粤高速A:2022年年度财务报告

广东省高速公路发展股份有限公司
2022年度财务报告
2023年3月广东省高速公路发展股份有限公司财务报表附注
截止2022年12月31日（金额单位：元币种：人民币）
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
（1）公司成立于1993年2月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993年6月30日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68号文批准，重组更名为广东省高速公路发展股份有限公司，重组后股本结构为：国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广佛高速公路有
限公司1993年1月31日的国有资产净值41821.36万元折股本15502.50万股，广东省高速公路有限公司出资现金11500万元认购3593.75万股，其他法人出资现金
28699.20万元认购8968.50万股，内部职工出资现金8700.80万元认购2719万股，共30783.75万股。
（2）1996年6月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会
以粤体改[1996]67号文批复同意，公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有法人股2000万股。
（3）1996年6月至7月，经国务院证券委员会委证发[1996]24号文和广东省经
济体制改革委员会粤体改[1996]68号文批复同意，公司向境外投资者发行13500万股境内上市外资股（B股），每股面值人民币 1元，发行价为人民币 3.80 元/股，以港币3.54元/股发售。
（4）经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第606号文批复，同意公司为外商投资股份有限公司。
（5）1996年度公司实施分红派息和资本公积转增股本，为每10股送1.7股、转
增股本3.3股。
（6）1998年1月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486号和487号文批准，采用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A股)10000万股，每股面值1元，发行价为人民币5.41元/股。
（7）公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，
14经中国证监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99号文同意，并获中国证券监督
管理委员会证监公司字[2000]98号文批准，以总股本764256249股为基数，按10：
3的比例配售，配股价为11.00元/股，向全体股东实际配售了73822250股普通股。
（8）根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000]574号文批复，国家股无偿划转广东省交通集团有限公司持有和管理。
（9）经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股5302.05万股（其中董事、监事及高级管理人员持有的132722股暂时冻结），于2001年2月5日上市流通。
（10）公司根据2000年度股东大会决议，以2000年末的总股本838078499股为基数，向全体股东按10∶5的比例，以资本公积金转增股本419039249股。股权登记日为2001年5月21日，除权基准日为2001年5月22日。
（11）经中国证监会证监公司字[2003]3号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》批准，2004年3月8日，公司45000000股非上市外资股转为 B股流通股，在深圳证券交易所 B股市场上市流通。
（12）2005 年 12月 21日，公司股权分置改革方案获 A股市场相关股东会议表决通过。2006年1月26日公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限公司转股的批复》，同意公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006 年 2月 17 日，公司股权分置改革方案实施完毕，A股股票简称由“粤高速 A”变更为“G粤高速”。2006 年 10月 9日，根据深圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有关交易事项的通知》，公司 A 股股票简称由“G粤高速”恢复为“粤高速 A”。
经中国证监会证监许可[2016]230号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司向广东省高速公路有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，
2016年6月，公司向广东省高速公路有限公司发行33355263股股份并支付现金
80350万元，购买广东省高速公路有限公司持有的广东省佛开高速公路有限公司25%股权；向广东省公路建设有限公司发行466325020股股份，购买广东省公路建设有限公司持有的广州广珠交通投资管理有限公司100%股权。2016年6月21日，公司向亚东复星亚联投资有限公司、西藏赢悦投资管理有限公司、广发证券股份有限公司定
向发行 334008095 股 A股股份。本次增发股份已于 2016 年 7月 7日日终登记到账，
15新增股份上市首日为2016年7月8日。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：广东省高速公路发展股份有限公司。
公司注册地：广东省广州市越秀区白云路85号。
公司总部地址：广东省广州市天河区珠江新城珠江东路32号利通广场45-46层。
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：公路管理与养护。
一般经营项目：主营高速公路、等级公路和桥梁的投资、建设、收费、养护和服
务管理；汽车援救服务、维修、清洗；停车场收费；设计、制作、发布、代理国内外
各类广告；公路沿线土地开发；仓储业务；智能交通技术研发与服务；股权投资、管理、咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司主要经营活动为：广佛高速公路、佛开高速公路、京珠高速公路广珠段和广
惠高速公路的收费和养护工作，投资科技产业及提供相关咨询，同时参股了深圳惠盐高速公路有限公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大
高速公路有限责任公司、赣州赣康高速公路有限责任公司、广东省粤普小额再贷款股
份有限公司、广东广乐高速公路有限公司、国元证券股份有限公司和湖南联智科技股
份有限公司、国电投粤通启源芯动力科技有限公司、深圳车库电桩科技有限公司。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司粤高资本控股（广州）有限
公司和控股子公司广佛高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东广惠高速公路有限公司。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期将全资子公司广东高速科技投资有限公司100%股权转让给广东利通科技投
资有限公司，股权交割日为2022年3月29日，故本期末将不再纳入合并财务报表范围。
5、财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于2023年3月20日决议批准报出。
16二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
17（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初
始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现
金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
18非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
19（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。
如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
20足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持
有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
21项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具（不包括减值）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
22*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合
23同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括
24转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，
25对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自
初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收
款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
26（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2：质保金组合本组合为合同质量保证金等款项。
对组合1账龄组合，坏账准备的计量方法为账龄分析法，具体为：
账龄应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年）0
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4-5年90
5年以上100
对组合2质保金组合，除存在客观证据表明将无法按应收账款和合同资产的原有条款收回款项外，不计提坏账准备。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
27项目确定组合的依据
组合1：押金和保证金组合本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项。
组合2：备用金组合本组合为日常经营活动中员工借支的备用金。
组合3：其他组合除上述组合外的其他应收款项。
对押金和保证金组合及备用金组合，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，一般不计提坏账准备。其他组合的坏账准备的计量方法为账龄分析法，计提比例与应收账款相同。
*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司对债权投资按单项评估信用风险计提减值损失。
11、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料和库存商品。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。
12、合同资产和合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付
28合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因
已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
13、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
29*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12号--债务重组》确定。
*无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
*采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
30并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
*本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
14、投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：*已出租的土地使用权；*持有并准备增值后转让的土地使用权；*已出租的建筑物。
（1）本公司投资性房地产的计量模式
31如果采用成本计量模式
a、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率土地使用权预计可使用年限
房屋建筑物20-30年3%-10%3%-4.85%
b、减值测试方法及会计处理方法投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估计”中的“资产减值”。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
15、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为公路及桥梁、房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
32估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）公路及桥梁
其中：广佛高速公路工作量法28年0%
佛开高速公路谢边至三堡段工作量法40年0%
佛开高速公路三堡至水口段工作量法47.5年0%
京珠高速公路广珠段工作量法30年0%
广惠高速公路工作量法23年0%
房屋及建筑物年限平均法20-30年3%-5%3.17%-4.85%
机器设备年限平均法3-10年3%-5%9.50%-32.33%
运输工具年限平均法5-8年3%-5%11.88%-19.40%
办公设备及其他年限平均法5年3%-5%19.00%-19.40%
16、在建工程
本公司在建工程按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本
33化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
34产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别摊销年限土地使用权剩余可使用年限
软件3-5年收费公路特许经营权剩余收费经营期
19、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公
35司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划
以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商
品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向
客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的
最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
37(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
（1）通行费收入
本公司从事公路通行所取得的收入，在劳务已经提供，且劳务收入和成能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入本公司时确认收入。
（2）让渡资产使用权收入经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。融资租赁收入在租赁期内各个间采用实际利率法进行确认。
（3）提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：a.劳务总收入和总成本能够可靠地计量；b.与交易相关的经济利
益能够流入企业；c.劳务的完成程度能够可靠地确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处
38理。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
*资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
39抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、26。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借
款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
