天山股份:2022年年度审计报告

DaHuaCertifiedPublicAccountants (SpecialGeneralPartnership)(2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止)
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-138大华会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
我们审计了新疆天山水泥股份有限公司(以下简称天山股份)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天山股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天山股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
第1页大华审字[2023]000025号审计报告为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.水泥及相关制品销售收入确认
2.商誉减值
(一)水泥、商品混凝土及骨料销售收入确认事项
1.事项描述请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计(三十二)收入”、“五、合并财务报表主要项目注释45.营业收入、营业成本”。
天山股份主要从事水泥、商品混凝土及骨料的生产和销售。根据销售合同约定，在商品的控制权已转移至客户时确认收入，对于水泥产品及骨料产品以客户提货或签收，作为收入确认时点；商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。
2022年度，天山股份营业收入1325.81亿元，其中水泥销售收
入891.84亿元，占营业收入总额67.27%，商品混凝土销售收入343.21亿元，占营业收入总额的25.89%，骨料销售收入55.04亿元，占营业收入总额的4.15%。
水泥、商品混凝土及骨料确认销售收入的交易是否真实发生对天
山股份经营成果影响重大，因此，我们将天山股份水泥、商品混凝土及骨料销售收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于水泥、商品混凝土及骨料销售收入所实施的重要审计程
序包括：
(1)与管理层进行访谈，对天山股份水泥、熟料、商品混凝土及骨料销售收入确认相关的内部控制进行了解与测试；
第2页大华审字[2023]000025号审计报告
(2)与管理层访谈，检查主要业务类别的销售合同，通过检查
合同条款，评估了收入确认政策的适当性；
(3)对各类商品销售收入及毛利率进行年度、月度、同行业对比分析；
(4)采用抽样方式，检查了与收入确认相关的支持性资料，主
要包括销售合同、销售系统、调价单、出库磅单、客户确认单等；
(5)对主要客户销售收入进行函证；
(6)检查2022年是否存在通过改变销售策略和常规合同条款、提前发货等实现突击性销售的情况；
(7)对主要客户及2022年新增重要客户的销售价格进行分析，查阅新增重要客户的工商登记资料，评估是否存在关联交易非关联化的情况；
(8)针对资产负债表日前后确认的销售收入，抽取样本核对支
持性文件，并针对资产负债表日后的收入选取样本核对销售退回等，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
(二)商誉减值事项
1.事项描述请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计(二十五)长期资产减值”、“五、合并财务报表主要项目注释19.商誉。”
截至2022年12月31日，天山股份商誉原值374.37亿元，已计提减值109.41亿元，账面价值264.96亿元。管理层通过计算资产组及资产组组合的预计未来现金流量现值来评估商誉是否存在减值。预计未来现金流量现值的计算需要管理层做出重大判断，尤其是对未来经营成果以及适用的折现率等做出估计和判断，故我们将天山股份商誉减值事项确定为关键审计事项。
第3页大华审字[2023]000025号审计报告
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
1.对商誉减值内部控制进行了解和测试，评价商誉减值测试相关
的关键内部控制是否有效；
2.评估管理层划分资产组及资产组组合的合理性；
3.与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择合理性；
4.通过比较前一年度的预计未来现金流量与本年度业务的实际表现，评估管理层做出预测的合理性，并考虑了管理层在选取数据时作出的判断是否会存在管理层偏向；
5.评价由管理层聘请的评估师的胜任能力、专业素质和客观性；
对评估方法、评估参数和关键假设进行复核；
6.获取独立评估师出具的专项减值测试报告，检查商誉减值测试
计算过程的算术准确性，复核账面计提商誉减值金额的准确性。
天山股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第4页大华审字[2023]000025号审计报告
天山股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，天山股份管理层负责评估天山股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天山股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天山股份的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
第5页大华审字[2023]000025号审计报告
获取的审计证据，就可能导致对天山股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天山股份不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就天山股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
第6页大华审字[2023]000025号审计报告
(此页无正文，为大华审字[2023]000025号审计报告签字盖章页)大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
(项目合伙人)刘学传
中国北京中国注册会计师：
刘旭燕
二〇二三年三月二十日
第7页2022年12月31日
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资产附注五期末余额上期期末余额
流动资产：————
货币资金注释110745267773.6514290827365.71
交易性金融资产注释2974014961.751094325487.21衍生金融资产
应收票据注释3191925586.60328139547.01
应收账款注释431671089080.5732943645935.99
应收款项融资注释55018655127.577720312489.77
预付款项注释61992641821.291804952603.14
其他应收款注释73765014573.833602370335.72
存货注释811763487646.8210063689254.84合同资产
持有待售资产7862571.66一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释91810695830.501400943253.83
67932792402.5873257068844.88
非流动资产：————债权投资注释10其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释1111774742785.9712494949450.19其他权益工具投资
其他非流动金融资产注释1215599858.1314392358.13
投资性房地产注释13111955212.31102154712.10
固定资产注释14116334150360.36112532168129.21
在建工程注释1514698093530.0612583688671.93生产性生物资产油气资产
使用权资产注释161648712654.551780499750.11
无形资产注释1739034061764.1935788275969.56
开发支出注释187110702.995425486.49
商誉注释1926496074736.6026484790953.81
长期待摊费用注释205200154466.804554470418.12
递延所得税资产注释213534086086.512625427984.05
其他非流动资产注释222049010529.482974421020.51
220903752687.95211940664904.21
288836545090.53285197733749.09
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12022年12月31日
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额
流动负债：————
短期借款注释2325874955066.4824544709452.36交易性金融负债衍生金融负债
应付票据注释249843659164.4112391082139.91
应付账款注释2531278370344.8824801964010.80预收款项
合同负债注释262716006589.553741666419.48
应付职工薪酬注释271407672953.191748710701.89
应交税费注释282861950623.805439014406.83
其他应付款注释2940054779244.5549114444307.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释3017460877261.7212653770162.41
其他流动负债注释312674771608.305699017357.00
134173042856.88140134378958.06
非流动负债：————
长期借款注释3239118214022.1833706266597.10
应付债券注释339494845198.3910494704701.10
其中：优先股永续债
租赁负债注释341452260686.821453012409.43
长期应付款注释352262748468.843051877528.08
长期应付职工薪酬注释3661512724.0073102000.00
预计负债注释372362558057.082184195144.81
递延收益注释38658867043.09625198084.68
递延所得税负债注释211950734992.442040565250.41其他非流动负债
57361741192.8453628921715.61
191534784049.72193763300673.67
股东权益：————
股本注释398663422814.008348805927.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积注释4033945789780.0630034988636.01
减：库存股
其他综合收益注释41-110947309.8323031834.32
专项储备注释42494925369.48600382030.25
盈余公积注释435216801771.024900051950.60
未分配利润注释4433599036423.6632232475272.37归属于母公司股东权益合计81809028848397613973565055
少数股东权益15492732192.4215294697424.87
97301761040.8191434433075.42
288836545090.53285197733749.09
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
22022年度
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目附注五本期金额上期金额
注释45132580520664.31170030162721.43
减：营业总成本129129081066.51147617868544.38
其中：营业成本注释45111288320439.10127613585113.43
税金及附加注释462438609562.312208333379.00
销售费用注释471669927248.732751000151.59
管理费用注释487345632809.838560644956.04
研发费用注释491910766618.791801959505.02
财务费用注释504475824387.754682345439.30
其中：利息费用4746871328.164896216270.79
利息收入386044286.59359818739.60
加：其他收益注释511123475139.031261479491.10
投资收益(损失以“-”号填列)注释52499013344.731767766965.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益574548685.32-1845372019.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益78829513.77-96200273.79
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)注释53-113979192.44-97500064.48
信用减值损失(损失以“-”号填列)注释54478474571.04-1350567793.17
资产减值损失(损失以“-”号填列)注释55-236084622.89-3869516182.21
资产处置收益(损失以“-”号填列)注释561401585617.37291153174.90
6603924454642041510976894
加：营业外收入注释57293141379.20928760736.70
减：营业外支出注释58485549740.24563470781.82
6411516093602078039972382
减：所得税费用注释591337437316.425854644865.04
5074078777.1814925754858.78
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类————
持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)5074078777.1814925754858.78
终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类————
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)4542240500.3312547703925.52
少数股东损益(净亏损以“-”号填列)531838276.852378050933.26
-147819855.7541854021.78
-133979144.1538470960.32
1443087.083158677.82
1.重新计量设定受益计划净变动额1443087.083158677.82
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
-135422231.2335312282.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益582607.943891388.36
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-136004839.1731420894.14
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
-13840711.603383061.46
4926258921.4314967608880.56
归属于母公司所有者的综合收益总额4408261356.1812586174885.84
归属于少数股东的综合收益总额517997565.252381433994.72
(一)基本每股收益0.52591.5675
(二)稀释每股收益0.52591.5675
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
32022年度
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目附注五本期金额上期金额
————
销售商品、提供劳务收到的现金135964417440.03177013135784.15
收到的税费返还540619865.53774065094.58
收到其他与经营活动有关的现金注释601821291782.412044358361.37
经营活动现金流入小计138326329087.97179831559240.10
购买商品、接受劳务支付的现金94186881561.99119693364598.44
支付给职工以及为职工支付的现金10732747601.1010399846577.80
支付的各项税费13133778085.2915973441921.42
支付其他与经营活动有关的现金注释605020450409.555339806758.61
经营活动现金流出小计123073857657.93151406459856.27
15252471430.0428425099383.83
————
收回投资所收到的现金635979016.1761594809.61
取得投资收益收到的现金814606437.24413217489.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1040219895.181068473391.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13587808.04
收到其他与投资活动有关的现金注释38930234.19601197046575.01
投资活动现金流入小计2543323390.822740332265.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15524506879.0620027951195.69
投资支付的现金811280205.861260601166.14
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额317918714.25665846697.02
支付其他与投资活动有关的现金注释60121504084.5296866008.80
投资活动现金流出小计16775209883.6922051265067.65
-14231886492.87-19310932801.96
————
吸收投资收到的现金6028624474.50465387800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1797786500.00465387800.00
取得借款收到的现金84216970913.6366868395565.99
收到其他与筹资活动有关的现金注释608600000000.0012822520366.05
筹资活动现金流入小计98845595388.1380156303732.04
偿还债务支付的现金76540471849.1756703799964.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17035089554.7014875237782.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1679937660.451826199660.75
支付其他与筹资活动有关的现金注释6010503558850.9718210623524.73
筹资活动现金流出小计104079120254.8489789661271.76
-5233524866.71-9633357539.72
7898104.8311655016.99
-4205041824.71-507535940.86
加：期初现金及现金等价物余额12361823046.4412869358987.30
8156781221.7312361823046.44
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
42022年度
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
8348805927.0030034988636.0123031834.32600382030.254900051950.6032232475272.3715294697424.8791434433075.42
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
8348805927.0030034988636.0123031834.32600382030.254900051950.6032232475272.3715294697424.8791434433075.42
314616887.003910801144.05-133979144.15-105456660.77316749820.421366561151.29198034767.555867327965.39
(一)综合收益总额-133979144.154542240500.33517997565.254926258921.43
(二)股东投入和减少资本314616887.003910801144.05940419826.775165837857.82
1．股东投入的普通股314616887.003904859263.34940419826.775159895977.11
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他5941880.715941880.71
(三)利润分配316749820.42-3175679349.04-1277992541.38-4136922070.00
1．提取盈余公积316749820.42-316749820.42
2．对股东的分配-2858929528.62-1277992541.38-4136922070.00
3．其他
(四)股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备-105456660.7717609916.91-87846743.86
1．本期提取535386823.5272327743.33607714566.85
2．本期使用-640843484.29-54717826.42-695561310.71
(六)其他
8663422814.0033945789780.06-110947309.83494925369.485216801771.0233599036423.6615492732192.4297301761040.81
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
52022年度
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目上期金额归属于母公司股东权益
其他权益工具少数股东权益股东权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
1048722959.004076317913.21-38345639.2944894649.38587217401.364912615459.78688084182.9811319506926.42
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
其他30362584870.2122906513.29440629931.284201138618.2631003414591.1516344653399.3982375327923.58
1048722959.0034438902783.42-15439126.00485524580.664788356019.6235916030050.9317032737582.3793694834850.00
7300082968.00-4403914147.4138470960.32114857449.59111695930.98-3683554778.56-1738040157.50-2260401774.58
(一)综合收益总额38470960.3212547703925.522381433994.7214967608880.56
(二)股东投入和减少资本7300082968.00-4314270363.09-967597.62-10031708.71-163262582.822811550715.76
1．股东投入的普通股7300082968.0086870987319.20-6274056559.6587897013727.55
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他-91185257682.29-967597.62-10031708.716110793976.83-85085463011.79
(三)利润分配112663528.60-16221226995.37-3986032145.22-20094595611.99
1．提取盈余公积112663528.60-112663528.60
2．对股东的分配-16108563466.77-3986032145.22-20094595611.99
3．其他
(四)股东权益内部结转-89643784.32-89643784.32
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他-89643784.32-89643784.32
(五)专项储备114857449.5929820575.82144678025.41
1．本期提取378049321.4372857568.86450906890.29
2．本期使用-263191871.84-43036993.04-306228864.88
(六)其他
8348805927.0030034988636.0123031834.32600382030.254900051950.6032232475272.3715294697424.8791434433075.42
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
62022年12月31日
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资产附注十四期末余额上期期末余额
流动资产：————
货币资金3282372177.311194912703.24
交易性金融资产97291179.25107758368.19衍生金融资产应收票据
应收账款注释1497500.00123875.00
应收款项融资746593157.93324740239.24
预付款项917308.024659967.20
其他应收款注释214185637217.792112572556.37
存货71094836.3832077563.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4314408.253942598.76
18388717784.933780787871.03
非流动资产：————债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释386108051485.9273420433127.35其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产992580567.951070653955.74
在建工程46616034.4924546311.31生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产139287751.68130386246.71开发支出商誉
长期待摊费用3367938.814490585.13递延所得税资产
其他非流动资产1492268.601838068.60
87291396047.4574652348294.84
105680113832.3878433136165.87
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
72022年12月31日
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)负债和股东权益附注十四期末余额上期期末余额
流动负债：————
短期借款600495000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据294261648.53250470000.00
应付账款98385247.1483855141.87预收款项
合同负债205356703.01154943794.58
应付职工薪酬33232070.4858876117.98
应交税费19963848.135435631.95
其他应付款15011539519.91436434633.95持有待售负债
一年内到期的非流动负债54029842.40704879172.23
其他流动负债26702510.9620148832.88
16343966390.561715043325.44
非流动负债：————
长期借款10015545454.543368000000.00
应付债券1994845198.39
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款6284070.03
长期应付职工薪酬36797000.0043439000.00
预计负债19876457.7919739218.67
递延收益103819716.74110138905.06
递延所得税负债23541718.3426158515.56其他非流动负债
1220070961583356747563929
28544676006.395282518964.73
股东权益：————
股本8663422814.008348805927.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积63930803263.3960569377415.42
减：库存股
其他综合收益-29051236.34-30138236.34
专项储备8339168.799216954.49
盈余公积1126047556.61809297736.19
未分配利润3435876259.543444057404.38
77135437825.9973150617201.14
105680113832.3878433136165.87
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
82022年度
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目附注十四本期金额上期金额
注释4397050351.87404608463.19
减：营业总成本487853089.77551447059.19
其中：营业成本注释4324353908.81311941431.92
税金及附加28895777.6912247386.25
销售费用16168520.4524331869.02
管理费用131659366.18229283188.79
研发费用14467983.4415113978.38
财务费用-27692466.80-41470795.17
其中：利息费用220523377.2659456472.23
利息收入248524175.30102929940.99
加：其他收益2982199.304952570.27
投资收益(损失以“-”号填列)注释53544487791.031278232496.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-811736.38-161662.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-10467188.94-10064604.75
信用减值损失(损失以“-”号填列)-284558232.4624742450.60
资产减值损失(损失以“-”号填列)-4800000.00-18000000.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)-775.86-83661.63
3156841055.171132940655.26
加：营业外收入13297774.053375615.29
减：营业外支出4859162.3412132081.84
3165279666.881124184188.71
减：所得税费用-2218537.32-2451097.29
3167498204.201126635286.00
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)3167498204.201126635286.00
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
1087000.004012000.00
1087000.004012000.00
1.重新计量设定受益计划净变动额1087000.004012000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
3168585204.201130647286.00
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
92022年度
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目附注十四本期金额上期金额
————
销售商品、提供劳务收到的现金
968872045.261210465291.48
收到的税费返还1661361.703705642.47
收到其他与经营活动有关的现金401447436.224840380377.17
经营活动现金流入小计1371980843.186054551311.12
购买商品、接受劳务支付的现金
600367996.85532096492.66
支付给职工以及为职工支付的现金542634198.86587515158.74
支付的各项税费34210936.11146468022.80
支付其他与经营活动有关的现金386011664.283401768802.75
经营活动现金流出小计1563224796.104667848476.95
-191243952.92
1386702834.17
————收回投资所收到的现金
1713406.68
取得投资收益收到的现金2819478844.33249831180.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
112963.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2819478844.33251657550.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
26348655.1314292954.84
投资支付的现金824208100.004110445372.54取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计850556755.134124738327.38
1968922089.20-3873080776.82
————吸收投资收到的现金
4230837974.50
取得借款收到的现金9300000000.003368000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金15669265125.51
筹资活动现金流入小计29200103100.013368000000.00
偿还债务支付的现金722000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3056701159.18559087236.99
支付其他与筹资活动有关的现金25025948585.97
筹资活动现金流出小计28804649745.15559087236.99
395453354.862808912763.01
2173131491.14322534820.36
加：期初现金及现金等价物余额907073451.47584538631.11
3080204942.61907073451.47
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
102022年度
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目本期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
8348805927.0060569377415.42-30138236.349216954.49809297736.193444057404.3873150617201.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
8348805927.0060569377415.42-30138236.349216954.49809297736.193444057404.3873150617201.14
314616887.003361425847.971087000.00-877785.70316749820.42-8181144.843984820624.85
(一)综合收益总额1087000.003167498204.203168585204.20
(二)股东投入和减少资本314616887.003361425847.973676042734.97
1．股东投入的普通股314616887.003361425847.973676042734.97
