科德数控:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于科德数控股份有限公司2023年度向特定对象发行人民币普通股（A股）股票的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

科德数控股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二一年度
信会师报字[2022]第 ZG10343 号
6-1-1科德数控股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-93
6-1-2审计报告
信会师报字[2022]第 ZG10343 号
科德数控股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了科德数控股份有限公司（以下简称科德数控）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科德数控2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科德数控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认请参阅合并财务报表附注“三、（1）了解和评价管理层与收入重要会计政策和会计估计”注释确认相关的关键内部控制的设
（二十四）所述的会计政策及计和运行的有效性；
“五、合并财务报表项目注释”（2）选取样本检查销售合同，
（三十四）。对合同进行“五步法”分析，判
公司主要销售高端数控机床、高断履约义务构成和控制权转移
档数控系统、关键功能部件及维的时点，进而评估公司收入的确
6-1-3修服务等，2021年度实现营业收认政策是否符合企业会计准则
入为人民币25358.90万元。的要求；
公司产品收入确认需满足以下条（3）结合产品类型对收入及毛
件：对于需要安装验收的高端数利情况执行分析，判断本期收入控机床、高档数控系统及关键功金额是否出现异常波动情况；
能部件，公司已根据合同约定，（4）对记录的收入交易选取样货物已交付且安装调试验收合格本，核对发票、销售合同、出库后，取得客户确认的安装验收报单、运输单、验收报告或签收单告时确认收入；对于不需要安装等，评价收入确认是否符合公司的关键功能部件，公司已根据合收入确认的会计政策；
同约定，货物交付并签收后确认（5）就资产负债表日前后记录收入；对于提供的维修服务，公的收入交易，选取样本，核对出司在相关服务已完成并取得客户库单、运输单、验收报告或签收
的服务报告单时确认收入。单等其他支持性文件，以评价是营业收入是科德数控的关键业绩否被记录于恰当的会计期间；
指标之一，是合并利润表的重要（6）选取样本，对销售额和资项目，因此，我们将科德数控收产负债表应收预收账款余额执入的确认识别为关键审计事项。行函证程序，销售金额较大的客户进行函证，核对公司对其销售金额的准确性；
（二）开发支出资本化请参阅合并财务报表附注“三、（1）了解开发支出相关的关键重要会计政策和会计估计”注释内部控制，评价这些控制的设
（十七）所述的会计政策及“五、计，确定其是否得到执行，并测合并财务报表项目注释”（十五）。试相关内部控制的运行有效性；
2021年12月31日，科德数控开（2）检查研发项目立项文件、发支出余额为人民币5395.28万设备初步研制完成相关测试报元。告及管理层评审记录等文件，检对于开发阶段支出，当同时满足查资本化项目是否已进入开发如下所列的开发支出资本化条件阶段，检查管理层批准的项目开时才予以资本化：发预算；
*生产工艺的开发已经技术团（3）通过收集相关市场信息，队进行充分论证；评估管理层的开发项目预期经
*管理层已批准生产工艺开发济利益；
的预算，研发项目的目标为面（4）结合科德数控目前资金及向市场；技术储备，评估管理层对于开发
6-1-4*前期市场调研的研究分析说项目及后续生产提供的资金及
明生产工艺所生产的产品具技术资源支持计划的合理性；
有市场推广能力；（5）核对发生的研发支出的成
*有足够的技术和资金支持，以本费用归集范围是否恰当，研发进行生产工艺的开发活动及支出的发生是否真实，是否与相后续的大规模生产；关研发活动切实相关。
*生产工艺开发的支出能够可靠的归集计量。
由于开发支出资本化涉及重大会计判断，我们将开发支出资本化确定为关键审计事项。
四、其他信息
科德数控管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科德数控2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科德数控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科德数控的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
6-1-5证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对科德数控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科德数控不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就科德数控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
6-1-6果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国*上海中国注册会计师：
2022年4月7日
6-1-7科德数控股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五、(一)125993069.40140797328.53结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、(二)60148405.48衍生金融资产
应收票据五、(三)30486293.4918295793.78
应收账款五、(四)92789720.5662593230.61
应收款项融资五、(五)3424891.007682828.65
预付款项五、(六)61195809.9823165189.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、(七)1986761.111739614.90买入返售金融资产
存货五、(八)300527091.33183622961.21
合同资产五、(九)11835936.5410407959.95持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、(十)22886443.3018339285.74
流动资产合计711274422.19466644193.35
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、(十一)135661314.17129944851.36
在建工程五、(十二)9786488.082330132.42生产性生物资产油气资产
使用权资产五、(十三)15255717.31
无形资产五、(十四)59817703.0176099614.09
开发支出五、(十五)53952842.852626848.42商誉
长期待摊费用五、(十六)791079.98282742.87
递延所得税资产五、(十七)4267665.233908187.39其他非流动资产
非流动资产合计279532810.63215192376.55
资产总计990807232.82681836569.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-8科德数控股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五、(十八)19151966.0021250163.94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、(十九)2543303.17
应付账款五、(二十)37436820.4215750682.05预收款项
合同负债五、(二十一)29995144.3040066012.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、(二十二)6404298.294169273.75
应交税费五、(二十三)4504468.70159796.52
其他应付款五、(二十四)4204829.7813905845.89应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、(二十五)5772708.37
其他流动负债五、(二十六)1849596.961629410.60
流动负债合计111863135.9996931185.65
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、(二十七)11218727.22长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五、(二十八)2036543.761712602.60
递延收益五、(二十九)52982280.1034832152.44递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计66237551.0836544755.04
负债合计178100687.07133475940.69
所有者权益：
股本五、(三十)90720000.0068040000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、(三十一)605343069.93436498610.77
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积五、(三十二)12205623.974646184.42一般风险准备
未分配利润五、(三十三)104250703.6838943197.48
归属于母公司所有者权益合计812519397.58548127992.67
少数股东权益187148.17232636.54
所有者权益合计812706545.75548360629.21
负债和所有者权益总计990807232.82681836569.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-9科德数控股份有限公司
母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金119933447.43135739810.30
交易性金融资产60148405.48衍生金融资产
应收票据十三、（一）30486293.4918295793.78
应收账款十三、（二）94748719.2862555481.97
应收款项融资十三、（三）3424891.007682828.65
预付款项49911814.1422376274.71
其他应收款十三、（四）22223132.902658848.14
存货298818029.77183611612.52
合同资产11886816.5410407959.95持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产22034826.4217961476.01
流动资产合计713616376.45461290086.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十三、（五）8750000.008750000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产132992201.37129426058.15
在建工程9786488.082330132.42生产性生物资产油气资产
使用权资产8141360.66
无形资产59817703.0176099614.09
开发支出52953954.042626848.42商誉
长期待摊费用493085.53
递延所得税资产2990020.763045697.50其他非流动资产
非流动资产合计275924813.45222278350.58
资产总计989541189.90683568436.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-10科德数控股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款19151966.0021250163.94交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2543303.17
应付账款39955373.6415713574.26预收款项
合同负债29995144.3040066012.90
应付职工薪酬6202185.634075605.51
应交税费4501327.79159719.94
其他应付款3290880.5413141739.46持有待售负债
一年内到期的非流动负债4806501.47
其他流动负债1849596.961629410.60
流动负债合计112296279.5096036226.61
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4106776.95长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债2036543.761712602.60
递延收益52982280.1034819152.44递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计59125600.8136531755.04
负债合计171421880.31132567981.65
所有者权益：
股本90720000.0068040000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积605343069.93436498610.77
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积12205623.974646184.42
未分配利润109850615.6941815659.77
所有者权益合计818119309.59551000454.96
负债和所有者权益总计989541189.90683568436.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-11科德数控股份有限公司
合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入253588985.88198131421.32
其中：营业收入五、(三十四)253588985.88198131421.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本192888058.15164420468.56
其中：营业成本五、(三十四)144200705.74115756045.93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、(三十五)671484.01687569.99
销售费用五、(三十六)26389573.6518463830.14
管理费用五、(三十七)18303463.5815617773.99
研发费用五、(三十八)3491262.3313777255.28
财务费用五、(三十九)-168431.16117993.23
其中：利息费用1254140.91587856.98
利息收入1327267.16511870.52
加：其他收益五、(四十)25183514.783967611.78
投资收益（损失以“-”号填列）五、(四十一)468213.701190844.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、(四十二)148405.48
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、(四十三)-3224614.55-1000239.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、(四十四)-700940.251029134.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）82575506.8938898303.03
加：营业外收入五、(四十五)491203.42185687.44
减：营业外支出五、(四十六)51408.1448084.65
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）83015302.1739035905.82
减：所得税费用五、(四十七)10193844.793964863.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列）72821457.3835071042.17
