司5107618.55
银行存款广发银行股份有限公司4757227.69江西省天驰高速科技发展有限
应收账款74607.6532320.0374607.6516741.96公司江西畅行高速公路服务区开发
应收账款301750.0065027.13701750.00154923.15经营有限公司江西省交通投资集团有限责任
应收账款114840639.876119433.34111979047.055342508.14公司江西省赣崇高速公路有限责任
应收账款--340518.9320942.26公司
应收账款江西公路开发有限责任公司22302348.632330123.3424956726.691975571.76江西赣粤高速公路工程有限责
应收账款6307106.00331272.3512631705.03331417.72任公司
应收账款江西省交通工程集团有限公司24606990.892640617.612922132.32793055.34江西省交通工程集团建设有限
应收账款386993.8683397.189286663.44647387.34公司
应收账款江西省公路桥梁工程有限公司5073970.00442422.367439286.00145467.70江西省交通设计研究院有限责
应收账款--215289.0020667.74任公司
应收账款江西公路交通工程有限公司154594.524313.19
应收账款江西省公路工程有限责任公司1388475.0038738.45
应收账款中国石化销售股份有限公司1233725.7884386.84江西省交通投资集团有限责任
预付账款14400.00-公司其他非流
江西省交通工程集团有限公司34115064.00-动资产
-88-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江西省嘉和工程咨询监理有限
预付账款2968433.90-公司
预付账款江西交通咨询有限公司4103255.90-
预付账款中国石化销售股份有限公司7404922.08
其他应收江西省交通投资集团有限责任13146968.961365252.587197841.944449537.98款项公司其他应收
江西公路开发有限责任公司277174.4478249.142056911.381302019.49款项
其他应收江西畅行高速公路服务区开发294283.1268169.131796509.6052049.91款项经营有限公司
其他应收江西赣粤高速公路工程有限责54.0016.20579370.329385.80款项任公司其他应收
江西昌泰天福茶业有限公司347263.78122739.62347263.7829810.55款项
其他应收江西省天驰高速科技发展有限74607.6051680.6874607.6048972.43款项公司
其他应收江西省公路管理局反光路标有--70000.0057260.00款项限公司其他应收
江西省公路桥梁工程有限公司253784.8591845.46253784.8525454.62款项其他应收
江西省交通工程集团有限公司770936.0089120.20款项其他应收
江西省交投供应链有限公司535.7761.94款项
其他应收江西省交通设计研究院有限责29000.003352.40款项任公司
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款江西交通工程开发有限公司5459881.00
应付账款江西赣粤高速公路工程有限责任公司12471874.6114295473.28
应付账款江西省交通投资集团有限责任公司5188400.00186120.90
应付账款江西高速传媒有限公司225694.00194746.20
应付账款江西省高速公路工程有限公司322394.81285298.81
应付账款江西公路交通工程有限公司20552381.571264583.98
应付账款江西省公路桥梁工程有限公司14320583.2558180677.38
应付账款江西省嘉和工程咨询监理有限公司1206815.301634434.23
应付账款江西嘉特信工程技术有限公司14718180.7527258055.03
应付账款江西交通咨询有限公司9053628.71775636.17
应付账款江西省天驰高速科技发展有限公司7418086.008115336.94
应付账款江西省交通工程集团有限公司102356218.5512407422.65
应付账款江西省交投供应链有限公司8236539.4828440.00
应付账款江西省交通工程集团建设有限公司-234579.43
应付账款江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司912738.612117981.05
-89-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款江西省交通桥梁检测加固有限公司2459199.151455439.20
应付账款江西交设工程咨询有限公司1962002.5931078.50
应付账款江西省交通设计研究院有限责任公司23760074.2837236025.05
应付账款江西省交通运输科学研究院有限公司210016.93485747.00
应付账款江西省交院路桥工程有限公司-192639.73
应付账款江西省恒瑞交通科技有限公司92526.00
应付账款江西省公路工程有限责任公司1986177.76
应付账款江西省交通工程集团投资有限公司1723670.97
应付账款江西昌泰吉安服务区经营有限公司813277.67
应付账款中节能晶和科技有限公司1581446.97一年内到期的非流
江西省交通投资集团有限责任公司246625619.63159366912.48动负债
其他应付款项江西赣粤高速公路工程有限责任公司465276.00465276.00
其他应付款项江西高速传媒有限公司116980.50189848.60
其他应付款项江西公路开发有限责任公司623748.97623748.97
其他应付款项江西省高速公路工程有限公司2976092.422976092.42
其他应付款项江西省交通投资集团有限责任公司2973443.484851847.75
其他应付款项江西省天驰高速科技发展有限公司54900.0054900.00
其他应付款项江西省嘉和工程咨询监理有限公司166654.92187673.00
其他应付款项江西交通咨询有限公司540956.27323614.00
其他应付款项江西省交通工程集团有限公司130150.751581100.00
其他应付款项江西省公路桥梁工程有限公司974014.84939062.26
其他应付款项江西昌泰天福茶业有限公司-20726.50