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
(三)利润分配316749820.42-3175679349.04-2858929528.62
1．提取盈余公积316749820.42-316749820.42
2．对股东的分配-2858929528.62-2858929528.62
3．其他
(四)股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备-877785.70
-877785.70
1．本期提取1150473.161150473.16
2．本期使用-2028258.86-2028258.86
(六)其他
8663422814.0063930803263.39-29051236.348339168.791126047556.613435876259.5477135437825.99
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
112022年度
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目上期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
1048722959.004076840531.90-29156936.344896938.11587217401.363128474765.748816995659.77
加：会计政策变更前期差错更正其他
1048722959.004076840531.90-29156936.344896938.11587217401.363128474765.748816995659.77
7300082968.0056492536883.52-981300.004320016.38222080334.83315582638.6464333621541.37
(一)综合收益总额4012000.001126635286.001130647286.00
(二)股东投入和减少资本7300082968.0056570393832.2663870476800.26
1．股东投入的普通股7300082968.0056570393832.2663870476800.26
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
(三)利润分配112663528.60-616050548.92-503387020.32
1．提取盈余公积112663528.60-112663528.60
2．对股东的分配-503387020.32-503387020.32
3．其他
(四)股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备113809.98113809.98
1．本期提取122772.24122772.24
2．本期使用-8962.26-8962.26
(六)其他-77856948.74-4993300.004206206.40109416806.23-195002098.44-164229334.55
8348805927.0060569377415.42-30138236.349216954.49809297736.193444057404.3873150617201.14
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
新疆天山水泥股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是新疆维吾尔自治区
人民政府(以下简称“自治区人民政府”)新政函[1998]70号批准成立，并经自治区人民政府新政函[1998]95号同意调整发起人及股本，以新疆水泥厂45万吨分厂为主体进行改组，联合新疆石油管理局、新疆对外经济贸易(集团)有限责任公司、新疆金融租赁有限责任公司、中国建筑材料西北公司、新疆建化工业总厂等五家单位共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998年11月18日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记。
1998年10月19日经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准(证
监发[1998]264号、265号)，向社会公开发行普通股5000.00万股。1999年1月本公司股票在深圳证券交易所上市流通，上市时注册资本为12946.00万元。
2000年10月配股完成后，注册资本变更为14446.00万元；2001年10月送红股完成后，注册资本变更为17335.20万元。
2004年7月28日，根据公司2003年年度股东大会决议，以2003年12月31日总股
本17335.20万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增2股，转增后注册资本变更为20802.24万元。
公司于2006年5月实施股权分置改革工作，向流通股股东每10股送3.2股。国有法人股股东中国非金属材料总公司(以下简称“中材总公司”)持有股份数由61200000
股变更为44843871股，持股比例由29.42%变更为21.56%，新疆天山建材(集团)有限责任公司(以下简称“天山建材”)持有股份数由41788800股变更为30620451股，持股比例由20.09%变更为14.72%，2006年12月公司第一大股东中材总公司实际控制人中国材料工业科工集团公司(现名“中国中材集团有限公司”)与第二大股东天山建材的实际控制人新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“新疆维吾尔自治区国资委”)达成协议，以无偿划转的方式，将后者所持有的天山建材的股权无偿划转给中国材料工业科工集团公司，中国证监会豁免中国材料工业科工集团公司的要约收购义务。
2007年7月31日，公司控股股东中国中材集团有限公司改制设立中国中材股份有限
公司(以下简称“中材股份”)，公司第二大股东天山建材将持有的本公司14.72%股权作财务报表附注第1页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
为出资投入中材股份。本次改制完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司36.28%股权。
2008年5月23日，根据公司2007年年度股东大会决议，以2007年12月31日总股
本20802.24万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增5股，转增后注册资本变更为31203.36万元。
2009年4月28日，经公司第四届董事会第五次会议决议向特定对象非公开发行股票募集资金，后于2010年4月6日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2010]416号)核准，公司非公开发行普通股7691.15万股，募集资金总额为153900.00万元，扣除各项发行费用3900.00万元，实际募集资金净额为150000.00万元，其中新增注册资本为7691.15万元，资本公积为142308.85万元。截至2010年4月26日，本公司注册资本变更为38894.51万元，股本变更为
38894.51 万元，业经信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙) XYZH/2010A3031 号验资报告验证。
2011年3月16日，经公司第四届董事会第二十二次会议决议向不特定对象公开发行股票募集资金，后于2011年10月8日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司增发股票的批复》(证监许可[2011]1615号)核准，公司公开发行普通股10000.00万股，募集资金总额为206400.00万元，扣除各项发行费用13092.51万元，实际募集资金净额为193307.49万元，其中新增注册资本为10000.00万元，资本公积为183307.49万元。截至2012年1月20日，本公司注册资本变更为48894.51万元，股本变更为
48894.51 万元，业经信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙) XYZH/2011A3039 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司35.49%的股权。
根据2012年3月22日本公司2011年年度股东大会决议，本公司以转增前48894.51万股为基数，以资本公积每10股转增8股，向全体股东实施分配，增加股本39115.61万元，资本公积减少39115.61万元，转增后本公司股本为88010.13万元。
根据2016年本公司第八次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]2205号)，公司非公开发行股票16862.17万股，募集资金合计为115000.00万元，扣除各项发行费用1011.43万元，实际募集资金净额为113988.57万元，其中新增注册资本16862.17万元、资本公积
97126.40万元。截至2017年12月6日，公司股本变更为104872.30万元，业经信永中
和会计师事务所 (特殊普通合伙) XYZH/2017URA30385 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司45.87%的股权。
2016年，经国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)批准，本公司原
最终控制人中国中材集团有限公司与中国建筑材料集团有限公司实施重组，中国建筑材料财务报表附注第2页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
集团有限公司更名为中国建材集团有限公司，并作为重组后的母公司。2017年，中国中材集团有限公司股权自国资委无偿划转至中国建材集团有限公司持有。
2018年，中国建材集团有限公司旗下中国建材股份有限公司(以下简称“中国建材股份”)及中材股份进行合并，两家公司于2018年5月2日完成换股，中材股份股东按换股比转换为中国建材股份股东，中国建材股份持有中材股份100.00%股权，2018年5月3日合并后的中国建材股份 H 股正式在香港联交所上市交易。
2019年10月25日，中材股份完成工商注销，2020年5月15日，中国建材股份在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完非交易过户手续。
根据2021年公司第二次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司向中国建材股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证
监许可〔2021〕2921号)核准，本公司向中国建材股份在内的26名特定投资者非公开发行人民币普通股(A 股)股票 7300082968 股，发行完成后，本公司股本变更为 834880.59万元，业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)天职业字[2021]40846号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中国建材股份直接持有本公司87.70%的股权。
2022年1月13日，本公司完成发行314616887新股配套资金募集，16名发行对象已
将认购款项汇入中国国际金融股份有限公司指定的银行账户。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对上述认购资金实收情况进行了审验，出具了《关于新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告》(天职业字[2022]1652号)。2022年1月14日，中国国际金融股份有限公司将收到的认购资金扣除承销费用后划转至本公司指定的募集资金专项账户内，天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《新疆天山水泥股份有限公司验资报告》(天职业字[2022]1653号)，本次新股发行后，注册资本人民币866342.28万元，公司控股股东中国建材股份直接持有本公司84.52%的股权。
本公司及本公司之子公司(以下合称“本公司”)经营范围包括水泥及相关产品的开
发、生产、销售和技术服务；建材产品进出口业务；商品混凝土的生产、销售；石灰岩、
砂岩的开采、加工及销售；房屋、设备租赁；财务咨询；技术咨询；货物运输代理；装卸、
搬运服务；货运信息、商务信息咨询；钢材、橡塑制品、金属材料、金属制品、水性涂料、
电线电缆、机械设备、机电设备、木材、石材、耐火材料、玻璃陶瓷制品、环保设备、五
金交电、仪器仪表、电子产品、数码产品、电子元器件、通讯器材的销售；商品采购代理；
石灰石、水泥、混凝土生产所用的工业废渣的销售；石膏的开采、加工与销售；水泥制品、
水泥熟料、粉煤矿渣、混凝土骨料的生产与销售；水泥及商混设备制造、安装、维修；一
般货物与技术的进出口经营。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。
财务报表附注第3页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
公司注册地址：新疆乌鲁木齐市达坂城区白杨沟村；总部地址：上海市浦东新区世博
馆路70号中国建材大厦、新疆乌鲁木齐市河北东路1256号天合大厦。
本公司所属行业为制造业——非金属矿物制品业。
本公司母公司为中国建材股份有限公司，实际控制人为中国建材集团有限公司。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表(子公司，是指被本公司控制的企业或主体)详见本附注七，本年度变化情况详见本附注六。
本期纳入合并财务报表范围的子公司、子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注七、在其他主体中的权
益(一)在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加14户，减少36户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体名称变更原因湖南旺邦环保建材有限公司非同一控制下企业合并取得湖南桃源南方新材料科技有限公司非同一控制下企业合并取得乐昌市乐源矿业投资开发有限公司非同一控制下企业合并取得苏州混凝土水泥制品研究院有限公司同一控制下企业合并取得新疆中材精细化工有限责任公司同一控制下企业合并取得吉安南方混凝土有限公司投资设立吉水南方混凝土有限公司投资设立华东材料有限公司投资设立洛阳中联国展新材料有限公司投资设立
中材(巢湖)环保能源有限公司投资设立新疆天山水泥有限责任公司投资设立池州中建材杭加新材料有限公司投资设立东至南方材料有限公司投资设立东至南方东流港有限公司投资设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失
控制权的经营实体名称变更原因江西新干南方混凝土有限公司出售财务报表附注第4页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注名称变更原因同力国际投资有限公司注销中莫同力水泥有限公司注销西峡中联水泥有限公司吸收合并新疆巴州天山水泥有限责任公司破产清算重庆市虎洲物流有限公司注销中非同力投资有限公司注销郏县中联城投新材料有限公司注销什邡市恒立矿业有限公司吸收合并
中材(广东)水泥销售有限公司吸收合并萍乡金宜混凝土有限公司破产清算永丰上达建材实业有限公司吸收合并宜春金桥混凝土有限公司吸收合并曲靖天恒工业有限公司吸收合并桃江县泰基混凝土有限公司吸收合并湖南益阳南方水泥有限公司破产清算上海南方水泥有限公司吸收合并江苏徐舍南方水泥有限公司吸收合并韶关市泰基搅拌有限公司吸收合并日照中联水泥有限公司吸收合并重庆中建材新材料有限公司吸收合并四川西南水泥有限公司吸收合并贵阳西南环保建材有限公司吸收合并贵州省松桃高力水泥实业有限公司吸收合并沙湾天山混凝土有限责任公司吸收合并奇台新天山混凝土有限责任公司注销桐乡南方混凝土有限公司注销杭州鼎固混凝土有限公司注销江西高安南方建材有限公司注销湖南祁东南方水泥有限公司吸收合并云南远东亚鑫水泥有限责任公司注销毕节赛德混凝土有限公司注销新疆屯河金波水泥有限责任公司破产清算朔州中联水泥有限公司破产清算湖南长沙南南方新材料科技有限公司吸收合并长沙华建混凝土有限公司吸收合并
合并范围变更主体的具体信息详见“附注六、合并范围的变更”。
财务报表附注第5页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本财务报表业经公司董事会于2023年3月20日批准报出。
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2022年1月1日至2022年12月31日。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
财务报表附注第6页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
财务报表附注第7页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
1
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注第8页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务财务报表附注第9页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1)一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差财务报表附注第10页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
1
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
财务报表附注第11页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
1
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率，即中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价之平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
财务报表附注第12页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
财务报表附注第13页新疆天山水泥股份有限公司
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财务报表附注
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第14页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符财务报表附注第15页新疆天山水泥股份有限公司
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财务报表附注
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1)类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3
(1)金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
财务报表附注第16页新疆天山水泥股份有限公司
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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，应当计入当期损益。
4
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形)，则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第17页新疆天山水泥股份有限公司
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1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内财务报表附注第18页新疆天山水泥股份有限公司
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财务报表附注预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
财务报表附注第19页新疆天山水泥股份有限公司
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财务报表附注化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1)发行方或债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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1)对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(2)本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独财务报表附注第21页新疆天山水泥股份有限公司
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确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注
(十)6.金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
1
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)、包装物等。
2
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注第22页新疆天山水泥股份有限公司
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财务报表附注
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4
本公司的存货盘存制度为采用永续盘存制。
5
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
1
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计财务报表附注第23页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
1
(1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法财务报表附注第24页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面财务报表附注第25页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注价值，并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注第26页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
财务报表附注第27页新疆天山水泥股份有限公司
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财务报表附注
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程；(3)与被投资
单位之间发生重要交易；(4)向被投资单位派出管理人员；(5)向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
房屋建筑物4052.38
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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财务报表附注
1
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2
本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3
(1)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
(2)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
财务报表附注第29页新疆天山水泥股份有限公司
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财务报表附注
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物直线法4052.38
机器设备直线法5-2054.75-19.00
运输设备直线法1059.50
办公及其他设备直线法3-1059.50-31.67
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
1
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
1
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支财务报表附注第30页新疆天山水泥股份有限公司
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
财务报表附注第31页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、矿权、软件、商标使用权等。
1
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
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2022年度
财务报表附注
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目摊销方法
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销软件按5年平均摊销
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者其他无形资产分期平均摊销每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
财务报表附注第33页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。本公司长期待摊费用主要包括简易道路、土地占用补偿费、矿山剥离费、融资服务费等。该等费用在受益期内进行摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
财务报表附注第34页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员
工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期
计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
财务报表附注第35页新疆天山水泥股份有限公司
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
1
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
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4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
财务报表附注第37页新疆天山水泥股份有限公司
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本公司的收入主要来源于水泥、商品混凝土、骨料等商品销售收入。
1
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
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在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
就本公司具体业务而言，水泥、熟料及骨料等产品以客户提货或签收，作为收入确认时点；商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。
1.
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
1
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存财务报表附注第40页新疆天山水泥股份有限公司
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在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：(1)
该交易不是企业合并；(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
(2)非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异；
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目采用简化处理的租赁资产类别
在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁短期租赁。
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁的判定仅与资产的低价值资产租赁绝对价值有关，不受承租人规模、性质或其他情况影响，资产全新状态下绝对价值低于人民币40000元的认定为低价值资产租赁。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
(3)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(二十三)和(三十)。
财务报表附注第42页新疆天山水泥股份有限公司
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(1)租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3)资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1)若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
财务报表附注第43页新疆天山水泥股份有限公司
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(3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
财务报表附注第44页新疆天山水泥股份有限公司
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财务报表附注本公司根据财政部、安全监管总局《关于印发的通知》(财企[2012]16号)的规定提取和使用安全生产费用，2022年12月1日起适用财政部应急部新颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)的规定。
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
1本公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2
本报告期主要会计估计未发生变更。
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务2%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%财务报表附注第45页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注税种计税依据税率
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%、30%
房产税房产原值扣除30%、租金收入1.2%、12%
大气污染物税额标准为每污染当量人民币1.20元至
环境保护税应税污染当量人民币8.40元；水污染物税额标准为每污染当量人
民币1.40元至人民币8.40元。
土地使用税土地面积每平方米人民币0.60元至人民币30.00元。
注：本公司海外公司税项根据境外国家和地区的税收法规计算确定。
1.企业所得税(1)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号文)以及财政部、税务总局、国家发展改革委2020年第
23号公告《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2011年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据上述文件，本公司部分子公司本期减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条(第二款)国家对需要重点扶持的
高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业管理办法》第九条，通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。经主管税务机关核准备案，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
(3)根据财政部、税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税的通知》(财税[2018]54
号)的规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。根据财政部、税务总局于2021年3月15日下发《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局公告2021年第6号)文件规定：《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)等16个文件规定的税收
优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。本公司部分子公司本期享受新购设备、器具一次性抵扣企业所得税的优惠政策。
(4)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
[2019]13号文)规定，对同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小微企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
财务报表附注第46页新疆天山水泥股份有限公司
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财务报表附注得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)政策要点规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条
规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，本公司部分子公司本期享受上述税收优惠政策。
(5)根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财
税[2021]13号文)的相关规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业预缴申报当年第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时，可以自行选择就当年上半年研发费用享受加计扣除优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式。企业办理第3季度或9月份预缴申报时，未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的，可在次年办理汇算清缴时统一享受。本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。
(6)根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2022年度公司相关优惠企业
购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安
全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
(7)根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号)文件的相关规定，本期公司安置残疾人员的相关优惠企业，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