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72821457.3835071042.17
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）72866945.7535233638.75
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-45488.37-162596.58
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额72821457.3835071042.17
归属于母公司所有者的综合收益总额72866945.7535233638.75
归属于少数股东的综合收益总额-45488.37-162596.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）五、(四十八)0.94030.5178
（二）稀释每股收益（元/股）0.94030.5178后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-12科德数控股份有限公司
母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十三、（六）254567969.80198131421.32
减：营业成本十三、（六）145249758.20115705739.31
税金及附加667156.46686763.22
销售费用25917409.6018143609.42
管理费用16269198.9412667489.99
研发费用3161848.7610695150.53
财务费用-578953.66117454.35
其中：利息费用834889.61587856.98
利息收入1314352.16507460.65
加：其他收益25170514.783933811.78
投资收益（损失以“-”号填列）十三、（七）463726.031155081.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）148405.48
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3199413.30-968483.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）-700940.251029134.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）85763844.2445264757.43
加：营业外收入490740.03185687.42
减：营业外支出51189.4348002.85
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）86203394.8445402442.00
减：所得税费用10608999.374797357.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列）75594395.4740605084.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
75594395.4740605084.79
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额75594395.4740605084.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-13科德数控股份有限公司
合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金234024980.85214418839.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五、（四十九）89005898.12114424454.23
经营活动现金流入小计323030878.97328843293.46
购买商品、接受劳务支付的现金270314246.62203309389.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金66125904.0537166020.02
支付的各项税费6891443.13866558.60
支付其他与经营活动有关的现金五、（四十九）45036549.0023642437.06
经营活动现金流出小计388368142.80264984404.69
经营活动产生的现金流量净额-65337263.8363858888.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金63000000.0081000000.00
取得投资收益收到的现金468213.701964693.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计63468213.7082964693.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67844817.8924674296.56
投资支付的现金123000000.0021000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计190844817.8945674296.56
投资活动产生的现金流量净额-127376604.1937290397.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金218360400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计218360400.0010000000.00
偿还债务支付的现金10000000.0020000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金825365.75587856.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十九）29881071.794155722.00
筹资活动现金流出小计40706437.5424743578.98
筹资活动产生的现金流量净额177653962.46-14743578.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-15059905.5686405706.83
加：期初现金及现金等价物余额140338314.3253932607.49
六、期末现金及现金等价物余额125278408.76140338314.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-14科德数控股份有限公司
母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金236954392.86214418839.23收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金86445048.58114383636.12
经营活动现金流入小计323399441.44328802475.35
购买商品、接受劳务支付的现金270505103.93202751953.65
支付给职工以及为职工支付的现金64606073.3235799590.91
支付的各项税费6867175.83708403.82
支付其他与经营活动有关的现金49980339.8920900538.25
经营活动现金流出小计391958692.97260160486.63
经营活动产生的现金流量净额-68559251.5368641988.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金60000000.0060000000.00
取得投资收益收到的现金463726.031928930.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
845046.48
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计61308772.5161928930.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
66465492.7424352028.27
的现金
投资支付的现金120000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计186465492.7424352028.27
投资活动产生的现金流量净额-125156720.2337576902.05
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金218360400.00
取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计218360400.0010000000.00
偿还债务支付的现金10000000.0020000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金825365.75587856.98
支付其他与筹资活动有关的现金29881071.794155722.00
筹资活动现金流出小计40706437.5424743578.98
筹资活动产生的现金流量净额177653962.46-14743578.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-16062009.3091475311.79
加：期初现金及现金等价物余额135280796.0943805484.30
六、期末现金及现金等价物余额119218786.79135280796.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-15科德数控股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额68040000.00436498610.774646184.4238943197.48548127992.67232636.54548360629.21
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额68040000.00436498610.774646184.4238943197.48548127992.67232636.54548360629.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）22680000.00168844459.167559439.5565307506.20264391404.91-45488.37264345916.54
（一）综合收益总额72866945.7572866945.75-45488.3772821457.38
（二）所有者投入和减少资本22680000.00168844459.16191524459.16191524459.16
1．所有者投入的普通股22680000.00168844459.16191524459.16191524459.16
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配7559439.55-7559439.55
1．提取盈余公积7559439.55-7559439.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额90720000.00605343069.9312205623.97104250703.68812519397.58187148.17812706545.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-16科德数控股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额68040000.00436498610.77585675.947770067.21512894353.92395233.12513289587.04
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额68040000.00436498610.77585675.947770067.21512894353.92395233.12513289587.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4060508.4831173130.2735233638.75-162596.5835071042.17
（一）综合收益总额35233638.7535233638.75-162596.5835071042.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配4060508.48-4060508.48
1．提取盈余公积4060508.48-4060508.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额68040000.00436498610.774646184.4238943197.48548127992.67232636.54548360629.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-17科德数控股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额68040000.00436498610.774646184.4241815659.77551000454.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额68040000.00436498610.774646184.4241815659.77551000454.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）22680000.00168844459.167559439.5568034955.92267118854.63
（一）综合收益总额75594395.4775594395.47
（二）所有者投入和减少资本22680000.00168844459.16191524459.16
1．所有者投入的普通股22680000.00168844459.16191524459.16
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配7559439.55-7559439.55
1．提取盈余公积7559439.55-7559439.55
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额90720000.00605343069.9312205623.97109850615.69818119309.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-18科德数控股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额68040000.00436498610.77585675.945271083.46510395370.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额68040000.00436498610.77585675.945271083.46510395370.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4060508.4836544576.3140605084.79
（一）综合收益总额40605084.7940605084.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配4060508.48-4060508.48
1．提取盈余公积4060508.48-4060508.48
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额68040000.00436498610.774646184.4241815659.77551000454.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-19科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
