*ST科华:关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的公告

证券代码：002022 证券简称：*ST科华
公告编号：2023-026
债券代码：128124债券简称：科华转债
上海科华生物工程股份有限公司
关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、基本情况：为适应上海科华生物工程股份有限公司（以下简称“公司”）
国际贸易业务的发展，规避外汇市场风险，减小汇率大幅波动对公司生产经营的影响，公司及全资、控股子公司（均为合并报表范围内的子公司，以下统称“子公司”）拟开展远期结售汇、外汇掉期及其他外汇衍生产品等外汇套期保值业务，主要外币币种为美元、欧元等与公司及子公司经营所使用的主要结算货币相同的币种。公司及子公司开展的外汇套期保值业务预计在任一交易日持有的最高合约价值不超过等值人民币50000万元，动用的交易保证金和权利金上限预计不超过等值人民币2500万元。
2、已履行的审议程序：公司于2023年3月20日召开第八届董事会审计委
员会第十一次会议、于2023年3月21日召开第八届董事会第二十九次会议和第八届监事会第二十次会议，分别审议通过了《关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的议案》，该议案无需提交股东大会审议。
3、特别风险提示：公司及子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不
进行以投机为目的的外汇交易，以规避和防范汇率风险为目的，但外汇套期保值业务也会存在一定的汇率波动风险、内部控制风险、交易违约风险及客户违约风险，敬请投资者注意投资风险。
一、外汇套期保值业务概述
1、投资目的：随着公司国际贸易业务的发展需求，公司外币结算业务日益频繁，日常外汇收支不匹配。为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司生产经营、成本控制造成的不良影响，公司及子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，以减少汇率波动对公司业绩的影响。
2、交易方式：公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司
经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元、欧元等。公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期及其他外汇衍生产品等业务。
3、交易金额、有效期限：根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公
司开展的外汇套期保值业务预计在任一交易日持有的最高合约价值不超过等值人民币50000万元，动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）预计不超过等值人民币2500万元。有效期限自董事会审议通过之日起12个月内。在上述有效期限及额度范围内，资金可以滚动使用，期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。
4、资金来源：开展外汇套期保值业务，公司及子公司除根据与银行签订的
协议缴纳一定比例的保证金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确定。
5、交易对方：银行等金融机构。
6、董事会授权及授权期限：本次外汇套期保值业务在董事会审议权限内，
无需提交股东大会审议。鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权公司管理层在上述额度和有效期限内负责组织实施日常外汇套期保值业务及签署外汇套期保值业务相关合同。
二、审议程序
公司于2023年3月20日召开第八届董事会审计委员会第十一次会议、于2023年3月21日召开第八届董事会第二十九次会议及第八届监事会第二十次会议，分别审议通过了《关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的议案》，独立董事发表了同意的独立意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《上海科华生物工程股份有限公司章程》等有关规定，该事项在公司董事会审议权限范围内，无需提交公司股东大会审议，不构成关联交易。
三、外汇套期保值的风险分析
公司及子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。
2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会
由于内部操作机制不完善而造成风险。
3、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将
无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。
4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款
实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
四、公司拟采取的风险控制措施
1、公司已制定《上海科华生物工程股份有限公司套期保值业务管理制度》，
对外汇套期保值业务操作规范、审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定。
2、公司子公司或业务部门负责向财务部提出外汇收支预测相关资料及外汇
套期保值申请，并提供实际外汇收支情况。财务部门负责确保经批准的用于套期保值业务的资金筹集与使用监督；并严格按照《上海科华生物工程股份有限公司套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，对套期保值操作的财务结果进行监督，有效保证制度的执行。
3、公司审计部门负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资
金使用情况及盈亏情况等。
4、公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开展外汇套期保值业务，
财务部门及时跟踪交易变动状态，严格控制交割违约风险的发生。
5、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，
公司进行的外汇套期保值额度不得超过实际国际业务外汇收支总额，外汇套期保值业务的存续期间须与国际业务的实际执行期间相匹配。
五、会计政策及核算原则公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会认真审查了公司开展外汇套期保值业务的必要性、可
行性及风险控制情况，认为：公司基于规避外汇市场风险开展套期保值业务具备合理性和可行性。同意公司及子公司开展总金额不超过等值人民币50000万元的外汇套期保值业务，动用的交易保证金和权利金上限不超过等值人民币2500万元。有效期限自董事会审议通过之日起12个月内。在上述有效期限及额度范围内，资金可以滚动使用，期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。
七、独立董事意见
独立董事认为：公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，有利于防范利率及汇率波动风险，降低市场波动对公司经营及损益带来的影响，公司已制定《上海科华生物工程股份有限公司套期保值业务管理制度》等制度，对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、管理及操作流程、信息隔离措施、内部风险控制等方
面进行明确规定。公司制定了《关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》，对开展此项业务的背景、基本情况、必要性和可行性、风险分析及风险控制措施等事项作出了充分详细的说明。公司及子公司开展外汇套期保值业务符合公司的经营发展需要，审议、表决的程序均符合相关规定，合法有效。因此，我们同意公司及子公司根据业务发展需求，开展本次外汇套期保值业务。
八、备查文件
1、公司第八届董事会审计委员会第十一次会议决议；
2、公司第八届董事会第二十九次会议决议；
3、公司第八届监事会第二十次会议决议；
4、独立董事关于第八届董事会第二十九次会议相关事项的独立意见；
5、关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告。
特此公告。上海科华生物工程股份有限公司董事会
2023年3月23日