南亚新材:南亚新材前次募集资金使用情况鉴证报告

目录
一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页
二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第3—12页前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕613号
南亚新材料科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材公司）
管理层编制的截至2022年12月31日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供南亚新材公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为南亚新材公司特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
南亚新材公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对南亚新材公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
第1页共12页获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，南亚新材公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了南亚新材公司截至2022年12月31日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十一日
第2页共12页南亚新材料科技股份有限公司前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，将本公司截至2022年12月31日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意南亚新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕1365号），并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商光大证券股份有限公司采用询价方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票
5860万股，发行价为每股人民币32.60元，共计募集资金191036.00万元，坐扣承销和
保荐费用10718.30万元后的募集资金为180317.70万元，已由主承销商光大证券股份有限公司于2020年8月12日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、审计费、法定信息披露等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用1709.76万元后，公司本次募集资金净额为178607.94万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕309号）。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
1.截至2022年12月31日，本公司前次募集资金在本公司及全资子公司南亚新材料科技（江西）有限公司（以下简称江西南亚）、南亚新材料技术（东莞）有限公司（以下简称东莞南亚）银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
2022年12月31
账户名称开户银行银行账号初始存放金额备注日余额
中国建设银行股份有募集资金专户，2020本公司3105017936000000304180100.00限公司上海嘉定支行年12月23日已销户
交通银行股份有限公募集资金专户，2020本公司31006907901300164701810317.70司上海嘉定支行年12月23日已销户
第3页共12页2022年12月31账户名称开户银行银行账号初始存放金额备注日余额
杭州银行股份有限公募集资金专户，2021本公司310104016000193772840000.00司上海分行年05月18日已销户
浙商银行股份有限公募集资金专户，2021本公司290000031012010021819319000.00司上海嘉定支行年09月27日已销户
宁波银行股份有限公募集资金专户，2021本公司7008012200025091419000.00司上海嘉定支行年09月27日已销户招商银行股份有限公
本公司75591419441050611900.0055.68募集资金专户司上海分行川北支行中国建设银行股份有
江西南亚3105017936000000304246.67募集资金专户限公司上海嘉定支行中国建设银行股份有
江西南亚3105017937000000352315.35募集资金专户限公司上海南翔支行中国银行股份有限公
东莞南亚44168113352421.94募集资金专户司上海市嘉定支行
180317.70
合计139.64
[注]
[注]初始存放金额180317.70万元与募集资金净额178607.94万元差异1709.76万元，均系募集资金到账前尚未支付的律师费、审计费、法定信息披露等与发行权益性证券直接相关的发行费用
2.截至2022年12月31日，公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金50690.00万元。
二、前次募集资金使用情况前次募集资金使用情况详见本报告附件1。
三、前次募集资金变更情况
(一) “年产 1500 万平方米 5G 通讯等领域用高频高速电子电路基材建设项目”实施地点变更
2020年10月27日，公司召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点的议案》，将募投资金项目之一的“年产1500万平方米 5G 通讯等领域用高频高速电子电路基材建设项目”的部分建设内容实施地点做了
如下调整变更：
第4页共12页募投项目建变更前实施地点变更后实施地点设内容不动产权证号地址不动产权证号地址
赣（2017）经开区不
两条生产线赣（2017）经开井冈山经济技术井冈山经济技动产权第0000427号区不动产权第开发区深圳大道术开发区深圳
新建厂房及赣（2020）经开区不
0000427号226号大道226号
一条生产线动产权第0004019号
(二)“研发中心改造升级项目”实施主体、实施地点及实施方式变更
2020年12月30日，公司召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体、实施地点及实施方式并向全资子公司增资以实施募投项目的议案》，将募投资金项目之一的“研发中心改造升级项目”部分内容做了如下调整变更：
1.变更前
拟用募集资金募投项目实施主体实施地址实施方式金额（万元）研发中心改造升级南亚新材料科技上海市嘉定区南翔
自有产权房11900.00项目股份有限公司镇昌翔路158号
2.变更后
拟用募集资金募投项目实施主体实施地址实施方式金额（万元）研发南亚新材料科技上海市嘉定区南翔自有产权
研发中心9400.00中心股份有限公司镇昌翔路158号房改造升级研发测南亚新材料技术广东省东莞市松山
项目租赁房产2500.00
试中心（东莞）有限公司湖园区
(三) 使用部分超募资金实施“年产 1000 万平方米 5G 通讯等领域用高频高速电子电路基材扩建项目”
2021年2月1日，公司召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审
议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司增资以实施扩建项目的议案》，同意公司使用超募资金 47970.00 万元向全资子公司江西南亚公司增资以实施年产 1000 万平方米 5G
通讯等领域用高频高速电子电路基材扩建项目。具体情况如下：
拟用募集资金金额项目名称实施主体实施地址（万元）
年产 1000 万平方米 5G 通讯 井冈山经济技术开南亚新材料科技
等领域用高频高速电子电路发区深圳大道22647970.00（江西）有限公司基材扩建项目号
(四)“研发中心改造升级项目”达到预计可使用状态的时间变更
根据公司2022年10月26日第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十九次会议，
第5页共12页公司结合目前研发中心改造升级项目的实施进展情况，经过谨慎研究，对项目达到预计可使
用状态的时间进行调整，具体如下：