科德数控股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名大连科德数控有限公司，成立于2008年1月28日，系经大连市工商行政管理局批准，由大连光洋科技集团有限公司出资组建，货币出资3000.00万元。
公司社会统一信用代码：91210200669220902M。
法定代表人：于本宏。
企业类型：其他股份有限公司（上市）。
经营范围：数控系统、五轴数控机床及附件、工业机器人、电机研发、生产、销售、
技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；软件开发；工业生产线研发、设计；
货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）截至2021年12月31日止，本公司注册资本9072.00万元。
注册地：辽宁省大连经济技术开发区天府街1-2-1号1层
营业期限：2008-01-28至无固定期限本财务报表业经公司董事会于2022年4月7日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大风险。
6-1-20科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6-1-21科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
6-1-22科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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二○二一年度财务报表附注
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
6-1-24科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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二○二一年度财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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二○二一年度财务报表附注
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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二○二一年度财务报表附注负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，
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二○二一年度财务报表附注
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
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二○二一年度财务报表附注
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
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二○二一年度财务报表附注的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
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二○二一年度财务报表附注
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50
机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00
运输工具年限平均法3-55.0019.00-31.67
办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67
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二○二一年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
融资租入固定资产：
房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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二○二一年度财务报表附注
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年年限平均法0土地使用证列明
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二○二一年度财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法残值率依据专利权10年年限平均法0预计使用年限计算机软件5年年限平均法0预计使用年限非专利技术10年年限平均法0预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
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二○二一年度财务报表附注按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法2年软件服务费年限平均法2年
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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二○二一年度财务报表附注
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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二○二一年度财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
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二○二一年度财务报表附注
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
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二○二一年度财务报表附注司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
公司主要销售高端数控机床、高档数控系统及关键功能部件等产品，产品收入确认需满足以下条件：对于需要安装验收的高端数控机床、高档数控系统及关
键功能部件，公司已根据合同约定，货物已交付且安装调试验收合格后，取得客户确认的安装验收报告作为控制权的转移时点确认收入；对于不需要安装的
关键功能部件，公司已根据合同约定，货物交付并签收后作为控制权的转移时点确认收入。
3、提供劳务收入的确认
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公司提供的劳务主要是维修服务，在相关服务已完成并取得客户的服务报告单时点作为控制权的转移时点确认收入。
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定
资金专项用途，且该资金使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定
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二○二一年度财务报表附注
资金用途为补贴公司已经发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认当期收益。
2、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认为政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类型除与研发投入或购建长期资产相关的政府补助外的其他政府补助采用净额法核算的政府补助类型与研发投入或购建长期资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
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的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
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二○二一年度财务报表附注未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
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二○二一年度财务报表附注
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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二○二一年度财务报表附注
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计
量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选
择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.350%）来对租赁付款额进行折现。
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二○二一年度财务报表附注
执行新租赁准则的主要调整情况如下：
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额10009657.84
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值9886803.45
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债9886803.45
上述折现的现值与租赁负债之间的差额-
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目和原因程序合并母公司
（1）公司作为承租人使用权资产10009657.841332985.57董事对于首次执行日前已
会审租赁负债9886803.451291042.70存在的经营租赁的调批
整其他流动资产-122854.39-41942.87
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
*基准利率改革
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二○二一年度财务报表附注
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
本公司执行上述准则在本报告期内无影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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二○二一年度财务报表附注
2、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
使用权资产10009657.8410009657.8410009657.84
租赁负债9886803.459886803.459886803.45
其他流动资产18339285.7418216431.35-122854.39-122854.39母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
使用权资产1332985.571332985.571332985.57
租赁负债1291042.701291042.701291042.70
其他流动资产17961476.0117919533.14-41942.87-41942.87
3、其他会计政策变更
（1）会计政策变更的内容和原因
本公司在编制2020年年报时按照《企业会计准则-应用指南》（2006）附录会
计科目和主要账务处理的规定，将销售产品时控制权转移前的运输费用计入销售费用；在编制2021年年报时根据财政部2021年11月发出的实施问答的有关规定，变更运输费用于主营业务成本科目列报，此项会计政策变更采用追溯调整法，同时调整可比期间列报信息。
（2）受重要影响的报表项目和金额合并利润表项目2020年度金额影响金额调整后2020年度列报金额
营业成本114612683.401143362.53115756045.93
销售费用19607192.67-1143362.5318463830.14合并现金流量表项目2020年度金额影响金额调整后2020年度列报金额
购买商品、接受劳务支
202166026.481143362.53203309389.01
付的现金支付其他与经营活动有
24785799.59-1143362.5323642437.06
关的现金
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二○二一年度财务报表附注母公司利润表项目2020年度金额影响金额调整后2020年度列报金额
营业成本114562376.781143362.53115705739.31
销售费用19286971.95-1143362.5318143609.42母公司现金流量表项目2020年度金额影响金额调整后2020年度列报金额
购买商品、接受劳务支
201608591.121143362.53202751953.65
付的现金支付其他与经营活动
22043900.78-1143362.5320900538.25
有关的现金该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税13%、6%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
科德数控股份有限公司15%
重庆科德智能控制技术研究院有限公司20%
重庆宏德智能控制系统有限公司20%
陕西科德数控科技有限公司20%
(二)税收优惠
1、科德数控股份有限公司是经大连市科学技术局认定的高新技术企业，于2016年
11月13日取得由大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局
批准并颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201621200114，有效期三年。
2019 年 12 月 2 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR201921200551，有效期三年。根据国家《高新技术企业认定管理办法》，公司在高新技术证书有效期内，可享受国家所得税税收优惠，所得税税率减免10%，以15%的税率缴纳所得税。
2、本公司的子公司重庆科德智能控制技术研究院有限公司、重庆宏德智能控制系统有限公司、陕西科德数控科技有限公司属于小型微利企业，根据《国家税务总局关
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二○二一年度财务报表附注于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告
2019年第2号）自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳
税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金44698.9835158.54
银行存款125233709.78140303155.78
其他货币资金714660.64459014.21
合计125993069.40140797328.53
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金508660.64
冻结资金3411.01
信用证保证金200000.00
保函保证金206000.00255603.20
合计714660.64459014.21
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产60148405.48
其中：债务工具投资
理财产品60148405.48
合计60148405.48
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二○二一年度财务报表附注