40本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
26、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的
41初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租
人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、27。
27、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或
将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
42现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
43言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更本期公司未发生企业会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本期公司未发生会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%
城市建设维护税实际缴纳的流转税5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
企业所得税应纳税所得额25%
2、税收优惠无。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2021年12月31日，“期末”指2022年12月31日，“本期”指2022年度，“上期”指
2021年度（特别说明除外）。
1、货币资金
项目期末余额期初余额
44库存现金43420.7138214.02
银行存款4285350107.612955850944.81
其中：存放财务公司款项2389294052.101521003542.69
其他货币资金515903.01515231.72
应收利息4672059.45
合计4290581490.782956404390.55
其中：存放在境外的款项总额
注1：截止2022年12月31日，应收利息为七天通知存款计提利息收入人民币
4672059.45元。
注2：截止2022年12月31日，本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币
1221200.00元，系本公司为三堡至水口段改扩建项目存入资金托管账户的土地复垦资金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)
单项计提坏账准备的应收账款3143664.002.803143664.00100.00按信用风险特征组合计提坏账
109016714.2397.20647916.670.59108368797.56
准备的应收账款
其中：账龄组合109016714.2397.20647916.670.59108368797.56其他组合
合计112160378.23/3791580.67/108368797.56
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面
45预期信用损失价值
金额比例(%)金额
率(%)
单项计提坏账准备的应收账款12268880.607.443143664.0025.629125216.60按信用风险特征组合计提坏账
152527300.1792.562599116.901.70149928183.27
准备的应收账款
其中：账龄组合151721072.0392.072599116.901.71149121955.13
其他组合806228.140.49806228.14
合计164796180.77/5742780.90/159053399.87期末单项计提坏帐准备的应收账款期末余额单位名称预期信用损失应收账款坏账准备计提理由率（%）
广东泰恒高速公路发展有限公司3143664.003143664.00100.00预计无法收回
合计3143664.003143664.00/组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内96058380.92
1-2年12958333.31647916.675.00
合计109016714.23647916.670.59组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）按账龄披露账龄期末余额
1年以内96058380.92
1-2年12958333.31
462-3年2077392.00
3-4年1066272.00
小计112160378.23
坏账准备3791580.67
合计108368797.56
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销处置子公司
单项计提坏账准备3143664.003143664.00按信用风险特征组合计
2599116.90647916.672599116.90647916.67
提坏账准备
合计5742780.90647916.672599116.903791580.67
（4）本期实际核销的应收账款情况：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况与本公司占应收账款总坏账准备期末单位名称金额账龄
关系额的比例（%）金额
广东联合电子服务股份有限公司关联方67197924.191年以内59.91
11200258.001年以内9.99
广东路路交通发展有限公司非关联方
12958333.311-2年11.55
广东京珠高速公路广珠北段有限公司关联方8321625.031年以内7.42
广东虎门大桥有限公司关联方6072995.361年以内5.41
2077392.002-3年1.85
广东泰恒高速公路发展有限公司非关联方3143664.00
1066272.003-4年0.95
合计/108894799.8997.09
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
47期末余额期初余额
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内7645192.9598.205087647.0997.32
1至2年140000.002.68
2-3年140000.001.80
合计7785192.95100.005227647.09100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因
额比例（%）（%）中国平安财产保险股份有限
非关联方5213468.611年以内尚未达到结算条件66.97公司中国人民财产保险股份有限
非关联方1614154.771年以内尚未达到结算条件20.73公司
广东冠粤路桥有限公司非关联方411875.801年以内尚未达到结算条件5.29中国移动通信集团广东有限
非关联方188280.001年以内尚未达到结算条件2.42公司广州分公司广东卓越土地房地产评估咨
非关联方140000.002-3年尚未达到结算条件1.80询有限公司
合计7567779.1897.21
4、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利1205472.901205472.90
其他应收款33250771.7412555651.33
合计34456244.6413761124.23
4.1应收利息：无
4.2应收股利
（1）应收股利被投资单位期末余额期初余额
48广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙）1205472.901205472.90
合计1205472.901205472.90
（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及被投资单位期末余额账龄未收回的原因其判断依据广东广电网络投资一号有限合伙企业（有合伙协议到期，待延期
1205472.904-5年否，未来可收回限合伙）手续办好可收回
1205472.90合计///
4.3其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露期末余额账龄
其他应收款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内125683275.6097749481.7177.77
1至2年311707.85
2至3年3477902.45
3至4年26560.70
4至5年627314.97
5年以上31717602.3130844110.4397.25
合计161844363.88128593592.14/
（2）其他应收款按坏账计提方法披露期末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)单项计提坏账准备的其他应收
128593592.1479.46128593592.14100.00
款按信用风险特征组合计提坏账
33250771.7420.5433250771.74
准备的其他应收款
其中：账龄组合1082461.540.671082461.54
其他组合32168310.2019.8732168310.20
合计161844363.88/128593592.14/33250771.74
49（续）
期初余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)单项计提坏账准备的其他应收
51535736.0980.3751535736.09100.00
款按信用风险特征组合计提坏账
12588109.3119.6332457.980.2612555651.33
准备的其他应收款
其中：账龄组合2991796.204.6732457.981.082959338.22
其他组合9596313.1114.969596313.11
合计64123845.40/51568194.07/12555651.33
期末单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额债务人名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
昆仑证券有限责任公司（注1）30844110.4330844110.43100.00已破产全额计提坏账关于广佛代为支付的管养支出的资金来源
广东省交通运输厅97749481.7197749481.71100.00尚待进一步明确，遵循谨慎性原则，全额计提坏账准备
合计128593592.14128593592.14100.00组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额期初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内1082461.54100.002959338.2298.92
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
50期末余额期初余额
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
5年以上32457.981.0832457.98
合计1082461.54/2991796.20/32457.98组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额期初余额组合名称预期信用损失预期信用损失账面余额坏账准备账面余额坏账准备率（%）率（%）
押金和保证金组合26630350.184493520.30
备用金组合4038469.214321725.24
其他组合1499490.81781067.57
合计32168310.209596313.11
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额32457.9851535736.0951568194.07
2022年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提97749481.7197749481.71本年转回
51第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）本年转销本年核销
其他变动-32457.98-20691625.66-20724083.64
2022年12月31日余额97749481.7130844110.43128593592.14
注1：公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额
33683774.79元。青海省西宁市中级人民法院2006年11月11日依法裁定宣告昆仑
证券有限责任公司破产还债。2007年3月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初步审定公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限责任公司破产清算，并且严重资不抵债，公司将存放昆仑证券有限责任公司的证券交易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。截至2022年12月31日，公司累计收回2839664.36元，均冲回已计提坏账准备。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额97749481.71元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无
（6）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
证券结算交易资金30844110.4347528056.18
零钞备用金4017944.814538885.93
公路管养支出97749481.71
保证金及押金26630350.183469880.18
其他2602476.754579343.20
格林恩泽往来款4007679.91
小计161844363.8864123845.40
减：坏账准备128593592.1451568194.07
52合计33250771.7412555651.33
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计额
数的比例(%)
广东省交通运输厅公路管养支出97749481.711年以内60.4097749481.71
昆仑证券有限责任公司证券结算交易资金30844110.435年以上19.0630844110.43
北京产权交易所有限公司投资保证金24000000.001年以内14.83
车辆车位按金、租赁押22980.001-2年广东利通发展投资有限公司1.02
金1630467.362-3年广东高速传媒有限公司广告收入978997.661年以内0.60
合计/155226037.16/95.91128593592.14
（8）涉及政府补助的应收款项：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
5、存货
（1）存货分类期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料257831.85257831.85
库存商品382247.81382247.81
合计640079.66640079.66
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备：无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
6、合同资产
（1）合同资产情况
53期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金5286462.455286462.45
合计5286462.455286462.45
（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
（3）本期合同资产计提减值准备情况：无
7、一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
“营改增”前预付营业税金51745.32
7天通知存款利息2731229.21
合计2782974.53
8、其他流动资产
项目期末余额期初余额
预缴税金1931251.29
增值税留抵税额111143.99
待认证进项税额21213.96
合计2042395.2821213.96
549、长期股权投资
本期增减变动减值减计提准备被投资单位期初少权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金股利其期末追加投资减值期末余额投投资损益调整动或利润余额准备他余额资
一、合营企业小计
二、联营企业肇庆粤肇公路
315837951.3542621814.5248250000.00310209765.87
有限公司广东江中高速
318091639.29131250000.0012928724.1215387213.01446883150.40
公路有限公司赣州赣康高速
公路有限责任154118397.129036040.88163154438.00公司赣州康大高速
公路有限责任238101017.6935167917.4427000000.00246268935.13公司
深圳惠盐高速320966384.1733927696.216224313.06348669767.32