(8)根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，企业综合利用资源，生产符合
国家产业政策规定的产品所取得的收入，在计算应纳税所得额时收入减按90%计入应纳税所得额，2022年度本公司部分子公司享受该优惠政策。
(9)根据粤财法[2017]11号文件《关于继续执行少数民族自治地区企业所得税优惠政策的复函》，2022年度本公司部分子公司享受该优惠政策。
(10)根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务
总局公告2021年第6号)、《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部、税财务报表附注第47页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
务总局、科技部公告2022年第28号)的规定，2022年度本公司部分子公司报告期享受研发费用加计扣除100%或75%的优惠政策。
(11)根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
(财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号)的规定，本公司部分子公司报告期享受
2022年10月-12月期间购入的设备、器具一次性加速折旧，并100%加计扣除的优惠政策。
2.增值税
(1)根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财税[2021]40
号)规定，增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退政策。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税[2015]78号)的规定，42.5及以上等级水泥的原料20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自废渣的，按70%的比例享受增值税即征即退政策。经主管税务机关核准备案，本公司及部分子公司本期享受该增值税即征即退政策。
(3)根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税[2015]78号)的规定，销售利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，增值税即征即退100%。经主管税务机关核准备案，本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。
(4)根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财
税[2016]52号)文件规定，2022年度公司相关优惠企业按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
(5)根据《财政部税务总局公告2022年第21号》《财政部税务总局公告2022年第
14号》规定的制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额。
3.土地使用税
根据财政部、国家税务局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财
税[2022]10号)规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、
耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，2022年度本公司部分子公司享受该优惠政策。
财务报表附注第48页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2022年1月1日)
1
项目期末余额期初余额
库存现金978383.054337631.09
银行存款8140389518.8112394302270.01
其他货币资金2603899871.791892187464.61
合计10745267773.6514290827365.71
其中：存放在境外的款项总额139449110.22143104316.46
存放在财务公司公司的款项3704085519.095353718150.27
截至资产负债表日，其他货币资金中258848.66万元使用受到限制，主要系票据池保证金、矿山环境恢复治理保证金等。除此事项外，本公司不存在抵押、质押等使用有限制或存放在境外、有潜在收回风险的款项。
2
项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损
974014961.751094325487.21
益的金融资产小计
其中：权益工具投资974014961.751094325487.21
合计974014961.751094325487.21
3
1
项目期末余额期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票192946295.40331913247.00
减：应收票据减值准备1020708.803773699.99
合计191925586.60328139547.01
2
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的应
192946295.40100.001020708.800.53191925586.60
收票据财务报表附注第49页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票192946295.40100.001020708.800.53191925586.60
合计192946295.40—1020708.80—191925586.60
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的应
331913247.00100.003773699.991.14328139547.01
收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票331913247.00100.003773699.991.14328139547.01
合计331913247.00—3773699.99—328139547.01
3
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票
商业承兑汇票192946295.401020708.800.53
合计192946295.401020708.80—
4
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用
3773699.99-2752991.191020708.80
损失的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票3773699.99-2752991.191020708.80
合计3773699.99-2752991.191020708.80
5
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票财务报表附注第50页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票9757248.59
合计9757248.59
4
1
账龄期末余额期初余额
1年以内21423666744.0225878550946.92
1－2年8111405602.116080679287.69
2－3年2367485418.332735395838.56
3－4年1861519637.721481353848.14
4－5年1147925374.521080597313.21
5年以上2514452177.321756149013.76
小计37426454954.0239012726248.28
减：坏账准备5755365873.456069080312.29
合计31671089080.5732943645935.99
2
期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)单项计提预期信用损失
4299120168.6711.494299120168.67100.00
的应收账款按组合计提预期信用损
33127334785.3588.511456245704.784.4031671089080.57
失的应收账款
其中：按简易损失模型计
33127334785.3588.511456245704.784.4031671089080.57
提组合
合计37426454954.02—5755365873.45—31671089080.57
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)单项计提预期信用损失
4584951263.6811.754584951263.68100.00
的应收账款按组合计提预期信用损
34427774984.6088.251484129048.614.3132943645935.99
失的应收账款
其中：按简易损失模型计
34427774984.6088.251484129048.614.3132943645935.99
提组合
合计39012726248.28—6069080312.29—32943645935.99财务报表附注第51页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
3
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
单位一157041487.29157041487.29100.00预计无法收回
单位二120360804.16120360804.16100.00预计无法收回
单位三118941930.97118941930.97100.00预计无法收回
单位四112508632.14112508632.14100.00预计无法收回
单位五102537373.77102537373.77100.00预计无法收回
其他不重要单位合计3687729940.343687729940.34100.00预计无法收回
合计4299120168.674299120168.67——
4
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内21402859960.11125034296.170.58
1－2年7957192209.34194974446.572.45
2－3年1988653607.83160747458.608.08
3－4年648676040.17110909493.1417.10
4－5年396191755.18130818797.5833.02
5年以上733761212.72733761212.72100.00
合计33127334785.351456245704.78——
5
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信
用损失的应收账4584951263.6877572981.65186795226.53145726006.17-30882843.964299120168.67款按组合计提预期
信用损失的应收1484129048.613029347.02-30912690.851456245704.78账款
其中：按简易损
1484129048.613029347.02-30912690.851456245704.78
失模型
合计6069080312.2980602328.67186795226.53145726006.17-61795534.815755365873.45
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式
中城投集团第五工程局有限公司32323870.70收回货款
浙江双堰建设有限公司18219626.63收回货款
中天建设集团有限公司16922316.95收回货款财务报表附注第52页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注单位名称转回或收回金额转回或收回方式
南昌金海建筑工程有限公司高安分公司10886949.19收回货款
济南城建集团有限公司9815865.58收回货款
青岛博海建设集团有限公司8849569.00收回货款
江西省丹迪贸易有限公司高安分公司8329604.11收回货款
江西建工第三建筑有限责任公司7404225.00收回货款
中建二局第二建筑工程有限公司7100000.00收回货款
江西泰枫建工集团有限公司6953263.27收回货款
东方建设集团有限公司5445293.61收回货款
合计132250584.04——
6
项目核销金额
实际核销的应收账款145726006.17
其中重要的应收账款核销情况如下：
履行的核销是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生
浙江元通建设破产清算终结，已销售产品货款13807371.14董事会审批否股份有限公司无财产可分配
嘉兴安得建设无可执行财产，执销售产品货款11922569.72董事会审批否工程有限公司行终止
桑德建设集团破产清算终结，已销售产品货款9901782.76董事会审批否有限责任公司无财产可分配中太建设合肥
无可执行财产，执中奕建设工程销售产品货款9381255.03董事会审批否行终止有限公司
四川洪雅西南破产清算终结，已销售产品货款7445516.78董事会审批否水泥有限公司无财产可分配
浙江荣江建设破产清算终结，已销售产品货款4512300.91董事会审批否有限公司无财产可分配江苏新兴建设
无可执行财产，执工程有限公司销售产品货款4377808.55董事会审批否行终止六安分公司
合计—61348604.89———
7
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
单位一836278480.392.239525368.46
单位二340371688.900.914039106.95
单位三304948807.360.816186611.18
单位四293016672.350.7828784054.76
单位五191217435.770.512272466.59财务报表附注第53页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
合计1965833084.775.2450807607.94
5
项目期末余额期初余额应收账款
银行承兑汇票5018655127.577720312489.77
合计5018655127.577720312489.77
1
本公司应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
2
本公司期末应收款项融资系银行承兑汇票，所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
3
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票14940856637.19
合计14940856637.19
6
1
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1670555346.5683.841444365923.9880.02
1至2年127171652.146.38187894186.5810.41
2至3年144761344.407.2696020942.695.32
3年以上50153478.192.5276671549.894.25
合计1992641821.29100.001804952603.14100.00
21
3
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
单位一101015610.515.07
单位二82336244.004.13财务报表附注第54页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
单位一101015610.515.07
单位三63515630.093.19
单位四50396401.422.53
单位五46230703.392.32
合计343494589.4117.24
7
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利58323359.3529564228.96
其他应收款3706691214.483572806106.76
合计3765014573.833602370335.72
1
被投资单位期末余额期初余额
山东泉兴晶石水泥有限公司8005869.61
芜湖南方水泥有限公司21558359.3521558359.35
四川省星船城水泥股份有限公司27965000.00
宁夏嘉华固井材料有限公司8800000.00
合计58323359.3529564228.96
2
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失(未发生信用损失(已发生信
信用损失用减值)用减值)
期初余额4865303.394865303.39
期初余额在本期————————本期计提
本期转回4865303.394865303.39本期转销本期核销其他变动期末余额财务报表附注第55页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1
账龄期末余额期初余额
1年以内1699950482.672402910482.92
1－2年1564449998.271393589645.21
2－3年845201506.161359376871.78
3－4年1120258426.61995937506.99
4－5年873837580.051165045035.30
5年以上4180974829.473590996567.70
小计10284672823.2310907856109.90
减：坏账准备6577981608.757335050003.14
合计3706691214.483572806106.76
2
款项性质期末余额期初余额
应收材料销售、运费收入款等3631281502.593764087888.67
企业间往来款2990202648.594098859074.05
保证金、押金及备用金930899051.831320918559.56
土地征用返还382213714.54111776440.00
股权转让款554563978.45292672436.00
其他1795511927.231319541711.62
合计10284672823.2310907856109.90
3
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失(未发生信用损失(已发生信
信用损失用减值)用减值)
期初余额43843470.401706779291.275584427241.477335050003.14
期初余额在本期————————
本期计提-10106426.0384565624.4044721191.06119180389.43
本期转回483098884.96483098884.96
本期核销446365485.69446365485.69
其他变动-462.9453216049.7753215586.83
期末余额33737044.371791344452.734752900111.656577981608.75财务报表附注第56页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
4
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备7335050003.14119180389.43483098884.96446365485.6953215586.836577981608.75
合计7335050003.14119180389.43483098884.96446365485.6953215586.836577981608.75
本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款：
单位名称转回或收回金额收回方式
柯桥区杨汛桥镇人民政府418213355.87收回资金
乐卫清42640000.00收回资金
四川洪雅西南水泥有限公司10934957.76收回资金
广汉三星堆水泥有限公司6218408.51收回资金
合计478006722.14——
5
项目核销金额
实际核销的其他应收款446365485.69
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
四川洪雅西南破产清算终结，已资金拆借本金435015763.87董事会批准否水泥有限公司无财产可分配
德阳森恒新型清算注销完毕，无代垫费用6403834.92董事会批准否建材有限公司财产可分配四川维诚实业
材料销售款2362680.70法院调解董事会批准否有限公司
合计——443782279.49——————
6
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
代垫费用、股
单位一608246019.871-2年5.91权转让款
2-3年37485236.76元，
3-4年120734831.32
资金拆借本
单位二439112624.21元，4-5年58165357.284.27439112624.21金、利息元，5年以上
222727198.85元
单位三土地征用返还295311039.001-2年2.87应收政府其他1年以内258255500
单位四补贴、土地征272339000.00元，5年以上140835002.6514083500.00用返还元应收固定资产
单位五270000000.001年以内2.63处置收入财务报表附注第57页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注占其他应收坏账准备款期末余额单位名称款项性质期末余额账龄期末余额
的比例(%)
合计——1885008683.08——18.33453196124.21
1
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料5802135954.6960774671.335741361283.365187438174.3977031037.435110407136.96
在产品2924782123.3136547561.202888234562.112112474530.3336294780.142076179750.19
库存商品2967613840.3019580196.042948033644.262613937183.008355487.942605581695.06周转材料
186505662.74647505.65185858157.09272144292.07623619.44271520672.63
等
合计11881037581.04117549934.2211763487646.8210185994179.79122304924.9510063689254.84
2
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料77031037.43885337.1817141703.2860774671.33
在产品36294780.14252781.0636547561.20
库存商品8355487.9411224708.1019580196.04
周转材料等623619.4423886.21647505.65
合计122304924.9512386712.5517141703.28117549934.22
1.
项目期末余额期初余额
待抵扣/未认证的进项税1112251763.771003602781.37
预缴的各项税费494887385.45346780717.75
待摊费用117023276.3337067628.66
其他86533404.9513492126.05
合计1810695830.501400943253.83财务报表附注第58页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1.
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金新信托投资股
76162138.6676162138.6676162138.6676162138.66
份有限公司德恒证券有限责
21206685.2521206685.2521951568.3221951568.32
任公司
小计97368823.9197368823.9198113706.9898113706.98
减：一年内到期的债权投资
合计97368823.9197368823.9198113706.9898113706.98
2.
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失(未发生信用损失(已发生信
信用损失用减值)用减值)
期初余额98113706.9898113706.98本期计提
本期转回744883.07744883.07本期转销本期核销其他变动
期末余额97368823.9197368823.91财务报表附注第59页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增减变动期初余额期末余额减值准备期被投资单位
(账面价值)权益法确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值追加投资减少投资其他(账面价值)末余额投资损益益调整动股利或利润准备
一．合营企业———————————
芜湖南方水泥有限公司587638694.9062083428.2898000000.00551722123.18江西南方万年青水泥有限公
2736373206.48161138483.351213681.29100000000.002798725371.12
司
马鞍山南方材料有限公司375000000.00375000000.00
潍坊德正环境服务有限公司23662622.812042312.9725704935.78
徐州泽众环境科技有限公司26132392.169000000.0012980000.0022152392.16
山东东华科技有限公司778984707.9761189996.09400000000.00440174704.06
鹤壁恒源合力实业有限公司21000000.00150000.0021150000.00
小计4548791624.32295604220.691213681.29610980000.004234629526.30
二．联营企业———————————
新疆文旅发展股份有限公司35784376.67-4909425.6430874951.03江苏中天共康环保科技有限
21076682.382962921.9224039604.30
公司
赛马物联科技(宁夏)有限
129702684.022546617.78132249301.80
公司新疆天山建筑材料检测有限
863189.94-863189.94
公司
喀什聚瀚建材贸易有限公司10993422.05722850.7711716272.82
无锡恒久管桩制造有限公司1431899.45107537.321539436.77
安徽海中投资有限公司813162159.3435965079.79965020.31850092259.44
甘肃上峰水泥股份有限公司1843920997.02133850253.64-577291.795116143.3393701132.001888608970.20江西玉山万年青水泥有限公
170144535.7819471472.34-53781.5640000000.00149562226.56
司财务报表附注第60页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增减变动期初余额期末余额减值准备期被投资单位
(账面价值)权益法确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值追加投资减少投资其他(账面价值)末余额投资损益益调整动股利或利润准备上海自贸区南方水泥有限公
60562835.7611393098.366106164.5965849769.53
司
池州乌沙港口运输有限公司12000000.0036000000.00150329.7948150329.79安徽数智建材研究院有限公
50000000.0050000000.00
司温州市虎山散装水泥有限公
2696393.10550882.92874346.212372929.81
司湖南中联南方物联科技有限
5960655.247861000.0073523.9713895179.21
公司安徽马钢矿业资源集团建材
59296710.8014485014.8918172885.8655608839.83
科技有限公司
中材(池州)节能新材料有
4900000.004488.074904488.07
限公司瑞昌中建材光电材料有限公
180009646.1537961.91180047608.06
司苏州混凝土水泥制品研究院
6422450.132326482.301750000.006998932.43
检测中心有限公司
南江海螺水泥有限责任公司147000000.00147000000.00四川省星船城水泥股份有限
592984806.5649353653.09
公司-139282.93
27965000.00614234176.72
汉中市汉江混凝土有限责任
2403918.232403918.232403918.23
公司
都匀上峰西南水泥有限公司93632075.4750000000.00-64632.37143567443.10
贵州西南鱼峰水泥有限公司594389109.38-13449343.25580939766.13玉屏海创环境科技有限责任
10734728.32-748309.559986418.77
公司黔西西南开能环境工程有限
6101560.42
公司-1205335.79
4896224.63
习水海创环境工程有限责任
13749161.71-59856.0813689305.63
公司财务报表附注第61页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增减变动期初余额期末余额减值准备期被投资单位
(账面价值)权益法确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值追加投资减少投资其他(账面价值)末余额投资损益益调整动股利或利润准备
宁夏嘉华固井材料有限公司24323314.535045785.048800000.0020569099.57
中国建材集团财务有限公司639329447.14630416666.671504719.5310417500.00
烟台中鸿水泥有限公司10628617.10-3465487.777163129.33连云港板桥中联水泥有限公
9126294.33-773022.568353271.77
司
内蒙古水泥集团有限公司7964701.36-262630.497702070.87
郑州中联颐嘉材料有限公司267250706-83845445183405261
太原狮头水泥有限公司222357923.86-5553100.56216804823.30
山东泉兴晶石水泥有限公司2187952354.4727062161.982215014516.45
临沂国建环境科技有限公司28789361.143058500.0031847861.14
山东凯莱新型建材有限公司21142412.87463917.67857142.8620749187.6820749187.68
小计7969310931.78148761000.00630416666.67278944464.63-631073.355941880.71208644171.527563266365.5823153105.91
合计12518102556.10148761000.00630416666.67574548685.32582607.945941880.71819624171.5211797895891.8823153105.91财务报表附注第62页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
权益工具投资15599858.1314392358.13
合计15599858.1314392358.13项目房屋建筑物土地使用权合计
一.账面原值
1．期初余额119331877.5447074.97119378952.51
2．本期增加金额13165070.0813165070.08
债务重组取得13165070.0813165070.08
3．本期减少金额4908612.744908612.74
转为在建工程4908612.744908612.74
4．期末余额127588334.8847074.97127635409.85
二.累计折旧(摊销)
1．期初余额17206429.0517811.3617224240.41
2．本期增加金额2173436.831272.242174709.07
本期计提2173436.831272.242174709.07
3．本期减少金额3718751.943718751.94
转为在建工程3718751.943718751.94
4．期末余额15661113.9419083.6015680197.54
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值111927220.9427991.37111955212.31
2．期初账面价值102125448.4929263.61102154712.10
财务报表附注第63页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
固定资产116333209489.83112531720670.05
固定资产清理940870.53447459.16
合计116334150360.36112532168129.21
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一.账面原值
1．期初余额91066530513.91108199522737.783890088137.091947102589.59205103243978.37
2．本期增加金额4771338339.707738122898.64177398942.64175973151.2512862833332.23
购置454114527.01744505908.52175885035.0577885639.211452391109.79
在建工程转入4200451695.106976274028.6213413233.7597542152.6011287681110.07
购入新的子公司(含
202375685.9198221092.231628211.471325159.08303550148.69
业务合并购入)
外币折算影响-85603568.32-80878130.73-13527537.63-779799.64-180789036.32
3．本期减少金额2487073499.663405114745.16656370068.0164170137.676612728450.50
处置或报废2122877278.823100974747.28638902597.7959594796.065922349419.95
出售子公司173126096.79160658687.0610973058.671441968.28346199810.80
转为在建工程191070124.05143481310.826494411.553133373.33344179219.75
4．期末余额93350795353.95112532530891.263411117011.722058905603.17211353348860.10
二.累计折旧
1．期初余额23111537124.8455580591982.982540045849.461176903550.9782409078508.25
2．本期增加金额2090022839.585457302469.71253246418.8981367788.857881939517.03
本期计提2071979484.655428218288.09251017901.4780899447.787832115121.99
购入新的子公司(含
10837337.2611651307.421156480.10345176.9923990301.77
业务合并购入)
外币折算影响7206017.6717432874.201072037.32123164.0825834093.27
3．本期减少金额756598195.352086002238.80498763716.9960279752.703401643903.84
处置或报废656183688.731912802159.33483441532.7357534204.703109961585.49
出售子公司39714429.9974273909.379490514.051152434.54124631287.95
转为在建工程60700076.6398926170.105831670.211593113.46167051030.40
4．期末余额24444961769.0758951892213.892294528551.361197991587.1286889374121.44
三.减值准备
1．期初余额5066937697.404979567011.0494428261.8321511829.8010162444800.07
2．本期增加金额17248830.72170143320.845152620.471847505.45194392277.48
财务报表附注第64页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
本期计提17248830.72170143320.845152620.471847505.45194392277.48
3．本期减少金额1098657732.261097264489.3127095827.253053779.902226071828.72