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票25471966.0013907637.00
商业承兑汇票5365630.555537652.94
减：坏账准备351303.061149496.16
合计30486293.4918295793.78
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票18951966.00
商业承兑汇票200000.00
减：坏账准备20000.00
合计19131966.00
注：本公司将承兑人是全国性的15家商业银行而已背书的银行承兑汇票予以
终止确认，由于该15家商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；除上述全国性的15家商业银行外，其他银行作为承兑人而已背书的银行承兑汇票未予以终止确认。
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内66744947.8343039129.10
1至2年25888311.0722721622.38
2至3年7894826.231693660.05
3至4年1057163.432720524.60
4至5年2720524.60
小计104305773.1670174936.13
减：坏账准备11516052.607581705.52
合计92789720.5662593230.61
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二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备2580000.002.472580000.00100.002580000.003.682580000.00100.00
按组合计提坏账准备101725773.1697.538936052.608.7892789720.5667594936.1396.325001705.527.4062593230.61
其中：
按信用风险特征组合101701613.8797.508936052.608.7992765561.2767557187.4996.275001705.527.4062555481.97
按无信用风险特征组合24159.290.0324159.2937748.640.0537748.64
合计104305773.16100.0011516052.6092789720.5670174936.13100.007581705.5262593230.61
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二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户一740000.00740000.00100.00预计无法收回
客户二1260000.001260000.00100.00预计无法收回
客户三580000.00580000.00100.00预计无法收回
合计2580000.002580000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
按信用风险特征组合101701613.878936052.608.79
按无信用风险特征组合24159.29
合计101725773.168936052.60
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
客户一11300000.0010.831130000.00
客户二9454096.189.06472704.81
客户三7806000.007.48390300.00
客户四7046000.006.76352300.00
客户五6827600.006.55676122.83
合计42433696.1840.683021427.64
4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
预期信用损失组合5001705.525670926.821736579.748936052.60
单项计提2580000.002580000.00
合计7581705.525670926.821736579.7411516052.60
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据3424891.007682828.65
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二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收账款
合计3424891.007682828.65
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备
银行承兑汇票7682828.6537970689.4642228627.113424891.00
合计7682828.6537970689.4642228627.113424891.00
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内59228584.9496.7921599007.4993.24
1至2年1337116.012.181251724.195.40
2至3年475843.530.78156729.940.68
3年以上154265.500.25157728.360.68
合计61195809.98100.0023165189.98100.00
2、账龄超过一年的重要预付款项
项目2021.12.31未及时结算的原因
供应商一960000.00未到结算期
供应商二371886.79未到结算期
供应商三113800.00未到结算期
合计1445686.79——
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
供应商一9242718.4515.10
供应商二3158749.285.16
供应商三2774449.004.53
供应商四2678320.724.38
供应商五2535205.504.14
合计20389442.9533.31
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二○二一年度财务报表附注
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项1986761.111739614.90
合计1986761.111739614.90
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1403784.901603782.88
1至2年626239.3892634.62
2至3年2000.00159500.00
3年以上201500.0042000.00
小计2233524.281897917.50
减：坏账准备246763.17158302.60
合计1986761.111739614.90
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二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2233524.28100.00246763.1711.051986761.111897917.50100.00158302.608.341739614.90
其中：
按信用风险特征组合2233524.28100.00246763.1711.051986761.111897917.50100.00158302.608.341739614.90
合计2233524.28100.00246763.171986761.111897917.50100.00158302.601739614.90
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二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
按信用风险特征组合2233524.28246763.1711.05
合计2233524.28246763.17
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额158302.60158302.60
上年年末余额在本期158302.60158302.60
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提121887.09121887.09
本期转回33426.5233426.52本期转销本期核销其他变动
期末余额246763.17246763.17
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额1897917.501897917.50
上年年末余额在本期1897917.501897917.50
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增11684214.1411684214.14
本期终止确认11348607.3611348607.36其他变动
期末余额2233524.282233524.28
6-1-62科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
坏账准备158302.60121887.0933426.52246763.17
合计158302.60121887.0933426.52246763.17
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金1031500.00774500.00
备用金38265.34134346.07
代职工垫付的款项715666.67466773.05
单位往来293872.27379998.38
押金154220.00142300.00
合计2233524.281897917.50
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额
的比例(%)
中招国际招标有限公司保证金430000.001年以内19.2521500.00重庆中电光谷科技发展有限
保证金400000.001-2年17.9140000.00公司代职工垫付的
个人公积金333228.541年以内14.9216661.43款项代职工垫付的
个人统筹231255.951年以内10.3511562.80款项
天津磐宇咨询有限公司保证金159500.003年以上7.1479750.00
合计1553984.4969.57169474.23
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项存货跌价准备存货跌价准备
目账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原
材84791728.992643607.3282148121.6747864454.682239453.0545625001.63料委托加
6049093.656049093.65338418.25338418.25
工物资
在124552578.07941919.05123610659.0278360722.34900773.2177459949.13
6-1-63科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项存货跌价准备存货跌价准备
目账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备产品库存
49946807.251144563.4748802243.7827862158.35918380.5826943777.77
商品发出
18314095.8618314095.8612973679.7812973679.78
商品半
成21931497.58484673.6021446823.9820746592.38464457.7320282134.65品合同履
156053.37156053.37
约成本合
305741854.775214763.44300527091.33188146025.784523064.57183622961.21
计
6-1-64科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2239453.05584329.83180175.562643607.32委托加工物资
在产品900773.21130260.2389114.39941919.05
库存商品918380.58253644.7527461.861144563.47发出商品
半成品464457.7320215.87484673.60合同履约成本
合计4523064.57988450.68296751.815214763.44
6-1-65科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
12418806.8
1年以内620940.3511797866.549729198.41486459.929242738.49
9
1至2年42300.004230.0038070.001294690.51129469.051165221.46
12461106.811023888.9
合计625170.3511835936.54615928.9710407959.95
92
6-1-66科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备12461106.89100.00625170.355.0211835936.5411023888.92100.00615928.975.5910407959.95
其中：
按信用风险特征组合12461106.89100.00625170.355.0211835936.5411023888.92100.00615928.975.5910407959.95
合计12461106.89100.00625170.3511835936.5411023888.92100.00615928.9710407959.95
6-1-67科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内12418806.89620940.355.00
1至2年42300.004230.0010.00
合计12461106.89625170.35
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因合同资
615928.97620940.35611698.97625170.35
产
合计615928.97620940.35611698.97625170.35
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣、待认证进项税额22431039.949286719.41
预缴所得税4459180.08
待摊费用455403.36437664.25其他（IPO 中介机构费） 4155722.00
合计22886443.3018339285.74
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产135661314.17129944851.36固定资产清理
合计135661314.17129944851.36
6-1-68科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额77359781.7669612316.32523531.282221433.14149717062.50
（2）本期增加金额18302139.71918401.652828276.0522048817.41
—购置16022531.23918401.652828276.0519769208.93
—在建工程转入2279608.482279608.48
—企业合并增加
（3）本期减少金额4960783.564960783.56
—处置或报废1209453.851209453.85
—净额法抵消3751329.713751329.71
（4）期末余额77359781.7682953672.471441932.935049709.19166805096.35
2．累计折旧
（1）上年年末余额3676136.8815242382.77144048.88709642.6119772211.14
（2）本期增加金额3672161.487173666.90218466.25671683.7811735978.41
—计提3672161.487173666.90218466.25671683.7811735978.41
（3）本期减少金额364407.37364407.37
—处置或报废364407.37364407.37
（4）期末余额7348298.3622051642.30362515.131381326.3931143782.18