其他应付款项江西公路交通工程有限公司326743.17225754.21
其他应付款项江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司26418388.2931688575.46
其他应付款项江西赤雁建设工程有限公司18501.8118501.81
其他应付款项江西嘉特信工程技术有限公司112965.32112965.32
其他应付款项江西省交通工程集团建设有限公司-60000.00
其他应付款项江西省交通设计研究院有限责任公司93300.0093300.00
其他应付款项江西省交投私募基金管理有限公司50495.153795.23
其他应付款项江西交通工程开发有限公司60000.00
其他应付款项江西省交通桥梁检测加固有限公司1.00
其他应付款项江西省恒瑞交通科技有限公司53972.00
其他应付款项江西省交院路桥工程有限公司60000.00
其他应付款项江西省公路工程有限责任公司56570.67
其他应付款项江西交投工程技术咨询有限公司34444.40
应付股利江西公路开发有限责任公司-29402733.26
长期应付款江西省交通投资集团有限责任公司2842187500.003069187500.00
-90-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
(六)关联方合同资产和合同负债
1.合同资产
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江西畅行高速公路服务区开
合同资产57905.761615.5757905.761129.16发经营有限公司江西省交通投资集团有限责
合同资产432169113.5125177216.45292577054.0726328361.80任公司江西省赣崇高速公路有限责
合同资产965577.5565149.571199384.6823388.00任公司
合同资产江西公路开发有限责任公司25477776.632444105.5034917146.841456021.05江西省公路桥梁工程有限公
合同资产--558287.0010886.60司江西省交通工程集团建设有
合同资产--192786.863759.34限公司
合同资产江西高速石化有限责任公司36848.731028.08江西省交通工程集团有限公
合同资产11580.00323.08司江西省交通设计研究院有限
合同资产496792.0013860.50责任公司
2.合同负债
项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债江西省交通投资集团有限责任公司115698735.2277139783.93
合同负债江西省公路管理局反光路标有限公司73394.50
合同负债江西省交通设计研究院有限责任公司453018.86194150.94
合同负债江西公路开发有限责任公司480776.4151000.00
合同负债江西高速石化有限责任公司1126872.48
合同负债江西公路交通工程有限公司1976692.22
合同负债江西赣粤高速公路工程有限责任公司14509.43
十、承诺及或有事项
（一）承诺事项截止2022年12月31日本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
本公司子公司江西赣粤实业发展有限公司（原告）于2022年7月25日向南昌市中级人
民法院提起诉讼，起诉四川中航油鑫业石油有限公司（被告一）、广汉市广鑫投资发展有限公司（被告二）。主要诉讼请求：1.判令解除原告与被告一签订的四份油品购销合同，被告一返还原告已支付的货款143000000元；2.判令被告二对上述款项在滥用公司法人独立地位恶
-91-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
意转移5500万元资金的本息范围内承担连带清偿责任。2023年3月7日已开庭，截止报告日该案件尚未判决。
十一、资产负债表日后事项
本公司2023年3月17日召开的第八届董事会第十五次会议，审议通过了公司2022年度利润分配预案为：以公司2022年12月31日总股本2335407014股为基数，向全体股东每
10股派发现金股利人民币1元（含税），共计派发现金股利人民币233540701.40元（含税）。
十二、其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。
（2）报告分部会计政策每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2.分部报告的财务信息
高速公路通行成品油销售分房地产开发分项目工程施工分部其他业务分部分部间抵销合计服务分部部部
一、营业收入3387411237.001295111494.241639819636.26486029109.4194080601.05144054937.286758397140.68
二、营业成本1786090061.121038540915.661396632558.39431833986.8825814979.3686753507.864592158993.55
三、对联营和合
营企业的投资-6805223.63---3383967.38405912.52-3827168.77收益
四、信用减值损1150939.393109967.35-4626574.89-187955.90-18684.322892487.43-3464795.80失
-92-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
高速公路通行成品油销售分房地产开发分项目工程施工分部其他业务分部分部间抵销合计服务分部部部
五、资产减值损--2102183.63-58000000.00-34415106.42-1206092.53-95723382.58失
六、折旧费和摊1133555662.172456105.2821308748.626590917.4116749825.3427164467.851153496790.97销费
七、利润总额843604027.7590917382.04116098513.23-15040789.7186864902.8938395960.441084048075.76
八、所得税费用287932971.8216030992.1229773160.35-9506963.2425800074.1915880261.24334149974.00
九、净利润555671055.9374886389.9286325352.88-5533826.4761064828.7022515699.20749898101.76