处置或报废977146327.691023870672.5926254712.872978461.912030250175.06
出售子公司121511404.5773393816.72841114.3875317.99195821653.66
4．期末余额3985528795.864052445842.5772485055.0520305555.358130765248.83
四.账面价值
1．期末账面价值64920304789.0249528192834.801044103405.31840608460.70116333209489.83
2．期初账面价值62888055691.6747639363743.761255614025.80748687208.82112531720670.05
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物1294817300.74484401984.78163541197.65646874118.31
机器设备1962921998.391201334310.82308176485.43453411202.14
运输设备84533181.8975884700.074783998.743864483.08
办公设备及其他18232143.9016579743.26219812.351432588.29
合计3360504624.921778200738.93476721494.171105582391.82项目期末账面价值
房屋及建筑物143682429.39
机器设备128258344.41
运输设备24412080.48
办公设备及其他131377.84
合计296484232.12项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物3211708473.30手续不全，待办理合计3211708473.30——项目期末余额期初余额
房屋及建筑物289098.98334572.95
机器设备240920.35112886.21
运输工具410851.20
合计940870.53447459.16财务报表附注第65页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
在建工程14686798701.7712574427712.41
工程物资11294828.299260959.52
合计14698093530.0612583688671.93
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程15186620989.57499822287.8014686798701.7713433499160.46859071448.0512574427712.41
合计15186620989.57499822287.8014686798701.7713433499160.46859071448.0512574427712.41财务报表附注第66页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
工程投入其中：本期本期转入工程本期其他减利息资本化资金工程项目名称预算数期初余额本期增加期末余额占预算比进度利息资本化
固定资产少例(%)(%)累计金额来源金额枞阳南方材料有限公司枞阳
县黄公山建筑石料用凝灰岩自筹、
3480554800.001221199018.33119136936.441340335954.7738.5136.2451095771.0831475707.98
矿年产2000万吨砂石骨料借款项目中建材新材料有限公司邓家
3327491400.001018129451.94301786337.141319915789.0881.7390.00146388016.5579015650.61借款
山骨料项目江西玉山南方水泥有限公司
自筹、
优化升级8000t/d 熟料水泥生 1475950400.00 890874286 .60 689054423 .09 1069427652. 12 510501057.57 0.00 107.04 100.00 4237594.61 4237594.61借款产线项目山亚南方水泥有限公司生态
环保建材产业园5000t/d 熟料 912384800 .00 814670 117 .33 184632624 .94 847228253 .03 152074489.24 109.53 95.00 37366921.22 10654528. 19 借款水泥生产线技改工程项目合肥南方水泥有限公司
自筹、
6000t/d 新型干法水泥熟料 1398729900.00 802319571 .56 135056515 .78 937371581 .74 4505.60 67.02 99.00
生产线建设项目借款湖南韶峰南方水泥有限公司
自筹、
8000吨熟料水泥生产线建设1511135700.00784222294.40386509152.721170731447.1277.47100.00705833.33705833.33
项目借款云南富源西南水泥有限公司
自筹、
日产7000吨熟料水泥生产1348630000.00464688669.15563236712.30994125469.8133799911.6476.2297.00106666.67106666.67线建设项目借款抚州市东乡区南方新材料有
自筹、
限公司霸王山矿骨料生产线511659600.00249980770.38207515926.62389240541.1415547927.4952708228.3789.4199.10借款建设项目德安县南方新材料有限公司
自筹、
骨料生产线-德安白云岭矿517848700.00244615937.24237347094.28326121474.6815051772.87140789783.9793.0795.0015171409.7515171409.75建设项目借款
瑞昌市廊道运输有限公司瑞自筹、
908740000.00156100089.49311546483.59467646573.0851.4675.008858733.128858733.12
昌市矿石运输廊道项目借款财务报表附注第67页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
工程投入工程其中：本期本期转入本期其他减利息资本化资金工程项目名称预算数期初余额本期增加期末余额占预算比进度利息资本化
固定资产少例(%)(%)累计金额来源金额湖州南方矿业有限公司三矿
1945580000.00136676482.7819091271.32137406294.1018361460.0034.3268.00自筹
整合项目
巴塘卓帆水泥有限责任公司自筹、
1086900000.00100365108.65765221.05101130329.709.3011.339738069.90
2500t/d 熟料生产线建设项目 借款
江山南方水泥有限公司铁锤
自筹、
山-野猫坞一带水泥用石灰3535944900.00735849.041515719588.581516455437.6242.8930.00借款岩预查选点项目四川德胜集团水泥有限公司
鲁塘山水泥用石灰岩矿权项1428043400.001166393121.361166393121.3681.6881.68自筹目湖南金磊南方水泥有限公司
4900t/d 熟料水泥生产线异地 1392830000.76 98035999.45 114 123057 .59 212 159057.04 15.23 20.00 自筹
搬迁改造项目湖南耒阳南方水泥有限公司
绿色建材产业园5500t/d 熟料 996680000 .00 68461645.78 69561 129.47 2212 108.00 135810667.25 13.85 13.80 自筹水泥生产线项目重庆铜梁西南水泥有限公司
日产7300吨熟料及配套生1498325900.0054618193.0219616856.9674235049.984.955.00自筹产线搬迁技改项目宜阳中联同力新材料有限公
585130000.0074780521.18338748938.18413529459.3670.67100.00自筹
司绿色新材料产业园项目池州中建材新材料有限公司
6000万吨/年砂石骨料廊道10613000000.006424633.182658679170.392665103803.5725.1110.0019244500.2319244500.23借款
输送工程及横山矿山项目财务报表附注第68页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注常山南方水泥有限公司天马厂
23104187.7223104187.72
1500吨/日熟料生产线技改项目
江苏溧阳南方水泥有限公司1500
161017903.78161017903.78
吨技改项目上海宝山南方水泥有限公司节能
18893469.6018893469.60
利废技改工程乌兰察布中联水泥有限公5000
20925952.8320925952.83
吨熟料生产线项目场平工程项目乌兰察布中联水泥有限公司集宁
110475250.30110475250.30
分公司 002-5000T/D 熟料线工程云南永保特种水泥有限责任公司
79238770.7279238770.72
金山分公司技改工程云南永保特种水泥有限责任公司
185824832.51185824832.51
2#生产线技改
云南普洱天恒水泥有限责任公司
元江日产 2500t 孰料生产线及余 11046426.92 11046426.92热发电工程曲靖市宣威宇恒水泥有限公司
29929847.3229929847.32
1200吨生产线项目
贵州兴义西南水泥有限公司安龙
123240162.04123240162.04
金宏粉磨系统机器设备转入
其他项目95374644.3151886906.7143487737.60
合计859071448.05359249160.25499822287.80期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料2231161.3171143.232160018.08197292.5471143.23126149.31
专用设备13979360.984844550.779134810.2113979360.984844550.779134810.21
合计16210522.294915694.0011294828.2914176653.524915694.009260959.52项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一.账面原值
1．期初余额658999677.271038501739.80377764173.63237388184.31137586.242312791361.25
2．本期增加金额141044194.60112566121.74120550975.043171114.86128297.79377460704.03
租赁141044194.60112566121.74120550975.043171114.86128297.79377460704.03
3．本期减少金额141253898.8416566645.94178209222.411635827.22337665594.41
租赁到期94944675.614604051.70178209222.41419098.56278177048.28
提前到期不租13560534.196974810.781216728.6621752073.63财务报表附注第69页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
租赁处置32748689.044987783.4637736472.50
4．期末余额658789973.031134501215.60320105926.26238923471.95265884.032352586470.87
二.累计折旧
1．期初余额195586623.99177022112.25109500031.6150085900.1796943.12532291611.14
2．本期增加金额86466284.65144519337.2854862413.0514521233.7095021.32300464290.00
本期计提86466284.65144519337.2854862413.0514521233.7095021.32300464290.00
3．本期减少金额72160858.348446825.5946873623.481400777.41128882084.82
租赁到期57046097.643708983.2446873623.48419098.56108047802.92
提前到期不租5235434.823181653.92981678.859398767.59
租赁处置9879325.881556188.4311435514.31
4．期末余额209892050.30313094623.94117488821.1863206356.46191964.44703873816.32
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值448897922.73821406591.66202617105.08175717115.4973919.591648712654.55
2．期初账面价值463413053.28861479627.55268264142.02187302284.1440643.121780499750.11
财务报表附注第70页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
项目土地使用权采矿权软件使用权专利、专有技术特许经营使用权商标权其他合计
一.账面原值
1．期初余额17083788167.3227874582138.64406060037.68131782050.26154077782.66196649839.60448198066.9246295138083.08
2．本期增加金额986012702.384190442803.1150083691.2944636.8813164308.45167409964.115407158106.22
购置449202518.763139163639.9924846127.0844636.8811163200.00149627460.013774047582.72
在建工程转入518679347.09839351743.3425251294.022001108.4517782504.101403065997.00
购入新的子公司(含
18150815.81212032222.08230183037.89
业务合并购入)
外币折算影响-19979.28-104802.30-13729.81
-138511.39
3．本期减少金额119088061.39242533870.092037759.1720000.00363679690.65
处置、报废92205009.46241946870.091856500.4720000.00336028380.02
处置子公司26883051.93587000.00181258.7027651310.63
4．期末余额17950712808.3131822491071.66454105969.80131806687.14167242091.11196649839.60615608031.0351338616498.65
二.累计摊销
1．期初余额3814239876.345913021008.78243437164.0559900675.0936551182.4940357000.0481331332.8110188838239.60
2．本期增加金额387073896.671432960885.1252289104.6713000238.9016638175.6954849772.711956812073.76
本期计提386028308.631429940866.8952385766.4713000238.9016638175.6954849772.711952843129.29
购入新的子公司(含
1076552.611076552.61
业务合并购入)
外币折算影响-30964.573020018.23-96661.802892391.86
3．本期减少金额70711596.7575548293.021986770.9920000.00
708394.26148975055.02
财务报表附注第71页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
项目土地使用权采矿权软件使用权专利、专有技术特许经营使用权商标权其他合计
处置、报废63975580.6474961293.021840730.0520000.00708394.26141505997.97
处置子公司6736016.11587000.00146040.947469057.05
4．期末余额4130602176.267270433600.88293739497.7359880675.0949551421.3956995175.73135472711.2611996675258.34
三.减值准备
1．期初余额132598215.98185282561.93143096.01318023873.92
2．本期增加金额369077.26369077.26
本期计提369077.26369077.26
3．本期减少金额10513475.0610513475.06
处置10513475.0610513475.06
4．期末余额122084740.92185651639.19143096.01307879476.12
四.账面价值
1．期末账面价值13698025891.1324366405831.59160223376.0671926012.05117690669.72139654663.87480135319.7739034061764.19
2．期初账面价值13136950075.0021776278567.93162479777.6271881375.17117526600.17156292839.56366866734.1135788275969.56
财务报表附注第72页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权634987307.10手续不全，待办理合计634987307.10——本期增加本期转出数项目期初余额确认为无形期末余额内部开发支出其他计入当期损益资产
南方水泥报表管理系统5425486.491466893.046892379.53新型干法水泥熟料烧成
87373.4687373.46
助剂研究
精准 SNCR 脱销技术改
130950.00130950.00
造研究
产品工艺改进研究1910766618.791910766618.79
合计5425486.491912451835.291910766618.797110702.99
内部协同区域/本期增加本期减少业务板块期初余额期末余额被收购单位企业合并形成处置
水泥川渝水泥资产组7338398315.177338398315.17
水泥广西水泥资产组70906550.0570906550.05
水泥贵州水泥资产组3792891782.0710021990.073782869792.00
水泥江西水泥资产组1246770739.671246770739.67
水泥内蒙水泥资产组837468793.5842346256.17795122537.41
水泥上海南方水泥资产组3888238925.743888238925.74
水泥韶关水泥资产组291005424.4533865653.36324871077.81
水泥云南水泥资产组4625272494.734625272494.73
水泥浙江水泥资产组2783319183.972783319183.97
水泥中联河南水泥资产组2432074917.632432074917.63
水泥中联山东水泥资产组1228359012.921228359012.92
水泥中南水泥湖南资产组1423072191.953684605.171419387586.78
商混华东材料商混资产组1364616154.091364616154.09
商混江西商混资产组653277666.9314986401.14638291265.79
商混南方新材料商混资产组2035322925.585588639.772040911565.35
商混韶关商混资产组500682878.15500682878.15
商混浙江三狮商混资产组1278006587.691278006587.69财务报表附注第73页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
内部协同区域/本期增加本期减少业务板块期初余额期末余额被收购单位企业合并形成处置
商混中联河北商混资产组171483427.89171483427.89
商混中联山东商混资产组1511976885.314694264.201507282621.11
合计37473144857.5739454293.1375733516.7537436865633.95
内部协同区域/本期增加本期减少业务板块期初余额期末余额被收购单位计提处置
水泥川渝水泥资产组477904670.67477904670.67水泥广西水泥资产组
水泥贵州水泥资产组935134993.891532145.08933602848.81
水泥江西水泥资产组677450432.74677450432.74
水泥内蒙水泥资产组837468793.5842346256.16795122537.42
水泥上海南方水泥资产组2073116374.652073116374.65水泥韶关水泥资产组
水泥云南水泥资产组1120776054.881120776054.88
水泥浙江水泥资产组1533154366.421533154366.42
水泥中联河南水泥资产组58700916.0558700916.05
水泥中联山东水泥资产组214913378.35214913378.35
水泥中南水泥湖南资产组637325300.253684605.17633640695.08商混华东材料商混资产组
商混江西商混资产组333860968.71333860968.71
商混南方新材料商混资产组1321640502.821321640502.82
商混韶关商混资产组210905873.12210905873.12
商混浙江三狮商混资产组289670849.74289670849.74
商混中联河北商混资产组171483427.89171483427.89
商混中联山东商混资产组94847000.0094847000.00
合计10988353903.7647563006.4110940790897.35
(1)由于水泥、商混业务分别具有协同效应，本公司将相关的业务资产分别按照水泥
和商混业务区域协同的原则分配至“被收购公司所在区域+业务板块”资产组组合；
(2)本公司至少于每年年度终了对分配至资产组或资产组组合的商誉进行减值测试；
(3)在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产组或资产组组合(含商誉)的账面价
值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益；资产财务报表附注第74页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注组和资产组组合的可收回金额的确定方法包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定；
(4)本公司对发生拟拆除、永久关停、异地转型升级等导致资产组组合范围变化的事项时，将该类资产组从资产组组合中转出，并对转出商誉单独进行减值测试。
项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
拆迁补偿款1853973223.22349302803.19287878212.051915397814.36
矿山改造、复垦等支
1558964853.58261336010.35268893291.131551407572.80
出
环保、安全等工程支
331683167.95101958322.7124904338.57628425.80408108726.29
出
厂区道路改造支出191783963.0461820987.3327539468.62-3267751.53229333233.28
技术改造支出41502315.19449635867.5731359083.38459779099.38
装修支出43586638.2325239330.6222858501.2245967467.63
其他532976256.91285441996.74231091532.94-2833832.35590160553.06
合计4554470418.121534735318.51894524427.91-5473158.085200154466.80
注：其他减少额主要为境外子公司外币报表折算差额。
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7741555705.291764982714.878305434670.771927337702.86
可弥补亏损5014269879.041114839972.05566042742.69127014036.68
预计负债944643520.47222850255.081000030941.57244151745.28
未实现内部收益1145917738.02257145085.30974672012.38240798556.34
长期资产摊销税会差异等718477247.82174268059.21388854893.4686125942.89
合计15564864090.643534086086.5111235035260.872625427984.05期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
长期资产评估增值等6482023941.211452939160.436763664684.351690707437.72
公允价值变动1008791003.87246536704.86394317887.8991233138.00
固定资产折旧税会差异1009382438.49231708393.71886263432.50206955480.54
其他117701859.8419550733.44206676776.6351669194.15财务报表附注第75页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
合计8617899243.411950734992.448250922781.372040565250.41项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异14430388855.1117214167679.61
可抵扣亏损10495875510.6412014687087.49
合计24926264365.7529228854767.10年份期末余额期初余额
2022年到期2840073160.84
2023年到期1762471029.482100455949.68
2024年到期786982355.821526949843.95
2025年到期1448596075.302474839202.24
2026年到期2208882681.083072368930.78
2027年到期4288943368.96
合计10495875510.6412014687087.49期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程、设备、
1362367858.611362367858.612111094310.512111094310.51
采矿权款
预付土地出让金256263953.40256263953.40255566323.12255566323.12预付无形资产采
80969865.6880969865.68186104908.69186104908.69
购款
其他349408851.79349408851.79421655478.19421655478.19
合计2049010529.482049010529.482974421020.512974421020.51项目期末余额期初余额
信用借款23628793149.606864294160.19
抵押借款238585353.02
保证借款2069233345.4417441829939.15财务报表附注第76页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
质押借款176928571.44
合计25874955066.4824544709452.36种类期末余额期初余额
银行承兑汇票9461309164.4112378712842.41
商业承兑汇票382350000.0012369297.50
合计9843659164.4112391082139.91项目期末余额期初余额
1年以内(含1年，下同)28415801147.9622400584611.35
1-2年1885016687.511246830182.22
2-3年267538242.96381247532.97
3年以上710014266.45773301684.26
合计31278370344.8824801964010.80单位名称期末余额未偿还或结转原因
单位一221120007.63尚未结算
单位二138495092.94尚未结算
单位三82491991.33尚未结算
单位四75382116.73尚未结算
单位五67564794.49尚未结算
合计585054003.12——项目期末余额期初余额
未结算销售商品款2716006589.553741666419.48
合计2716006589.553741666419.48项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬1671824147.589011899849.419334522148.051349201848.94
离职后福利-设定提存计划47861610.961281790410.381288482766.1441169255.20财务报表附注第77页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利29024943.3595023821.99106746916.2917301849.05一年内到期的其他福利
合计1748710701.8910388714081.7810729751830.481407672953.19项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴1384356461.727079911383.097381330944.781082936900.03
职工福利费672816112.16672816112.16
社会保险费12303952.92531905494.46533246383.6210963063.76
其中：基本医疗保险费9048006.28458243652.54458684102.658607556.17
工伤保险费2108247.0368105794.9968938255.281275786.74
生育保险费1147699.615556046.935624025.691079720.85
住房公积金7677324.63579105192.81579263865.697518651.75
工会经费和职工教育经费266567316.78131640447.70156834688.50241373075.98
其他短期薪酬919091.5316521219.1911030153.306410157.42
合计1671824147.589011899849.419334522148.051349201848.94项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险12573080.40900950277.74903761890.589761467.56
企业年金缴费33315435.67346992688.46350835952.3729472171.76
失业保险费1973094.8933847444.1833884923.191935615.88
合计47861610.961281790410.381288482766.1441169255.20项目期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利29024943.3595023821.99106746916.2917301849.05
合计29024943.3595023821.99106746916.2917301849.05税费项目期末余额期初余额
增值税937501915.281560960807.76
企业所得税1371421747.863188011645.13
个人所得税28960586.2634683458.29
城市维护建设税46509136.2779279584.08
资源税120587579.70172501672.82
土地使用税86471769.3986651515.22财务报表附注第78页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注税费项目期末余额期初余额
教育费附加(含地方)37572608.3267538482.16
环境保护税43309910.9053228082.83
房产税52740007.6751802570.85
其他136875362.15144356587.69
合计2861950623.805439014406.83项目期末余额期初余额应付利息
应付股利1045675613.919399682961.98
其他应付款39009103630.6439714761345.40
合计40054779244.5549114444307.38
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
项目期末余额期初余额
普通股股利1045675613.919399682961.98
合计1045675613.919399682961.98款项性质期末余额期初余额
资金拆借款32476241843.2331906701767.08
应付长期资产款2263006591.602925721061.59
应付保证金2859360327.902265588728.77
应付代垫款项550745168.771501714169.16
应付费用款311262837.67736344020.78
应付押金107620135.95136760251.13
其他440866725.52241931346.89
合计39009103630.6439714761345.40单位名称期末余额未偿还或结转的原因
单位一24000958333.33未到约定期限
单位二694852994.32股权结算涉及仲裁
单位三128955380.15未到约定期限财务报表附注第79页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注单位名称期末余额未偿还或结转的原因
合计24824766707.80——项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款12990260217.424846618959.22
一年内到期的应付债券3203791604.936703721965.82
一年内到期的长期应付款1055389260.64845011996.43
一年内到期的租赁负债211436178.73258417240.94
合计17460877261.7212653770162.41项目期末余额期初余额
待转销项税284662437.52469757019.09
待付费用及其他385189170.78194307837.91
短期融资债券2004920000.005034952500.00
合计2674771608.305699017357.00
1
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
21 联合水泥 SCP001 1000000000.00 2021/7/2 269 天 1000000000.00 1014767500.00
21 联合水泥 SCP002 1000000000.00 2021/ 10/ 11 163 天 1000000000.00 1005737500.00
21 联合水泥 SCP003 1000000000.00 2021/ 10/ 13 188 天 1000000000.00 1005573888.89
21 联合水泥 SCP004 1000000000.00 2021/ 10/29 270 天 1000000000.00 1004490277.78
21 联合水泥 SCP005 1000000000.00 2021/ 11/ 1 240 天 1000000000.00 1004383333.33
22 南方水泥 SCP001 1000000000.00 2022/6/6 108 天 1000000000.00
22 南方水泥 SCP002 1000000000.00 2022/7/ 12 107 天 1000000000.00
22 南方水泥 SCP003 1000000000.00 2022/8/ 16 86 天 1000000000.00
22 西南水泥 SCP001 1000000000.00 2022/6/9 179 天 1000000000.00
22 西南水泥 SCP002 1000000000.00 2022/7/ 14 109 天 1000000000.00
22 西南水泥 SCP003 600000000 .00 2022/8/ 15 129 天 600000000 .00
22 西南水泥 SCP004 1000000000.00 2022/ 10/31 234 天 1000000000.00
22 西南水泥 SCP005 1000000000.00 2022/ 12/5 143 天 1000000000.00
合计12600000000.00————12600000000.005034952500.00财务报表附注第80页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
续：
按面值溢折价其他债券名称本期发行本期偿还期末余额
计提利息摊销变动.