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
6-1-69科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值70011483.4060902030.171079417.803668382.80135661314.17
（2）上年年末账面价值73683644.8854369933.55379482.401511790.53129944851.36
6-1-70科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程9786488.082330132.42工程物资
合计9786488.082330132.42
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值车间厂房搭
4132607.174132607.172135619.152135619.15
建工程五轴工具磨
5653880.915653880.91194513.27194513.27
床产线二期
合计9786488.089786488.082330132.422330132.42
6-1-71科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期本期转工程累计
本期其利息资其中：本期利息上年年末本期增加入固定投入占预项目名称预算数他减少期末余额工程进度本化累利息资本化资本资金来源余额金额资产金算比例金额计金额金额化率
额(%)
(%)
车间厂房搭建工自有资金、募
7000000.002135619.151996988.024132607.1759.0459.04%
程集资金
五轴工具磨床产政府拨款、自
20000000.00194513.275459367.645653880.9128.2728.27%
线二期筹
合计2330132.427456355.669786488.08
6-1-72科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）2021.1.1余额10009657.8410009657.84
（2）本期增加金额10657842.8110657842.81
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额20667500.6520667500.65
2．累计折旧
（1）2021.1.1余额
（2）本期增加金额5411783.345411783.34
—计提5411783.345411783.34
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额5411783.345411783.34
3．减值准备
（1）2021.1.1余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值15255717.3115255717.31
（2）年初账面价值10009657.8410009657.84
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权计算机软件非专利技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额7851977.52932700.001008088.2070836815.5980629581.31
（2）本期增加金额1022177.016128297.357150474.36
6-1-73科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目土地使用权专利权计算机软件非专利技术合计
—购置1022177.011022177.01
—内部研发6128297.356128297.35
—企业合并增加
（3）本期减少金额18360744.5618360744.56
—处置
—失效且终止确认的部分
—净额法抵消18360744.5618360744.56
（4）期末余额7851977.52932700.002030265.2158604368.3869419311.11
2．累计摊销
（1）上年年末余额185592.16497440.00270768.293576166.774529967.22
（2）本期增加金额171315.8493270.00127109.496884547.337276242.66
—计提171315.8493270.00127109.496884547.337276242.66
—净额法抵消
（3）本期减少金额2204601.782204601.78
—处置
—失效且终止确认的部分
—净额法抵消2204601.782204601.78
（4）期末余额356908.00590710.00397877.788256112.329601608.10
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值7495069.52341990.001632387.4350348256.0659817703.01
（2）上年年末账面价值7666385.36435260.00737319.9167260648.8276099614.09期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
84.42%。
6-1-74科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十五)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年末资本化开始时期末研发项目期末余额资本化具体依据余额确认为无形资净额法抵消点进度内部开发支出其他计入当期损益产金额
航空发动机转动关键零件（叶片、轴）
总体设计方案/高效加工工艺与国产装备应用示范（贵257274.53257274.53-2019/5/1100%图纸州黎阳18）航空涡轴/涡桨发动机关键零件（机匣、总体设计方案/叶片）国产装备综合集成示范（3311914182.3914182.39-2019/11/1100%图纸
专项）飞航导弹舱体等大型核心构件国产五
总体设计方案/轴数控加工机床示范应用（239-19专18299.8418299.84-2019/11/1100%图纸
项）
冲压发动机核心制造装备和关键工艺总体设计方案/
20495.49-20495.49-2019/12/1100%应用验证示范线（31所-19专项)图纸总体设计方案/
18kW、40k、70k、100kW 电机开发项目 2007559.07 89944.95 1917614.12 2021/3/1 60%
图纸
适用于多轴应用的高性能模块化伺服总体设计方案/
3080786.46484439.972596346.492021/4/170%
驱动器研发图纸
总体设计方案/
高性能系列化位置检测系统研发2522039.00462531.852059507.152021/4/170%图纸
总体设计方案/
KTFMS 200 五轴铣磨复合加工中心 303476.39 5824820.96 6128297.35 - - 2020/1/1 100%图纸
2020/11/1、总体设计方案/100%、30%、
其他项目2323372.0335507935.29--1365792.35459902.3536005612.622021/5/1、
图纸50%
2021/3/1
高档数控机床与基础制造装备专项-国
总体设计方案/
产高档五轴卧式镗铣车复合加工中心-11678159.161301797.661487.8410374873.662021/5/140%图纸的研制与应用
KCX1200 TM 卧式车铣复合加工中心的 总体设计方案/
-1645368.13646479.32998888.812021/6/190%开发图纸
合计2626848.4262576920.326128297.354640742.86481885.6853952842.85
6-1-75科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十六)长期待摊费用上年年末其他减少项目本期增加金额本期摊销金额期末余额余额金额
洛阳展厅装修费293654.4612235.60281418.86
软件使用费253999.9942333.32211666.67
陕西展厅装修费282742.8711625.20143634.24150733.83
银川厂房装修费155923.008662.38147260.62
合计282742.87715202.65206865.54791079.98
(十七)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备17954052.622690245.7914028497.822102672.63
预计负债2036543.76305481.561712602.60256890.39
可抵扣亏损12719378.871271937.8813188507.311548624.37
合计32709975.254267665.2328929607.733908187.39
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款10000000.00
未终止确认的票据背书19151966.0011250163.94
合计19151966.0021250163.94
未终止确认的票据背书：本公司将承兑人是全国性的15家商业银行而已背书的银行
承兑汇票予以终止确认，由于该15家商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；除上述全国性的15家商业银行外，其他银行作为承兑人而已背书的银行承兑汇票未予以终止确认，未终止确认的银行承兑汇票金额于短期借款列示。
(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2543303.17商业承兑汇票
合计2543303.17
6-1-76科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内36302188.5014037761.61
1-2年218472.941238071.47
2-3年614313.47292129.39
3年以上301845.51182719.58
合计37436820.4215750682.05
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一327586.21未到结算期
供应商二101769.92未到结算期
合计429356.13
(二十一)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
1年以内26121857.4534465451.28
1-2年2771838.855264997.57
2-3年813748.8969561.40
3年以上287699.11266002.65
合计29995144.3040066012.90
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬4162585.2564304746.0962066219.326401112.02
离职后福利-设定提存计划6688.504410154.984413657.213186.27
合计4169273.7568714901.0766479876.536404298.29
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴4025495.1954849226.2452602853.876271867.56
（2）职工福利费8141.002476840.602476098.518883.09
（3）社会保险费8669.352662346.282662138.688876.95
6-1-77科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费3000.702168882.862168522.703360.86
工伤保险费5560.20184890.61185043.355407.46
生育保险费108.45308572.81308572.63108.63
（4）住房公积金15206.003492077.103490546.1016737.00
（5）工会经费和职工教育经费105073.71824255.87834582.1694747.42
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计4162585.2564304746.0962066219.326401112.02
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险6327.284275769.294279129.292967.28
失业保险费361.22134385.69134527.92218.99
合计6688.504410154.984413657.213186.27
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税4177378.720.01
个人所得税66933.9131181.52
房产税125261.2970675.27
土地使用税14345.9714345.97
水利建设基金92.92
印花税120455.8943593.75
合计4504468.70159796.52
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项4204829.7813905845.89
合计4204829.7813905845.89
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
代垫款848157.96583080.66
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二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
单位往来3109270.80761760.21
保证金200000.00
质保金30000.00
其他47401.02139805.02
国拨研发项目下拨款12391200.00
合计4204829.7813905845.89
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债5772708.37
合计5772708.37
(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额1849596.961629410.60
合计1849596.961629410.60
(二十七)租赁负债项目期末余额
租赁付款额17794289.88
减：未确认融资费用802854.29
减：一年内到期的租赁负债5772708.37
合计11218727.22
(二十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因质保期内的售后
产品质量保证1712602.602196729.351872788.192036543.76服务费
合计1712602.602196729.351872788.192036543.76
(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助34832152.4454701100.0036550972.3452982280.10
合计34832152.4454701100.0036550972.3452982280.10
6-1-79科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期
负债项目上年年末余额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关金额损益金额
五轴联动卧式车铣复合加工中心产业化项目16600000.0016600000.00与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空典型零件制造的主要功
-12840000.0012840000.00-与收益相关、与资产相关能部件全国产的五轴数控机床产品提升工程
高档数控机床与基础制造装备专项——用于钛合金壁板、复合材料等典
23178.5523178.55-与收益相关
型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应用
高档数控机床与基础制造装备专项——超大口径光学元件超声磨抛加工
46157.1746157.17-与收益相关
技术及装备
高档数控机床与基础制造装备专项——高马赫数导弹发动机关键零件制
4000.274000.27-与收益相关
造装备和核心工艺应用验证示范线
高档数控机床与基础制造装备专项——直升机发动机空间动力传动单元
22931.5822931.58-与收益相关
体高精高效智能化加工应用示范
高档数控机床与基础制造装备专项——航天惯导和伺服机构复杂精密结