十、资产总额39970088358.172107337820.84587837128.473144965439.001604862944.5812800415044.0534614676647.01
十一、负债总额18374792948.211388763505.63209035764.822387904006.0683984252.216542047590.6815902432886.25
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内196542970.70227654971.59
4至5年174232.00
5年以上451828.92291102.00
小计196994799.62228120305.59
减：坏账准备1434633.161576712.26
合计195560166.46226543593.33
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款196994799.62100.001434633.160.73
其中：组合1：应收通行服务费196541560.7099.77982707.800.50
组合2：合并范围内关联方款项
组合3：应收其他款项453238.920.23451925.3699.71
合计196994799.62100.001434633.160.73期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
-93-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备的应收账款228120305.59100.001576712.260.69
其中：组合1：应收通行服务费227331911.5999.651136659.550.50
组合2：合并范围内关联方款项250000.000.1112500.005.00
组合3：应收其他款项538394.000.24427552.7179.41
合计228120305.59100.001576712.260.69
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收通行服务费期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内196541560.700.50982707.80227331911.590.501136659.55
合计196541560.700.50982707.80227331911.590.501136659.55
*组合2：合并范围内关联方款项期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内250000.005.0012500.00
合计250000.00——12500.00
*组合3：应收其他款项期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内1410.006.8496.4473060.009.607013.76
4至5年-174232.0074.29129436.95
5年以上451828.92100.00451828.92291102.00100.00291102.00
合计453238.9299.71451925.36538394.0079.41427552.71
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按组合计提坏账准1576712.26142079.101434633.16备的应收账款
合计1576712.26142079.101434633.16
4.截止2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
-94-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
占应收账款期末坏账准备期末余单位名称期末余额余额合计数的比额
例(%)
江西省高速公路联网管理中心196541560.7099.77982707.80
南丰嘉禾蜜桔销售合作社334032.000.17334032.00
徐亮59925.000.0359925.00
合计196935517.7099.971376664.80
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利140857312.23
其他应收款项63371275.5069188978.58
减：坏账准备38173686.8343000622.65
合计25197588.67167045668.16
1.应收股利
应收股利分类项目期末余额期初余额
账龄一年以内的应收股利140857312.23
减：坏账准备
合计140857312.23
2.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
履约及投标保证金4088088.071453547.50
押金30000.0030000.00
备用金374128.00419521.19
往来及暂借款18954506.5919313269.56
其他39924552.8447972640.33
小计63371275.5069188978.58
减：坏账准备38173686.8343000622.65
合计25197588.6726188355.93
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内18796634.1724069322.50
1至2年8144060.591117451.26
2至3年92444.701156921.30
-95-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
3至4年10000.00246935.64
4至5年241935.646476884.05
5年以上36086200.4036121463.83
小计63371275.5069188978.58
减：坏账准备38173686.8343000622.65
合计25197588.6726188355.93
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额986639.5536367823.035646160.0743000622.65
本期计提36036472.4036036472.40
本期转回20207.8235197040.33-35217248.15
本期核销5646160.075646160.07其他变动