55本期增减变动
减值减计提准备被投资单位期初少权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金股利其期末追加投资减值期末余额投投资损益调整动或利润余额准备他余额资公路有限公司国元证券股份
972089465.7241663112.81-7194460.8118626864.76987931252.96
有限公司广东省粤普小
额再贷款股份216343601.278556253.8757008.185925366.93219031496.39有限公司湖南联智科技
90617427.286555090.10367428.3697539945.74
股份有限公司国电投粤通启
源芯动力科技964797.354000000.0016441.154981238.50有限公司深圳车库电桩
95000000.003698677.5398698677.53
科技有限公司
小计2627130681.24230250000.00194171768.63-7194460.81424436.54121413757.762923368667.84
合计2627130681.24230250000.00194171768.63-7194460.81424436.54121413757.762923368667.84
5610、其他权益工具投资
（1）按项目列示情况项目期末余额期初余额
广东广乐高速公路有限公司779705656.29746129411.97广东广电网络投资一号有限合伙企业
55365396.6150000000.00（有限合伙）
中国光大银行股份有限公司722232678.08781046414.08
华夏证券股份有限公司（注1）
华证资产管理有限公司（注2）
合计1557303730.981577175826.05
注1：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于2005年12月进入清算程序，公司对该投资540.00万元全额计提减值准备。
注2：据北京德威评估有限公司2005年9月出具的德威评估字2005年88号评估报告，截至2005年6月30日止，华证资产管理有限公司账面净资产27913.20万元，评估价值-229954.86万元。2005年10月14日，建银中信资产管理有限责任公司向公司发出《关于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币4200万元的价款收购华证资产管理有限公司100%股权，并征询公司意见。公司于2005年12月5日回函，放弃同等条件下的优先购买权。公司对该投资162.00万元全额计提减值准备。
57（2）其他权益工具投资情况
指定为以公允价值计量其它综合收益转入留其它综合收益转入项目股利收入累计利得累计损失且其变动计入其他综合存收益的金额留存收益的原因收益的原因
广东广乐高速公路有限公司31357354.56持有目的非交易性
广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙）5365396.61持有目的非交易性
中国光大银行股份有限公司47286243.74204671801.28持有目的非交易性
华夏证券股份有限公司5400000.00持有目的非交易性
华证资产管理有限公司1620000.00持有目的非交易性
合计47286243.74241394552.457020000.00
5811、其他非流动金融资产
项目期末余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产101400000.00
其中：权益工具投资101400000.00
合计101400000.00
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额12664698.252971831.1015636529.35
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额12664698.252971831.1015636529.35
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10842190.021905075.9212747265.94
2.本期增加金额147549.1273569.36221118.48
（1）计提或摊销147549.1273569.36221118.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额10989739.141978645.2812968384.42
59项目房屋、建筑物土地使用权合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1674959.11993185.822668144.93
2.期初账面价值1822508.231066755.182889263.41
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物997648.50交通附属设施、未办证
合计997648.50
13、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产10098252638.0710639272192.02固定资产清理
合计10098252638.0710639272192.02
6013.1固定资产
（1）固定资产情况京珠高速公路广珠项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计段
一、账面原值：
1.期初余额1460270190.6610892817927.306477849977.485135987691.45669836729.921782537704.1662110614.95133644602.5826615055438.50
2.本期增加金额25083672.00346290000.00483543.0015085332.0092603632.983737732.6912049563.24495333475.91
（1）购置7252386.353737732.6911901361.2422891480.28
（2）在建工程转
25083672.00346290000.0015195800.0081507599.14148202.00468225273.14
入
（3）企业合并增加
（4）其他483543.00-110468.003843647.494216722.49
3.本期减少金额1000462.7820445714.1725996564.844205729.013426027.2855074498.08
（1）处置或报废1000462.781171511.593578243.572520061.251590584.129860863.31
（2）处置子公司19274202.5822418321.271685667.761835443.1645213634.77
4.期末余额1460270190.6610916901136.526824139977.485136471234.45664476347.751849144772.3061642618.63142268138.5427055314416.33
61京珠高速公路广珠
项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计段
二、累计折旧
1.期初余额1460270190.665486082815.593950515659.853164580817.91461466902.631313881686.2649780181.8685083678.6215971661933.38
2.本期增加金额372147659.29334987506.01154935283.2229518127.57117755356.772116525.138639471.381020099929.37
（1）计提372147659.29334987506.01154935283.2229518127.57117755356.772116525.138639471.381020099929.37
（2）其他
3.本期减少金额671858.4810775360.6320889438.423966574.692518165.3738821397.59
（1）处置或报废671858.48763684.183375785.552365190.321498792.188675310.71
（2）处置子公司10011676.4517513652.871601384.371019373.1930146086.88
4.期末余额1460270190.665857558616.404285503165.863319516101.13480209669.571410747604.6147930132.3091204984.6316952940465.16
三、减值准备
1.期初余额
2889394.161231918.944121313.10
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
62京珠高速公路广珠
项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计段
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司
4.期末余额2889394.161231918.944121313.10
四、账面价值
1.期末账面价值5059342520.122538636811.621816955133.32181377284.02437165248.7513712486.3351063153.9110098252638.07
2.期初账面价值5406735111.712527334317.631971406873.54205480433.13467424098.9612330433.0948560923.9610639272192.02
63（2）暂时闲置的固定资产情况
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物6176339.214645383.001530956.21
机器设备2322167.001090248.061231918.94
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物163931496.46交通附属设施，未办证
14、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程753565502.12351130455.06工程物资
合计753565502.12351130455.06
14.1在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广澳高速公路南沙至珠海
553543942.17553543942.1717636216.6217636216.62
段改扩建三堡至水口改扩建工程尾
152274277.83152274277.8342058703.1242058703.12
工工程
赣深高铁跨越段扩建工程15664172.9815664172.9814470943.9814470943.98
广汕铁路跨越项目10576570.4310576570.43700943.43700943.43博罗中心站办公生活设施
3768689.373768689.37
改扩建工程
坦尾大桥防船撞工程1749246.001749246.001749246.001749246.00
其他工程15988603.3415988603.347429542.307429542.30
挂绿湖互通立交工程160502763.61160502763.61
惠州北立交工程105046556.00105046556.00
64期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值佛开高速公路监控系统智
1535540.001535540.00
能化改造项目（二期）
合计753565502.12753565502.12351130455.06351130455.06
65（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程累计工程本期利
项目期初本期转入固定本期其他减期末利息资本化累其中：本期利息资金预算数本期增加金额投入占预进度息资本名称余额资产金额少金额余额计金额资本化金额来源
算比例(%)(%)化率(%)
广澳高速公路南沙自有资金、
13735989200.00注17636216.62536646694.33738968.78553543942.174.033.979902436.839902436.832.93
至珠海段改扩建银行借款
佛开高速三堡至水自有资金、
3426210000.0042058703.12135299246.7125083672.00152274277.8380.1190.0073215555.82436051.003.30
口改扩建工程银行借款赣深高铁跨越段扩
16966900.0014470943.981193229.0015664172.9892.3292.32自有资金
建工程
广汕铁路跨越项目21460000.00700943.439875627.0010576570.4349.2949.29自有资金博罗中心站办公生
17000000.003768689.373768689.3722.1722.17自有资金
活设施改扩建工程坦尾大桥防船撞工
50000000.001749246.001749246.003.503.50自有资金
程
挂绿湖互通立交工政府资金、
287159500.00160502763.6138050458.39198553222.0069.14100.00
程自有资金坦尾至横沥桥加装
8470000.008409414.368409414.3699.28100.00自有资金
路灯工程
政府资金、
惠州北立交工程291295500.00105046556.00123723444.00228770000.0078.54100.00自有资金
66工程累计工程本期利
项目期初本期转入固定本期其他减期末利息资本化累其中：本期利息资金预算数本期增加金额投入占预进度息资本名称余额资产金额少金额余额计金额资本化金额来源
算比例(%)(%)化率(%)
合计17854551100.00342165372.76856966803.16460816308.36738968.78737576898.7883117992.6510338487.83
注：广澳高速公路南沙至珠海段改扩建预算数含政府承担的部分工程项目的建设费用。
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
6714.2工程物资：无
15、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额21487031.29357112.191163391.051007747.0024015281.53
2.本期增加金额
（1）新增租赁
（2）其他
3.本期减少金额1163391.051163391.05
（1）转让或持有待售
（2）处置子公司496501.35496501.35
（3）其他转出666889.70666889.70
4.期末余额21487031.29357112.191007747.0022851890.48
二、累计折旧
1.期初余额9208727.6571422.44527788.99107017.449914956.52
2.本期增加金额9208727.6471422.44383956.13107017.449771123.65
（1）计提9208727.6471422.44383956.13107017.449771123.65
（2）其他增加
3.本期减少金额911745.12911745.12
（1）转让或持有待售
（2）处置子公司244855.42244855.42
（3）其他转出666889.70666889.70
4.期末余额18417455.29142844.88214034.8818774335.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
68项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
3.本期减少金额
（1）转让或持有待售
（2）处置子公司
4.期末余额
四、账面价值
1.期末余额账面价值3069576.00214267.31793712.124077555.43
2.期初余额账面价值12278303.64285689.75635602.06900729.5614100325.01
16、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件收费公路特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额1311658.0042063790.16318348741.86361724190.02
2.本期增加金额1390080.762044196.043434276.80
（1）购置1390080.762044196.043434276.80
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额5853470.085853470.08
（1）处置4374098.854374098.85
（2）政府补助冲减
（3）处置子公司1479371.231479371.23
4.期末余额2701738.7638254516.12318348741.86359304996.74
二、累计摊销