34503.9534503.95-与收益相关
构件加工示范应用
高档数控机床与基础制造装备专项——大涵道比涡扇发动机关键零部件
4533.264533.26-与收益相关
试制国产成套装备应用示范线高档数控机床与基础制造装备专项——航空发动机转动关键零件（叶片、-215280.00215280.00-与收益相关、与资产相关
轴）高效加工工艺与国产装备应用示范
高档数控机床与基础制造装备专项——国六商用车发动机缸体缸盖高精
16152.17182060.00198212.17-与收益相关
度高柔性加工生产线示范工程
高档数控机床与基础制造装备专项——航空涡轴/涡桨发动机关键零件
-5661300.005661300.00-与收益相关、与资产相关（机匣、叶片）国产装备综合集成示范
科技创业领军人才计划——应用于航空零部件加工的高速高功率密度内
1000000.001000000.00-与收益相关
装式主轴电机研制
125KW 电主轴的研制与应用项目 - 300000.00 300000.00 - 与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——飞航导弹舱体等大型核心构件国
-1191260.001191260.00-与收益相关、与资产相关产五轴数控加工机床示范应用
高档数控机床与基础制造装备专项——冲压发动机核心制造装备和关键
20495.494128000.004148495.49-与收益相关、与资产相关
工艺应用验证示范线
国产高档五轴卧式镗铣车复合加工中心的研制与应用3400000.006000000.001487.849398512.16与收益相关
6-1-80科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期新增补助本期计入当期
负债项目上年年末余额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关金额损益金额
面向航空结构件的大型五轴翻板铣削加工中心研制及应用-5000000.005000000.00与收益相关、与资产相关
62-125KW 典型铣削电主轴项目 - 5915400.00 5915400.00 - 与收益相关、与资产相关
高效、紧凑型专用卧式五轴加工中心研制-2000000.002000000.00与收益相关、与资产相关
其他项目13647200.0011267800.004931232.0619983767.94与收益相关、与资产相关
公寓补贴款13000.0013000.00与收益相关
合计34832152.4454701100.0013000.0036537972.3452982280.10
6-1-81科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额68040000.0022680000.0022680000.0090720000.002021年7月6日，经中国证券监督管理委员《关于同意科德数控股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2021】1590号）核准，本公司发行人民币普通股22680000股，每股发行价格11.03元，共募集资金人民币250160400.00元，扣除不含税发行费用人民币58635940.84元，实际募集资金净额为人民币
191524459.16元，其中增加股本22680000.00元，增加资本公积168844459.16元。
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）425957200.00168844459.16594801659.16
其他资本公积10541410.7710541410.77
合计436498610.77168844459.16605343069.93
说明：本期发生额情况参考本附注之“五、（三十）股本”。
(三十二)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积4646184.424646184.427559439.5512205623.97
合计4646184.424646184.427559439.5512205623.97
盈余公积本期增加系根据公司法以及章程的规定，按照母公司实现的净利润计提10%法定盈余公积所致。
(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润38943197.487770067.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润38943197.487770067.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润72866945.7535233638.75
减：提取法定盈余公积7559439.554060508.48提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润104250703.6838943197.48
6-1-82科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务253588985.88144200705.74198131421.32115756045.93其他业务
合计253588985.88144200705.74198131421.32115756045.93
2、主营业务分项列示
（1）主营业务（分产品）
2021年度
项目收入成本
高端数控机床233374154.93131577665.46
高档数控系统1815341.60911035.07
关键功能部件5741539.793351531.79
其他销售12657949.568360473.42
合计253588985.88144200705.74
（2）主营业务（分地区）
2021年度
项目收入成本
东北44242020.9426109636.85
华北98284297.5553580978.55
华东52923641.5431959954.10
华南2664861.061437020.23
华中19939762.7610361468.58
西北18500262.7010655920.13
西南17034139.3310095727.30
合计253588985.88144200705.74
3、公司前五名客户主营业务收入情况
客户名称2021年度占主营业务收入比例
客户一36964291.0114.58%
客户二17476548.776.89%
客户三15106194.705.96%
客户四13830088.515.45%
客户五13185840.745.20%
合计96562963.7338.08%
(三十五)税金及附加
6-1-83科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
城市维护建设税83.17
教育费附加35.64
地方教育费附加23.76
房产税501045.15501045.16
土地使用税57383.8857383.88
车船使用税100.92
印花税112104.05129140.95其他税费（如水利建设基金、价格调节基金、
707.44堤围维护费、综合规费等）
合计671484.01687569.99
(三十六)销售费用本期金额上期金额
工资及福利费11002162.798789196.32
差旅费3951146.652363779.92
售后修理费2197445.401585051.37
服务费1773274.41980183.87
广告费与宣传费1714222.001135040.92
折旧与摊销1700393.8183975.60
包装费1330688.391434216.94
运杂费1002527.85682330.04
其他1717712.351410055.16
合计26389573.6518463830.14
(三十七)管理费用项目本期金额上期金额
工资及福利费11316319.888179791.09
折旧与摊销2295241.042154611.92
服务费1611353.14549270.75
差旅费823338.19242133.63
物业管理费516932.80
办公费467017.19566039.68
路演广告费377153.00
业务招待费304092.89807985.06
租金2292573.55
其他592015.45825368.31
合计18303463.5815617773.99
(三十八)研发费用
6-1-84科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
折旧与摊销7553497.852773852.97
工资及福利费5500517.187235904.97
委托研发费1504854.382330097.09
专利费878680.10631629.68
物料消耗505185.291619858.84
租金407762.02336011.35
差旅费400970.05573031.82
办公费400222.6583728.88
物业费60480.00
设计费4886.00641509.44
净额法抵消前期费用-13977157.23-2756470.40
其他251364.04308100.64
合计3491262.3313777255.28
(三十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用1254140.91587856.98
其中：租赁负债利息费用950912.08
减：利息收入1327267.16511870.52
汇兑损益-148736.86-14629.55
手续费支出53431.9556636.32
合计-168431.16117993.23
(四十)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助25171575.973967611.78
代扣个人所得税手续费返还11938.81
合计25183514.783967611.78计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
上市补贴1400000.00与收益相关
辽宁省科学技术厅瞪羚企业补助款867800.00与收益相关
培训项目补助-高端五轴联动数控机床关键技术高价值产
500000.00与收益相关权培育示范中心(大连市市场监督管理局）疫情期间职工学习款（大连金普新区就业和社会保障事业
272470.00与收益相关服务中心职业技能提升）
6-1-85科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
海外布局项目补助-国外专利授权补助(大连市市场监督
200000.00与收益相关管理局）
稳岗补贴70315.97199321.78与收益相关
专利补助124500.00与收益相关
高新技术企业认定补助资金100000.00与收益相关
大连市商务局2018年俄罗斯展会展位费补贴款99120.00与收益相关
以工代训培训补贴511100.0089000.00与收益相关
大连市就业服务中心高技能人才境外进修培训补贴81600.00与收益相关
授权发明专利资助12200.00与收益相关
2020年新认定企业技术中心补助资金500000.00与收益相关
2020人才项目资金100000.00与收益相关
“规升巨”奖励资金46000.00与收益相关
大连市青年科技工作者创新争先大赛项目资助经费5000.00与收益相关
2019年高企培育库补助50000.00与收益相关
2018年研发后补助资金418100.00与收益相关
2021年辽宁省上市政策补贴16000000.00与收益相关
科创版上市补贴及融资补贴5015200.00与收益相关
2021年度专精特新小巨人专项资金2042900.00与收益相关
2020年省知识产权优势企业补助20000.00与收益相关
2020年海聚计划引智项目经费300000.00与收益相关
2020年度专精特新小巨人贷款贴息49400.00与收益相关
2020年大连市就业服务中心高技能人才国内进修培训补
18360.00与收益相关
贴
公寓补贴13000.0033800.00与收益相关
合计25171575.973967611.78
(四十一)投资收益项目本期金额上期金额
持有银行理财产品期间的利息收入468213.701190844.28
合计468213.701190844.28
(四十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产148405.48
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益其他非流动金融资产交易性金融负债
合计148405.48
(四十三)信用减值损失
6-1-86科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-798193.101149496.16
应收账款坏账损失3934347.08-187814.81
其他应收款坏账损失88460.5738558.47
合计3224614.551000239.82
(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失691698.87-1645063.00
合同资产减值损失9241.38615928.97
合计700940.25-1029134.03
(四十五)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
无须支付款项378648.03378648.03
其他112555.39185687.44112555.39
合计491203.42185687.44491203.42
(四十六)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠33890.0033890.00
其他17518.1448084.6517518.14
合计51408.1448084.6551408.14
(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用10553322.63
递延所得税费用-359477.843964863.65
合计10193844.793964863.65
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额83015302.17
按法定[或适用]税率计算的所得税费用12452295.33
子公司适用不同税率的影响244441.80
6-1-87科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额
调整以前期间所得税的影响92820.19非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响62964.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用-2658677.15
所得税费用10193844.79
(四十八)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润72866945.7535233638.75
本公司发行在外普通股的加权平均数77490000.0068040000.00
基本每股收益0.94030.5178
其中：持续经营基本每股收益0.94030.5178终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）72866945.7535233638.75
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）77490000.0068040000.00
稀释每股收益0.94030.5178
其中：持续经营稀释每股收益0.94030.5178终止经营稀释每股收益
(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入1327267.16511870.52
投标、履约保证金200000.00325606.00
其他类型（如保函、住房按揭等）保证金8200000.00
收回银行承兑汇票保证金253014.21
6-1-88科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
代垫费用、备用金346887.35422529.34
单位及个人往来2547934.544813.24代收代付款
政府补助79871614.7884828691.78
国拨研发项目下拨款12391200.00
其他4459180.087739743.35
合计89005898.12114424454.23
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
金融机构手续费53431.9556636.32
其他类型保证金370800.001314200.00
职工借支款及备用金82472.50193056.36