21联合水泥
1014767500.00
SCP001
21联合水泥
1005737500.00
SCP002
21联合水泥
1005573888.89
SCP003
21联合水泥
1004490277.78
SCP004
21联合水泥
1004383333.33
SCP005
22南方水泥
1000000000.005917808.221005917808.22
SCP001
22南方水泥
1000000000.004983561.641004983561.64
SCP002
22南方水泥
1000000000.003652054.791003652054.79
SCP003
22西南水泥
1000000000.0010053424.661010053424.66
SCP001
22西南水泥
1000000000.005375342.461005375342.46
SCP002
22西南水泥
600000000.003286849.32603286849.32
SCP003
22西南水泥
1000000000.003210410.961003210410.96
SCP004
22西南水泥
1000000000.001709589.041001709589.04
SCP005
合计7600000000.0038189041.0910668221541.092004920000.00借款类别期末余额期初余额
信用借款27627443733.2916255175250.00
抵押借款5062754888.89704853991.08
保证借款6428015400.0016746237356.02
合计39118214022.1833706266597.10
1
项目期末余额期初余额
其他应付债券12500000000.0016900000000.00
应计利息198636803.32298426666.92
减：一年内到期的应付债券3203791604.936703721965.82
合计9494845198.3910494704701.10财务报表附注第81页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2(
债券其中：一年内到债券名称面值发行日期发行金额期初余额期限期的金额
17南水02100.002017/4/245+2年200000000.00206848815.05206848815.05
17南水04100.002017/8/25年200000000.00205577387.64205577387.64
19南方水泥
100.002019/6/53年1000000000.001021685479.471021685479.47
MTN001
19南方水泥
100.002019/7/113年1000000000.001015379279.071015379279.07
MTN002
19南方水泥
100.002019/8/163年1000000000.001008897534.241008897534.24
MTN003
21南方01100.002021/4/83年1200000000.001232811616.4432811616.44
21南方02100.002021/4/85年800000000.00823885150.6823885150.68
21南方03100.002021/6/113年700000000.00714041616.4414041616.44
21南方05100.002021/8/63年800000000.00810496876.7110496876.71
21南方06100.002021/8/65年1500000000.001521807947.5221807947.52
20联合水泥
100.002020/8/263年1000000000.001008195157.5811582500.01
MTN001
20联合水泥
100.002020/11/113年1000000000.001003598710.195506666.66
MTN002
19西南水泥
100.002019/6/133年1000000000.001021915616.471021915616.47
MTN001
19西南水泥
100.002019/7/183年1000000000.001017103835.631017103835.63
MTN002
19西南水泥
100.002019/8/153年1000000000.001013130136.981013130136.98
MTN003
20西南01100.002020/6/53年500000000.00508790410.958790410.95
20西南水泥
100.002020/8/63年500000000.00507200000.007200000.00
MTN001
21西南01100.002021/4/213年1400000000.001434975452.0234975452.02
21西南02100.002021/4/215年600000000.00616450849.3216450849.32
21西南水泥
100.002021/8/193年500000000.00505634794.525634794.52
MTN001
22天山01100.002022/9/213年2000000000.00
合计————17198426666.926703721965.82
续：
溢折
按面值其他其中：一年内债券名称本期发行价摊本期偿还期末余额计提利息减少到期的金额销
17南水023151184.95210000000.00
17南水044422612.36210000000.00
19南方水
17114520.531038800000.00
泥 MTN001
19南方水
21920720.931037300000.00
泥 MTN002
19南方水
26402465.761035300000.00
泥 MTN003财务报表附注第82页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注溢折
按面值其他其中：一年内债券名称本期发行价摊本期偿还期末余额计提利息减少到期的金额销
21南方0141781698.7043082154.001231511161.1431511161.14
21南方0230414904.0731361568.00822938486.7522938486.75
21南方0323557972.6024290000.00713309589.0413309589.04
21南方0523887123.2924560000.00809824000.009824000.00
21南方0650222052.4951450000.001520580000.0120580000.01
20联合水
37947570.6833900000.001012242728.261012242728.26
泥 MTN001
20联合水
43310148.1341300000.051005608858.271005608858.27
泥 MTN002
19西南水
18484383.531040400000.00
泥 MTN001
19西南水
21196164.371038300000.00
泥 MTN002
19西南水
22369863.021035500000.00
泥 MTN003
20西南0115499999.9215500000.00508790410.87508790410.87
20西南水
18250000.0018250000.00507200000.00507200000.00
泥 MTN001
21西南0150260000.0050260000.001434975452.0234975452.02
21西南0223640000.0023640000.00616450849.3216450849.32
21西南水
15700000.0015700000.00505634794.525634794.52
泥 MTN001
22天山012000000000.0015230850.475660377.352009570473.1214725274.73
合计2000000000.00524764235.807024554099.4012698636803.323203791604.93项目期末余额期初余额
租赁应付款1663696865.551711429650.37
减：一年内到期租赁应付款211436178.73258417240.94
合计1452260686.821453012409.43项目期末余额期初余额
长期应付款2200188868.372989241433.47
专项应付款62559600.4762636094.61
合计2262748468.843051877528.08
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
财务报表附注第83页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注款项性质期末余额期初余额
租赁抵押借款878209925.282127819974.50
采矿权价款1262312814.93808753717.59
拆迁补偿款22134364.0026129132.00
其他37531764.1626538609.38
合计2200188868.372989241433.47项目期初余额本期增加本期减少期末余额
大气污染防治财政补助款16490000.002960000.0011460000.007990000.00
廉租房专项资金13104000.0013104000.00
工业企业拆迁补偿10127293.6310127293.63
职工安置费8676000.51323448.858352551.66
熟料窑系统节能改造项目资金6000000.006000000.00
尾水利用输水工程财政补助款3000000.003000000.00
一二线生产管控智能化改造项目2560000.002560000.00
国拨专项48510323.0043420323.005090000.00
建筑垃圾和固体废料项目5420000.005420000.00
混凝土及制品低碳化关键技术研究3000000.003000000.00
其他5238800.4712480520.5914243565.883475755.18
合计62636094.6174930843.5975007337.7362559600.47项目期末余额期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债61512724.0073102000.00
合计61512724.0073102000.00
1
(1)设定受益计划义务现值变动情况项目本期发生额上期发生额
一、期初余额73102000.0093832000.00
二、计入当期损益的设定受益成本-2441192.002258000.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本-4077000.00-306000.00
3.结算利得(损失以“—”表示)
财务报表附注第84页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
4.利息净额1635808.002564000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成
-1171000.00-3209000.00本
1.精算利得(损失以“—”表示)-1171000.00-3209000.00
四、其他变动-7977084.00-19779000.00
1.其他-367000.00
2.已支付的福利-7610084.00-19779000.00
五、期末余额61512724.0073102000.00
(2)设定受益义务现值所依赖的重大精算假设精算假设期末期初
折现率————
其中：内退福利计划2.35%2.40%
离退休福利计划2.90%2.80%
福利增长率————
其中：内退工资0.00%、1.00%、6.00%0.00%、1.00%、6.00%
社会保险费0.00%、5.00%0.00%、5.00%
丧葬费5.00%5.00%
医疗费6.00%6.00%
离退休工资性补贴及其他补贴0.00%0.00%
死亡率————
其中：男性(年龄20-95，105)0.0248%-21.4499%，100.00%0.0248%-21.4499%，100.00%
女性(年龄20-95，105)0.0120%-13.2540%，100.00%0.0120%-13.2540%，100.00%
(3)关敏感性分析结果项目设定受益计划义务增加
折现率假设-0.50%2681000.00
福利增长率假设+0.50%2736000.00
死亡率假设改为原假设的95.00%739000.00项目期末余额期初余额
矿山环境治理费用2117111260.381940453758.53
土地拆迁补偿162717109.90130000000.00
未决诉讼49478059.0318173090.86财务报表附注第85页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
其他33251627.7795568295.42
合计2362558057.082184195144.81项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助611128116.9586549286.0050895003.63646782399.32
未实现售后租回损益-39277222.83-5611031.88-33666190.95
其他53347190.5618248375.5025844731.3445750834.72
合计625198084.68104797661.5071128703.09658867043.09
1
本期计入本期计入本期冲减与资产相
本期新增加：其
项目期初余额营业外收入其他收益成本费用期末余额关/与收补助金额他变动金额金额金额益相关
搬迁、土地
327055564.88500000.0018258962.48309296602.40资产
出让补助
节能、降耗、
减排、技改24737788.8631742500.004612828.1951867460.67资产类补助重点建设
62371469.5554306786.0010135632.64106542622.91资产
项目补助
其他补助196963293.66242970.9617644609.36179075713.34资产
合计611128116.9586549286.0018501933.4432393070.19646782399.32——
本期变动增()减(－)+项目期初余额送公积金其期末余额发行新股小计股转股他
股份总数8348805927.00314616887.00314616887.008663422814.00
股本变动情况说明：
经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司向中国建材股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2021〕2921号)的核准，本公司向投资者发行314616887新股募集配套资金。2022年1月13日，16名发行对象已将认购款项汇入中国国际金融股份有限公司指定的银行账户。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对上述认购资金实收情况进行了审验，出具了《关于新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告》(天职业字[2022]1652号)。
2022年1月14日，中国国际金融股份有限公司将收到的认购资金扣除承销费用后划转至本公司指定的募集资金专项账户内，天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《新财务报表附注第86页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注疆天山水泥股份有限公司验资报告》(天职业字[2022]1653号)，确认本次发行的新增注册资本及股本情况。截至2022年1月14日，本公司募集资金总额为人民币4247327974.50元，扣除发行费用(不含增值税)17005596.84元后，实际募集资金净额为人民币4230322377.66元，其中增加注册资本人民币314616887.00元，增加资本公积人民币3915705490.66元。
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)29897342378.283915705490.66160674357.7733652373511.17
其他资本公积137646257.73373603236.69217833225.53293416268.89
其中：1.原制度转入资本公积58237610.0858237610.08
2.其他79408647.65373603236.69217833225.53235178658.81
合计30034988636.014289308727.35378507583.3033945789780.06
资本公积的说明：
(1)截至2022年1月14日，本公司募集资金总额为人民币4247327974.50元，扣除发
行费用(不含增值税)17005596.84元后，实际募集资金净额为人民币4230322377.66元，其中增加注册资本人民币314616887.00元，增加资本公积人民币3915705490.66元。
(2)本公司所属中建材新材料有限公司本期吸收少数股东投资1131250000.00元，本
公司持股比例由83.61%变更为51.00%，增加资本公积246389944.97元。
(3)本公司所属杭州富阳南方水泥有限公司(以下简称富阳南方，原持股100%)、杭
州胥口南方水泥有限公司(以下简称胥口南方，原持股67%)重组至浙江金华南方尖峰水泥有限公司(以下简称南方尖峰，原持股65%)，同时胥口南方原少数股东以其持有的胥口南方股权增资南方尖峰，上述股权转移后本公司持有南方尖峰股权变更为60%，增加资本公积
121271411.01元。
(4)本公司于2022年6月30日完成收购南方水泥有限公司少数股东股权，冲减资本
公积19086647.74元；2022年12月13日完成收购西南水泥有限公司少数股东股权，冲减资本公积196498691.80元；部分二级子公司收购下级公司少数股东股权，合计冲减资本公积
2247885.99元。
(5)本公司本年同一控制下合并苏州混凝土水泥制品研究院有限公司，还原期初追溯
调整影响减少资本公积160674357.77元。
(6)本公司按权益法确认合营、联营公司其他权益变动增加资本公积5941880.71元。
财务报表附注第87页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期发生额
减：前期减：前期计入其减：结转减：前期
减：套期储
项目期初余额计入其他他综合收益当重新计量计入其他本期所得税前发备转入相减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额综合收益期转入以摊余设定受益综合收益生额关资产或费用公司数股东当期转入成本计量的金计划变动当期转入负债损益融资产额留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收-37643192.911525985.5360750.001443087.0822148.45-36200105.83益
1.重新计量设定受
-37643192.911525985.5360750.001443087.0822148.45-36200105.83益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损
60675027.23-149285091.28-135422231.23-13862860.05益的其他综合收益
-74747204.00
1.权益法下可转损
益的其他综合收-17845617.94582607.94582607.94-17263010.00益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信
用减值准备
5.现金流量套期储
备财务报表附注第88页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期发生额
减：前期减：前期计入其减：结转减：前期
减：套期储
项目期初余额计入其他他综合收益当重新计量计入其他本期所得税前发备转入相减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额综合收益期转入以摊余设定受益综合收益生额关资产或费用公司数股东当期转入成本计量的金计划变动当期转入负债损益融资产额留存收益
6.外币报表折算差
78511781.51-149867699.22-136004839.17额-13862860.05
-57493057.66
7.其他8863.668863.66
其他综合收益合计23031834.32-147759105.7560750.00-133979144.15-13840711.60-110947309.83财务报表附注第89页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费600382030.25535386823.52640843484.29494925369.48
合计600382030.25535386823.52640843484.29494925369.48
专项储备情况说明：
注：本公司所属涉及非煤矿山开采的分、子公司根据财政部、安全监管总局《关于印发的通知》(财企[2012]16号)的规定提取和使用安全生产费用，2022年12月1日起适用财政部应急部新颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)的规定。
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积4900051950.60316749820.425216801771.02
合计4900051950.60316749820.425216801771.02项目本期上期
调整前上期末未分配利润32232475272.374912615459.78
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)31003414591.15调整后期初未分配利润32232475272.3735916030050.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润4542240500.3312547703925.52
减：提取法定盈余公积316749820.42112663528.60提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利2858929528.6216108563466.77转为股本的普通股股利
其他10031708.71
期末未分配利润33599036423.6632232475272.37本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务129008759424.57108785599543.59166611290978.42125235284488.28财务报表附注第90页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
其他业务3571761239.742502720895.513418871743.012378300625.15
合计132580520664.31111288320439.10170030162721.43127613585113.43合同分类水泥及其他制品其他合计
一、商品类型129008759424.573571761239.74132580520664.31
水泥89183547269.4989183547269.49
商品混泥土34321348431.5434321348431.54
骨料5503863723.545503863723.54
其他3571761239.743571761239.74
二、按经营地区分类129008759424.573571761239.74132580520664.31
中国128437847825.733571761239.74132009609065.47
其中：东部区域45955257144.341325886672.0247281143816.36
西部区域26509256359.51408265289.2326917521648.74
中南区域22291956268.72707341436.6922999297705.41
北部区域33681378053.161130267841.8034811645894.96
海外区域570911598.84570911598.84
合计129008759424.573571761239.74132580520664.31项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税243145588.53412037520.60
教育费附加215900678.32370384922.71
资源税982752267.67403223426.66
房产税213974024.83223365377.15
土地使用税298975305.56281110137.34
车船使用税1497873.691532576.97
印花税151251266.22161847932.94
环境保护税160778690.06213748434.52
水利建设基金43772272.7952014941.15
水资源税23397810.9515397478.25
其他103163783.6973670630.71
合计2438609562.312208333379.00项目本期发生额上期发生额
工资薪酬类805289534.861065629904.21财务报表附注第91页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
日常消耗类646793286.141403781000.42
折旧及摊销200787561.90237414997.07
其他17056865.8344174249.89
合计1669927248.732751000151.59项目本期发生额上期发生额
工资薪酬类3390641109.213692141973.07日常办公、维修及停工损失1822892379.312661356441.13
折旧与摊销1933759949.991817933196.23
其他198339371.32389213345.61
合计7345632809.838560644956.04项目本期发生额上期发生额
材料、动力、设备费1284568293.481295254215.43
人员费用483116474.31399196991.48
折旧、摊销费113599564.0686026330.60
其他29482286.9421481967.51
合计1910766618.791801959505.02项目本期发生额上期发生额
利息支出4746871328.164896216270.79
减：利息收入386044286.59359818739.60
汇兑损益14414118.2228716151.37
银行手续费38875744.7552420781.18
其他61707483.2164810975.56
合计4475824387.754682345439.30产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
资源综合利用增值税即征即退519597422.07774065094.58
节能、减排等相关补助资金571484646.77424256356.91
长期资产递延收益的转入32393070.1963158039.61财务报表附注第92页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
合计1123475139.031261479491.10项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益574548685.321845372019.80
处置长期股权投资产生的投资收益-20413059.75-1758619.44
交易性金融资产持有期间的投资收益23287805.0312434838.99
处置交易性金融资产取得的投资收益419427.908119762.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-78829513.77-96200273.79
其他-200762.19
合计499013344.731767766965.75产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-113979192.44-97500064.48
合计-113979192.44-97500064.48项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失2752991.19793115.04
应收账款坏账损失106192897.86-783579143.70
其他应收款坏账损失368783798.92-569495171.19
债权投资减值损失744883.071713406.68
合计478474571.04-1350567793.17项目本期发生额上期发生额
预付账款坏账损失-26065468.25-135182691.99
存货跌价损失-12386712.55-14964543.63
固定资产减值损失-194392277.48-1532505411.92
在建工程减值损失-262289292.83
无形资产减值损失-369077.26-54689005.42
商誉减值损失-1869885236.42
其他非流动资产-2871087.35
合计-236084622.89-3869516182.21财务报表附注第93页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失565234842.65133475897.08
无形资产处置利得或损失810301277.04168519392.75
在建工程处置利得或损失-43461.241099630.18
其他非流动资产处置收益26092958.92-11941745.11
合计1401585617.37291153174.90计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
政府补助33536630.2043882577.7933536630.20
经批准无需支付的应付款项103012699.42140946881.33103012699.42
诉讼、保险赔偿收入7821809.92525443766.827821809.92
罚没利得22400708.7737679585.8222400708.77