1.期初余额1311658.0034803392.3857104963.2193220013.59
2.本期增加金额1048464.392607149.0920703176.8324358790.31
（1）计提1048464.392607149.0920703176.8324358790.31
3.本期减少金额5046278.605046278.60
（1）处置4374098.854374098.85
69项目土地使用权软件收费公路特许经营权合计
（2）处置子公司672179.75672179.75
4.期末余额2360122.3932364262.8777808140.04112532525.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值341616.375890253.25240540601.82246772471.44
2.期初账面价值7260397.78261243778.65268504176.43
本期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
共和镇土地341616.37历史遗留原因
17、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
营改增前预付营业税金及附加2103750.00350625.001753125.00
合计2103750.00350625.001753125.00
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7912893.771978223.457264977.101816244.28
可抵扣亏损363420806.9690855201.74671918486.05167979621.51
资产评估增值、折旧及摊销120375258.2430093814.56190813984.6047703496.15
70期末余额期初余额
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延收益21009212.705252303.2730978093.117744523.33
合计512718171.67128179543.02900975540.86225243885.27
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动241394552.4560348638.11263485537.2865871384.32
路产累计折旧的时间性差异965577119.54241394279.90995623507.00248905876.75
收费公路特许经营权摊销方法差异9854438.832463609.714580106.281145026.57
交易性金融资产公允价值变动10400000.002600000.00
合计1227226110.82306806527.721263689150.56315922287.64
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异37864110.4393406200.73
可抵扣亏损18536190.4315342382.11
合计56400300.86108748582.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注
2022年度1133109.04
2023年度3129535.723129535.72
2024年度3618779.073618779.07
2025年度3571100.293571100.29
2026年度3889857.993889857.99
2027年度4326917.36
合计18536190.4315342382.11
19、其他非流动资产
71项目期末数期初数
预付工程款6258116.7224675415.36
预付营业税金及附加2116662.12415282.44
减：一年内到期部分（见附注五、7）51745.32
合计8374778.8425038952.48
20、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
信用借款430000000.00
未到期应付利息387597.20
合计430387597.20
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
21、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）106284617.63137346075.15
1-2年（含2年）15315242.1732260718.56
2-3年（含3年）2693624.1830239953.68
3年以上73495298.7964640392.05
合计197788782.77264487139.44
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
佛山市国土资源局30507598.21尚未结算
广中江高速公路项目管理处17466700.00尚未结算
鹤山市国土资源局9186893.60尚未结算
广东高速科技投资有限公司5601117.12尚未结算
保利长大工程有限公司4841730.30尚未结算
72项目期末余额未偿还或结转的原因
合计67604039.23
22、预收款项
（1）预收账款项列示项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1913639.061937127.54
1-2年（含2年）805117.912777.78
2-3年（含3年）
3年以上8720303.19
合计2718756.9710660208.51
（3）账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因
河北建弘电力工程有限公司805117.91尚未结算
合计805117.91
23、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
预收货款22000.00
减：计入其他非流动负债
合计22000.00
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬19213631.91437876240.74436429544.0520660328.60
二、离职后福利-设定提存计划65071129.4765071129.47
三、辞退福利319422.79319422.79
四、一年内到期的其他福利
73项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计19213631.91503266793.00501820096.3120660328.60
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴505563.47332844655.90332885155.88465063.49
二、职工福利费31473322.9631473322.96
三、社会保险费24377165.8224377165.82
其中：医疗保险费16092852.9116092852.91
工伤保险费995680.99995680.99
生育保险费1577891.081577891.08
其他5710740.845710740.84
四、住房公积金37890451.0837890451.08
五、工会经费和职工教育经费16483121.809627061.458227137.8517883045.40
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他2224946.641663583.531576310.462312219.71
合计19213631.91437876240.74436429544.0520660328.60
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险37583265.2537583265.25
2、失业保险费1132651.901132651.90
3、企业年金缴费26355212.3226355212.32
合计65071129.4765071129.47
25、应交税费
项目期初余额本期应交本期已交期末余额
增值税15734725.35126433491.94132549149.849619067.45
企业所得税143478849.99455641581.45540230502.0658889929.38
74项目期初余额本期应交本期已交期末余额
个人所得税3202322.064797823.815447798.662552347.21
城市维护建设税1044325.227898514.208309173.36633666.06
教育费附加492391.843789014.723975019.53306387.03
地方教育费附加308823.692526504.622650013.06185315.25
车船税75577.4375577.43
土地使用税3006644.733006644.73
房产税110493.454229458.964279152.8360799.58
印花税240581.39338371.08518691.0260261.45
合计164612512.99608736982.94701041722.5272307773.41
26、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息
应付股利59994517.4622941943.24
其他应付款131173042.77155028540.52
合计191167560.23177970483.76
26.1应付利息：无
26.2应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利25694517.4622941943.24
应付股利-广东省高速公路有限公司11550000.00
应付股利-广东珠江公路桥梁投资有限公司21000000.00
应付股利-惠州交投东江投资有限公司1750000.00
合计59994517.4622941943.24
26.3其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
75暂估工程款40097538.0542394262.23
押金、质保金及保证金64205413.6177685535.90
其他26870091.1134948742.39
合计131173042.77155028540.52
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
雅瑶至谢边扩建工程12499448.48尚未达到结算条件
保利长大工程有限公司10429481.01尚未达到结算条件
广东冠粤路桥有限公司7582627.80尚未达到结算条件
合计30511557.29
27、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款72870082.19471545553.76
一年内到期的应付债券40679999.9940680000.01
一年内到期的长期应付款944339.62944339.62
一年内到期的租赁负债2517045.1612474474.87
合计117011466.96525644368.26
28、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额600639.56726336.48
委托贷款及利息500122916.67
合计500723556.23726336.48
29、长期借款
项目期末余额期初余额
质押借款14525000.00582195000.00
信用借款5619259650.004456002800.00
未到期应付利息5680782.195968953.76
76项目期末余额期初余额
减：一年内到期的长期借款（见附注五、27）72870082.19471545553.76
合计5566595350.004572621200.00
30、应付债券
（1）应付债券项目期末余额期初余额
中期票据1428381232.941427434086.58
未到期应付利息40679999.9940680000.01
减：一年内到期的应付债券（见附注五、27）40679999.9940680000.01
合计1428381232.941427434086.58
77（2）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券发行债券发行期初本期本期期末面值按面值计提利息溢折价摊销名称日期期限金额余额发行偿还余额
19 粤高速 MTN001 680000000.00 2019.2.27 2019.3.1-2024.3.1 680000000.00 679025866.59 27200000.00 -450610.40 27200000.00 679476476.99
20 粤高速 MTN001 750000000.00 2020.3.13 2020.3.17-2025.3.17 750000000.00 748408219.99 22500000.00 -496535.96 22500000.00 748904755.95
合计1430000000.00//1430000000.001427434086.5849700000.00-947146.3649700000.001428381232.94
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明：无
7831、租赁负债
项目期末余额期初余额
长期租赁负债2709232.9515671597.45
减：未确认融资费用41203.32423662.82
减：一年内到期的租赁负债（见附注五、27）2517045.1612474474.87
合计150984.472773459.76
32、长期应付款
项目期末余额期初余额
长期应付款2517493.123461832.74
合计2517493.123461832.74
32.1按款项性质列示长期应付款
项目期末余额期初余额
应付非经营资产2022210.112022210.11
中期票据承销费1439622.632383962.25
减：一年内到期的长期应付款（见附注五、27）944339.62944339.62
合计2517493.123461832.74
33、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助30978093.1180857.0010049737.4121009212.70
租赁费收入38250000.009094873.887271104.9540073768.93
合计69228093.119175730.8817320842.3661082981.63
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业本期计入其他其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额收益金额变动与收益相关
取消省界站补助专项资金30978093.1110046949.2420931143.87与资产相关
充电基础设施奖励80857.002788.1778068.83与资产相关
7934、股本
本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2090806126.002090806126.00
35、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价508711146.99508711146.99
（1）投资者投入的资本2508408342.992508408342.99
（2）同一控制下企业合并的影响-1999697196.00-1999697196.00
其他资本公积204749371.5029673038.54234422410.04
（1）权益法核算下被投资单位其他权益变动(注1，注2)-3457667.20424436.54-3033230.66
（2）其他（注3）208207038.7029248602.00237455640.70
合计713460518.4929673038.54743133557.03
注1：联营企业广东省粤普小额再贷款股份有限公司调整报表数，本公司按持股比例调整股权稀释前的长期股权投资账面价值，导致股权稀释权益变动增加资本公积
57008.18元。
注2：子公司粤高资本（控股）广州有限公司之联营企业湖南联智科技股份有限
公司回购其他股东股权，导致子公司按权益法核算的长期股权投资变动，增加资本公积367428.36元。
注3：广惠公司与增城区人民政府签订的广惠高速公路增城路段增设互通立交协议，协议约定由广惠公司建设沙宁路互通立交和新城大道互通立交，建设互通立交所发生的费用全部由增城区人民政府承担。
广惠公司与惠州市交通运输局签订的广惠高速公路增设长坑互通（暂定名）立交协议，协议约定由广惠公司建设长坑互通立交（更名为惠州北互通立交），建设互通立交所需的建安费用等由广惠公司承担，惠州市交通运输局对本协议工程给予广惠公司资金补助。
以上项目建成后由广惠公司管理。期初共计收到政府补助资金408249095.50元，其中归属于母公司资本公积-其他资本公积期初余额208207038.70元，本期新
80增收到政府补助资金57350200.00元，其中归属于母公司资本公积-其他资本公积
本期新增29248602.00元。
8136、其他综合收益
本期金额
减：前期计入期初其他综合收税后归期末项目税后归属于母公