支付的往来款11241229.042605356.57支付不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保
508660.64335124.46
证金除金融机构手续费外的期间费用（或办公费、差旅费、
20263722.6119076894.62业务招待费等费用开支）
国拨研发项目下拨款12391200.00
其他125032.2661168.73
合计45036549.0023642437.06
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
上市中介费用26835940.844155722.00
支付租金3045130.95
合计29881071.794155722.00
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润72821457.3835071042.17
加：信用减值损失3224614.551000239.82
资产减值准备700940.25-1029134.03
固定资产折旧11735978.4110448661.87
使用权资产折旧5133079.38
无形资产摊销7276242.662869908.29
长期待摊费用摊销130175.93141371.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
6-1-89科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-148405.48
财务费用（收益以“－”号填列）1254140.91587856.98
投资损失（收益以“－”号填列）-468213.70-1190844.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-359477.843964863.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-117419613.13-4700639.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-102729850.26-18005756.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）53510312.747513614.38
其他1354.3727187704.85
经营活动产生的现金流量净额-65337263.8363858888.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额125278408.76140338314.32
减：现金的期初余额140338314.3253932607.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-15059905.5686405706.83
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金125278408.76140338314.32
其中：库存现金44698.9835158.54
可随时用于支付的银行存款125233709.78140303155.78可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额125278408.76140338314.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
6-1-90科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金714660.64银行承兑汇票保证金、保函保证金
合计714660.64
6-1-91科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十二)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相关成本费用损种类金额资产负债表列报项目金额失的项目本期金额上期金额
五轴联动卧式车铣复合加工中心产业化项目16600000.00递延收益
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空典
型零件制造的主要功能部件全国产的五轴数控机床56647900.00递延收益12840000.00-开发支出、研发费用、无形资产产品提升工程
高档数控机床与基础制造装备专项——航空发动机
转动关键零件（叶片、轴）高效加工工艺与国产装备215280.00递延收益215280.004920722.02开发支出、研发费用、无形资产应用示范
高档数控机床与基础制造装备专项——航空涡轴/涡
桨发动机关键零件（机匣、叶片）国产装备综合集成5661300.00递延收益5661300.002911540.00开发支出、研发费用、无形资产示范
高档数控机床与基础制造装备专项——飞航导弹舱
1191260.00递延收益1191260.0010593340.00开发支出、研发费用、无形资产
体等大型核心构件国产五轴数控加工机床示范应用
高档数控机床与基础制造装备专项——冲压发动机
24768000.00递延收益4148495.4920619504.51开发支出、研发费用、无形资产
核心制造装备和关键工艺应用验证示范线面向航空结构件的大型五轴翻板铣削加工中心研制
5000000.00递延收益
及应用
高效、紧凑型专用卧式五轴加工中心研制2000000.00递延收益
62-125KW 典型铣削电主轴项目 5915400.00 递延收益 5915400.00 开发支出、研发费用、无形资产
其他项目18320000.00递延收益3751329.71固定资产
6-1-92科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失种类金额本期金额上期金额的项目
高档数控机床与基础制造装备专项——用于钛合金壁板、复合材料等典型零
830000.0023178.55研发费用
件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应用
高档数控机床与基础制造装备专项——高马赫数导弹发动机关键零件制造
764520.004000.27506734.52研发费用
装备和核心工艺应用验证示范线
高档数控机床与基础制造装备专项——超大口径光学元件超声磨抛加工技
1988400.0046157.171280217.44研发费用
术及装备
高档数控机床与基础制造装备专项——直升机发动机空间动力传动单元体
1293400.0022931.58689977.34研发费用
高精高效智能化加工应用示范
高档数控机床与基础制造装备专项——航天惯导和伺服机构复杂精密结构
268140.0034503.95141416.81研发费用
件加工示范应用
高档数控机床与基础制造装备专项——大涵道比涡扇发动机关键零部件试
1230240.004533.261116574.86研发费用
制国产成套装备应用示范线
高档数控机床与基础制造装备专项——国六商用车发动机缸体缸盖高精度
1378000.00198212.171084996.45研发费用
高柔性加工生产线示范工程
科技创业领军人才计划——应用于航空零部件加工的高速高功率密度内装
1000000.001000000.00研发费用
式主轴电机研制
智能化电主轴的技术研发与应用项目800000.00400000.00研发费用
125KW 电主轴的研制与应用项目 1100000.00 300000.00 400000.00 研发费用
国产高档五轴卧式镗铣车复合加工中心的研制与应用94000000.001487.84研发费用
其他项目13595000.001179902.3519538.30研发费用
上市补贴1400000.001400000.00其他收益
辽宁省科学技术厅瞪羚企业补助款867800.00867800.00其他收益
培训项目补助-高端五轴联动数控机床关键技术高价值产权培育示范中心
500000.00500000.00其他收益(大连市市场监督管理局）疫情期间职工学习款（大连金普新区就业和社会保障事业服务中心职业技能
272470.00272470.00其他收益
提升）海外布局项目补助-国外专利授权补助(大连市市场监督管理局）200000.00200000.00其他收益
专利补助124500.00124500.00其他收益
6-1-93科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失种类金额本期金额上期金额的项目
高新技术企业认定补助资金100000.00100000.00其他收益
大连市商务局2018年俄罗斯展会展位费补贴款99120.0099120.00其他收益
以工代训培训补贴600100.00511100.0089000.00其他收益
大连市就业服务中心高技能人才境外进修培训补贴81600.0081600.00其他收益
稳岗补贴269637.7570315.97199321.78其他收益
授权发明专利资助12200.0012200.00其他收益
2020年新认定企业技术中心补助资金500000.00500000.00其他收益
2020人才项目资金100000.00100000.00其他收益
“规升巨”奖励资金46000.0046000.00其他收益
大连市青年科技工作者创新争先大赛项目资助经费5000.005000.00其他收益
2019年高企培育库补助50000.0050000.00其他收益
2018年研发后补助资金418100.00418100.00其他收益
2021年辽宁省上市政策补贴16000000.0016000000.00其他收益
科创版上市补贴及融资补贴5015200.005015200.00其他收益
2021年度专精特新小巨人专项资金2042900.002042900.00其他收益
2020年省知识产权优势企业补助20000.0020000.00其他收益
2020年海聚计划引智项目经费300000.00300000.00其他收益
2020年度专精特新小巨人贷款贴息49400.0049400.00其他收益
2020年大连市就业服务中心高技能人才国内进修培训补贴18360.0018360.00其他收益
公寓补贴46800.0013000.0033800.00其他收益
6-1-94科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十三)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用950912.08计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资
685579.12产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出5453646.64售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接式重庆科德智能控制技术研究院有限公
重庆市重庆市私营企业95.00设立司
重庆宏德智能控制系统有限公司重庆市重庆市私营企业100.00设立陕西省西咸陕西省西咸
陕西科德数控科技有限公司私营企业100.00设立新区新区
2、重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益告分派的股利余额重庆科德智能控制技术研究院有
5.00%-45488.37187148.17
限公司
6-1-95科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子期末余额上年年末余额公司非流动负名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债称重庆科德智能控制
技12684845.125785015.1418469860.269975776.344751120.4714726896.814593852.42679957.305273809.72608078.8213000.00621078.82术研究院有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量重庆科德智能控制技术研究
2000000.00-909767.45-909767.45-2548583.84-3251931.56-3251931.56-3394670.06
院有限公司
6-1-96科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
七、与金融工具相关的风险
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2021.12.31
项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款19151966.0019151966.00
应付票据2543303.172543303.17
应付账款36302188.5036302188.50
其他应付款3443069.573443069.57一年内到期的非
5772708.375772708.37
流动负债
其他流动负债1849596.961849596.96
合计69062832.5769062832.57
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二○二一年度财务报表附注
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2021.12.31公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值计第三层次公允价合计值计量量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产60148405.4860148405.48
理财产品60148405.4860148405.48
◆应收款项融资3424891.003424891.00持续以公允价值计量的资产
63573296.4863573296.48
总额
6-1-98科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、交易性金融资产包含理财产品，根据其合同约定的利率确认其公允价值。
报告期末，理财产品情况如下：
签订银行理财金额约定利率
中信银行大连经济技术开发区分行60000000.001.48%-3.4%
2、应收款项融资期末余额系期末公司持有的信用等级较高的银行承兑汇票，因此部
分票据期限均为1年内到期，承兑人信用较高，未出现违约拒付风险，预计未来现金流回收等于其账面价值，故判断公允价值与账面价值一致。
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比
元）
(%)例(%)大连光洋科技集团有限公
辽宁省大连市私营企业22000.0028.8128.81司
本公司的实际控制人为于德海，其为大连光洋科技集团有限公司总经理及执行董事，持有大连光洋科技集团有限公司74%的股份。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系大连光洋自动化液压系统有限公司同一母公司大连经济技术开发区光洋科技博士后科研工作站同一最终控制人
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
大连光洋科技集团有限公司采购材料32087815.4415730436.00
大连光洋科技集团有限公司委托加工7783742.377190348.78
大连光洋自动化液压系统有限公司采购材料18662389.089823704.76
大连光洋自动化液压系统有限公司委托加工1684596.191571416.24
6-1-99科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
大连光洋科技集团有限公司销售商品13185840.742297168.14
大连光洋自动化液压系统有限公司销售商品34292.0321654.86
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的短期租赁资租赁和低价值资出租方名称承担的租赁产种类产租赁的租金费增加的使用权支付的租金负债利息支确认的租赁费用以及未纳入租资产出赁负债计量的可变租赁付款额大连光洋科技集
房屋5284.403294297.2510657842.81457918.741788571.43团有限公司大连经济技术开
发区光洋科技博房屋-520952.38士后科研工作站
关联租赁情况说明：
1、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区哈尔滨路27号
-A 建筑物，其租赁面积为 1000.00 平方米，从 2015 年 1 月 1 日起至 2025 年
12月31日止；租金为每天每平方米0.3元，年租金109500.00元；用于公司员工办公地点。上述租赁已于2020年12月31日终止。