违约金收入39804982.7827356187.7539804982.78
报废、毁损资产处置收入34236037.1325702076.5034236037.13
其他52328510.98127749660.6952328510.98
合计293141379.20928760736.70293141379.20
1
与资产相关补助项目本期发生额上期发生额
/与收益相关
拆迁补偿28438672.1039245121.51与资产相关
其他5097958.104637456.28与收益相关
合计33536630.2043882577.79——计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
捐赠支出64521141.5667016256.0164521141.56
资产报废、毁损损失63933573.47147898584.7163933573.47
罚没及滞纳金支出48467291.99133118050.2348467291.99
预计未决诉讼损失35525638.7851813598.1735525638.78
违约及赔偿支出160349747.6147838058.70160349747.61
其他112752346.83115786234.00112752346.83
合计485549740.24563470781.82485549740.24财务报表附注第94页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2369481493.395903629700.17
递延所得税费用-1032044176.97-48984835.13
合计1337437316.425854644865.04
2
项目本期发生额
利润总额6411516093.60
按法定/适用税率计算的所得税费用1602879023.40
子公司适用不同税率的影响-16225999.17
调整以前期间所得税的影响-53087834.43
非应税收入的影响-1792606378.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响54032835.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-568053484.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2145846900.17
其他-35347746.00
所得税费用1337437316.42项目本期发生额上期发生额
收到的保证金、押金等款项617164959.39842634239.53
利息收入386044286.59359818739.60
收到的政府补助款项670548119.51593781099.64
收到的罚没利得、违约赔偿等款项62205691.5579078227.47
其他款项85328725.37169046055.13
合计1821291782.412044358361.37项目本期发生额上期发生额
支付的银行手续费38875744.7552420781.18
支付的保证金、押金、备用金755480834.16722061437.10
支付的捐赠、赔偿款、罚款支出273338181.16248088853.29
支付的管理费用、销售费用、研发费用3952755649.484317235687.04
合计5020450409.555339806758.61财务报表附注第95页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
退回在建项目保证金等34529393.17
收征迁款、土地报批款退回4400841.02中联水泥收购的河南同力水泥系
公司收到的原股东返还的资金归1197046575.01集款项
合计38930234.191197046575.01项目本期发生额上期发生额
支付在建工程项目保证金51348352.16
支付工程项目前期费69689271.78
处置子公司收到的现金净额466460.5896866008.80
合计121504084.5296866008.80项目本期发生额上期发生额
资金拆借借款8600000000.0012382520366.05
售后租回收到的现金440000000.00
合计8600000000.0012822520366.05项目本期发生额上期发生额
支付收购子公司少数股东股权款3982494772.54
偿还资金拆借本金及利息8440243360.8013757307662.76
支付的租赁款项1923950996.01462273104.60
其他139364494.168547984.83
合计10503558850.9718210623524.73项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润5074078777.1814925754858.78
加：信用减值损失-478474571.041350567793.17
资产减值准备236084622.893869516182.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7779683138.007368245958.71财务报表附注第96页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期金额上期金额
使用权资产折旧299209806.92193205337.85
无形资产摊销1942147520.381766552100.94
长期待摊费用摊销894524427.91702003448.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以－号填列)-1401585617.37
-291153174.90
“”
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)29697536.34122196508.21
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)113979192.4497500064.48
财务费用(收益以“－”号填列)4619855425.414857732127.73
投资损失(收益以“－”号填列)-499013344.73-1767766965.75
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-909222138.0766221093.81
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-122822038.90-115205928.94
存货的减少(增加以“－”号填列)-1712140631.37-300840587.21
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-568370869.15-6156898983.01
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-45159806.801592791523.57
其他144678025.41
经营活动产生的现金流量净额15252471430.0428425099383.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额8156781221.7312361823046.44
减：现金的期初余额12361823046.4412869358987.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-4205041824.71-507535940.86项目本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物190046349.80
其中：湖南旺邦环保建材有限公司38828002.65
湖南桃源南方新材料科技有限公司16494147.15
乐昌市中建材水泥有限公司134724200.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1586172.74
其中：湖南旺邦环保建材有限公司279972.42
湖南桃源南方新材料科技有限公司1295428.91
乐昌市中建材水泥有限公司10771.41财务报表附注第97页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期金额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物129458537.19
取得子公司支付的现金净额(负数列示在收到的其他与投资活动有关的现金)317918714.25项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物14482756.92
其中：江西新干南方混凝土有限公司14413900.00
中非同力投资有限公司68856.92
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物894948.88
其中：新疆屯河金波水泥有限责任公司464333.18
萍乡金宜混凝土有限公司207082.78
湖南益阳南方水泥有限公司221405.52
朔州中联水泥有限公司2127.40
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额13587808.04项目期末余额期初余额
一、现金8156781221.7312361823046.44
其中：库存现金978383.054337631.09
可随时用于支付的银行存款8140389518.8112357455130.52
可随时用于支付的其他货币资金15413319.8730284.83
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额8156781221.7312361823046.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物项目余额受限原因
货币资金2588486551.92详见五、注释1
应收款项融资1240686250.71质押用于票据池业务
固定资产309975564.97抵押
在建工程1411410000.00抵押
无形资产6042370551.16质押
合计11592928918.76——财务报表附注第98页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金——118654235.69
其中：美元13714554.256.964695516384.52
港币3348.460.89332991.18
蒙图2198094010.000.00204396188.02
克瓦查32139148.470.385812399283.48
尼日利亚奈拉406371057.050.01566339388.49
应收账款——6824746.96
其中：蒙图3412373480.000.00206824746.96
其他应收款——404210.71
其中：蒙图202105355.00000.0020404210.71
短期借款——148702827.51
其中：美元21351237.336.9646148702827.51
应付账款——3597796.44
其中：蒙图1798898220.000.00203597796.44
长期借款(含一年内到期)——477075100.00
其中：美元68500000.006.9646477075100.00
1
政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助86549286.0050895003.63详见附注五注释38
计入其他收益的政府补助1091082068.841091082068.84详见附注五注释51
计入营业外收入的政府补助15034696.7615034696.76详见附注五注释57冲减相关资产账面价值的政府补助冲减成本费用的政府补助
减：退回的政府补助
合计1192666051.601157011769.23财务报表附注第99页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注购买日至期购买日至期被购买方股权取得股权取得股权取得比股权取购买日的确购买日末被购买方末被购买方
名称时点成本例(%)得方式定依据的收入的净利润湖南旺邦环
保建材有限2022/2/2838828002.65100.00购买2022/2/28取得控制权31163419.77-2672142.62公司湖南桃源南
方新材料科2022/5/3116494147.1567.00购买2022/5/31取得控制权5077065.70-5177401.67技有限公司乐昌市乐源
矿业投资开2022/12/28134724200.00100.00购买2022/12/28取得控制权发有限公司湖南旺邦环保建材湖南桃源南方新材乐昌市乐源矿业投合并成本有限公司料科技有限公司资开发有限公司
现金38828002.6516494147.15134724200.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他
合并成本合计38828002.6516494147.15134724200.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额37706889.9412026620.10100858546.64
商誉1121112.714467527.0533865653.36湖南旺邦环保建材有限公湖南桃源南方新材料科技乐昌市乐源矿业投资开发司有限公司有限公司项目购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面价值价值价值价值价值价值
货币资金279972.42279972.421781007.701781007.7010771.4110771.41
应收款项8595864.348595864.342028674.392028674.39795.84795.84
预付账款864745.79864745.7982148.2982148.29
存货1921977.881921977.88
其他流动资产2369264.552369264.558572851.738572851.73
固定资产85103151.7186712605.66196825959.76190951156.63
在建工程5355410.775355410.77
无形资产2426144.342617722.2711204740.9419755918.67215475600.0081000000.00
长期待摊费用13224358.1313554649.20
递延所得税资产450257.97942779.57191113.15
其他非流动资产6754568.726754568.72财务报表附注第100页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注湖南旺邦环保建材有限公湖南桃源南方新材料科技乐昌市乐源矿业投资开发项目司有限公司有限公司
减：借款2000000.002000000.00
应付款项63625759.7863625759.78210736906.31210736906.3181000000.0081000000.00
合同负债11768.1411768.149364240.809364240.80
应付职工薪酬115847.00115847.009720.619720.61
应交税费633406.62633406.62
其他流动负债1529.861529.861217351.301217351.30
长期应付款5420000.005420000.00
递延所得税负债33618900.00
净资产37706889.9439057663.8517950179.2520205178.50100858546.641846.64
减：少数股东权益5923559.15
取得的净资产37706889.9439057663.8512026620.1020205178.50100858546.641846.64
1.
合并当期期合并当期期企业合并中初至合并日初至合并日比较期间被合比较期间被合被合并方名称取得的权益合并日备注被合并方的被合并方的
比例(%)并方的收入并方的净利润收入净利润苏州混凝土水
泥制品研究院100.002022/12/3138131381.817910358.7051623871.4817112739.53有限公司
2.
合并成本苏州混凝土水泥制品研究院有限公司
现金278714000.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价
合并成本合计278714000.00
3.
苏州混凝土水泥制品研究院有限公司项目合并日上期期末
货币资金4118618.382924239.54
应收款项109151499.4998985739.25
预付款项309869.3372118.36
存货4464990.813391575.25
长期股权投资56661084.0087874332.74财务报表附注第101页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目苏州混凝土水泥制品研究院有限公司
其他非流动金融资产3307500.002100000.00
投资性房地产929757.982342983.02
固定资产16560085.3518272335.10
在建工程11946671.235178310.48
无形资产2856982.852955137.33
递延所得税资产901839.91901839.91
减：借款
应付款项35479566.1214496667.83
应付职工薪酬8484056.445582967.78
应交税费679529.93706642.33
其他流动负债588756.25506186.37
长期应付款4507464.292852030.17
预计负债2335483.09
递延收益116000.00164000.00
净资产161353526.30198354633.41
减：少数股东权益4480737.305878404.34
取得的净资产156872789.00192476229.07无。
1
处置价款与处置投资对应的合并财务股权处置股权处置股权处丧失控制丧失控制权时子公司名称报表层面享有该子
价款比例(%)置方式权的时点点的确定依据公司净资产份额的差额江西新干南方混
14413900.00100.00出售2022/1/13控制权移交1965731.82
凝土有限公司
续：
按照公允价丧失控制权丧失控制丧失控制丧失控制与原子公司股权值重新计量之日剩余股权之日剩权之日剩权之日剩投资相关的其他子公司名称剩余股权产权公允价值余股权的余股权的余股权的综合收益转入投生的利得或的确定方法
比例(%)账面价值公允价值资损益的金额损失及主要假设江西新干南方混
凝土有限公司—
1.因注销、吸收合并减少的子公司
财务报表附注第102页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注持股比享有表不再纳入合并名称注册地业务性质
例(%)决权(%)范围的原因
同力国际投资有限公司毛里求斯投资100.00100.00注销
中莫同力水泥有限公司莫桑比克水泥100.00100.00注销
西峡中联水泥有限公司河南水泥100.00100.00吸收合并
新疆巴州天山水泥有限责任公司新疆水泥100.00100.00破产清算
重庆市虎洲物流有限公司重庆物流100.00100.00注销
中非同力投资有限公司河南投资100.00100.00注销
郏县中联城投新材料有限公司河南其他60.0060.00注销
什邡市恒立矿业有限公司四川其他100.00100.00吸收合并
中材(广东)水泥销售有限公司广东水泥100.00100.00吸收合并
萍乡金宜混凝土有限公司江西混凝土65.0065.00破产清算
永丰上达建材实业有限公司江西混凝土100.00100.00吸收合并
宜春金桥混凝土有限公司江西混凝土100.00100.00吸收合并
曲靖天恒工业有限公司云南水泥100.00100.00吸收合并
桃江县泰基混凝土有限公司湖南混凝土100.00100.00吸收合并
湖南益阳南方水泥有限公司湖南水泥80.4480.44破产清算
上海南方水泥有限公司上海水泥100.00100.00吸收合并
江苏徐舍南方水泥有限公司江苏水泥100.00100.00吸收合并
韶关市泰基搅拌有限公司广东混凝土51.0051.00吸收合并
日照中联水泥有限公司山东水泥100.00100.00吸收合并
重庆中建材新材料有限公司重庆水泥100.00100.00吸收合并
四川西南水泥有限公司重庆水泥100.00100.00吸收合并
贵阳西南环保建材有限公司贵州水泥100.00100.00吸收合并
贵州省松桃高力水泥实业有限公司贵州水泥100.00100.00吸收合并
沙湾天山混凝土有限责任公司新疆混凝土100.00100.00吸收合并
奇台新天山混凝土有限责任公司新疆混凝土100.00100.00注销
桐乡南方混凝土有限公司浙江混凝土70.0070.00注销
杭州鼎固混凝土有限公司浙江混凝土100.00100.00注销
江西高安南方建材有限公司江西水泥80.0080.00注销
湖南祁东南方水泥有限公司湖南水泥100.00100.00吸收合并
云南远东亚鑫水泥有限责任公司云南水泥100.00100.00注销
毕节赛德混凝土有限公司贵州混凝土70.0070.00注销
新疆屯河金波水泥有限责任公司新疆水泥60.0060.00破产清算
朔州中联水泥有限公司山西水泥100.00100.00破产清算
湖南长沙南南方新材料科技有限公司湖南混凝土100.00100.00吸收合并
长沙华建混凝土有限公司湖南混凝土100.00100.00吸收合并财务报表附注第103页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2.新设成立增加的子公司
持股比纳入合并范围的原名称期末所有者权益本期净利润例因
吉安南方混凝土有限公司100.0030251169.7514926.45取得控制权
吉水南方混凝土有限公司100.0039894166.545297151.44取得控制权
华东材料有限公司100.00-273947816.5510081330.51取得控制权
洛阳中联国展新材料有限公司65.0031040557.69-1459442.31取得控制权
中材(巢湖)环保能源有限公司51.003500000.00取得控制权
新疆天山水泥有限责任公司100.005838280417.40227314903.96取得控制权
池州中建材杭加新材料有限公司56.00取得控制权
东至南方材料有限公司65.00取得控制权
东至南方东流港有限公司60.00取得控制权
()
1
本公司下属各级次子公司众多，此处列示的仅为本公司的二级子公司，其他级次的子公司未予列示。
持股比例(%)表决权子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接比例(%)新疆天山水泥有限乌鲁木
新疆地区生产销售100.00100.00投资设立
责任公司齐市—
浙江、江苏、安同一控制
南方水泥有限公司上海市生产销售100.00—100.00徽地区下合并浙江南方水泥有限同一控制
浙江地区杭州市生产销售100.00—100.00公司下合并江西南方水泥有限同一控制
江西地区南昌市生产销售100.00
公司—
100.00
下合并
湖南南方水泥集团湖南、广东、广同一控制
长沙市生产销售100.00—100.00有限公司西地区下合并浙江三狮南方新材同一控制
浙江地区杭州市生产销售90.0090.00
料有限公司—下合并南方新材料科技有同一控制
湖南地区长沙市生产销售80.00—99.59限公司下合并
华东材料有限公司江苏、安徽地区南京市生产销售100.00—100.00投资设立同一控制
西南水泥有限公司四川、重庆地区成都市生产销售100.00—100.00下合并云南西南水泥有限同一控制
云南地区昆明市生产销售100.00—100.00公司下合并贵州西南水泥有限同一控制
贵州地区贵阳市生产销售100.00—100.00公司下合并嘉华特种水泥股份同一控制
四川地区乐山市生产销售89.51
有限公司—
89.51
下合并财务报表附注第104页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
持股比例(%)表决权子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接比例(%)
中材水泥有限责任赞比亚、尼日利同一控制
北京市生产销售100.00—100.00公司亚下合并
中国联合水泥集团河南、河北、山同一控制
北京市生产销售100.00
有限公司东、内蒙地区—
100.00
下合并新疆聚材电子商务乌鲁木互联网和
乌鲁木齐市100.00100.00投资设立
有限公司齐市相关服务—奇台天山水泥有限吸收合并
新疆奇台县奇台县生产销售100.00—100.00责任公司取得
2
少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注
例(%)股东损益宣告分派的股利益余额浙江三狮南方新
10.0034446600.2314000000.00156882121.69
材料有限公司南方新材料科技
0.41172258.925173532.22
有限公司嘉华特种水泥股
10.497744177.424162640.5263124407.58
份有限公司
3
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江三狮南
方新材料有5090928140.491580170548.416671098688.904544656851.31268576792.294813233643.60限公司南方新材料
科技有限公4953541444.825951471487.1110905012931.937232532568.661706122905.048938655473.70司嘉华特种水
泥股份有限547935514.381420525721.861968461236.24948306139.0992477945.211040784084.30公司
续：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江三狮南
方新材料有4633997175.361409473259.646043470435.003867608207.85556734310.344424342518.19限公司南方新材料
科技有限公5657919838.155371244728.7511029164566.908444115865.19718069322.849162185188.03司嘉华特种水
泥股份有限455472526.661316050819.371771523346.03870406153.3849700853.84920107007.22公司财务报表附注第105页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
续：
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
浙江三狮南方新材料有限公司6184941584.95444539936.64444539936.64692729693.44
南方新材料科技有限公司3956971945.3355509522.4555509522.451147610861.73
嘉华特种水泥股份有限公司1326613963.08115797192.73115797192.7387581671.67
续：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
浙江三狮南方新材料有限公司8245534423.50706365559.37706365559.37294119139.50
南方新材料科技有限公司6898175102.0550831906.0350831906.032491528794.80
嘉华特种水泥股份有限公司1183851966.8694917799.5694917799.56205667660.66
()
1
合营企业或联营企业的持股比例(%)会计处理方主要经营地注册地业务性质名称直接间接法
一、合营企业————————————江西南方万年青水泥有
南昌市南昌市生产销售50.00—权益法核算限公司
山东东华科技有限公司淄博市淄博市生产销售50.00—权益法核算
二、联营企业————————————江西玉山万年青水泥有
上饶市上饶市生产销售20.00
限公司—权益法核算四川省星船城水泥股份
资中县资中县生产销售16.45权益法核算
有限公司—贵州西南鱼峰水泥有限
贵阳市贵阳市生产销售49.00
公司—权益法核算山东泉兴晶石水泥有限
枣庄市枣庄市生产销售49.00—权益法核算公司
2
期末余额/本期发生额项目江西南方万年青水泥有限公司山东东华科技有限公司
流动资产4761300363.42711730902.92
其中：现金和现金等价物2807422134.86177325383.34
非流动资产3547476033.88587453863.52
资产合计8308776397.301299184766.44
流动负债1928192531.22611365722.56
非流动负债128096899.2916927114.82
负债合计2056289430.51628292837.38财务报表附注第106页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额项目江西南方万年青水泥有限公司山东东华科技有限公司
少数股东权益849304645.3049000000.00
归属于母公司股东权益5403182321.49621891929.06
按持股比例计算的净资产份额2701591160.75310945964.53
调整事项97134210.38129228739.53
对合营企业权益投资的账面价值2798725371.12440174704.06
营业收入8035079096.171754975380.14
财务费用-61729928.31-2867260.57
所得税费用170535408.3240471746.53
净利润322276966.69122379992.17
终止经营的净利润——
其他综合收益2427362.57
综合收益总额324704329.26122379992.17
企业本期收到的来自合营企业的股利100000000.00400000000.00
续：
期初余额或上期发生额项目江西南方万年青水泥有限公司山东东华科技有限公司
流动资产4787418680.491316922011.28
其中：现金和现金等价物2971270540.71115622900.63
非流动资产3561063933.40555558814.36
资产合计8348482613.891872480825.64
流动负债1957512898.34462431605.38
非流动负债151392409.2861733272.27