项目名称预计达到可使用状态时间变更前2022年12月研发中心研发中心改造变更后2023年12月升级项目变更前2022年12月研发测试中心变更后2023年12月项目进度调整主要由于覆铜板行业及技术的不断发展，为保证研发项目质量，研发中心场地规划、实验室布局、设备购置等内容均需与第三方专业机构及设备厂商等进行反复论证
与优化调整，影响了项目实施进度；同时自2022年上半年以来，该项目场地建设和设备采购进度有所放缓，导致项目整体进展滞后。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
本公司年产1500万平方米5G通讯等领域用高频高速电子电路基材建设项目承诺投资总
额 80100.00 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，年产 1500 万平方米 5G 通讯等领域用高频高速电子电路基材建设项目实际投资金额为62293.85万元，与承诺投资差异17806.15万元，主要原因包括：(1)募集资金投资项目尚余部分工程设备尾款未支付；(2)在保证项目质量
和控制实施风险的前提下，公司加强各个环节成本费用的控制，节约了项目建设资金。
本公司研发中心改造升级项目承诺投资总额11900.00万元。截至2022年12月31日，研发中心改造升级项目实际投资总额为917.23万元，与承诺投资差异10982.77万元，主要原因系该等项目仍处于投资建设期，尚未使用完募集资金所致。
本公司年产1000万平方米5G通讯等领域用高频高速电子电路基材扩建项目承诺投资总
额 47970.00 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，年产 1000 万平方米 5G 通讯等领域用高频高速电子电路基材扩建项目实际投资总额为28228.25万元，与承诺投资差异19741.75万元，主要原因包括：(1)募集资金投资项目尚余部分工程设备尾款未支付；(2)公司通过商务谈
判降低采购价格，节约了项目建设资金。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让或置换情况。
第6页共12页六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
研发中心改造升级项目作为公司研发能力建设，不直接产生效益，无法单独核算效益。
该项目主要是为了进一步增强公司的资金实力，改善公司的财务状况，提高公司研发能力，增强公司的持续盈利能力和市场整体竞争力。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明
公司年产1500万平方米5G通讯等领域用高频高速电子电路基材建设项目主要厂房及生
产线分批次于2020年9月、2021年3月、2022年3月达到预计可使用状态，截至2022年
12月31日累计实现效益15257.29万元，低于该期间累计承诺效益17893.25万元，主要
系受2022年下半年材料成本和产品价格下降，且产品价格降幅大于材料成本降幅，同时终端市场需求疲软的影响，销售收入和销售毛利率有所下降所致。
公司年产1000万平方米5G通讯等领域用高频高速电子电路基材扩建项目主要生产线于
2022年10月转固，截至2022年12月31日累计实现效益127.60万元，低于该期间累计承
诺效益1464.17万元，主要系受2022年下半年材料成本和产品价格下降，且产品价格降幅大于材料成本降幅，同时终端市场需求疲软的影响，销售收入和销售毛利率有所下降所致。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明本公司前次募集资金中不存在用于认购股份的情况。
八、闲置募集资金的使用
1.使用闲置募集资金进行现金管理
根据公司2021年8月24日第二届董事会第九次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金项目建设和使用、募集资金安全的情况下，公司使用最高额不超过40000.00万元（含本数）的部分闲置募集资金进行现金管理，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2022年7月29日，公司已赎回所有理财产品，取得理财收益484.87万元，本
第7页共12页金及理财收益均已到账，并归还至募集资金专户。
根据公司2022年8月4日第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金项目建设和使用、募集资金安全的情况下，公司使用最高额不超过40000.00万元（含本数）的部分闲置募集资金进行现金管理，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过
12个月，截至2022年12月31日，公司实际尚未使用闲置募集资金进行现金管理。
2.使用闲置募集资金暂时补充流动资金
根据公司2020年8月24日第一届董事会第二十七次会议、第一届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，使用不超过人民币60000.00万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2021年8月20日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户。
根据公司2021年8月24日第二届董事会第九次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，使用不超过人民币80000.00万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2022年7月27日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户。
根据公司2022年8月4日第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，使用不超过人民币60000.00万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2022年12月31日，实际已使用50690.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，上述募集资金尚未归还至募集资金专户。
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况截至2022年12月31日，公司未使用的募集资金余额为50829.64万元（包括累计收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额3483.44万元）。其中募集资金专户余额为139.64万元，使用闲置募集资金暂时补充流动资金50690.00万元。本公司实际募集资金净额178607.94万元，未使用金额占前次募集资金总额的比例为28.46%，该等资金将继续用于实施承诺投资项目。
第8页共12页募集资金总额：178607.94已累计使用募集资金总额：131261.74
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：－2020年：47644.43
变更用途的募集资金总额比例：－2021年：53807.46
2022年：29809.85
投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使实际投资金与用状态日期（或截止序募集前承诺募集后承诺募集前承诺募集后承诺承诺投资项目实际投资项目实际投资金额实际投资金额募集后承诺投日项目完工程度）号投资金额投资金额投资金额投资金额资金额的差额年产1000万平年产1000万平
方米5G通讯等 方米5G通讯等
主要生产线已转固，
1领域用高频高领域用高频高47970.0028228.2547970.0028228.25-19741.75
其他尚在建设中速电子电路基速电子电路基材扩建项目材扩建项目
永久补充流动永久补充流动39785.99
238637.9439822.4139822.4136.42[注2]不适用
资金资金[注1]
超募资金项目小计86607.9468050.6687755.9968050.66-19705.33
合计92000.00178607.94131261.7492000.00179755.99131261.74-48494.25
[注1]永久补充流动资金：截至期末承诺投入金额大于调整后投资总额，差异1148.05万元，系公司将超募资金的部分利息收入及理财收益用于永久补充流动资金
[注2]永久补充流动资金：截至期末累计投入金额大于截至期末承诺投入金额，差异36.42万元，系公司将超募资金账户销户前收到的利息收入净额一次性用于永久补充流动资金