余额本期所得税前金额益当期转入减：所得税费用属于少余额司损益或留存数股东收益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益195395263.20-19872095.07-5522746.21-14349348.86181045914.34
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动195395263.20-19872095.07-5522746.21-14349348.86181045914.34企业自身信用风险公允价值变动
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-3217796.86-7194460.81-7194460.81-10412257.67
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-3217796.86-7194460.81-7194460.81-10412257.67其他债权投资公允价值变动损益可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
82本期金额
减：前期计入期初税后归期末项目其他综合收益
余额本期所得税前金额减：所得税费用税后归属于母公司属于少余额当期转入损益数股东或留存收益其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计192177466.34-27066555.88-5522746.21-21543809.67170633656.67
8337、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1225375330.56147681138.461373056469.02
合计1225375330.56147681138.461373056469.02
38、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润4760618543.783725679319.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）546190.04调整后期初未分配利润4760618543.783726225509.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润1277069521.901700406981.99
减：提取法定盈余公积147681138.4657589364.93提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利1191759491.82608424582.67转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润4698247435.404760618543.78
39、营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务4098772102.501553813332.805214504182.231899514164.39
其他业务69862011.4832535702.6873553495.7029997861.17
合计4168634113.981586349035.485288057677.931929512025.56
40、税金及附加
项目本期金额上期金额
营业税370495.32370495.32
城市维护建设税7921866.6810148595.37
84项目本期金额上期金额
教育费附加3799071.814837411.83
地方教育附加2526337.623218282.06
房产税4229458.964108460.47
土地使用税3006644.732803701.59
车船使用税75577.4375614.77
印花税338371.08589040.04
合计22267823.6326151601.45
41、管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬134410035.06160631132.11
折旧费10449720.4712006378.25
无形资产摊销1834472.022145714.88
低值易耗品摊销831662.81856378.64
租赁费及管理费12614151.0812641157.99
办公费7819756.537832333.51
差旅费470595.17802598.61
咨询服务费1294905.661102939.62
聘请中介机构费4182360.315345624.33
上市管理费731441.20854072.73
信息化费用及维护费3267275.053821536.06
其他13519706.1015565575.73
合计191426081.46223605442.46
42、研发费用
（1）研发费用按成本项目列示项目本期金额上期金额
职工薪酬1613486.501218145.17
材料费412566.35117433.62
85项目本期金额上期金额
折旧费5521.9030469.69
低值易耗品摊销2112.93
办公费3957.9212252.27
修理费391.1511988.44
车辆费15512.82
委托开发费12554604.0011535779.93
其他1245.30327243.86
合计14591773.1213270938.73
43、财务费用
项目本期金额上期金额
利息支出238444227.57282653629.93
存款利息收入（-）-47404858.97-64220887.86
汇兑损失（收益-）-988123.62371334.74
银行手续费1012828.60628831.70
其他7077.522281404.25
合计191071151.10221714312.76
44、其他收益
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
政府补助-取消高速公路省界收费站项目工程专项补贴10046949.2413567476.53与资产相关
政府补助-稳岗补贴2344310.461198029.54与收益相关
政府补助-以工代训培训补贴1243500.00与收益相关
政府补助-科技奖金20000.00与收益相关
政府补助-充电基础设施奖励资金2788.17与资产相关
政府补助-总部企业奖励339000.00与收益相关
生育津贴691491.83579838.26与收益相关
退伍军人减免增值税税收优惠309883.38284718.89与收益相关
代扣所得税手续费返还273172.75343853.85与收益相关
86补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
增值税加计抵减39056.0543938.09与收益相关
合计13727651.8817600355.16
45、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益194171768.63227004893.87
处置子公司产生的投资收益13564262.33
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入47286243.7450056360.49
委托贷款的利息收入25515.00
其他-91000.00
合计254956789.70277061254.36
46、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
其他非流动金融资产10400000.00
合计10400000.00
47、信用减值损失
项目本期金额上期金额
一、应收账款减值损失-647916.67-2028919.47
二、其他应收款减值损失-97749481.7193582.00
合计-98397398.38-1935337.47
48、资产减值损失
项目本期金额上期金额
固定资产减值损失-2889394.16
合计-2889394.16
49、资产处置收益
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
87非流动资产处置利得或损失合计478663.583017370.44478663.58
其中：固定资产处置利得或损失478663.583017370.44478663.58
合计478663.583017370.44478663.58
50、营业外收入
计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额
非流动资产毁损报废利得224100.38371681.42224100.38
其中：固定资产224100.38371681.42224100.38
无偿接收资产6119104.00
保险赔款收入6582174.685020697.376582174.68
路产索赔收入2678040.823436760.972678040.82
拆迁补偿收入1714382.93
建设用地及地上附着物补偿186642.86
其他564625.401126225.63564625.40
合计10048941.2817975495.1810048941.28
51、营业外支出
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失640374.72753220.25640374.72
其中：固定资产640374.72753220.25640374.72
路产修复支出11455442.767821358.3211455442.76
公益性捐赠支出12000000.00
罚款、滞纳金2254.33153.622254.33
其他165222.711908653.45165222.71
合计12263294.5222483385.6412263294.52
52、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期金额上期金额
88当期所得税费用453820023.55661629051.42
递延所得税费用93471328.5473735963.14
合计547291352.09735365014.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额2341879602.73
按法定/适用税率计算的所得税费用585469900.69子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响195238.73
非应税收入的影响-52274937.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响15884949.59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12790588.08
其他-14774387.35
所得税费用547291352.09
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入44010814.6264220887.86
往来款等76546511.8362196377.10
合计120557326.45126417264.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目本期金额上期金额
管理费用28648089.9737053815.32
往来款等98694135.3445656506.01
捐赠支出12000000.00
合计127342225.3194710321.33
89（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府基础设施投资补助57350200.00140145195.50
集团内部资金拆借500000000.00
合计557350200.00140145195.50
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
中期票据承销及兑付服务费1001869.75776869.75
购买广惠21%股权对价1221839292.00
租赁负债支付的现金13278583.908134723.18
合计14280453.651230750884.93
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1794588250.642426784700.28
加：信用损失准备98397398.381935337.47
资产减值准备2889394.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1018003178.731229561027.39
使用权资产折旧9771123.659914956.52
无形资产摊销24232065.3036587254.42
长期待摊费用摊销350625.00350625.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-478663.58-3017370.44号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）416274.34381538.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10400000.00
财务费用（收益以“－”号填列）237456103.95283024964.67
投资损失（收益以“－”号填列）-254956789.70-277061254.36
90补充资料本期金额上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）97064342.25105511533.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3593013.71-31775569.98
存货的减少（增加以“－”号填列）-586318.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-102793804.758323698.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-156030532.12-123079795.49其他
经营活动产生的现金流量净额2752026558.383669744721.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额4284688231.332955183190.55
减：现金的期初余额2955183190.552846176803.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1329505040.78109006386.66
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金4284688231.332955183190.55
其中：库存现金43420.7138214.02
可随时用于支付的银行存款4284128907.612954629744.81
可随时用于支付的其他货币资金515903.01515231.72可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
91项目期末余额期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额4284688231.332955183190.55
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金1221200.00资金托管账户中的土地复垦资金
合计1221200.00/
截至2022年12月31日，本公司之子公司京珠高速公路广珠段有限公司向中国工商银行股份有限公司五羊支行借款余额14525000.00元（均为长期借款余额），以京珠高速公路广珠段项目收费权益（对行驶在京珠高速广珠段上的车辆收取通行费的权利及拥有该权力产生的收益）对应于借款余额的部分提供质押担保。
六、合并范围的变更
1、处置子公司
92处置价款与处丧失控丧失控与原子公司
丧失控丧失控制权之丧失控置投资对应的制权之制权之按照公允价值股权投资相制权之日剩余股权公子公司股权处股权处丧失控制制权时合并财务报表日剩余日剩余重新计量剩余关的其他综股权处置价款日剩余允价值的确定名称置比例置方式权的时点点的确层面享有该子股权的股权的股权产生的利合收益转入股权的方法及主要假定依据公司净资产份账面价公允价得或损失投资损益的比例设额的差额值值金额广东高完成股同一控
速科技权转让，
50623900.00100.00制下股2022.3.2913564262.330.00%0.000.000.000.00
投资有控制权权出售限公司转移
93七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经注册持股比例(%)取得子公司名称业务性质营地地直接间接方式
广佛高速公路有限公司广州广州高速公路运营管理75.00同一控制下企业合并
广东广惠高速公路有限公司广州广州高速公路运营管理51.00同一控制下企业合并
京珠高速公路广珠段有限公司中山广州高速公路运营管理75.00同一控制下企业合并
粤高资本控股（广州）有限公司广州广州投资管理100.00投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不
控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称
股比例（%）的损益分派的股利余额