负债合计2108905307.62524164877.65
少数股东权益941903756.2349000000.00
归属于母公司股东权益5297673550.041299315947.99
按持股比例计算的净资产份额2648836775.02649657974.00
调整事项87536431.46129326733.97
对合营企业权益投资的账面价值2736373206.48778984707.97
营业收入10223945059.631872654918.07
财务费用-52066819.16-1435263.25
所得税费用381444824.5199523030.88
净利润1420673751.98268542873.83
终止经营的净利润——
其他综合收益7961604.38—财务报表附注第107页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注期初余额或上期发生额项目江西南方万年青水泥有限公司山东东华科技有限公司
综合收益总额1428635356.36268542873.83
本年度收到的来自合营企业的股利100000000.00—财务报表附注第108页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
3
期末余额/本期发生额项目江西玉山万年青水泥有限公四川省星船城水泥股份有限公司贵州西南鱼峰水泥有限公司山东泉兴晶石水泥有限公司司
流动资产387404285.883505883880.15372024068.644593130170.55
非流动资产442711409.432609681613.731383198831.084326227022.46
资产合计830115695.316115565493.881755222899.728919357193.01
流动负债164124627.492055647176.23687910767.253665236718.28
非流动负债14906824.79621048.13185354603.83381887076.92
负债合计179031452.282056268224.36873265371.084047123795.20
少数股东权益-215340624.48-530877.11599450271.48
归属于母公司股东权益651084243.033843956645.04882488405.754272783126.33
按持股比例计算的净资产份额130216848.61632330868.11432419318.822093663731.90
调整事项19345377.95-18096691.39148520447.31121350784.55
对联营企业权益投资的账面价值149562226.56614234176.72580939766.132215014516.45
营业收入902397776.115382529311.37774956669.252518080891.24
净利润97357361.70310302917.83-29574621.7955228902.00终止经营的净利润
其他综合收益-268907.81
综合收益总额97088453.89310302917.83-29574621.7955228902.00
企业本期收到的来自联营企业的股利40000000.0027965000.00财务报表附注第109页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
续：
期初余额或上期发生额项目江西玉山万年青水泥有限公四川省星船城水泥股份有限公司贵州西南鱼峰水泥有限公司山东泉兴晶石水泥有限公司司
流动资产597442247.573285717564.46350131951.504795632993.96
非流动资产364994741.162647826308.311424596872.603868347748.02
资产合计962436988.735933543872.771774728824.108663980741.98
流动负债197136261.281520241918.86640317928.473594212220.45
非流动负债15419224.72493000000.00218246449.75261063821.20
负债合计212555486.002013241918.86858564378.223855276041.65
少数股东权益225520811.38994685.97595506237.78
归属于母公司股东权益749881502.733694781142.53915169759.914213198462.55
按持股比例计算的净资产份额149976300.55607791497.95448433182.362064467246.65
调整事项20168235.23-14806691.39145955927.02123485107.82
对联营企业权益投资的账面价值170144535.78592984806.56594389109.382187952354.47
营业收入1029651224.004902481656.321019244095.643725933577.92
净利润277472606.54549950084.4065978305.16667384325.25终止经营的净利润
其他综合收益-432933.13
综合收益总额277039673.41549950084.4065978305.16667384325.25
企业本期收到的来自联营企业的股利40000000.0027963235.18财务报表附注第110页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
4
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计995729451.121033433709.87
下列各项按持股比例计算的合计数——
净利润73275741.25246536598.27其他综合收益
综合收益总额77248063.81246536598.27
联营企业投资账面价值合计4003515679.724396606644.31
下列各项按持股比例计算的合计数——
净利润196506520.47390433072.03
其他综合收益5941880.71
综合收益总额202448401.18390433072.03
本公司的主要金融工具，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。各项金融工具的详细情况说明详见附注“五、合并财务报表主要项目注释”。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
1．资产负债表日的各类金融资产的账面价值
(1)2022年12月31日
货币资金10745267773.65——10745267773.65
交易性金融资产—974014961.75—974014961.75
应收票据191925586.60——191925586.60财务报表附注第111页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
应收账款31671089080.57——31671089080.57
应收款项融资——5018655127.575018655127.57
其他应收款3706691214.48——3706691214.48
债权投资————
其他债权投资————
其他权益工具投资————
其他非流动金融资产—15599858.13—15599858.13
(2)2021年12月31日
货币资金14290827365.71——14290827365.71
交易性金融资产—1094325487.21—1094325487.21
应收票据328139547.01——328139547.01
应收账款32943645935.99——32943645935.99
应收款项融资——7720312489.777720312489.77
其他应收款3572806106.76——3572806106.76
债权投资————
其他债权投资————
其他权益工具投资————
其他非流动金融资产—14392358.13—14392358.13
2．资产负债表日的各类金融负债的账面价值
(1)2022年12月31日
短期借款—25874955066.4825874955066.48
交易性金融负债———
应付票据—9843659164.419843659164.41
应付账款—31278370344.8831278370344.88
其他应付款—39009103630.6439009103630.64
一年内到期的非流动负债—17249441082.9917249441082.99
其他流动负债—2004920000.002004920000.00
长期借款—39118214022.1839118214022.18财务报表附注第112页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
应付债券—9494845198.399494845198.39
长期应付款—2200188868.372200188868.37
(2)2021年12月31日
短期借款—24544709452.3624544709452.36
交易性金融负债———
应付票据—12391082139.9112391082139.91
应付账款—24801964010.8024801964010.80
其他应付款—39714761345.4039714761345.40
一年内到期的非流动负债—12395352921.4712395352921.47
其他流动负债—5034952500.005034952500.00
长期借款—33706266597.1033706266597.10
应付债券—10494704701.1010494704701.10
长期应付款—2989241433.472989241433.47
注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
财务报表附注第113页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注五、注释
4和本附注五、注释7所述。截至资产负债表日，应收账款前五名金额见本附注五、注释4。
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金管理部门持续监控本公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款25874955066.48—25874955066.48
应付票据9843659164.41—9843659164.41
应付账款31278370344.88—31278370344.88
其他应付款40054779244.55—40054779244.55
其他流动负债2674771608.30—2674771608.30
长期借款12990260217.4239118214022.1852108474239.60
应付债券3203791604.939494845198.3912698636803.32
长期应付款1055389260.642200188868.373255578129.01
合计126975976511.6150813248088.94177789224600.55
续：
2021年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款24544709452.36—24544709452.36
应付票据12391082139.91—12391082139.91
应付账款24801964010.80—24801964010.80
其他应付款39714761345.40—39714761345.40
其他流动负债5034952500.00—5034952500.00
长期借款4846618959.2233706266597.1038552885556.32
应付债券6703721965.8210494704701.1017198426666.92
长期应付款845011996.432989241433.473834253429.90
合计118882822369.9447190212731.67166073035101.61
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风财务报表附注第114页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
本公司的利率风险产生于银行及金融租赁公司、非金融机构借款、债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过控制长期借款的比例规避利率风险。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，本公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
截至资产负债表日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同以及人民币计价的固定利率债券，金额合计为125537582890.60元。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至资产负债表日，本公司的外汇业务对财务报表影响不重大，本公司将持续关注汇率变动对本公司的影响。
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1)活跃市场中类似资产或负债的报价；2)非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3)除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4)市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注第115页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1
期末公允价值
项目第1层次公允价第2层次公允价第3层次公允价合计值计量值计量值计量
————————
(一)交易性金融资产744789667.27—244825152.61989614819.88
1.以公允价值计量且其变动
744789667.27244825152.61989614819.88
计入当期损益的金融资产—
债务工具投资————
权益工具投资744789667.27—244825152.61989614819.88
衍生金融资产————
2.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资————产小计
债务工具投资————
权益工具投资————
(二)其他债权投资————
(三)应收款项融资—5018655127.57—5018655127.57
(四)其他权益工具投资————
(五)投资性房地产小计————
(六)生物资产————
744789667.275018655127.57244825152.616008269947.45
————
————
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司持有的股票等权益工具，期末市价的确定依据为股票等权益工具市场上未经调整的报价。
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
非上市公司股权的公允价值是依据股权价值评估报告确定公允价值。由于被投资企业的经营情况以及财务状况未发生重大变化，因此其公允价值近似于获得权益的成本。
财务报表附注第116页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注注册资本对本公司的对本公司的表
母公司名称注册地业务性质(万元)持股比例(%)决权比例(%)
中国建材股份有限公司北京综合843477.0784.5284.52
1
本公司重要的合营或联营企业详见附注七(二)在合营安排或联营企业中的权益。
芜湖南方水泥有限公司合营企业江西南方万年青水泥有限公司合营企业马鞍山南方材料有限公司合营企业潍坊德正环境服务有限公司合营企业徐州泽众环境科技有限公司合营企业山东东华科技有限公司合营企业鹤壁恒源合力实业有限公司合营企业新疆文旅发展股份有限公司联营企业江苏中天共康环保科技有限公司联营企业
赛马物联科技(宁夏)有限公司联营企业新疆天山建筑材料检测有限公司联营企业喀什聚瀚建材贸易有限公司联营企业无锡恒久管桩制造有限公司联营企业安徽海中投资有限公司联营企业甘肃上峰水泥股份有限公司联营企业江西玉山万年青水泥有限公司联营企业上海自贸区南方水泥有限公司联营企业池州乌沙港口运输有限公司联营企业安徽数智建材研究院有限公司联营企业温州市虎山散装水泥有限公司联营企业湖南中联南方物联科技有限公司联营企业安徽马钢矿业资源集团建材科技有限公司联营企业
中材(池州)节能新材料有限公司联营企业瑞昌中建材光电材料有限公司联营企业苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司联营企业南江海螺水泥有限责任公司联营企业四川省星船城水泥股份有限公司联营企业财务报表附注第117页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注汉中市汉江混凝土有限责任公司联营企业都匀上峰西南水泥有限公司联营企业贵州西南鱼峰水泥有限公司联营企业玉屏海创环境科技有限责任公司联营企业黔西西南开能环境工程有限公司联营企业习水海创环境工程有限责任公司联营企业宁夏嘉华固井材料有限公司联营企业烟台中鸿水泥有限公司联营企业连云港板桥中联水泥有限公司联营企业内蒙古水泥集团有限公司联营企业郑州中联颐嘉材料有限公司联营企业太原狮头水泥有限公司联营企业山东泉兴晶石水泥有限公司联营企业临沂国建环境科技有限公司联营企业山东凯莱新型建材有限公司联营企业
SINOMAINTERNATIONALENGINEERINGCOMPANYLTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
SINOMAMININGCONSTRUCTIONZAMBIACOMPANYLIMITED 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
SINOMATECHNICALSERVICECO. LTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
USD- SINOMAINTERNATIONALENGINEERINGCOMPANYLTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
ZHENZHOURUITAIREFRACTORYMATERIALSTECHNOLOGYCO. LTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
ZMW- SINOMA INTERNATIONAL ENGINEERING COMPANY LTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北方水泥有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新集团建材股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新建材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘肃祁连山建材控股有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业凯盛科技集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东国材工程有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材科技股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材矿山建设有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材国际工程集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材集团财务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业财务报表附注第118页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材集团进出口有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材联合投资有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材投资有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材西南管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材信息技术股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材资产管理有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建西部建设股份有限公司及其附属公司其他关联方关联方本期发生额上期发生额
中国建材集团有限公司及其所属公司26875110655.4920819491110.79
安徽马钢矿业资源集团建材科技有限公司24795214.74
玉屏海创环境科技有限责任公司333696.06
贵州西南鱼峰水泥有限公司982563.71
江西南方万年青水泥有限公司4616811.29
芜湖南方水泥有限公司273429473.62562118094.58关联方本期发生额上期发生额
中国建材集团有限公司及其所属公司985763650.13986812659.81
烟台中鸿水泥有限公司3639580.90
黔西西南开能环境工程有限公司755346.49474600.29
玉屏海创环境科技有限责任公司81595.44
芜湖南方水泥有限公司1358802.992940209.07
中建西部建设股份有限公司及其附属公司15299213.00105340270.68
(1)本公司受托管理情况财务报表附注第119页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期确认委托方名受托方受托资产受托起托管收益定价依受托资产受托终止日的托管收称名称类型始日据益中国建材股份受托股权注入本参考市场案例并中国建材持有的北方水公司或将受托股结合托管公司实
股份有限本公司股权托管2021-9-20471698.11泥有限公司全权转让给本公司际管理现况双方公司部股权非关联方协商确定
本公司受托管理情况说明：
中国建材股份为切实履行其向本公司作出的避免与解决同业竞争的相关承诺，2021年3月2日中国建材股份与天山股份签署了《关于北方水泥有限公司之股权托管协议》(以下简
称“《股权托管协议》”)。中国建材股份将其所持有的北方水泥有限公司的全部股权委托本公司按照《股权托管协议》约定进行管理，并由本公司代表中国建材股份行使委托范围内的股东权利。
(2)本公司不存在委托管理情况。
(1)本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
天津矿山工程有限公司机器设备1447565.43
玉屏海创环境科技有限责任公司房屋建筑物15238.08
湖南中联南方物联科技有限公司运输工具212389.37
中建材信云智联科技有限公司房屋建筑物224883.72
新疆天山建筑材料检测有限公司房屋建筑物143231.33
中国建材国际工程集团有限公司房屋建筑物291743.12
合计——1900076.60434974.45
(2)本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费中国非金属材料南京矿山工程有限公
机器设备230845.12司
中国建材集团上海管理有限公司房屋建筑物27121567.9934310608.00
中国建材股份有限公司房屋建筑物21344675.35
合计——27352413.1155655283.35
(1)本公司作为担保方本公司报告期不存在作为担保方的担保事项。
(2)本公司作为被担保方财务报表附注第120页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
截至本期末，本公司接受中国建材股份提供的担保余额为737707.51万元，除此之外无其他方为本公司提供担保的情况。
(1)向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明
中国建材股份有限公司36100000000.00——连续年度滚动借款
中国建材集团有限公司122050000.002021/12/242023/12/23未到期
合计36222050000.00———
(2)向关联方拆出资金关联方拆出金额起始日到期日说明
15000000.002019/7/232020/7/22
10000000.002016/10/142017/10/13逾期，截至2022年12月31连云港板桥中联10000000.002015/10/152016/10/14日逾期本金及利息合计金额
水泥有限公司10000000.002014/10/142015/10/1375812443.01元，计提坏账准备金额42106094.24元
10000000.002015/5/152016/5/14
8000000.002014/12/242015/12/23
合计63000000.00———项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬27367118.3920962600.97关联方提供的金融服务情况
(1)存贷款情况关联方项目关联方关系期末余额期初余额
中国建材集团财务有限公司存款余额同一最终控制人3704085519.095353718150.27
中国建材集团财务有限公司贷款余额同一最终控制人3915000000.001153000000.00
(2)资金占用费情况关联方项目关联方关系本期发生额上期发生额
中国建材集团财务有限公司存款利息收入同一最终控制人82229085.8366264825.93
中国建材集团财务有限公司贷款利息支出同一最终控制人68548570.8247859162.44
(1)本公司应收关联方款项财务报表附注第121页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中建材投资有限公司及其附
预付款项82336244.0053410142.57属公司
预付款项中建材西南管理有限公司46230703.39北新集团建材股份有限公司
预付款项5333960.14及其附属公司中国中材国际工程股份有限
预付款项4766710.697672097.90公司及其附属公司中国建筑材料科学研究总院
预付款项4661923.465268211.08有限公司及其附属公司中国中材集团有限公司及其
预付款项1774504.47227954.66附属公司凯盛科技集团有限公司及其
预付款项938076.27附属公司
预付款项芜湖南方水泥有限公司565812.872156410.04
预付款项中国建材集团有限公司500000.00甘肃祁连山建材控股有限公
预付款项352300.00司及其附属公司安徽马钢矿业资源集团建材
预付款项144775.81科技有限公司中建材集团进出口有限公司
预付款项43662.80665000.00及其附属公司宁夏建材集团股份有限公司
预付款项43457.901008959.77及其附属公司
预付款项山东东华科技有限公司9261.25山东泉兴晶石水泥有限公司
预付款项5344.00380702.50及其附属公司中材科技股份有限公司及其
预付款项3380.00附属公司中建材资产管理有限公司及
预付款项1448373.36其附属公司中国中材国际工程股份有限
应收账款33711856.9910727.2327217154.82215258.88公司及其附属公司宁夏建材集团股份有限公司
应收账款5953377.025511735.0044093.88及其附属公司中国建筑材料科学研究总院
应收账款2209242.44778379.358660.47有限公司及其附属公司凯盛科技集团有限公司及其
应收账款1676000.00附属公司
应收账款芜湖南方水泥有限公司499746.00黔西西南开能环境工程有限
应收账款391397.481956.99268412.854026.19公司北新集团建材股份有限公司
应收账款331691.48及其附属公司中国中材集团有限公司及其
应收账款60014.40103612.801554.19附属公司连云港板桥中联水泥有限公
应收账款47775452.6715335920.3147775452.679507315.08司中建材投资有限公司及其附
应收账款36525075.96146100.30属公司财务报表附注第122页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国建材国际工程集团有限
应收账款1676000.0091682.00公司及其附属公司中材矿山建设有限公司及其
应收账款310736.182281.43附属公司
应收账款中国建材股份有限公司500000.002500.00125000.001125.00四川省星船城水泥股份有限
应收股利27965000.00公司
应收股利芜湖南方水泥有限公司21558359.3521558359.35宁夏建材集团股份有限公司
应收股利8800000.00及其附属公司山东泉兴晶石水泥有限公司
应收股利12871173.004865303.39及其附属公司连云港板桥中联水泥有限公
其他应收款75812443.0142106094.2472773057.6032991563.29司中建材投资有限公司及其附
其他应收款43655539.46属公司中国中材国际工程股份有限
其他应收款13718312.2283.78公司及其附属公司中国建筑材料科学研究总院
其他应收款12492861.829943175.00516972.28有限公司及其附属公司
其他应收款山东凯莱新型建材有限公司4400000.00382800.00
其他应收款芜湖南方水泥有限公司797889.99452131.174973.44中国中材集团有限公司及其
其他应收款428610.32附属公司汉中市汉江混凝土有限责任
其他应收款229914.63公司
其他应收款太原狮头水泥有限公司32714.00
其他应收款中国建材集团有限公司11520.13中材矿山建设有限公司及其
其他应收款5565039.8161215.44附属公司中建西部建设股份有限公司
其他应收款10000.001070.00及其附属公司中建材集团进出口有限公司
其他应收款7347.3180.82及其附属公司其他非流动中国中材国际工程股份有限