2、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区哈尔滨路27号
-B 建筑物，其租赁面积为 3000.00 平方米，从 2015 年 1 月 1 日起至 2025 年
12月31日止；租金为每天每平方米0.3元，年租金328500.00元。用于公司生产基地。上述租赁已于2020年12月31日终止。
3、本公司向大连经济技术开发区光洋科技博士后科研工作站承租位于大连
开发区哈尔滨路40-2号建筑物一层、二层西侧，其租赁面积为1500.00平方米，从2019年1月1日起至2021年12月31日止；租金为每年547000.00元。用于公司员工办公地点。上述租赁已于2020年12月31日终止。
4、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区黄海街8号建
筑物地下一层，其租赁面积为8000.00平方米，从2020年1月1日起至2020年12月31日止；租金为每年1440000.00元。用于公司生产基地。
5、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区黄海街8-2号1
层建筑物，其租赁面积为40.00平方米，从2021年1月1日起至2021年12月31日止；租金为每年5760.00元，用于公司员工办公地点。
6、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区天府街1-2-6号
6-1-100科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注一层，其租赁面积为10000.00平方米，从2021年1月1日起至2023年12月31日止；租金为每年1800000.00元。用于公司生产基地。
7、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区天府街1-2-7号一层，其租赁面积为10500.00平方米，从2021年1月1日起至2023年12月31日止；租金为每年1890000.00元。用于公司生产基地。
8、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区天府街1号一
楼至三楼部分办公区，其租赁面积为5495.00平方米，从2021年1月1日起至2023年12月31日止；租金为每年791280.00元。用于公司办公使用。
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬2211441.711610295.11
4、其他关联交易
关联方关联交易内容本期金额上期金额
大连光洋科技集团有限公司电费2203157.39
5、关联方应收应付款项
应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款大连经济技术开发区光
洋科技博士后科研工作26047.622604.76站应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
大连光洋科技集团有限公司7662399.763085167.33
大连光洋自动化液压系统有限公司15395533.27835070.60其他应付款
大连光洋科技集团有限公司2203157.39合同负债
大连光洋自动化液压系统有限公司2000.00租赁负债
大连光洋科技集团有限公司7826748.70
十、承诺及或有事项
6-1-101科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(一)重要承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
（1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有事项。
（2）开出保函
2020年12月18日，本公司与中国工商银行股份有限公司大连自由贸易试验
区支行签订《开立非融资类保函/备用信用证协议》，保函受益人为中国航发商用航空发动机有限责任公司，合同金额为1030000元，公司支付保证金为人民币260000.00元，到期日为2022年1月15日。
除存在上述或有事项外，截至2021年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票25471966.0013907637.00
商业承兑汇票5365630.555537652.94
减：坏账准备351303.061149496.16
合计30486293.4918295793.78
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票18951966.00
商业承兑汇票200000.00
合计19151966.00
(二)应收账款
6-1-102科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内68703946.5543001380.46
1至2年25888311.0722721622.38
2至3年7894826.231693660.05
3年以上3777688.032720524.60
小计106264771.8870137187.49
减：坏账准备11516052.607581705.52
合计94748719.2862555481.97
6-1-103科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备2580000.002.432580000.00100.002580000.003.682580000.00100.00
按组合计提坏账准备103684771.8897.578936052.608.6294748719.2867557187.4996.325001705.527.4062555481.97
其中：
按信用风险特征组合101701613.8795.718936052.608.7992765561.2767557187.4996.325001705.527.4062555481.97
按无信用风险特征组合1983158.011.871983158.01
合计106264771.88100.0011516052.6094748719.2870137187.49100.007581705.5262555481.97
6-1-104科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户一740000.00740000.00100.00预计无法收回
客户二1260000.001260000.00100.00预计无法收回
客户三580000.00580000.00100.00预计无法收回
合计2580000.002580000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
按信用风险特征组合101701613.878936052.608.79
按无信用风险特征组合1983158.01
合计103684771.888936052.60
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销预期信用损失组
5001705.525670926.821736579.748936052.60
合
单项计提2580000.002580000.00
合计7581705.525670926.821736579.7411516052.60
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
客户一11300000.0010.631130000.00
客户二9454096.188.90472704.81
客户三7806000.007.35390300.00
客户四7046000.006.63352300.00
客户五6827600.006.43676122.83
合计42433696.1839.943021427.64
6-1-105科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据3424891.007682828.65应收账款
合计3424891.007682828.65
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备银行承兑汇
7682828.6537970689.4642228627.113424891.00
票
合计7682828.6537970689.4642228627.113424891.00
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项22223132.902658848.14
合计22223132.902658848.14
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内22096771.472493879.77
1至2年114500.0089847.62
2至3年159500.00
3年以上201500.0042000.00
小计22412771.472785227.39
减：坏账准备189638.57126379.25
合计22223132.902658848.14
6-1-106科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备22412771.47100.00189638.570.8522223132.902785227.39100.00126379.254.542658848.14
其中：
按信用风险特征组合1612771.477.20189638.5711.761423132.901262237.3745.32126379.2510.011135858.12
按无信用风险特征组合20800000.0092.8020800000.001522990.0254.681522990.02
合计22412771.47100.00189638.5722223132.902785227.39100.00126379.252658848.14
6-1-107科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
按信用风险特征组合1612771.47189638.5711.76
按无信用风险特征组合20800000.00
合计22412771.47189638.57
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额126379.25126379.25
上年年末余额在本期126379.25126379.25
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提94735.3394735.33
本期转回31476.0131476.01本期转销本期核销其他变动
期末余额189638.57189638.57
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额2785227.392785227.39
上年年末余额在本期2785227.392785227.39
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增30936892.5530936892.55
本期终止确认11309348.4711309348.47其他变动
期末余额22412771.4722412771.47
6-1-108科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备126379.2594735.3331476.01189638.57
合计126379.2594735.3331476.01189638.57
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金631500.00374500.00
备用金24046.4290000.00
代职工垫付的款项716278.37467964.75
单位往来21004526.681818662.64
押金36420.0034100.00
合计22412771.472785227.39
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)陕西科德数控科技有限公
单位往来12800000.001年以内57.11司重庆科德智能控制技术研
单位往来8000000.001年以内35.69究院有限公司
中招国际招标有限公司保证金430000.001年以内1.9221500.00代职工垫付的
个人公积金334024.541年以内1.4916701.23款项代职工垫付的
个人统筹232808.651年以内1.0411640.43款项
合计21796833.1997.2549841.66
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资8750000.008750000.008750000.008750000.00
对联营、合营企业投资
合计8750000.008750000.008750000.008750000.00
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额重庆科德智能控制技
4750000.004750000.00
术研究院有限公司
6-1-109科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额重庆宏德智能控制系
2000000.002000000.00
统有限公司陕西科德数控科技有
2000000.002000000.00
限公司
合计8750000.008750000.00
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务254567969.80145249758.20198131421.32115705739.31其他业务
合计254567969.80145249758.20198131421.32115705739.31
2、主营业务分项列示
（1）主营业务（分产品）
2021年度
项目收入成本
高端数控机床233824420.42132121399.86
高档数控系统1815341.60911035.07
关键功能部件6223579.613774544.45
其他销售12704628.178442778.82
合计254567969.80145249758.20
（2）主营业务（分地区）
2021年度
项目收入成本
东北44242020.9426109636.85
华北98284297.5553580978.55
华东52887308.8031931915.64
华南2664861.061437020.23
华中19939762.7610361468.58
西北19065313.8711189276.65
西南17484404.8210639461.70
合计254567969.80145249758.20
6-1-110科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、公司前五名客户主营业务收入情况
客户名称2021年度占主营业务收入比例
客户一36964291.0114.52%
客户二17476548.776.87%
客户三15106194.705.93%
客户四13830088.515.43%
客户五13185840.745.18%
合计96562963.7337.93%
(七)投资收益项目本期金额上期金额
持有银行理财产品期间的利息收入463726.031155081.00
合计463726.031155081.00
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
53710391.80统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、616619.18衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益
6-1-111科德数控股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出439795.28其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计54766806.26
所得税影响额-8214134.33
少数股东权益影响额（税后）-786.95
合计46551884.98
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.970.94030.9403扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.960.33960.3396
的净利润科德数控股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年四月七日
6-1-1126-1-1136-1-1146-1-1156-1-1166-1-1176-1-1186-1-1196-1-120