广佛高速公路有限公司25.00-13850657.0853112309.9564351739.99
广东广惠高速公路有限公司49.00442005748.98411799965.711974868461.63
京珠高速公路广珠段有限公司25.0089363636.84126239706.53253799315.89
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
94（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广佛高速公路有限公司270445990.7215689069.15286135059.8728728099.9228728099.92
广东广惠高速公路有限公司1463091700.932980427023.344443518724.27242093924.47171081000.56413174925.03
京珠高速公路广珠段有限公司1097313535.802536645298.713633958834.512477933314.32140828256.682618761571.00
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广佛高速公路有限公司539508987.5517935998.96557444986.5132186158.4532186158.45
广东广惠高速公路有限公司1106203367.943200915171.314307118539.25199770257.66195999137.99395769395.65
京珠高速公路广珠段有限公司78321084.792167316422.402245637507.19455558150.91627377814.001082935964.91
95（续）
本期金额上期金额子公司名称营业营业净利润综合收益总额经营活动现金流量净利润综合收益总额经营活动现金流量收入收入广佛高速公路
68796094.51-55402628.32-55402628.32203596819.21452189259.01216784938.57216784938.57173090933.86
有限公司广东广惠高速
1852612486.85902052548.93902052548.931213241301.992153255526.581111564548.101111564548.101481786551.53
公路有限公司京珠高速公路
广珠段有限公935890869.56357454547.35357454547.35574838142.221173205770.48510059420.32510059420.32779998964.52司
96（4）使用企业公司资产和清偿企业公司债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）公司的联营企业情况
持股比例(%)对合营企业主要经营或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质地直接间接投资的会计处理方法
肇庆粤肇公路有限公司肇庆市肇庆市高速公路管理25.00权益法
深圳惠盐高速公路有限公司深圳市深圳市高速公路管理33.33权益法
广东江中高速公路有限公司中山市中山市高速公路管理15.00权益法
赣州康大高速公路有限责任公司赣州市赣州市高速公路管理30.00权益法
赣州赣康高速公路有限责任公司赣州市赣州市高速公路管理30.00权益法广东省粤普小额再贷款股份有限
广州市广州市办理各项小额贷款15.48权益法公司
国元证券股份有限公司合肥市合肥市证券类业务2.37权益法
湖南联智科技股份有限公司长沙市长沙市研究和试验发展12.0051权益法国电投粤通启源芯动力科技有限
广州市广州市新能源服务5.00权益法公司
深圳车库电桩科技有限公司深圳市深圳市软件和信息技术17.3977权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东江中高速公路有限公司、国元证券股份有限公司、
广东省粤普小额再贷款股份有限公司、湖南联智科技股份有限公司、国电投粤通
97启源芯动力科技有限公司、深圳车库电桩科技有限公司持有20%以下表决权，但
是对其财务和经营决策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额期初余额/上期金额国元证券股份有限公司国元证券股份有限公司
资产合计130765208142.95114683858604.22
归属于母公司股东权益32927214909.6032259179385.22
按持股比例计算的净资产份额780835620.42764993833.19调整事项
--商誉207095632.54207095632.54
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值987931252.96972089465.73存在公开报价的联营企业权益投资的公
655044744.06796815881.40
允价值
营业收入5357837845.516076303560.25
净利润1719972806.891871872525.11终止经营的净利润
其他综合收益-303384670.30410531198.59
综合收益总额1416588136.592282403723.70
本年度收到的来自联营企业的股利18626864.7620696516.40
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额期初余额/上期金额
合营企业：
无
联营企业：
投资账面价值合计1935437414.881655041215.52下列各项按持股比例计算的合计数
98期末余额/本期金额期初余额/上期金额
--净利润152508655.82182411820.30
--其他综合收益
--综合收益总额152508655.82182411820.30
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
6、其他：无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除年度分配 B股股东股利外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
报告期内，由于本公司与外币相关的支出信用期短，受到外汇风险的影响不大。
99（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行
借款(详见本附注五、29)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取长期持有权益证券的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
截止2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金
融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司对客户信用进行甄别，仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已逾期或发生减值的金融资产：
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析：不存在。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析：详见本附注五、4、“其他应收款”
及本附注五、10、“其他权益工具投资”。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
100期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产101400000.00101400000.00
（1）权益工具投资101400000.00101400000.00
（二）其他权益工具投资722232678.08835071052.901557303730.98
持续以公允价值计量的资产总额722232678.08936471052.901658703730.98
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截止本期末，公司持有光大银行股票235254944股，按2022年12月31日证券市场收盘价3.07元计算确定期末公允价值为722232678.08元。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要
参数的定性及定量信息项目2022年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值
聘请第三方进行评估或按持股比例计算享有
非上市公司股权投资936471052.90被投资单位账面净资产份额
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收
款、合同资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
长期借款、应付债券、长期应付款及部分无法取得足够信息用以确定其公允价值的非上市股权投资。
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司注册母公司对本企业的业务性质注册资本业的表决权比
名称地持股比例(%)
例(%)
股权管理、交通基础设
广东省交通集团有限公司广州市268亿元24.5650.12
施建设、公路项目运营
本公司的母公司情况的说明：广东省交通集团有限公司为公司之母公司，法
101定代表人为邓小华，成立于2000年6月23日。截至2022年12月31日，注册
资本268亿元，为国有独资有限责任公司，经营范围：股权管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；投资经营；交通
基础设施建设；公路项目营运及其相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路客货运输及现代物流业务；境外关联业务；增值电信业务。
本公司最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系深圳惠盐高速公路有限公司本公司联营企业肇庆粤肇公路有限公司本公司联营企业赣州康大高速公路有限责任公司本公司联营企业赣州赣康高速公路有限责任公司本公司联营企业广东江中高速公路有限公司本公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东博大高速公路有限公司受同一母公司控制广东潮惠高速公路有限公司受同一母公司控制广东东方思维科技有限公司受同一母公司控制广东利通物业发展有限公司受同一母公司控制广东高速传媒有限公司受同一母公司控制广东广珠西线高速公路有限公司受同一母公司控制广东虎门大桥有限公司受同一母公司控制
102其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广东华路交通科技有限公司受同一母公司控制广东利通科技投资有限公司受同一母公司控制广东利通发展投资有限公司受同一母公司控制广东联合电子服务股份有限公司受同一母公司控制广东路路通有限公司受同一母公司控制广东罗阳高速公路有限公司受同一母公司控制广东省高速公路有限公司受同一母公司控制广东省公路建设有限公司受同一母公司控制广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制广东省路桥建设发展有限公司受同一母公司控制广东通驿高速公路服务区有限公司受同一母公司控制广东新粤交通投资有限公司受同一母公司控制广东粤运交通股份有限公司受同一母公司控制广东粤运交通拯救有限公司受同一母公司控制广深珠高速公路有限公司受同一母公司控制广州新粤交通技术有限公司受同一母公司控制广州新粤沥青有限公司受同一母公司控制广东省交通开发有限公司受同一母公司控制广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司母公司参股单位广中江高速公路项目管理处受母公司受托管理广州市埃特斯通讯设备有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东京珠高速公路广珠北段有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东飞达交通工程有限公司受同一母公司控制企业的参股单位保利长大工程有限公司母公司参股单位广东长大道路养护有限公司母公司参股单位之子公司广东翔飞公路工程监理有限公司受同一母公司控制广东高速科技投资有限公司受同一母公司控制湖南联智监测科技有限公司本公司联营企业的全资子公司广东广佛肇高速公路有限公司受同一母公司控制
103其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广东广乐高速公路有限公司受同一母公司控制广东交科检测有限公司受同一母公司控制广东交通实业投资有限公司受同一母公司控制广东开阳高速公路有限公司受同一母公司控制广东联合电服信息科技有限公司受同一母公司控制广东茂湛高速公路有限公司受同一母公司控制广东省汽车运输集团有限公司文旅分公司受同一母公司控制广东阳茂高速公路有限公司受同一母公司控制广东肇阳高速公路有限公司受同一母公司控制广州粤运交通运输有限公司受同一母公司控制江门市江鹤高速公路有限公司受同一母公司控制企业的参股单位云浮市广云高速公路有限公司受同一母公司控制广东省南粤交通清云高速公路管理中心受母公司受托管理
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
1、营业成本
保利长大工程有限公司维护费、工程款等39604731.0025299515.00
广东联合电子服务股份有限公司服务费23704775.9925131901.47
广东交科检测有限公司维护费、工程款等10551045.006652840.00
广东路路通有限公司维护费、工程款等7836175.595775057.23
广东飞达交通工程有限公司维护费6372528.957773274.29
广东新粤交通投资有限公司维护费、工程款等5487176.004366423.49
广东虎门大桥有限公司服务费3524001.083686679.96
广东粤运交通拯救有限公司救援服务费3473440.003343600.00
广州新粤沥青有限公司采购款等3135448.697587872.00
广东华路交通科技有限公司工程款等2557895.234512951.46
104关联方关联交易内容本期金额上期金额
广东高速科技投资有限公司维护费、检测费等3539282.52
广东利通科技投资有限公司维护费1700262.901713971.99
广东东方思维科技有限公司系统维护费1458780.20687200.00
广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司工程劳务463795.001156607.57
广东通驿高速公路服务区有限公司服务费102152.001050181.10
广州市埃特斯通讯设备有限公司工程款、维修费8310.00993635.40
广东长大道路养护有限公司工程款-77232.00
广州新粤交通技术有限公司工程款等8889414.00
湖南联智监测科技有限公司工程款850700.00
广东联合电服信息科技有限公司服务费38603.77
营业成本小计113442568.15109510428.73
2、财务费用
广东省交通集团财务有限公司借款利息支出14854227.766494583.35
广东省交通集团财务有限公司存款利息收入-25570660.76-39941667.46
广东省交通集团财务有限公司手续费6881.5132273.93
广东省交通集团有限公司借款利息支出122916.67
广东江中高速公路有限公司委贷利息支出27405.00
财务费用小计-10586634.82-33387405.18
3、管理费用
广东利通发展投资有限公司物管费3119747.072085605.68
广东联合电子服务股份有限公司维护费993500.00
广东东方思维科技有限公司服务费、维护费474905.661654473.11
广东路路通有限公司维护费67300.00
广东通驿高速公路服务区有限公司服务费16000.0057034.88
广东高速传媒有限公司公益宣传费17556.00
管理费用小计4671452.733814669.67
4、研发费用
105关联方关联交易内容本期金额上期金额
广东交科检测有限公司科研项目款3899843.00
湖南联智监测科技有限公司科研项目款659885.00850700.00
广东华路交通科技有限公司科研项目款199969.00
广东省交通集团有限公司科研项目款2962500.00
研发费用小计4759697.003813200.00
5、固定资产
保利长大工程有限公司采购资产21636899.00
广东路路通有限公司采购资产6305408.00
广东华路交通科技有限公司采购资产3272616.23678764.67
广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司采购资产1333458.66
广东利通科技投资有限公司采购资产1083407.99675150.00
广东飞达交通工程有限公司采购资产302909.00400013.00
广东交科检测有限公司采购资产183430.00
广东东方思维科技有限公司采购资产598500.00
固定资产小计34118128.882352427.67
7、在建工程