58362883.0071995458.35
资产公司及其附属公司其他非流动中建材投资有限公司及其附
60000.00
资产属公司其他非流动中国建筑材料科学研究总院
9450.0061596948.71
资产有限公司及其附属公司其他非流动中材科技股份有限公司及其
1630.00
资产附属公司
(2)本公司应付关联方款项项目名称关联方期末账面金额期初报告账面金额
应付账款北新集团建材股份有限公司及其附属公司55422983.28412159.26
应付账款凯盛科技集团有限公司及其附属公司53960993.984877062.80财务报表附注第123页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目名称关联方期末账面金额期初报告账面金额
应付账款宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司538896651.97239622883.28
应付账款中材科技股份有限公司及其附属公司34091830.8427889356.40中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属
应付账款543400969.16243912528.58公司
应付账款中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司2433065456.941171684096.08
应付账款中国中材集团有限公司及其附属公司113857252.7032865707.54
应付账款中建材集团进出口有限公司及其附属公司55553844.98201037239.32
应付账款中建材投资有限公司及其附属公司511836998.98495730705.06
应付账款中建材西南管理有限公司77903360.12
应付账款中建材资产管理有限公司及其附属公司9833869.5088400.00
应付账款中材矿山建设有限公司及其附属公司376673757.13
应付账款中国建材国际工程集团有限公司及其附属公司7778586.32
应付账款中建材信息技术股份有限公司1352333.20
应付账款北新建材集团有限公司及其附属公司811924.90
应付账款芜湖南方水泥有限公司19565.61
应付股利江西万年青水泥股份有限公司84435172.99
应付股利中国建材股份有限公司7960103096.29
应付股利中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司5914076.55
应付股利中建材投资有限公司及其附属公司87697098.8178121292.70
应付股利中建材资产管理有限公司及其附属公司119453273.20107953273.20
其他应付款北新集团建材股份有限公司及其附属公司3073000.00
其他应付款江西南方万年青水泥有限公司270687.05
其他应付款凯盛科技集团有限公司及其附属公司4723219.1560000.00
其他应付款宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司6100831.40860000.00
其他应付款中材科技股份有限公司及其附属公司1993264.898977087.36
其他应付款中国建材股份有限公司31344431014.0031377490323.85
其他应付款中国建材集团有限公司130151330.98131537206.49中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属
其他应付款38676435.0131197232.38公司
其他应付款中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司215190706.30164018142.62
其他应付款中国中材集团有限公司及其附属公司29922575.7024705698.55
其他应付款中建材集团进出口有限公司及其附属公司1509438.246383000.00
其他应付款中建材投资有限公司及其附属公司243835002.273876690.70
其他应付款中建材资产管理有限公司及其附属公司50001.0052726.00
其他应付款中材矿山建设有限公司及其附属公司44980732.74
其他应付款中国建材国际工程集团有限公司及其附属公司4282219.15
其他应付款安阳中海骨料有限公司1565000.20财务报表附注第124页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目名称关联方期末账面金额期初报告账面金额
其他应付款山东国材工程有限公司1183764.78
其他应付款中建材信息技术股份有限公司571600.00
其他应付款温州市虎山散装水泥有限公司40000.00
其他应付款北新建材集团有限公司及其附属公司30000.00
合同负债北新集团建材股份有限公司及其附属公司13582664.284230.53
合同负债烟台中联水泥有限公司8753.00中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属
合同负债334049.1144247.79公司
合同负债中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司130648.2319846.51
合同负债中国中材集团有限公司及其附属公司927116.360.03
合同负债中建材投资有限公司及其附属公司1170788.061289125.39
合同负债中建材资产管理有限公司及其附属公司16679.2157399.86
合同负债中建材集团进出口有限公司及其附属公司11248478.22
合同负债北新建材集团有限公司及其附属公司184848.27
合同负债江西南方万年青水泥有限公司48090.05
合同负债山东凯莱新型建材有限公司16663.72
合同负债安阳中海骨料有限公司8397.45
合同负债烟台中鸿水泥有限公司7746.02
合同负债中材矿山建设有限公司及其附属公司28.88
合同负债中建西部建设股份有限公司及其附属公司10303.61
(1)中国建材股份减值补偿承诺
本公司2021年采用发行股份及支付现金的方式，向中国建材股份等26名交易对方购买中联水泥100.00%股权、南方水泥85.10%股权、西南水泥79.93%股权及中材水泥100.00%
股权(以下简称“标的资产”)。为保证本公司及全体股东利益，本公司与中国建材股份于
2021年3月签署了《新疆天山水泥股份有限公司与中国建材股份有限公司之减值补偿协议》(以下简称“减值补偿协议”)。中国建材股份根据中国证监会《监管规则适用指引——上
市类第1号》及中国证监会的监管意见就上述股权转让完成后减值补偿期间的标的资产价值
作出承诺，并在标的资产出现减值时对本公司进行补偿。
减值补偿协议约定上述股权交易在2021年完成交割时，减值补偿期间为2021年、2022年及2023年。本次交易标的资产的合计交易作价为8825252.06万元，在减值补偿期间每个会计年度结束之日起3个月内由本公司聘请评估机构对标的资产进行评估，并出具专项评估报告。根据评估结果，由本公司对标的资产的合计价值在每个会计年度进行减值测试，财务报表附注第125页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注并聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所出具减值测试专项审核报告(以下简称“减值测试专项审核报告”)。如标的资产在减值补偿期间任何一个会计年度的合计期末价值(具体为该会计年度期末标的资产的评估价值)较本次重组中标的资产的合计交易作价发生减值，则中国建材股份就该等减值额(以下简称“标的资产期末减值额”)以其本次重组中所获得的天山股份的股份进行补偿，补偿股份由本公司以1元总价回购并予以注销。
截至本财务报告出具日，标的资产2022年度的减值测试尚未完成。
(2)中国建材股份业绩补偿承诺
基于标的资产收购交易，为进一步保证本公司及全体股东利益，中国建材股份同本公司于2021年8月签订了《新疆天山水泥股份有限公司与中国建材股份有限公司之业绩承诺补偿协议》(以下简称“业绩承诺补偿协议”)。
业绩承诺补偿协议约定：(1)如标的资产于2021年完成交割，中国建材股份确认业绩承诺资产在2021年度、2022年度及2023年度的承诺累计净利润数(仅限于标的股权对
应的净利润数，且不含少数股东损益)为3551824.03万元。标的股权是指中国建材股份持有的中联水泥100.00%的股权(对应中联水泥注册资本中的出资额为800000.00万元)、
南方水泥85.10134%的股权(对应南方水泥注册资本中的出资额为937275.00万元)、西
南水泥79.92845%的股权(对应西南水泥注册资本中的出资额为933000.00万元)、中材
水泥100%的股权(对应中材水泥注册资本中的出资额为185328.00万元)。(2)业绩承诺资产实现净利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务
费用-所得税费用。上述实现净利润仅限于标的股权所享有的份额，且不含业绩承诺资产范围内按照上述方式计算的少数股东损益。(3)应在业绩承诺期间结束时，由本公司聘请审计机构对业绩承诺资产的实现净利润情况进行审核，并就业绩承诺资产于业绩承诺期间实际累计净利润数与承诺累计净利润数的差异情况出具专项审核意见。(4)业绩承诺补偿系中国建材股份对减值补偿协议项下的减值补偿义务的补充，仅在《减值补偿协议》项下其就减值补偿期间标的股权期末减值额应补偿金额的合计值小于本协议项下未实现的净利润
金额的情况下，就差额部分以现金进行补偿。
公司本报告期不存在需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注第126页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1
(1)云南永保特种水泥有限责任公司仲裁事项
西南水泥在2013年3月23日与自然人谭国仁签署《股权转让协议》，就西南水泥收购云南永保特种水泥股份有限公司(后更名为“云南永保特种水泥有限责任公司”，以下简称“云南永保”)100%股权事宜进行了约定。在《股权转让协议》履行过程中，出现转让方谭国仁违反《股权转让协议》的情形，西南水泥根据《股权转让协议》的约定对转让价款进行了扣减，但谭国仁对此不予认可，并向上海国际经济贸易仲裁委员会(以下简称“上海贸仲”)申请仲裁，要求支付股权转让价款余款。上海贸仲于2018年6月26日作出裁决，裁决要求西南水泥在扣除矿权、在建工程后续支出及未收回债权后向谭国仁支付股权转让价款
余款43081.10万元及逾期付款利息38393.93万元。该裁决作出后，谭国仁向云南省昆明市中级人民法院(以下简称“昆明中院”)申请执行，并申请冻结了西南水泥持有云南西南水泥有限公司的股权。在昆明中院执行过程中，西南水泥提出中止执行申请，昆明中院于2019年11月11日裁定中止执行。2021年4月，昆明中院裁定恢复执行。西南水泥在收到中国贸仲终局裁决后，于2022年2月已向昆明中院提交债权债务抵消执行异议书。
针对谭国仁违反《股权转让协议》的事由，西南水泥向中国国际经济贸易仲裁委员会(以下简称“中国贸仲”)申请仲裁，中国贸仲于2019年9月29日作出部分裁决，于2021年
12月25日作出了终局裁决，裁决谭国仁赔偿西南水泥因隐匿债务、或有负债、应收债权未
实现、股权交易、工程质量缺陷造成的损失及西南水泥代付个人所得税及利息、仲裁费用等
共计103116.31万元。
西南水泥根据仲裁结果进行了账务处理，在应付谭国仁债务金额范围内将相关赔偿计入营业外收入，同时对云南永保账面相关资产计提了减值准备。此外，针对谭国仁在控制及经营云南永保期间损害云南永保利益事由，云南永保向四川省高级人民法院提起诉讼，要求被告谭国仁等赔偿云南永保遭受的损失合计69461.85万元，包括民间借贷资金4621.40万元、应付债务32840.46万元、工程损失10000.00万元、税款22000.00万元。截至本报告报出日该案件仍在审理过程中。
(2)重庆长寿西南水泥有限公司涉诉案件
2016年11月25日，重庆长寿西南水泥有限公司(以下简称“长寿西南水泥”)因买
卖合同纠纷向重庆市高级人民法院起诉，请求确认相关合同已经解除，并请求判令重庆钢铁(集团)有限责任公司(以下简称“重钢集团”)赔偿长寿西南水泥损失、退还多收预付货款共35000万元并承担本案全部诉讼费用。
2018年1月30日，重庆市高级人民法院作出执行裁定书，裁定查封、冻结、扣押重钢
财务报表附注第127页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
集团价值35000万元的财产。2020年4月16日，长寿西南水泥申请对重钢集团的银行账户及其他财产继续采取保全措施。2020年9月28日，该案件开庭审理。2022年6月23日，重庆市高级人民法院作出一审判决，长寿西南水泥和重钢集团不服该判决，均分别向最高人民法院提起上诉。
2
本公司无对外提供债务担保情况。
3
除存在上述或有事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
依据本公司2022年10月29日披露的《新疆天山水泥股份有限公司未来三年(2022年-2024年)股东分红回报规划》主要内容，在2022-2024年本公司若实现盈利，且弥补以前年度亏损和依法提取法定公积金后，如无重大投资计划或重大现金支出发生，本公司将积极推行现金方式分配股利。此三个连续年度内每年分配的现金股利不低于本公司该年度实现经审计合并报表中归属于母公司股东净利润的50%。
基于上述规划，结合本公司整体经营状况，制定2022年度的利润分配预案如下：以
8663422814股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.7元(含税)，送红股0股(含税)，不以公积金转增股本，共派现2339124159.78元，派现比例占经审计合并报表归属于母公司股东净利润的51.50%，剩余1096752099.76元利润结转下一年度。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息，分为水泥、商品混凝土、骨料及其他四个经营分部。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
财务报表附注第128页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注第129页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
金额单位：元
期末余额/本期发生额项目水泥商混骨料抵消合计
一、对外交易收入92755308509.2334321348431.545503863723.54
132580520664.31
二、分部间交易收入669483623.6689119528.111019733.18759622884.95
三.折旧费和摊销费9501187097.01824032099.59590345696.6110915564893.21
四.对联营和合营企业的投资收益574432711.3773523.9742449.98574548685.32
五.信用减值损失141472097.0914187492.203167590.05-319647391.70478474571.04
六.资产减值损失-223992640.90-17179743.27-5087761.28-236084622.89
七.利润总额(亏损)3112349566.931137637099.691950538749.98-210990677.006411516093.60
八.所得税费用839390538.47272861228.81252553794.5527368245.411337437316.42
九.净利润(亏损)2272959028.46864775870.881697984955.43-238358922.415074078777.18
十.资产总额378978944033.3150521905793.2414101034891.90154765339627.92288836545090.53
十一.负债总额216448017106.0832237248688.2012324555642.5169475037387.07191534784049.72财务报表附注第130页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1.伊犁天山水泥有限责任公司终止《股权转让框架协议》及《委托管理协议》事项
公司为落实稳中求进发展规划，抓住机遇增强主业竞争力，本公司全资子公司伊犁天山水泥有限责任公司拟收购新疆博海水泥有限公司100.00%股权。经公司2021年11月10日第七届董事会第四十六次会议审议同意，伊犁天山水泥有限责任公司与新疆博海水泥有限公司股东霍城睿芯云慧信息科技有限公司、郑克云、曾明柳、曾忆菁、曾鸿柳签订了《股权转让框架协议》，同时与新疆博海水泥有限公司及其股东签署了《委托管理协议》(以下统称“《协议》”)。根据《协议》，新疆博海水泥有限公司将其与子公司霍尔果斯博海水泥有限公司的经营权、管理权委托给伊犁天山水泥有限责任公司，委托管理期限自《协议》生效之日即
2021年11月10日起1年，托管费为10.00万元。《协议》签署后，各方积极深入沟通合作事项，但因合作条款未达成一致，《协议》中约定的终止及退出条件已成就，经各方友好协商，一致同意决定终止合作，并于2022年6月15日签署了《终止协议书》，各方互不承担任何经济和法律责任。
1
1
账龄期末余额期初余额
1年以内500000.00125000.00
小计500000.00125000.00
减：坏账准备2500.001125.00
合计497500.00123875.00
2
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
500000.00100.002500.000.50497500.00
应收账款
合计500000.00—2500.00—497500.00财务报表附注第131页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损
125000.00100.001125.000.90123875.00
失的应收账款
合计125000.00—1125.00—123875.00
3
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信
1125.001375.002500.00
用损失的应收账款
合计1125.001375.002500.00
2
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利168960268.6584297527.09
其他应收款14016676949.142028275029.28
合计14185637217.792112572556.37
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
1
被投资单位期末余额期初余额
克州天山水泥有限责任公司29419985.08
阿克苏天山多浪水泥有限责任公司54865172.13
洛浦天山水泥有限责任公司12369.88
若羌天山水泥有限责任公司168960268.65
合计168960268.6584297527.09财务报表附注第132页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1
账龄期末余额期初余额
1年以内14338037881.152088667909.00
1－2年24420367.21175784.48
2－3年168598.316532.90
3－4年6352.90440000.00
4－5年440000.00
5年以上545110.56624423.36
小计14363618310.132089914649.74
减：坏账准备346941360.9961639620.46
合计14016676949.142028275029.28
2
款项性质期末余额期初余额
本公司合并范围内往来款14297757334.282083739232.32
保证金、押金及备用金1207189.231138975.50
其他64653786.625036441.92
合计14363618310.132089914649.74
3
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失(未发生信用损失(已发生信
信用损失用减值)用减值)
期初余额41360645.10412762.0619866213.3061639620.46
本期计提273616862.16201725.4511483152.92285301740.53本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额314977507.26614487.5131349366.22346941360.99
4
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备金额61639620.46285301740.53346941360.99
合计61639620.46285301740.53346941360.99财务报表附注第133页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
5
6
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
南方水泥有限公司往来款5812849861.111年以内40.47127882696.94
西南水泥有限公司往来款2500767777.781年以内17.4155016891.11
江西南方水泥有限公司往来款2143792231.121年以内14.9347163429.08新疆天山水泥有限责任
往来款1976380402.771年以内13.7643480368.86公司
浙江南方水泥有限公司往来款611959027.781年以内4.2613463098.61
合计—13045749300.56—90.83287006484.60
3
期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资85917537276.1785917537276.1773247107181.2218000000.0073229107181.22
对联营、合营
190514209.75190514209.75191325946.13191325946.13
企业投资
合计86108051485.9286108051485.9273438433127.3518000000.0073420433127.35
1
本期增减变动减值准期初余额期末余额被投资单位
(账面价值)本期计提备期末
本期增加本期减少其他(账面价值)减值准备余额阿克苏天山多浪
水泥有限责任公690083288.36690083288.36司若羌天山水泥有
170000000.00170000000.00
限责任公司克州天山水泥有
350000000.00350000000.00
限责任公司洛浦天山水泥有
430000000.00430000000.00
限责任公司吐鲁番天山水泥
240619322.36240619322.36
有限责任公司新疆米东天山水
237184000.00237184000.00
泥有限责任公司新疆阜康天山水
418320000.00418320000.00
泥有限责任公司布尔津天山水泥
200000000.00200000000.00
有限责任公司富蕴天山水泥有
171717171.71171717171.71
限责任公司新疆屯河金波水
4800000.004800000.00
泥有限责任公司奇台天山水泥有
9408744.149408744.14
限责任公司财务报表附注第134页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增减变动减值准期初余额期末余额被投资单位
(账面价值)本期计提备期末
本期增加本期减少其他(账面价值)减值准备余额沙湾天山水泥有
206023316.29206023316.29
限责任公司伊犁天山水泥有
248500000.00248500000.00
限责任公司新疆天山筑友混
凝土有限责任公291641058.64291641058.64司溧阳天山水泥有
52809364.9352809364.93
限公司乌鲁木齐物捷通
4600000.004600000.00
商贸有限公司江苏天山水泥集
162484577.76162484577.76
团有限公司宜兴天山水泥有
338985700.00338985700.00
限责任公司喀什天山水泥有
362000000.00362000000.00
限责任公司叶城天山水泥有
274000000.00274000000.00
限责任公司新疆和静天山水
36064764.2336064764.23
泥有限责任公司哈密天山水泥有
483343700.00483343700.00
限责任公司新疆聚材电子商
5000000.005000000.00
务有限公司西南水泥有限公
14284379602.91629208100.0014913587702.91
司中国联合水泥集
16487797514.6116487797514.61
团有限公司南方水泥有限公
31307742618.2842640000.008675600000.0022674782618.28
司中材水泥有限责
5761602437.005761602437.00
任公司华东材料有限公
100000000.00100000000.00
司新疆天山水泥有
4473477299.234473477299.23
限责任公司浙江南方水泥有
4500000000.004500000000.00
限公司江西南方水泥有
3155600000.003155600000.00
限公司浙江三狮南方新
1020000000.001020000000.00
材料有限公司湖南南方水泥集
5038848100.005038848100.00
团有限公司南方新材料科技
1592944000.001592944000.00
有限公司云南西南水泥有
2000000000.002000000000.00
限公司贵州西南水泥有
3000000000.003000000000.00
限公司嘉华特种水泥股
1184488860.001184488860.00
份有限公司
合计73229107181.2226737206359.2314048776264.2885917537276.17财务报表附注第135页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2
本期增减变动被投资单位名称期初余额权益法下确认其他综合收其他权本期计提期末余额资产减值准备追加投资减少投资现金红利其他的投资损益益调整益变动减值准备
一、合营企业
二、联营企业新疆文旅发展股份
37341315.03-4909425.6432431889.39
有限公司新疆中材精细化工
2342074.76-548660.501793414.26
有限责任公司江苏中天共康环保
21076682.382962921.9224039604.30
科技有限公司
赛马物联科技(宁
129702684.022546617.78132249301.80
夏)有限公司新疆天山建筑材料
863189.94-863189.94
检测有限公司
合计191325946.13-811736.38190514209.75财务报表附注第136页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注
4
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务391917733.03319588871.61398167165.96308364824.02
其他业务5132618.844765037.206441297.233576607.90
合计397050351.87324353908.81404608463.19311941431.92合同分类本期发生额上期发生额
一、商品类型397050351.87404608463.19
水泥391917733.03398167165.96
其他业务5132618.846441297.23
二、按经营地区分类397050351.87404608463.19
西部地区397050351.87404608463.19
合计397050351.87404608463.19
5
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益3563582352.801277181943.95
权益法法核算的长期股权投资收益-811736.38-161662.10
处置长期股权投资产生的投资收益-19558022.36
交易性金融资产持有期间的投资收益1275196.971212214.92
合计3544487791.031278232496.77项目金额说明
非流动资产处置损益1381172557.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准
637414347.16
定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益财务报表附注第137页新疆天山水泥股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目金额说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益7182602.66
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益7910358.70与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金-113559764.54融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回674759414.88对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入471698.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-225944991.24其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计2369406223.35
减：所得税影响额436275999.84
少数股东权益影响额(税后)95685007.29
合计1837445216.22加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.650.52590.5259扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.370.31320.3132
股东的净利润财务报表附注第138页