期末余额966431.731170782.7036036472.4038173686.83
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
备用金20976.062269.6618706.40
履约及投标保237516.19580687.20818203.39
证金、押金
合并范围内关965663.4917938.16947725.33联方款项
其他款项41776466.91258744.875646160.0736389051.71
合计43000622.65839432.0720207.825646160.07-38173686.83
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项情况金额为5646160.07元。
其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况履行的核销程是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因序交易产生
中康建设管理股份有限公司工程款5646160.07终审裁决总经理办公会否
合计5646160.07
（6）截止2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
-96-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
占其他应收款项期末余坏账准备期债务人名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
中核江西核电公司筹建处前期投资款20580000.005年以上32.4820580000.00
奉新县人民政府代垫款15000000.005年以上23.6715000000.00
江西昌铜高速公路有限责任1年以内、
往来款13958629.0122.03697931.45公司1-2年江西昌泰高速公路有限责任
往来款4807231.901年以内7.59240361.60公司江西省交通投资集团有限责
往来款3410656.731年以内5.3881855.76任公司
合计——57756517.64——91.1536600148.81
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资5754084804.435754084804.435754084804.435754084804.43
对联营、合营企业投资921677220.87921677220.87934846129.90934846129.90
合计6675762025.306675762025.306688930934.336688930934.33
1.对子公司投资
本期本期本期计提减值准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备期末余额
江西昌泰高速公路有限责任公司1228596332.731228596332.73
江西省嘉恒实业有限公司38628500.0038628500.00
上海嘉融投资管理有限公司1050000000.001050000000.00
江西嘉圆房地产开发有限责任公司740460553.90740460553.90
江西方兴科技股份有限公司18576900.0018576900.00
江西昌铜高速公路有限责任公司2595937500.002595937500.00
江西嘉浔置业有限公司8000000.008000000.00
江西赣粤实业发展有限公司73885017.8073885017.80
合计5754084804.435754084804.43
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动其计减值被投资单追减他提准备期初余额宣告发放现位名称加少权益法下确认其他综合收益权减其期末金股利或利投投的投资损益调整益值他期末余额余额润资资变准动备联营企业
江西核电250346100.54-18825649.891814349.44229706101.21有限公司
-97-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注
本期增减变动其计减值被投资单追减他提准备期初余额宣告发放现位名称加少权益法下确认其他综合收益权减其期末金股利或利投投的投资损益调整益值他期末余额余额资资润变准动备恒邦财产
保险股份438644206.92823765.22-2791695.10436676277.04有限公司江西高速
传媒有限44476969.60-42350.85-44434618.75公司江西畅行高速公路
服务区开201378852.849481371.03-210860223.87发经营有限公司
合计934846129.90-8562864.49-2791695.101814349.44921677220.87—
(四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计2442910535.931248401118.962629237624.121321064763.12
二、其他业务小计9937467.1536771784.9624756507.7140970638.00
合计2452848003.081285172903.922653994131.831362035401.12
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资分配股利264922312.23
权益法核算的长期股权投资收益-8562864.498455830.89
处置交易性金融资产的投资收益5870222.96-17280054.41
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入6305127.57
债权投资持有期间的利息收益16653593.745280000.00
合计20266079.78261378088.71
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-11605255.102．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标32696546.66准定额或定量享受的政府补助除外）
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费37703915.26
4．委托他人投资或管理资产的损益29496666.66