广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司采购资产21386526.0015047972.50
保利长大工程有限公司采购资产13850389.47275143275.83
广东省公路建设有限公司采购资产2029339.19
广东华路交通科技有限公司采购资产1045494.0012390585.09
广东新粤交通投资有限公司采购资产1116576.7878020865.98
广东交科检测有限公司采购资产68052.0088880.00
广东利通科技投资有限公司采购资产185000.00
广东飞达交通工程有限公司采购资产10460593.04
广东东方思维科技有限公司采购资产1461612.00
广东路路通有限公司采购资产364490.00
广东翔飞公路工程监理有限公司采购资产208829.00
106关联方关联交易内容本期金额上期金额
在建工程小计39496377.44393372103.44
8、营业外支出
保利长大工程有限公司土建工程修复支出3883375.003207485.00
广东新粤交通投资有限公司零星抢修费294810.00255719.00
广东路路通有限公司维护费98491.00
广东华路交通科技有限公司检定费5766.55
营业外支出小计4276676.003468970.55
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
1、营业收入
广东京珠高速公路广珠北段有限公司受托管理费、服务费等23773018.8521805771.37
广东通驿高速公路服务区有限公司电费1187798.23
赣州赣康高速公路有限责任公司外派人员工资收入848557.89730675.94
肇庆粤肇公路有限公司外派人员工资收入、检测费817436.381261683.80
深圳惠盐高速公路有限公司外派人员工资收入、检测费767691.551045253.97
保利长大工程有限公司水电费等167505.31155736.83
赣州康大高速公路有限责任公司外派人员工资收入515567.27506038.55
广东江中高速公路有限公司外派人员工资收入、工程款等500214.96650904.70
广东省交通开发有限公司水电费、服务分成收入等945395.40342916.53
广东高速科技投资有限公司外派人员工资收入114620.52
广东利通科技投资有限公司电费27125.5816000.00
广东高速传媒有限公司水电费24258.0874814.00
广东粤运交通拯救有限公司水电费17915.7030917.99
广东省高速公路有限公司工程款等4396237.98
广东飞达交通工程有限公司 CPC 卡销售收入、工程款等 3954609.41
广东省公路建设有限公司服务费、检测费827703.80
广东广珠西线高速公路有限公司服务费、检测费463391.75
107关联方关联交易内容本期金额上期金额
广东潮惠高速公路有限公司检测费441132.07
广东省路桥建设发展有限公司检测费384962.27
广东开阳高速公路有限公司检测费284433.96
广东广佛肇高速公路有限公司检测费264622.64
广东博大高速公路有限公司检测费246626.81
广东阳茂高速公路有限公司服务费、检测费234951.58
广东广乐高速公路有限公司检测费224433.96
广东肇阳高速公路有限公司检测费197613.96
广东省南粤交通清云高速公路管理中心 CPC 卡 122123.89
广东罗阳高速公路有限公司检测费107547.17
广东交通实业投资有限公司检测费106132.07
广东茂湛高速公路有限公司服务费、检测费79245.28
云浮市广云高速公路有限公司检测费71433.97
江门市江鹤高速公路有限公司检测费63207.55
广东新粤交通投资有限公司 CPC 卡销售收入等 46877.88
广东虎门大桥有限公司检测费38387.04
广东粤运交通股份有限公司检测费11320.75
营业收入小计29707105.7239187709.47
2、营业外收入
保利长大工程有限公司施工违约金10200.00653302.00
营业外收入小计10200.00653302.00
(2)关联租赁情况本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广东高速科技投资有限公司广告牌租赁3876219.92
广东高速科技投资有限公司物业租赁171815.93
广东高速传媒有限公司广告租赁2809700.733988255.23
108承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广东通驿高速公路服务区有限公司服务区租赁2297830.863569880.44
广东利通科技投资有限公司通信管道1029782.831649376.50
广东利通科技投资有限公司土地租赁16761.90
保利长大工程有限公司土地租赁555557.14
保利长大工程有限公司设备租赁445910.62255176.06
合计11203579.939462688.23
109本公司作为承租方
简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量的可变租赁资产种支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称值资产租赁的租金费用租赁付款额类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额广东利通投资发展有
办公场所等12211529.467127471.60349331.19724776.16限公司广东省汽车运输集团
车辆413153.90873040.00413153.90873040.00有限公司广东利通物业发展有
办公场所等95596.46103843.1395596.46103843.13限公司肇庆粤肇公路有限公
广告牌195288.00司肇庆粤肇公路有限公
车辆116504.869099.61司
合计508750.36976883.1312720279.828416147.59349331.19733875.77
110(3)关键管理人员报酬
项目本期金额（万元）上期金额（万元）
关键管理人员报酬703.39768.26
(4)与存在关联关系的财务公司的往来情况
*存款业务每日最高存本期发生额期初余额（万期末余额关联方关联关系款限额（万存款利率范围元）本期合计存入本期合计取出（万元）
元）金额（万元）金额（万元）广东省交通集团
受同一母公司控制300000.000.35%-2.85%152373.48736897.41649874.28239396.61财务有限公司
*贷款业务本期发生额贷款额度期初余额期末余额关联方关联关系贷款利率范围（万元）（万元）本期合计贷款本期合计还款（万元）金额（万元）金额（万元）广东省交通集团财
受同一母公司控制400000.002.95%-3.40%20022.9244485.421649.0162859.33务有限公司
*授信或其他金融业务
关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）
广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制授信220000.0063000.00
公司于2017年12月25日与广东省交通集团财务有限公司、中国工商银行
广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，于2017年12月22日与广东省交通集团财务有限公司、中国建设银行股份有限公司广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，加入广东省交通集团财务有限公司现金池。
广东广惠高速公路有限公司于2020年5月19日与广东省交通集团财务有限
公司、中国农业银行股份有限公司广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，加入广东省交通集团财务有限公司现金池。
(5)关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期金额上期金额
广东利通科技投资有限公司出售股权投资50623900.00
111经公司第九届董事会第二十七次会议审议通过，公司将持有的全资子公司广
东高速科技投资有限公司100%股权转让给广东利通科技投资有限公司。
(6)其他关联事项*2016年6月15日，公司第七届董事会第二十九次（临时）会议审议了《关于沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段改扩建工程进行委托建设管理的议案》，同意广东省佛开高速公路有限公司委托广东省公路建设有限公司对沈阳至海口
国家高速公路三堡至水口段改扩建工程进行建设管理，并办理委托建设管理的相关事宜。上述交易事项已经广东省佛开高速公路有限公司董事会批准并实施。
*2021年3月25日，公司第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司二〇二一年度预计日常关联交易的议案》，同意子公司京珠高速公路广珠段有限公司与广东省公路建设有限公司关于广澳高速公路南沙至珠海段改扩建项目前期工作委托管理的关联交易事项。上述交易事项已经京珠高速公路广珠段有限公司董事会批准并实施。
*2022年11月30日，公司第十届董事会第五次（临时）会议审议通过了《关于广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程进行委托建设管理事项的议案》，同意子公司京珠高速公路广珠段有限公司委托广东省公路建设有限公司对广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程进行全过程建设管理。上述交易事项已经京珠高速公路广珠段有限公司董事会批准并实施。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
合同资产广东新粤交通投资有限公司113642.50
合同资产广东飞达交通工程有限公司48230.00
合同资产广东江中高速公路有限公司8412.00广东省南粤交通清云高速公路管理中
合同资产6900.00心
合计177184.50
112期末余额期初余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广东联合电子服务股份有限公司67197924.1978368502.10
应收账款广东京珠高速公路广珠北段有限公司8321625.037783650.00
应收账款广东虎门大桥有限公司6072995.362083918.33
应收账款广东高速科技投资有限公司2315719.18
应收账款广东高速传媒有限公司522805.001854769.00
应收账款保利长大工程有限公司265054.16265054.16
应收账款广东飞达交通工程有限公司5531000.00
应收账款广东利通科技投资有限公司338298.13
应收账款广东省高速公路有限公司203632.00
应收账款广东新粤交通投资有限公司94301.60
应收账款广东省公路建设有限公司54256.00
应收账款深圳惠盐高速公路有限公司51000.00
应收账款广东省路桥建设发展有限公司29025.15
应收账款广深珠高速公路有限公司18192.00
应收账款广东博大高速公路有限公司4530.99
合计84696122.9296680129.46
预付款项肇庆粤肇公路有限公司216750.00
合计216750.00
其他应收款广东利通发展投资有限公司1653447.361653447.36
其他应收款广东高速传媒有限公司978997.66649386.62
其他应收款广东省高速公路有限公司463491.88463491.88
其他应收款广东联合电子服务股份有限公司137851.0450000.00
其他应收款广东高速科技投资有限公司65605.71
其他应收款广东利通物业发展有限公司18344.0030004.00
其他应收款肇庆粤肇公路有限公司350000.00
合计3317737.653196329.86
113期末余额期初余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备一年内到期的非
广东省交通集团财务有限公司2731229.21流动资产
合计2731229.21
其他非流动资产广东省交通开发有限公司333398.00333398.00
其他非流动资产广东省公路建设有限公司7089990.48
合计333398.007423388.48
(2)应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
短期借款广东省交通集团财务有限公司430387597.20
合计430387597.20
应付账款广中江高速公路项目管理处17466700.0028000000.00
应付账款保利长大工程有限公司12590171.3029736553.34
应付账款广东高速科技投资有限公司6935455.12
应付账款广东新粤交通投资有限公司6381639.7010405248.06
应付账款广东路路通有限公司3787627.942525256.06
应付账款广东飞达交通工程有限公司3716816.945035975.88
应付账款广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司3008670.101759707.90
应付账款广东交科检测有限公司2400079.00
应付账款广东华路交通科技有限公司1769785.294960992.02
应付账款广东省高速公路有限公司1245443.501245443.50
应付账款广东东方思维科技有限公司950630.002331700.01
应付账款广东利通科技投资有限公司843562.911291067.95
应付账款湖南联智监测科技有限公司640088.00850700.00
应付账款广东粤运交通拯救有限公司261800.00
应付账款广东长大道路养护有限公司231869.00309101.00
应付账款广东联合电子服务股份有限公司188039.9750286.78
114项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款广州新粤沥青有限公司46779.002773825.00
应付账款广州市埃特斯通讯设备有限公司25194.002547594.00
应付账款广东虎门大桥有限公司2596817.45
应付账款广州粤运交通运输有限公司168277.20
合计62490351.7796588546.15
预收账款广东联合电子服务股份有限公司1330729.13
合计1330729.13
应付股利广东省高速公路有限公司11550000.00
合计11550000.00
其他应付款保利长大工程有限公司20866108.4817126203.40
其他应付款广东高速科技投资有限公司2298424.75
其他应付款广东省公路建设有限公司2000000.0040459.66
其他应付款广东华路交通科技有限公司1905833.062084177.53
其他应付款广东长大道路养护有限公司1628345.001630765.00
其他应付款广东飞达交通工程有限公司1522615.961628931.87
其他应付款广州新粤交通技术有限公司1415273.201380379.20
其他应付款广东新粤交通投资有限公司1332556.894272693.60
其他应付款广州新粤沥青有限公司1054919.001054919.00
其他应付款广东交科检测有限公司971085.90
其他应付款广东路路通有限公司859377.061127575.62
其他应付款广中江高速公路项目管理处200000.00200000.00
其他应付款广东东方思维科技有限公司156534.54191674.29
其他应付款广东通驿高速公路服务区有限公司120000.00120000.00
其他应付款广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司110422.00120422.00
其他应付款广东利通科技投资有限公司92594.24135772.00
其他应付款湖南联智监测科技有限公司85785.50
其他应付款广东高速传媒有限公司50000.0050000.00
115项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款广东粤运交通拯救有限公司2000.002900.00
合计36671875.5831166873.17
合同负债广东飞达交通工程有限公司22000.00
合计22000.00一年内到期的非
广东利通发展投资有限公司2445724.5511862198.24流动负债一年内到期的非
广东省交通集团财务有限公司2205700.012229166.68流动负债一年内到期的非
肇庆粤肇公路有限公司111862.55流动负债
合计4651424.5614203227.47
其他流动负债广东省交通集团有限公司500122916.67
合计500122916.67
租赁负债广东利通发展投资有限公司2445724.58
合计2445724.58
长期借款广东省交通集团财务有限公司196000000.00198000000.00
合计196000000.00198000000.00
7、关联方承诺：无。
十一、股份支付：无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项：
公司于2022年10月22日召开第十届董事会第二次（临时）会议。会议审议通过了《关于向京珠高速公路广珠段有限公司增资投资广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程项目的议案》，同意公司以广东省发展和改革委员会核准的项目投资估算金额154.25亿元为依据，向京珠高速公路广珠段有限公司增资投资建设广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程项目。
