粤高速A:内部控制自我评价报告

广东省高速公路发展股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
广东省高速公路发展股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。内部控制评价的范围涵盖了公司及下属6家分、子公司的主要业务和事
项。其中纳入评价范围单位的资产总额占股份公司合并财务报表资产总额的
100%,营业收入合计占股份公司合并财务报表营业收入总额的100%,并重点关注了下列高风险领域:
(1)人力资源管理
(2)财务管理
(3)投融资和担保管理
(4)采购与资产管理
(5)收费与路政管理
(6)基建工程管理
(7)信息系统安全
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(8)关联方交易与信息披露管理
(9)分子公司管理
(10)内幕交易
本次内部控制评价的范围具体如下:
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产管理；6、合同及法律事务管理；7、印章管理；8、档案管理；9、行政后勤管理。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司相关管理制度,组织开展内部控制评
价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
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认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
出现以下情形的(包括但不限于),一般应认定为财务报告内部控制“重大缺陷”
(1)发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；
(2)发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
(3)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
(4)控制环境无效；
(5)一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
(6)因会计差错导致证券监管机构的行政处罚；
出现以下情形的(包括但不限于),被认定为财务报告内部控制“重要缺陷”,以及存在“重大缺陷”的强烈迹象:
(1)关键岗位人员舞弊；
(2)合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生
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重大影响；
(3)已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
出现以下情形的(包括但不限于),被认定为财务报告内部控制“一般缺陷”:
(1)非关键岗位人员舞弊,或业务操作人员未严格按照公司制度规定执行作业程序,但对财务报告的可靠性未产生重要影响；
(2)合规性监管职能失效,违反法规的行为未对财务报告的可靠性产生重要影响；
(3)已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对一般缺陷进行纠正。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
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(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
本年度未发生其他与内部控制相关的重大事项。
董事长
广东省高速公路发展股份有限公司
2023年3月20日
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