项目资本金为剔除由政府承担费用后投资估算金额的35%，公司按持股比例
116承担资本金出资额约34.14亿元。该事项已经公司2022年第三次临时股东大会审议通过。
截止2022年12月31日，广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程累计发生费用553543942.17元。
2、或有事项：
截止2022年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配的利润或股利894865021.93经审议批准宣告发放的利润或股利尚待股东大会批准
十四、其他重要事项
1、分部信息
公司的经营业务为广佛高速公路、佛开高速公路、广惠高速公路和京珠高速
公路广珠段的收费和养护工作，投资科技产业及提供相关咨询，无其他性质业务，无报告分部。
1172、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益金额其他变动期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关取消高速公路省界收费站项
目工程专项补贴财政拨款30978093.1110046949.2420931143.87其他收益与资产相关
充电基础设施奖励资金财政拨款80857.002788.1778068.83其他收益与资产相关
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
稳岗补贴财政拨款2344310.46其他收益与收益相关
科技奖金财政拨款20000.00其他收益与收益相关
1183、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）业绩补偿
公司通过支付现金方式收购广东省高速公路有限公司（以下简称“省高速”）
持有的广东广惠高速公路有限公司（以下简称“广惠高速”）21%股权方案及有关事项已经公司2020年第三次临时股东大会决议通过。根据省高速与公司签订的《盈利补偿协议》，约定省高速在业绩补偿期限内承担广惠高速实际净利润少于预测净利润时的补偿义务。业绩补偿期限为本次交易实施完毕当年度及之后2个年度，即2020年度、2021年度、2022年度。经公司与省高速协商一致，广惠高速2020年度、2021年度、2022年度扣除非经常性损益后的预测净利润分别为
65247.75万元、111258.73万元、123420.09万元。在补偿期限内，若广惠
高速任一会计年度末的累积实现净利润数未达到累积预测净利润数，省高速将对公司进行现金补偿，省高速该年度具体应补偿的金额按以下公式计算确定：业绩承诺当期补偿金额=（截至当期期末累积预测净利润数—截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×标的资产交易价格—省高速
累积已补偿金额。在各年计算的补偿金额小于0元时，按0元取值，已经补偿的金额不冲回。
广惠高速2020年度实现净利润（扣除非经常性损益）为76923.26万元，较承诺数多11675.51万元；2021年度实现净利润（扣除非经常性损益）为110544.44万元，较承诺数少714.29万元；2022年实现净利润（扣除非经常性损益）为89610.19万元，较承诺数少33809.90万元。截至2022年末累积实现净利润（扣除非经常性损益）为277077.89万元，较累积承诺盈利数少
22848.68万元。
2022年受公共卫生事件冲击影响，以及响应国务院2022年第四季度收费公
路货车通行费减免10%，广惠高速通行费收入大幅下滑。根据公司与省高速签订的《盈利补偿协议》，结合广惠高速业绩受公共卫生事件影响的实际情况，公司与省高速协商业绩承诺相关事宜，目前未确认业绩补偿形成的或有对价。
（2）广佛高速经营期满后续管理养护问题公司收到《广东省交通运输厅关于广佛高速公路收费期满处置有关事宜的通知》（粤交营便函【2022】24号），控股子公司广佛高速公路有限公司（下称
119“广佛公司”）运营的广佛高速公路自2022年3月3日零时起停止收费，保留
既有收费设施按照零费率方式照常运营，对通行本路段的所有车辆免收车辆通行费，并代为收取其他路段的车辆通行费。停止收费后，由广佛公司继续负责广佛高速公路的管理、养护。
关于广佛公司代为支付的管养支出的资金来源尚待进一步明确，截至2022年12月31日，广佛公司代为支付的管养支出97749481.71元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额价值单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备
23817016.30100.0023817016.30
的应收账款
其中：账龄组合23817016.30100.0023817016.30采用其他方法组合
合计23817016.30100.0023817016.30
（续）期初余额账面余额坏账准备类别账面
金额比例(%)金额价值单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备
24208692.49100.0024208692.49
的应收账款
其中：账龄组合24208692.49100.0024208692.49采用其他方法组合
合计24208692.49100.0024208692.49
期末单项计提坏帐准备的应收账款：无
120组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内23817016.30
合计23817016.30组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况与本公司占应收账款总坏账准备单位名称金额账龄
关系额的比例（%）期末金额
广东联合电子服务股份有限公司关联方22606597.121年以内94.92
广东高速科技投资有限公司关联方1210419.181年以内5.08
合计23817016.30100.00
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利36905472.901205472.90
其他应收款1505117198.285680509.70
合计1542022671.186885982.60
2.1应收利息：无
2.2应收股利
（1）应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙）1205472.901205472.90
广东广惠高速公路有限公司35700000.00
121合计36905472.901205472.90
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
广东广电网络投资一号有限合伙协议到期，待延期手
1205472.904-5年否，未来可收回
合伙企业（有限合伙）续办好可收回
合计1205472.90///
2.3其他应收款
（1）其他应收款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)单项计提坏账准备的其他应
30844110.432.0130844110.43100.00
收款按信用风险特征组合计提坏
1505117198.2897.991505117198.28
账准备的其他应收款
其中：账龄组合
其他组合1505117198.2897.991505117198.28
合计1535961308.71100.0030844110.43—1505117198.28
（续）期初余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)单项计提坏账准备的其他应
30844110.4384.4530844110.43100.00
收款按信用风险特征组合计提坏
5680509.7015.555680509.70
账准备的其他应收款
其中：账龄组合963300.002.64963300.00
其他组合4717209.7012.914717209.70
合计36524620.13100.0030844110.43—5680509.70期末单项计提坏帐准备的其他应收款
122期末余额
债务人名称其他应收款坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
昆仑证券有限责任公司30844110.4330844110.43100.00已破产全额计提坏账
合计30844110.4330844110.43//组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：无组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金和保证金组合2090516.362102176.36
备用金组合1293602.051519593.22
其他组合1501733079.871095440.12
小计1505117198.284717209.70
减：坏账准备
合计1505117198.284717209.70
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2022年1月1日余额30844110.4330844110.43
2022年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额30844110.4330844110.43
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无
（4）本期实际核销的其他应收款情况：无
123（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
证券结算交易资金30844110.4330844110.43
保证金及押金2090516.362102176.36
零钞备用金1293602.051519593.22
其他1501733079.872058740.12
小计1535961308.7136524620.13
减：坏账准备30844110.4330844110.43
合计1505117198.285680509.70
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比额
例(%)
京珠高速公路广珠段有限公司改扩建投资金及利息1500593541.661年以内97.71
昆仑证券有限责任公司证券结算交易资金30844110.435年以上2.0030844110.43
车辆车位押金22980.001-2年广东利通发展投资有限公司0.11
租赁押金1630467.362-3年广东省高速公路有限公司委托管理费463491.885年以上0.03第一太平戴维斯物业顾问（广水电费周转金、管理费4200.001-2年
0.03
州）有限公司押金、车辆车位按金414525.002-3年合计—1533973316.33—99.8830844110.43
（7）涉及政府补助的应收款项：无
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
1243、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3374330463.433374330463.433257062345.853257062345.85
对联营、合营企业投资2722148806.072722148806.072535548456.612535548456.61
合计6096479269.506096479269.505792610802.465792610802.46
(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
京珠高速公路广珠段有限公司871171883.08871171883.08
广佛高速公路有限公司154982475.25154982475.25
广东高速科技投资有限公司95731882.4295731882.420.00
粤高资本控股（广州）有限公司109500000.00213000000.00322500000.00
广东广惠高速公路有限公司2025676105.102025676105.10
合计3257062345.85213000000.0095731882.423374330463.43
125(2)对联营、合营企业投资
减值准期末本期增减变动备期末余额期初余额被投资单位余额计提减少权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金股其追加投资减值投资投资损益调整动利或利润准备他
一、合营企业小计
二、联营企业广东江中高速公路有限
318091639.29131250000.0012928724.1215387213.01446883150.40
公司赣州赣康高速公路有限
154118397.129036040.88163154438.00
公司赣州康大高速公路有限
238101017.6935167917.4427000000.00246268935.13
责任公司深圳惠盐高速公路有限
320966384.1733927696.216224313.06348669767.32
公司
126减值准
期末本期增减变动备期末余额期初余额被投资单位余额计提减少权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金股其追加投资减值投资投资损益调整动利或利润准备他
肇庆粤肇公路有限公司315837951.3542621814.5248250000.00310209765.87
国元证券股份有限公司972089465.7241663112.81-7194460.8118626864.76987931252.96广东省粤普小额再贷款
216343601.278556253.8757008.185925366.93219031496.39
股份有限公司
小计2535548456.61131250000.00183901559.85-7194460.8157008.18121413757.762722148806.07
合计2535548456.61131250000.00183901559.85-7194460.8157008.18121413757.762722148806.07
1274、营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1296212805.59584496313.761454377306.80714045421.17
其他业务14566863.595138086.9414987127.574588762.80
合计1310779669.18589634400.701469364434.37718634183.97
5、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益183901559.85221639163.75
成本法核算的长期股权投资收益966664177.011007249778.63
处置长期股权投资产生的投资收益-45107982.42
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入47286243.7450056360.49
债权投资持有期间取得的利息收入18499161.7437923704.59
其他2087067.60
合计1173330227.521316869007.46
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益62389.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
12414047.87受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
128项目金额说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和10400000.00可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益25515.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
对已发生但有待明确资金来源的代垫支出计提的减值准备（注：2）-97749481.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1798078.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目14877866.34
非经常性损益总额-61767742.16
所得税影响额-5627816.96
少数股东权益影响额-21610132.76
归属于公司普通股股东的非经常性损益-34529792.44
注1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
注2：对广佛高速公路已经代垫但有待明确资金来源的管养支出计提的减值准备，因性质特殊，会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收每股收益
129益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.300.610.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.690.630.63广东省高速公路发展股份有限公司
二〇二三年三月二十日
130